BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

Số: /BTC-TCNH Hà Nội, ngày tháng năm 2019

V/v chấp hành pháp luật trong hoạt
động kinh doanh TCĐTCT

Kính gửi: Công ty TNHH Khách sạn Ngôi Sao Việt.

(Số 323 Lê Văn Sỹ, Phường 13, Quận 3, TP. Hồ Chí Minh)

Thực hiện Nghị định số 86/2013/NĐ-CP ngày 29/7/2013 của Chính phủ
về kinh doanh trò chơi điện tử có thưởng dành cho người nước ngoài (Nghị định
số 86/2013/NĐ-CP), Nghị định số 175/2016/NĐ-CP ngày 30/12/2016 của Chính
phủ sửa đổi, bổ sung một số điều quy định tại Nghị định số 86/2013/NĐ-CP,
Nghị định số 151/2018/NĐ-CP ngày 07/11/2018 sửa đổi, bổ sung một số Nghị
định quy định về điều kiện đầu tư, kinh doanh thuộc phạm vi quản lý nhà nước
của Bộ Tài chính, Bộ Tài chính đã ban hành Quyết định số 1754/QĐ-BTC ngày
04/9/2019 về việc thành lập Đoàn kiểm tra hoạt động kinh doanh trò chơi điện tử
có thưởng tại Công ty TNHH Khách sạn Ngôi Sao Việt (Công ty), trên cơ sở kết
quả kiểm tra tại Biên bản kiểm tra ngày 10/9/2019, Bộ Tài chính yêu cầu Công
ty TNHH Khách sạn Ngôi Sao Việt nghiêm túc khẩn trương rà soát, chấn chỉnh
và khắc phục các tồn tại sau đây:
1. Về các điều kiện được cấp phép kinh doanh trò chơi điện tử có thưởng
Đề nghị Công ty hoàn thiện thủ tục đăng ký xếp hạng cơ sở lưu trú du lịch
với cơ quan nhà nước có thẩm quyền để đảm bảo tuân thủ đầy đủ điều kiện kinh
doanh trò chơi điện tử có thưởng (TCĐTCT) được cơ quan quản lý nhà nước có
thẩm quyền cấp phép theo quy định của pháp luật về đầu tư, quy định tại Nghị
định số 86/2013/NĐ-CP, Nghị định số 175/2016/NĐ-CP, Nghị định số
151/2018/NĐ-CP và các quy định pháp luật có liên quan.
2. Về tổ chức hoạt động kinh doanh trò chơi điện tử có thưởng
Để chấp hành pháp luật trong hoạt động kinh doanh TCĐTCT, yêu cầu
Công ty nghiêm túc thực hiện tổ chức hoạt động kinh doanh TCĐTCT theo
đúng quy định của pháp luật, trong đó:
2.1. Về quản lý máy, thiết bị trò chơi điện tử có thưởng
Theo quy định tại điểm b khoản 4 Điều 14 Nghị định số 86/2013/NĐ-CP,
trong thời hạn 30 ngày, doanh nghiệp phải thực hiện việc tái xuất hoặc tiêu hủy
máy TCĐTCT khi máy TCĐTCT bị hỏng, hư hại không thể sửa chữa hoặc khôi
phục hoạt động bình thường. Do đó, đề nghị Công ty thực hiện tái xuất hoặc tiêu
hủy 04 máy TCĐTCT bị hỏng (01 máy Sicbo, 01 máy giật xèng, 01 máy
Roulette, 01 máy Baccarattheo) quy định tại Khoản 4 Điều 14 Nghị định số
86/2013/NĐ-CP và Điều 8 Thông tư số 11/2014/TT-BTC ngày 17/01/2014 của
Bộ Tài chính hướng dẫn một số điều quy định tại Nghị định số 86/2013/NĐ-CP.
 2.2. Về tài liệu kiểm định máy trò chơi điện tử có thưởng
Theo quy định tại khoản 2 Điều 13 Nghị định số 86/2013/NĐ-CP, các
