‫ﺩﻋﻮﺓ ﺣﻀﻮﺭ‬

‫ﺍﺟﺘﻤﺎﻉ ﺍﻟﻬﻴﺌﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﺍﻟﻌﺎﺩﻱ‬

‫ﺗﺤﻴﺔ ﻃﻴﺒﺔ وﺑﻌﺪ‪،‬‬

‫ﻋــﻤﻼً ﺑﺄﺣــﻜﺎم اﻟﻤــﺎدة ‪ 83‬ﻣــﻦ اﻟﻨﻈــﺎم اﻟﺪاﺧﻠــﻲ ﻟﻠﺸــﺮﻛﺔ‪ ،‬ﻳﺴــﺮ ﻣﺠﻠــﺲ اﻹدارة دﻋﻮﺗﻜــﻢ ﻟﺤﻀــﻮر اﺟﺘﻤــﺎع اﻟﻬﻴﺌــﺔ اﻟﻌﺎﻣــﺔ اﻟﻌــﺎدي )اﻟﺴــﺎدس‬
‫واﻟﻌﺸــﺮﻳﻦ( ﻟﻤﺴــﺎﻫﻤﻲ ﺷــﺮﻛﺔ اﻻﺗﺼــﺎﻻت اﻟﻔﻠﺴــﻄﻴﻨﻴﺔ اﻟﻤﺴــﺎﻫﻤﺔ اﻟﻌﺎﻣــﺔ اﻟﻤﺤــﺪودة‪ ،‬واﻟــﺬي ﺳــﻴﻌﻘﺪ ﻓــﻲ ﺗﻤــﺎم اﻟﺴــﺎﻋﺔ اﻟﻌﺎﺷــﺮة‬
‫واﻟﻨﺼــﻒ ﻣــﻦ ﺻﺒــﺎح ﻳــﻮم اﻻﺛﻨﻴــﻦ اﻟﻤﻮاﻓــﻖ ‪ 2023/03/20‬ﻓــﻲ ﻓﻨــﺪق اﻟﻤﻠﻴﻨﻴــﻮم ﻓــﻲ رام اﻟﻠــﻪ‪ ،‬ﻫــﺬا وﺳــﺘﻘﻮم اﻟﺸــﺮﻛﺔ ﺑﻌــﺮض اﻻﺟﺘﻤــﺎع‬
‫ﻋﺒــﺮ ﺗﻘﻨﻴــﺔ اﻻﺗﺼــﺎل اﻟﻤﺮﺋــﻲ ﻓــﻲ ﻓﻨــﺪق اﻟﻤﺸــﺘﻞ ﻓــﻲ ﻏــﺰة ﻓــﻲ ﻧﻔــﺲ اﻟﻤﻮﻋــﺪ ﻟﺘﻤﻜﻴــﻦ ﻣﺴــﺎﻫﻤﻲ اﻟﺸــﺮﻛﺔ ﻏﻴــﺮ اﻟﻘﺎدرﻳــﻦ ﻋﻠــﻰ اﻟﻮﺻــﻮل‬
‫إﻟــﻰ ﻣﻘــﺮ اﻻﺟﺘﻤــﺎع اﻟﺮﺋﻴﺴــﻲ ﻓــﻲ رام اﻟﻠــﻪ ﻣــﻦ اﻟﻤﺸــﺎرﻛﺔ ﻓــﻲ وﻗﺎﺋــﻊ اﻟﺠﻠﺴــﺔ‪ ،‬وذﻟــﻚ ﻟﺒﺤــﺚ اﻟﻤﻮاﺿﻴــﻊ اﻟﻤﺪرﺟــﺔ ﻋﻠــﻰ ﺟــﺪول اﻷﻋﻤــﺎل‬
‫ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬

‫ﺗﻘﺮﻳﺮ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﻟﻌﺎم ‪2022‬‬ ‫‪1‬‬

‫ﺗﻘﺮﻳﺮ ﻣﺪﻗﻘﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻋﻦ اﻟﺴﻨﺔ اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ‪2022‬‬ ‫‪2‬‬

‫ﻣﻨﺎﻗﺸﺔ وإﻗﺮار اﻟﺒﻴﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ﻋﻦ اﻟﺴﻨﺔ اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ‪2022‬‬ ‫‪3‬‬

‫إﺑﺮاء ذﻣﺔ أﻋﻀﺎء ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﻋﻦ اﻟﺴﻨﺔ اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ‪2022‬‬ ‫‪4‬‬

‫اﻧﺘﺨﺎب ﻣﺪﻗﻘﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﺸﺮﻛﺔ ﻟﻠﺴﻨﺔ اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ‪2023‬‬ ‫‪5‬‬

‫ﺗﻮﺻﻴﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﺑﺨﺼﻮص ﺗﻮزﻳﻊ أرﺑﺎح ﻋﻦ اﻟﻌﺎم ‪2022‬‬ ‫‪6‬‬

‫ﺻــﻚ اﻟﺘﻮﻛﻴــﻞ أدﻧــﺎه‪ ،‬وإرﺳــﺎﻟﻪ إﻟــﻰ اﻟﺒﺮﻳــﺪ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧــﻲ‬

‫ّ‬ ‫ﻳﺮﺟــﻰ ﺣﻀﻮرﻛــﻢ ﻫــﺬا اﻻﺟﺘﻤــﺎع أو ﺗﻮﻛﻴــﻞ ﻣﺴــﺎﻫﻢ آﺧــﺮ ﻋﻨﻜــﻢ وذﻟــﻚ ﺑﺘﻌﺒﺌــﺔ‬
‫‪ ،ir@paltelgroup.ps‬أو ﻋﺒــﺮ اﻟﻔﺎﻛــﺲ )‪ (+970-2-2350305‬ﻗﺒــﻞ ﺛﻼﺛــﺔ أﻳــﺎم ﻣــﻦ ﻣﻮﻋــﺪ اﻻﺟﺘﻤــﺎع‪ ،‬ﻛﻤــﺎ ﻧﺮﺟــﻮ ﻣــﻦ اﻟﺴــﺎدة اﻟﻤﺴــﺎﻫﻤﻴﻦ‬
‫اﻟﻤﻤﺜﻠﻴﻦ ﻟﺸﺮﻛﺎت أو ﻣﺆﺳﺴﺎت أو ﺷﺨﺺ اﻋﺘﺒﺎري‪ ،‬ﺗﺜﺒﻴﺖ ﺗﻤﺜﻴﻠﻬﻢ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻛﺘﺐ رﺳﻤﻴﺔ‪.‬‬

‫وﺗﻔﻀﻠﻮا ﺑﻘﺒﻮل ﻓﺎﺋﻖ اﻻﺣﺘﺮام‪،،،‬‬

‫ﻣﻼﺣﻈﺔ‪ :‬ﺳﻴﺘﻢ ﺑﺪء اﻟﺘﺴﺠﻴﻞ ﻓﻲ ﺗﻤﺎم اﻟﺴﺎﻋﺔ ‪ 9:45‬ﺻﺒﺎﺣ ًﺎ‪.‬‬

‫ﻟﻼﻃﻼع ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻘﺮﻳﺮ اﻟﺴﻨﻮي واﻟﺒﻴﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ﻟﻠﻌﺎم ‪ 2022‬ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ‪،‬‬

‫ﻳﺮﺟﻰ زﻳﺎرة اﻟﻤﻮﻗﻊ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ ‪www.paltelgroup.ps‬‬
‫ﺻﺒﻴﺢ ﻃﺎﻫﺮ اﻟﻤﺼﺮي‬
‫رﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة‬

‫ﻃﻠﺐ ﺗﻮﻛﻴﻞ‬
‫أﻧﺎ اﻟﻤﻮﻗﻊ أدﻧﺎه‪:‬‬

‫ﻋﺪد اﻷﺳﻬﻢ‪:‬‬ ‫رﻗﻢ اﻟﻤﺴﺎﻫﻢ‪:‬‬

‫ﺑﺼﻔﺘــﻲ أﺣــﺪ ﻣﺴــﺎﻫﻤﻲ ﺷــﺮﻛﺔ اﻻﺗﺼــﺎﻻت اﻟﻔﻠﺴــﻄﻴﻨﻴﺔ ﻗــﺪ ﻋﻴﻨــﺖ اﻟﻤﺴــﺎﻫﻢ اﻟﺴــﻴﺪ‪/‬ة‪..................................................... :‬‬
‫ﻣــﻦ ﻣﺪﻳﻨــﺔ ‪ ................................‬ﻧﺎﺋﺒــ ًﺎ ﻋﻨــﻲ ﻟﻴﺼــﻮت ﺑﺎﺳــﻤﻲ ﻓــﻲ اﺟﺘﻤــﺎع اﻟﻬﻴﺌــﺔ اﻟﻌﺎﻣــﺔ اﻟﻌــﺎدي ﻟﻤﺴــﺎﻫﻤﻲ اﻟﺸــﺮﻛﺔ اﻟــﺬي‬
‫ﺳــﻴﻌﻘﺪ ﻓــﻲ ﻓﻨــﺪق اﻟﻤﻠﻴﻨﻴــﻮم‪ /‬رام اﻟﻠــﻪ ﻓــﻲ ﺗﻤــﺎم اﻟﺴــﺎﻋﺔ اﻟﻌﺎﺷــﺮة واﻟﻨﺼــﻒ ﻣــﻦ ﺻﺒــﺎح ﻳــﻮم اﻻﺛﻨﻴــﻦ اﻟﻤﻮاﻓــﻖ ‪ 2023/03/20‬أو ﻓــﻲ‬
‫أي ﻣﻮﻋﺪ آﺧﺮ ﻳﺆﺟﻞ إﻟﻴﻪ اﻻﺟﺘﻤﺎع‪.‬‬

‫ﺣﺮرﺗﻪ ووﻗﻌﺘﻪ ﺑﺤﻀﻮر اﻟﺸﺎﻫﺪ اﻟﻤﻮﻗﻊ أدﻧﺎه ﻓﻲ ﻫﺬا اﻟﻴﻮم‪........................ :‬ﻣﻦ ﺷﻬﺮ ‪..........................‬ﺳﻨﺔ ‪.2023‬‬

‫ﺗﻮﻗﻴﻊ اﻟﻤﻮﻛﻞ‬ ‫اﺳﻢ اﻟﺸﺎﻫﺪ وﺗﻮﻗﻴﻌﻪ‬

‫ﻟﻼﺳﺘﻔﺴــﺎر‪ :‬ﻳﻤﻜﻨﻜــﻢ اﻻﺗﺼــﺎل ﻋﻠــﻰ اﻟﺮﻗــﻢ ‪+970 (2) 2944019‬‬

 ‫ﺩﻋﻮﺓ ﺣﻀﻮﺭ‬
‫ﺍﺟﺘﻤﺎﻉ ﺍﻟﻬﻴﺌﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﺍﻟﻌﺎﺩﻱ‬
‫اﻟﺘﺎرﻳﺦ‪:‬‬