máy TCĐTCT được sử dụng trong điểm kinh doanh phải được một tổ chức độc
lập có chức năng kiểm định cấp giấy chứng nhận kiểm định. Do đó, đề nghị
Công ty cung cấp tài liệu chứng minh 22 máy TCĐTCT đang kinh doanh nhập
khẩu ngày 09/12/2016 đã được một tổ chức độc lập có chức năng kiểm định cấp
giấy chứng nhận kiểm định theo quy định tại Khoản 2 Điều 13 Nghị định số
86/2013/NĐ-CP nêu trên.
2.3. Về chấp hành Thể lệ trò chơi, Quy chế tài chính và Quy chế quản lý
nội bộ, kiểm soát nội bộ
- Theo quy định tại khoản 1 Điều 8 Nghị định số 86/2013/NĐ-CP, doanh
nghiệp phải ban hành Thể lệ trò chơi đảm bảo đầy đủ các nội dung cơ bản theo
quy định. Do đó, đề nghị Công ty bổ sung, hoàn thiện Thể lệ trò chơi các nội
dung: (i) đối với các máy giật xèng: mô tả và giải thích từ ngữ của trò chơi điện tử
có thưởng; hình ảnh và chỉ dẫn cách sử dụng các chức năng của máy; tỷ lệ trả
thưởng; cách xác định trúng thưởng; (ii) đối với các máy dành cho nhiều người
chơi: mô tả và giải thích từ ngữ của trò chơi điện tử có thưởng; tỷ lệ trả thưởng.
- Theo quy định tại khoản 2 Điều 8 Nghị định số 86/2013/NĐ-CP, doanh
nghiệp phải niêm yết và phát hành tờ rơi công khai Thể lệ trò chơi tại Điểm kinh
doanh. Do đó, đề nghị Công ty phát tờ rơi công khai Thể lệ trò chơi tại Điểm
kinh doanh.
- Theo quy định tại khoản 4 Điều 3 Thông tư số 11/2014/TT-BTC, doanh
nghiệp phải xây dựng quy chế giám sát, theo dõi an ninh đối với Điểm kinh
doanh. Do đó, đề nghị Công ty ban hành quy chế giám sát, theo dõi an ninh.
2.4. Về Điểm kinh doanh
- Theo quy định tại điểm a Khoản 1 Điều 6 Nghị định số 151/2018/NĐ-
CP, doanh nghiệp phải bố trí các thiết bị điện tử và hệ thống camera để theo dõi,
giám sát thường xuyên toàn bộ hoạt động trong Điểm kinh doanh (24/24h). Các
hình ảnh phải được lưu trữ đầy đủ trong thời hạn tối thiểu 15 ngày kể từ ngày
ghi hình. Riêng khu vực cửa ra, vào Điểm kinh doanh; khu vực bố trí các máy
trò chơi điện tử có thưởng; khu vực thu ngân, kho quỹ kiểm đếm tiền mặt, đồng
tiền quy ước và lưu giữ thiết bị đựng tiền mặt, đồng tiền quy ước, thời hạn lưu
trữ tối thiểu là 30 ngày kể từ ngày ghi hình.
- Qua kiểm tra, Công ty bố trí Điểm kinh doanh không đáp ứng đầy đủ các
điều kiện theo quy định tại điểm a Khoản 1 Điều 6 Nghị định số 151/2018/NĐ-
CP, cụ thể: hệ thống camera theo dõi, giám sát Điểm kinh doanh của Công ty chỉ
lưu trữ được hình ảnh từ 04 đến 10 ngày (tùy từng vị trí) là không đảm bảo thời
gian quy định tại điểm a Khoản 1 Điều 6 Nghị định số 151/2018/NĐ-CP.
Do đó, yêu cầu Công ty: (i) phải bố trí hệ thống camera đáp ứng đầy đủ
các điều kiện theo quy định tại điểm a Khoản 1 Điều 6 Nghị định số
151/2018/NĐ-CP và báo cáo bằng văn bản về Bộ Tài chính; (ii) chịu trách