‫ﺣﻀﺮة اﻟﻤﺴﺎﻫﻢ‪/‬ة‬

‫ﻋﺪد اﻷﺳﻬﻢ‪:‬‬ ‫رﻗﻢ اﻟﻤﺴﺎﻫﻢ‪:‬‬

‫ﺗﺤﻴﺔ ﻃﻴﺒﺔ وﺑﻌﺪ‪،‬‬

‫ﻋــﻤﻼً ﺑﺄﺣــﻜﺎم اﻟﻤــﺎدة ‪ 83‬ﻣــﻦ اﻟﻨﻈــﺎم اﻟﺪاﺧﻠــﻲ ﻟﻠﺸــﺮﻛﺔ‪ ،‬ﻳﺴــﺮ ﻣﺠﻠــﺲ اﻹدارة دﻋﻮﺗﻜــﻢ ﻟﺤﻀــﻮر اﺟﺘﻤــﺎع اﻟﻬﻴﺌــﺔ اﻟﻌﺎﻣــﺔ اﻟﻌــﺎدي )اﻟﺴــﺎدس واﻟﻌﺸــﺮﻳﻦ(‬
‫ﻟﻤﺴــﺎﻫﻤﻲ ﺷــﺮﻛﺔ اﻻﺗﺼــﺎﻻت اﻟﻔﻠﺴــﻄﻴﻨﻴﺔ اﻟﻤﺴــﺎﻫﻤﺔ اﻟﻌﺎﻣــﺔ اﻟﻤﺤــﺪودة‪ ،‬واﻟــﺬي ﺳــﻴﻌﻘﺪ ﻓــﻲ ﺗﻤــﺎم اﻟﺴــﺎﻋﺔ اﻟﻌﺎﺷــﺮة واﻟﻨﺼــﻒ ﻣــﻦ ﺻﺒــﺎح ﻳــﻮم‬
‫اﻻﺛﻨﻴــﻦ اﻟﻤﻮاﻓــﻖ ‪ 2023/03/20‬ﻓــﻲ ﻓﻨــﺪق اﻟﻤﻠﻴﻨﻴــﻮم ﻓــﻲ رام اﻟﻠــﻪ‪ ،‬ﻫــﺬا وﺳــﺘﻘﻮم اﻟﺸــﺮﻛﺔ ﺑﻌــﺮض اﻻﺟﺘﻤــﺎع ﻋﺒــﺮ ﺗﻘﻨﻴــﺔ اﻻﺗﺼــﺎل اﻟﻤﺮﺋــﻲ ﻓــﻲ ﻓﻨــﺪق‬
‫اﻟﻤﺸــﺘﻞ ﻓــﻲ ﻏــﺰة ﻓــﻲ ﻧﻔــﺲ اﻟﻤﻮﻋــﺪ ﻟﺘﻤﻜﻴــﻦ ﻣﺴــﺎﻫﻤﻲ اﻟﺸــﺮﻛﺔ ﻏﻴــﺮ اﻟﻘﺎدرﻳــﻦ ﻋﻠــﻰ اﻟﻮﺻــﻮل إﻟــﻰ ﻣﻘــﺮ اﻻﺟﺘﻤــﺎع اﻟﺮﺋﻴﺴــﻲ ﻓــﻲ رام اﻟﻠــﻪ ﻣــﻦ‬
‫اﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ ﻓﻲ وﻗﺎﺋﻊ اﻟﺠﻠﺴﺔ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻟﺒﺤﺚ اﻟﻤﻮاﺿﻴﻊ اﻟﻤﺪرﺟﺔ ﻋﻠﻰ ﺟﺪول اﻷﻋﻤﺎل ﻛﺎﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬

‫ﺗﻘﺮﻳﺮ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﻟﻌﺎم ‪2022‬‬ ‫‪1‬‬

‫ﺗﻘﺮﻳﺮ ﻣﺪﻗﻘﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت ﻋﻦ اﻟﺴﻨﺔ اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ‪2022‬‬ ‫‪2‬‬

‫ﻣﻨﺎﻗﺸﺔ وإﻗﺮار اﻟﺒﻴﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ﻋﻦ اﻟﺴﻨﺔ اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ‪2022‬‬ ‫‪3‬‬

‫إﺑﺮاء ذﻣﺔ أﻋﻀﺎء ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﻋﻦ اﻟﺴﻨﺔ اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ‪2022‬‬ ‫‪4‬‬

‫اﻧﺘﺨﺎب ﻣﺪﻗﻘﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﺸﺮﻛﺔ ﻟﻠﺴﻨﺔ اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ‪2023‬‬ ‫‪5‬‬

‫ﺗﻮﺻﻴﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﺑﺨﺼﻮص ﺗﻮزﻳﻊ أرﺑﺎح ﻋﻦ اﻟﻌﺎم ‪2022‬‬ ‫‪6‬‬

‫ﺻــﻚ اﻟﺘﻮﻛﻴــﻞ أدﻧــﺎه‪ ،‬وإرﺳــﺎﻟﻪ إﻟــﻰ اﻟﺒﺮﻳــﺪ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧــﻲ‬

‫ّ‬ ‫ﻳﺮﺟــﻰ ﺣﻀﻮرﻛــﻢ ﻫــﺬا اﻻﺟﺘﻤــﺎع أو ﺗﻮﻛﻴــﻞ ﻣﺴــﺎﻫﻢ آﺧــﺮ ﻋﻨﻜــﻢ وذﻟــﻚ ﺑﺘﻌﺒﺌــﺔ‬
‫‪ ،ir@paltelgroup.ps‬أو ﻋﺒــﺮ اﻟﻔﺎﻛــﺲ )‪ (+970-2-2350305‬ﻗﺒــﻞ ﺛﻼﺛــﺔ أﻳــﺎم ﻣــﻦ ﻣﻮﻋــﺪ اﻻﺟﺘﻤــﺎع‪ ،‬ﻛﻤــﺎ ﻧﺮﺟــﻮ ﻣــﻦ اﻟﺴــﺎدة اﻟﻤﺴــﺎﻫﻤﻴﻦ اﻟﻤﻤﺜﻠﻴــﻦ‬
‫ﻟﺸﺮﻛﺎت أو ﻣﺆﺳﺴﺎت أو ﺷﺨﺺ اﻋﺘﺒﺎري‪ ،‬ﺗﺜﺒﻴﺖ ﺗﻤﺜﻴﻠﻬﻢ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻛﺘﺐ رﺳﻤﻴﺔ‪.‬‬

‫وﺗﻔﻀﻠﻮا ﺑﻘﺒﻮل ﻓﺎﺋﻖ اﻻﺣﺘﺮام‪،،،‬‬

‫ﻣﻼﺣﻈﺔ‪ :‬ﺳﻴﺘﻢ ﺑﺪء اﻟﺘﺴﺠﻴﻞ ﻓﻲ ﺗﻤﺎم اﻟﺴﺎﻋﺔ ‪ 9:45‬ﺻﺒﺎﺣ ًﺎ‪.‬‬

‫ﻟﻼﻃﻼع ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻘﺮﻳﺮ اﻟﺴﻨﻮي واﻟﺒﻴﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ﻟﻠﻌﺎم ‪ 2022‬ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ‪،‬‬

‫ﺻﺒﻴﺢ ﻃﺎﻫﺮ اﻟﻤﺼﺮي‬
‫ﻳﺮﺟﻰ زﻳﺎرة اﻟﻤﻮﻗﻊ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ ‪www.paltelgroup.ps‬‬
‫رﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة‬

‫ﻃﻠﺐ ﺗﻮﻛﻴﻞ‬
‫أﻧﺎ اﻟﻤﻮﻗﻊ أدﻧﺎه‪:‬‬

‫ﻋﺪد اﻷﺳﻬﻢ‪:‬‬ ‫رﻗﻢ اﻟﻤﺴﺎﻫﻢ‪:‬‬

‫ﺑﺼﻔﺘــﻲ أﺣــﺪ ﻣﺴــﺎﻫﻤﻲ ﺷــﺮﻛﺔ اﻻﺗﺼــﺎﻻت اﻟﻔﻠﺴــﻄﻴﻨﻴﺔ ﻗــﺪ ﻋﻴﻨــﺖ اﻟﻤﺴــﺎﻫﻢ اﻟﺴــﻴﺪ‪/‬ة‪..................................................................... :‬‬
‫ﻣــﻦ ﻣﺪﻳﻨــﺔ ‪ ................................‬ﻧﺎﺋﺒ ـ ًﺎ ﻋﻨــﻲ ﻟﻴﺼــﻮت ﺑﺎﺳــﻤﻲ ﻓــﻲ اﺟﺘﻤــﺎع اﻟﻬﻴﺌــﺔ اﻟﻌﺎﻣــﺔ اﻟﻌــﺎدي ﻟﻤﺴــﺎﻫﻤﻲ اﻟﺸــﺮﻛﺔ اﻟــﺬي ﺳــﻴﻌﻘﺪ ﻓــﻲ‬
‫ﻓﻨــﺪق اﻟﻤﻠﻴﻨﻴــﻮم‪ /‬رام اﻟﻠــﻪ ﻓــﻲ ﺗﻤــﺎم اﻟﺴــﺎﻋﺔ اﻟﻌﺎﺷــﺮة واﻟﻨﺼــﻒ ﻣــﻦ ﺻﺒــﺎح ﻳــﻮم اﻻﺛﻨﻴــﻦ اﻟﻤﻮاﻓــﻖ ‪ 2023/03/20‬أو ﻓــﻲ أي ﻣﻮﻋــﺪ آﺧــﺮ ﻳﺆﺟــﻞ إﻟﻴــﻪ‬
‫اﻻﺟﺘﻤﺎع‪.‬‬

‫ﺣﺮرﺗﻪ ووﻗﻌﺘﻪ ﺑﺤﻀﻮر اﻟﺸﺎﻫﺪ اﻟﻤﻮﻗﻊ أدﻧﺎه ﻓﻲ ﻫﺬا اﻟﻴﻮم‪........................ :‬ﻣﻦ ﺷﻬﺮ ‪..........................‬ﺳﻨﺔ ‪.2023‬‬

‫ﺗﻮﻗﻴﻊ اﻟﻤﻮﻛﻞ‬ ‫اﺳﻢ اﻟﺸﺎﻫﺪ وﺗﻮﻗﻴﻌﻪ‬

‫ﻟﻼﺳﺘﻔﺴﺎر‪ :‬ﻳﻤﻜﻨﻜﻢ اﻻﺗﺼﺎل ﻋﻠﻰ اﻟﺮﻗﻢ ‪+970 (2) 2944019‬‬

 ‫المحتويات‬

‫صفحة ‪34‬‬ ‫صفحة ‪4‬‬

‫التقرير اإلداري والمالي‬ ‫ملخص العام‬

‫صفحة ‪40‬‬ ‫صفحة ‪8‬‬

‫الحوكمة‬ ‫إنجازات ‪2022‬‬

‫صفحة ‪52‬‬ ‫صفحة ‪26‬‬

‫البيانات المالية‬ ‫هذه هي مجموعتنا‬

‫‪3‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪2‬‬

‫ملخص العام‬
‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪4‬‬
 ‫قيم المجموعة‬ ‫مجموعة االتصاالت الفلسطينية‬