2
nhiệm trước pháp luật về đáp ứng đầy đủ các điều kiện tổ chức hoạt động kinh
doanh TCĐTCT tại Điểm kinh doanh theo quy định của pháp luật.
2.5. Về người quản lý, điều hành Điểm kinh doanh
- Theo quy định pháp luật TCĐTCT, doanh nghiệp phải có người quản lý,
điều hành Điểm kinh doanh có trình độ đào tạo tối thiểu từ đại học trở lên; có tối
thiểu 03 năm kinh nghiệm trong việc quản lý hoạt động kinh doanh trò chơi điện
tử có thưởng (điểm c khoản 1 Điều 6 Nghị định số 151/2018/NĐ-CP); doanh
nghiệp phải cung cấp lý lịch, bản sao các văn bằng có chứng thực của cơ quan
quản lý nhà nước có thẩm quyền hoặc bản sao kèm theo việc xuất trình bản
chính để đối chiếu chứng minh năng lực trình độ chuyên môn, nghiệp vụ của
người quản lý, điều hành (khoản 7 Điều 1 Nghị định số 175/2016/NĐ-CP).
- Tại thời điểm kiểm tra, Công ty chưa cung cấp tài liệu chứng minh
người quản lý, điều hành Điểm kinh doanh (ông Prem Kumar Natchamiah, sinh
ngày 27/01/1979, quốc tịch Malaysia, hộ chiếu số A37201030, cấp ngày
01/02/2016) đáp ứng điều kiện theo quy định điểm c khoản 1 Điều 6 Nghị định
số 151/2018/NĐ-CP. Do đó, đề nghị Công ty cung cấp tài liệu chứng minh
người quản lý, điều hành Điểm kinh doanh đáp ứng đủ điều kiện theo quy định.
2.6. Việc chấp hành quy định về quản lý ngoại hối và phòng, chống rửa tiền
- Theo quy định tại khoản 3 Điều 13 Nghị định số 116/2013/NĐ-CP ngày
04/10/2013 quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật phòng, chống rửa
tiền, doanh nghiệp phải ban hành quy định nội bộ về phòng, chống rửa tiền,
trong đó có nội dung về giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo.
Qua kiểm tra, quy định nội bộ về phòng, chống rửa tiền của Công ty chưa
quy định nội dung về giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo. Do đó, đề nghị Công
ty bổ sung, hoàn thiện quy định nội bộ về phòng, chống rửa tiền.
- Theo quy định tại khoản 4 Điều 1 Thông tư số 31/2014/TT-NHNN ngày
11/11/2014 sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 35/2013/TT-
NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2013 hướng dẫn thực hiện một số quy định về
phòng, chống rửa tiền, tổ chức tài chính, tổ chức kinh doanh ngành nghề phi tài
chính có liên quan phải thành lập bộ phận chuyên trách chịu trách nhiệm về
phòng, chống rửa tiền; hàng năm, tổ chức tài chính, tổ chức kinh doanh ngành
nghề phi tài chính có liên quan phải tiến hành kiểm toán nội bộ về phòng, chống
rửa tiền. Chậm nhất sau 60 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính, tổ chức tài
chính, tổ chức kinh doanh ngành nghề phi tài chính có liên quan phải gửi báo
cáo kiểm toán nội bộ về phòng, chống rửa tiền cho Cục Phòng, chống rửa tiền.
Qua kiểm tra Công ty chưa thành lập bộ phận chuyên trách về phòng
chống rửa tiền; chưa thực hiện kiểm toán nội bộ về phòng, chống rửa tiền và gửi
báo cáo kiểm toán nội bộ về phòng, chống rửa tiền hàng năm cho Cục Phòng,
chống rửa tiền (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam). Do đó, đề nghị Công ty thành
lập bộ phận chuyên trách về phòng, chống rửa tiền; thực hiện kiểm toán nội bộ
về phòng, chống rửa tiền và gửi báo cáo kiểm toán nội bộ về phòng, chống rửa
tiền hàng năm cho Cục Phòng, chống rửa tiền (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam).
3
 2.7. Việc chấp hành quy định pháp luật về tài chính, kế toán, nghĩa vụ nộp
ngân sách nhà nước
Đề nghị Công ty nghiêm túc chấp hành đầy đủ quy định pháp luật về tài
chính, kế toán, nghĩa vụ nộp ngân sách nhà nước theo quy định pháp luật, trong
đó lưu ý thực hiện nội dung về lập hóa đơn đổi tiền như sau:
- Theo quy định tại khoản 2 Điều 21 Thông tư số 11/2014/TT-BTC,
doanh nghiệp kinh doanh TCĐTCT phải lập hóa đơn đổi tiền theo mẫu quy định
tại Phụ lục số 09 ban hành kèm theo Thông tư này.
- Tại thời điểm kiểm tra, Công ty lập Hóa đơn đổi tiền cho khách thiếu nội
dung quy định tại mẫu theo Phụ lục số 09 ban hành kèm theo Thông tư số
11/2014/TT-BTC. Do đó, đề nghị Công ty lập mẫu Hóa đơn đổi tiền cho khách
đầy đủ các nội dung theo mẫu quy định tại Phụ lục số 09 ban hành kèm theo
Thông tư số 11/2014/TT-BTC.
Đối với các nội dung về chấp hành quy định pháp luật về thuế, thực hiện
nghĩa vụ thuế đối với nhà nước, Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh sẽ tiếp tục thực
hiện công tác thanh tra, kiểm tra và xử lý theo quy định pháp luật về thuế. Đề
nghị Công ty thực hiện theo kết luận thanh tra, kiểm tra và hướng dẫn của Cục
Thuế TP. Hồ Chí Minh.
3. Đề nghị Công ty TNHH Khách sạn Ngôi Sao Việt khẩn trương khắc
phục các tồn tại nêu trên, cung cấp hồ sơ, tài liệu và báo cáo kết quả thực hiện
về Bộ Tài chính trước ngày .../.../2019. Công ty chịu trách nhiệm hoàn toàn
trước pháp luật về tính chính xác, trung thực của hồ sơ, tài liệu Công ty cung
cấp.
Bộ Tài chính đề nghị Công ty TNHH Khách sạn Ngôi Sao Việt tổ chức
thực hiện theo đúng quy định pháp luật./.

Nơi nhận: TL. BỘ TRƯỞNG

- Như trên; KT. VỤ TRƯỞNG VỤ TÀI CHÍNH CÁC
- Bộ: CA, KHĐT, VHTTDL; NGÂN HÀNG VÀ TỔ CHỨC TÀI CHÍNH
- NHNNVN;
- UBND TP.Hồ Chí Minh; PHÓ VỤ TRƯỞNG
- Sở Du lịch TP.Hồ Chí Minh;
- Cục thuế TP.Hồ Chí Minh;
- Vụ PC, TCT;
- Lưu: VT, TCNH (NTQTrang-15b).

Nguyễn Minh Tiến