‫النزاهة واألمانة‬
‫الشفافية واالستدامة‬
‫نحافظ على تعزيز الثقة بيننا وبين‬
‫نطبق معايير الشفافية والمحاسبة‬
‫مساهمينا وشركائنا‪ ،‬وذلك من‬
‫والحوكمة في كل أعمالنا‬
‫رؤيــة المجموعــــة‬
‫خالل مراعاة قيم النزاهة واألمانة‪،‬‬
‫ومشاريعنا‪ ،‬بهدف تنفيذ رؤيتنا‬
‫بما يحافظ على تدعيم خططنا‪،‬‬
‫واستراتيجيتنا‪ ،‬وفق المعايير‬
‫بخطى واثقة نحو النمو‪،‬‬ ‫والسير ُ‬ ‫نلتزم بأن نبقى الخيار األول لمشتركينا في خدمات االتصاالت‪ ،‬وذلك عبر تمسكنا بقيمنا ومبادئنا‪،‬‬
‫وحرصا على ضمان‬‫ً‬ ‫الفضلى‪،‬‬
‫للحفاظ على حقوق مساهمينا‪،‬‬ ‫واتباعنا للمعايير العليا في الممارسات اإلدارية والعناية بالزبائن‪ ،‬إضافة إلى توفير أفضل خدمات‬
‫االستدامة في خدماتنا وتوجهاتنا‬
‫على حد سواء مع حقوق موظفينا‬
‫المجتمعية‪.‬‬
‫االتصاالت في فلسطين‪ ،‬لنحافظ على موقعنا كمجموعة اتصاالت رائدة في المنطقة‪.‬‬
‫ومشتركينا‪.‬‬

‫والتميز‬
‫ّ‬ ‫الجودة‬
‫في خدماتنا‬ ‫تعزيز القدرات‬
‫الداخلية‬
‫ً‬
‫دائما إلى التعلم‪ ،‬مستفيدين‬ ‫نسعى‬
‫من خبراتنا ومن الخبرات العالمية‪،‬‬ ‫ننمي القدرات المهنية لجميع‬
‫لنقدم الخدمات ذات الجودة العالية‪،‬‬ ‫موظفي المجموعة‪ ،‬لتمكينهم‬
‫ونبتكر الحلول الرائدة المبنية‬ ‫من المساهمة في عملية‬
‫على نظرة شاملة‪ ،‬وقراءة سليمة‬ ‫البناء‪ ،‬بهدف خدمة مشتركينا‬
‫للمستقبل التكنولوجي‪ ،‬مع المرونة‬ ‫ومساهمينا ومجتمعنا‪ ،‬وذلك‬
‫شركة االتصاالت الفلسطينية (بالتل)‪،‬‬ ‫شركة االتصاالت الخلوية الفلسطينية‬
‫التكيف المستمر مع‬ ‫ّ‬ ‫القادرة على‬ ‫عبر استثمارنا في الطاقات‬
‫رائدة قطاع االتصاالت وتكنولوجيا‬ ‫(جوال)‪ ،‬أول مشغل للهواتف الخلوية‬
‫الواقع الفلسطيني‪.‬‬ ‫الشبابية‪.‬‬
‫المعلومات في فلسطين‪.‬‬ ‫وخدمات الجيل الثالث في فلسطين‪.‬‬

‫رضا المشتركين‬
‫أخالقياتنا ومبادئنا‬
‫نتفهم احتياجات مشتركينا‪،‬‬ ‫عدد المعارض‬ ‫عدد المعارض‬
‫ملتزمون بأخالقيات العمل‬ ‫ونبذل قصارى جهدنا للحفاظ على‬
‫ونستمد‬
‫ّ‬ ‫واألصول المهنية‪،‬‬ ‫ثقتهم‪ ،‬من خالل التركيز على جودة‬
‫مبادئنا من أخالق مجتمعنا‬
‫الفلسطيني‪ ،‬التي تشكل‬
‫ً‬
‫أساسا لعملنا‪ ،‬ومنارةً لتوجهاتنا‬
‫خدماتنا‪ ،‬وبذل المزيد من الجهد‬
‫لتحقيق التميز في تلبية رغباتهم‪،‬‬
‫واالستجابة الحتياجاتهم التقنية‬
‫‪06‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪08‬‬ ‫‪18‬‬
‫المستقبلية‪.‬‬ ‫واالقتصادية‪.‬‬

‫موزعين‬ ‫موزعين‬
‫رئيسيين وحصريين‬ ‫رئيسيين وحصريين‬

‫الشراكة نحو بناء‬

‫االلتزام بالمسؤولية‬
‫االجتماعية والوطنية‬ ‫‪774‬‬ ‫‪376‬‬
‫المستقبل التكنولوجي‬ ‫ملتزمون بمسؤوليتنا االجتماعية‬
‫لتحقيق التنمية المستدامة‪،‬‬
‫نطمح للعمل كشركاء مع كل‬ ‫وبمسؤوليتنا الوطنية نحو بناء‬ ‫نقاط البيع‬ ‫نقاط البيع‬
‫مواطن ومؤسسة في فلسطين‪،‬‬ ‫مستقبل تكنولوجي مزدهر‪ ،‬من‬
‫ً‬
‫يدا بيد من أجل بناء المستقبل‬ ‫خالل تعزيز قطاع االتصاالت‬
‫التكنولوجي في فلسطين‪.‬‬ ‫وتكنولوجيا المعلومات في‬
‫فلسطين‪.‬‬ ‫‪371‬‬ ‫‪2,281‬‬
‫‪7‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪6‬‬
‫إنجازات ‪2022‬‬
‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪8‬‬
 ‫تعظيم العوائد للمساهمين‬ ‫تأسيس وإدراج‬ ‫‪01‬‬
‫شركة أركان‬
‫‪871‬‬ ‫العقارية‬
‫‪741‬‬

‫القيمة‬
‫السوقية‬
‫لشركة بالتل‬ ‫العام ‪ 2022‬بتوزيع أرباح وعوائد مجزية على‬ ‫في خطوة فريدة‪ ،‬أطلقت مجموعة االتصاالت‬
‫‪500‬‬
‫مساهميها‪ ،‬حيث تم توزيع ما يقارب ‪52.6‬‬ ‫شركة أركان العقارية كشركة مساهمة عامة لتدير‬
‫وشركة أركان‬

‫مليون دينار على المساهمين باإلضافة إلى‬
‫توزيع سهم في شركة أركان العقارية على كل‬
‫مساهم في شركة االتصاالت الفلسطينية‪ ،‬لتبقى‬
‫‪2022‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫مجموعة االتصاالت الفلسطينية على رأس الهرم‬
‫االقتصادي‪.‬‬
‫القيمة السوقية (بالمليون وبعملة الدينار األردني) كما في نهاية كل عام‬
‫معظم األصول العقارية والمالية االستراتيجية‬
‫للمجموعة‪ ،‬ولتصبح أركان من أكبر الشركات‬
‫المدرجة في بورصة فلسطين‪،‬‬ ‫المساهمة العامة ُ‬
‫وأهم شركة في مجال التطوير العقاري‪ ،‬وعليه؛‬
‫تميزت مجموعة االتصاالت الفلسطينية خالل‬

‫كبيرا على عدة مستويات‪ ،‬كان أهمها تعويم سهم شركة أركان‪ ،‬واالرتفاع‬ ‫ً‬ ‫ً‬
‫نجاحا‬ ‫وقد حققت الصفقة‬
‫الملحوظ على سعر سهم بالتل‪ ،‬باإلضافة لقدرة بالتل على توزيع أرباح نقدية بقيمة ‪ 0.40‬دينار أردني‬
‫نظرا ألن شركة أركان ستكون‬‫ً‬ ‫لكل سهم‪ ،‬وغيرها من النجاحات المتتالية التي ستتحقق مع الوقت‬
‫رائدة القطاع العقاري في فلسطين مع احتفاظها بمحفظة مالية متينة ستعزز من كفاءتها وقدراتها‬
‫‪6.62‬‬ ‫عال‪ ،‬في حين ستبقى مجموعة االتصاالت الفلسطينية‬ ‫المالية لتطوير مشاريع عقارية على مستوى ٍ‬
‫رائدة قطاع االتصاالت وإحدى أكبر الشركات من حيث اإلمكانيات المالية والربحية المستدامة‪.‬‬
‫‪5.63‬‬

‫مجموع سعر‬
‫سهم بالتل‬ ‫‪3.80‬‬
‫وسهم أركان‬

‫‪2022‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬

‫سعر إغالق السهم (بالدينار األردني) كما في نهاية كل عام‬

‫‪11‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪10‬‬

 ‫خدمة األلياف الضوئية‬ ‫‪03‬‬ ‫هيكلة إدارية جديدة‬ ‫‪02‬‬
‫المنزلية ‪FTTH‬‬

‫تتكون الهيكلية الجديدة من فريق تنفيذي خماسي‬ ‫تم اعتماد هيكلية إدارية جديدة‬
‫يضم الرئيس التنفيذي ونائب الرئيس التنفيذي‬ ‫إلدارة مجموعة االتصاالت‪.‬‬
‫ورئيس اإلدارة المالية‪ ،‬إضافة إلى عضوين آخرين من‬
‫اإلدارة العليا‪.‬‬

‫ً‬
‫جديدا‬ ‫ً‬
‫تنفيذيا‬ ‫ً‬
‫رئيسا‬ ‫تعيين عبد المجيد ملحم‬ ‫االستمرارية واإلبداع واستثمار الكفاءات‬
‫ً‬
‫نائبا للرئيس التنفيذي‪.‬‬ ‫للمجموعة‪ ،‬وإبراهيم خرمان‬ ‫المبهرة للشباب والشابات العاملين في‬‫ُ‬
‫شركتي جوال واالتصاالت‪.‬‬

‫قامت بالتل بإطالق خدمات اإلنترنت عبر تقنية األلياف الضوئية المنزلية “‪،”FTTH‬‬
‫ونجحت الشركة بإيصال خدماتها ألكثر من ‪ 200‬ألف أسرة فلسطينية عبر تعاقدها مع‬
‫مئات المقاولين‪ ،‬لتتمكن من إيصال شبكة األلياف الضوئية المنزلية للمشتركين بسرعات‬
‫تبدأ من ‪ 100‬ميجا وتصل إلى ‪ 500‬ميجا وهي سرعات تُ قدم للمرة األولى في السوق‬
‫الفلسطيني والطلب عليها متزايد في مجال التعليم والعمل والترويج وصناعة المحتوى إلى‬
‫جانب الرياضات اإللكترونية ومشاهدة المباريات والمسلسالت بأعلى جودة‪.‬‬
‫ً‬
‫ونتيجة لهذا‬ ‫وقد استثمرت بالتل ‪ 115‬مليون دوالر خالل عام ‪ 2022‬في البنية التحتية‬
‫االستثمار؛ ارتفع معدل السرعات لإلنترنت الثابت في فلسطين إلى ‪ 44.3‬ميغا بعد أن كان‬
‫‪ 14.6‬ميغا في العام ‪.2021‬‬

‫‪13‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪12‬‬

 ‫إنجازات قيد التنفيذ‬

‫شراكة استراتيجية مع البنك العربي‬ ‫ترقبوا خدمة الجيل الرابع ‪4G‬‬

‫تم االتفاق مع البنك العربي للدخول في شراكة استراتيجية وإطالق أول ‪ Neo‬بنك في فلسطين‪ ،‬والذي سيقدم‬
‫تقدمت المفاوضات في العام ‪ 2022‬لتأمين‬
‫مبتكرا لمنصة رقمية مصرفية ذكية وشخصية ُصممت لتوفير تجربة مصرفية بسيطة ومتكاملة من‬‫ً‬ ‫ً‬
‫مفهوما‬
‫حق الفلسطينيين بالحصول على خدمات الجيل‬
‫الربع األول من العام ‪.2023‬‬
‫خالل الهواتف الذكية‪ ،‬وسيتم إطالق هذه الخدمة خالل ُ‬ ‫الرابع والخامس‪ ،‬وعملت مجموعة االتصاالت‬
‫الفلسطينية وشركة أوريدو مع وزارة االتصاالت‬
‫وتكنولوجيا المعلومات لتذليل العقبات عبر تكثيف‬
‫الجهود المشتركة وتعزيز الضغوط الدولية النتزاع‬
‫هذا الحق‪ ،‬وكلنا أمل أن يتم إطالق خدمات الجيل‬
‫الرابع خالل العام ‪.2023‬‬

‫كما وفرت جوال خالل العام ‪ 2022‬خدمات الجيل‬

‫الرابع ‪ 4G‬أثناء التجوال في حوالي ‪ 50‬دولة من بينها‬
‫السعودية واألردن وقبرص وتركيا واإلمارات وقطر‪.‬‬

‫‪15‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪14‬‬

 ‫أهم محطات المجموعة‬

‫‪2022‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬

‫اﻃﻼق ﺧﺪﻣﺎت اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ ﻋﺒﺮ ﺗﻘﻨﻴﺔ اﻻﻟﻴﺎف‬ ‫اﻟﺒﺪأ ﺑﺎﻟﺘﻮﺳﻊ ﻋﺒﺮ ﺷﺒﻜﺔ‬ ‫ﻓﻠﺴﻄﻴﻦ ﻣﺘﺼﻠﺔ‬ ‫اﻓﺘﺘﺎح ﻣﺮﻛﺰ ﺑﻴﺎﻧﺎت ﺑﺎﻟﺘﻞ‬ ‫ﺟﻮال ﺗﻄﻠﻖ ﺧﺪﻣﺎت‬
‫اﻟﻀﻮﺋﻴﺔ اﻟﻤﻨﺰﻟﻴﺔ ‪FTTH‬‬ ‫اﻟﻔﺎﻳﺒﺮ ﻟﻠﻤﻨﺎزل ‪FTTH‬‬ ‫رﻗﻤﻴﺎ ﺑﺎﻟﻜﺎﻣﻞ ﺑﺎﻟﺮﻏﻢ‬ ‫اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻓﻲ ﻣﺪﻳﻨﺔ اﻟﺒﻴﺮة‬ ‫اﻟﺠﻴﻞ اﻟﺜﺎﻟﺚ ﻋﻠﻰ أراﺿﻲ‬
‫ﻣﻦ اﻟﻀﻐﻂ ﻋﻠﻰ‬ ‫اﻟﻀﻔﺔ اﻟﻐﺮﺑﻴﺔ‬
‫ﺗﺄﺳﻴﺲ وإدراج ﺷﺮﻛﺔ أرﻛﺎن اﻟﻌﻘﺎرﻳﺔ ﻓﻲ‬ ‫اﻟﺪﻣﺞ اﻟﻔﻨﻲ ﻣﺎ ﺑﻴﻦ ﺷﺮﻛﺔ‬ ‫اﻟﺸﺒﻜﺔ ﺧﻼل ﻓﺘﺮة‬ ‫اﻻﺳﺘﺤﻮاذ ﻋﻠﻰ ﺣﺼﺺ‬
‫ﺑﻮرﺻﺔ ﻓﻠﺴﻄﻴﻦ وﺗﻮزﻳﻊ أﺳﻬﻤﻬﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺣﻀﺎرة وﺷﺮﻛﺔ ﺑﺎﻟﺘﻞ‬ ‫اﻟﺠﺎﺋﺤﺔ‪.‬‬ ‫إﺿﺎﻓﻴﺔ ﻓﻲ ﺷﺮﻛﺔ ﺑﻮاﺑﺔ‬ ‫اﻓﺘﺘﺎح ﻣﺮﻛﺰ اﻟﺒﻴﺎﻧﺎت‬
‫ﻣﺴﺎﻫﻤﻲ ﺷﺮﻛﺔ اﻻﺗﺼﺎﻻت اﻟﻔﻠﺴﻄﻴﻨﻴﺔ‬
‫إﻃﻼق اﻟﻤﺤﻔﻈﺔ‬ ‫أرﻳﺤﺎ ﻟﺘﺼﺒﺢ ﺷﺮﻛﺔ ﺗﺎﺑﻌﺔ‬ ‫اﻷول ﻣﻦ ﻧﻮﻋﻪ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺪﻣﺞ اﻟﻔﻨﻲ ﻣﺎ ﺑﻴﻦ ﺷﺮﻛﺔ رﻳﺘﺶ وﺷﺮﻛﺔ ﺟﻮال‬ ‫اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ‬ ‫ﻟﻠﻤﺠﻤﻮﻋﺔ‬ ‫ﻓﻠﺴﻄﻴﻦ ﺑﻤﺪﻳﻨﺔ ﻧﺎﺑﻠﺲ‬
‫‪Jawwal Pay‬‬

‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2012‬‬ ‫‪2016‬‬

‫ﺟﻮال ﺗﺘﺨﻄﻰ‬ ‫ﺗﺄﺳﻴﺲ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ‬ ‫إدراج ﺳﻬﻢ ﺑﺎﻟﺘﻞ ﺿﻤﻦ ﻣﺆﺷﺮي‬ ‫اﻟﺸﺮاﻛﺔ ﺑﻴﻦ اﻻﺗﺼﺎﻻت‬ ‫ﺗﺠﺪﻳﺪ رﺧﺼﺘﻲ ﺷﺮﻛﺔ‬

‫‪1,000,000‬‬
‫اﻻﺗﺼﺎﻻت ﻟﻠﺘﻨﻤﻴﺔ‬ ‫"ﺳﺘﺎﻧﺪرد اﻧﺪ ﺑﻮرز" ﻻﺗﺤﺎد‬ ‫وﺷﺮﻛﺔ ‪ ،TTI‬إﺣﺪى ﺷﺮﻛﺎت‬ ‫اﻻﺗﺼﺎﻻت اﻟﻔﻠﺴﻄﻴﻨﻴﺔ‬
‫اﻟﺒﻮرﺻﺎت اﻟﻌﺮﺑﻴﺔ‪ ،‬و"داو ﺟﻮﻧﺰ"‬ ‫ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻻﺗﺼﺎﻻت اﻟﺘﺮﻛﻴﺔ‪،‬‬ ‫وﺷﺮﻛﺔ اﻻﺗﺼﺎﻻت‬
‫اﻟﻤﺸﺘﺮك اﻷول‬ ‫ﻻﺗﺤﺎد اﻟﺒﻮرﺻﺎت اﻟﻴﻮروآﺳﻴﻮﻳﺔ‬ ‫ﻓﻲ أول رﺑﻂ ﻣﺒﺎﺷﺮ وﻣﺴﺘﻘﻞ‬ ‫اﻟﺨﻠﻮﻳﺔ اﻟﻔﻠﺴﻄﻴﻨﻴﺔ‬
‫ﻟﻠﺸﺒﻜﺔ اﻟﻔﻠﺴﻄﻴﻨﻴﺔ ﻋﺒﺮ‬ ‫ً‬
‫ﻋﺎﻣﺎ‬ ‫ﻟﻤﺪة ‪20‬‬
‫اﻟﻜﺎﺑﻞ اﻟﺒﺤﺮي‬

‫ﺗﺄﺳﻴﺲ ﺷﺮﻛﺔ اﻻﺗﺼﺎﻻت‬

‫اﻟﻔﻠﺴﻄﻴﻨﻴﺔ‬
‫"ﺑﺎﻟﺘﻞ"‬
‫‪2006‬‬ ‫‪2005‬‬ ‫‪1999‬‬ ‫‪1997‬‬ ‫‪1996‬‬
‫ﺗﺄﺳﻴﺲ ﺷﺮﻛﺔ ﻓﻴﺘﻞ‬ ‫ﺗﺸﻜﻴﻞ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻻﺗﺼﺎﻻت اﻟﻔﻠﺴﻄﻴﻨﻴﺔ‬ ‫اﻻﻧﻄﻼﻗﺔ اﻟﺘﺠﺎرﻳﺔ‬ ‫إدراج ﺳﻬﻢ‬ ‫اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺮﺧﺼﺔ‬
‫اﻟﺬراع اﻻﺳﺘﺜﻤﺎري‬ ‫ﺗﺄﺳﻴﺲ ﺷﺮﻛﺔ ﺣﻀﺎرة وﺿﻤﻬﺎ إﻟﻰ‬ ‫واﻟﺘﺸﻐﻴﻞ اﻟﻔﻌﻠﻲ‬ ‫اﻻﺗﺼﺎﻻت‬ ‫ﻣﻦ اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﻮﻃﻨﻴﺔ‬ ‫‪1995‬‬
‫اﻟﺨﺎرﺟﻲ ﻟﻠﻤﺠﻤﻮﻋﺔ‬ ‫ﻟﻠﺸﺒﻜﺔ اﻟﺨﻠﻮﻳﺔ‬ ‫اﻟﻔﻠﺴﻄﻴﻨﻴﺔ ﻓﻲ‬ ‫اﻟﻔﻠﺴﻄﻴﻨﻴﺔ‬
‫ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ اﻻﺗﺼﺎﻻت اﻟﻔﻠﺴﻄﻴﻨﻴﺔ‬
‫ﻟﺠﻮال‬ ‫ﺑﻮرﺻﺔ ﻓﻠﺴﻄﻴﻦ‬
‫ﺟﻮال ﺗﺘﻐﻠﺐ ﻋﻠﻰ ﻣﻌﻀﻠﺔ إدﺧﺎل اﻟﻤﻌﺪات‬
‫وﺗﻌﺘﻤﺪ ﻣﻘﺎﺳﻢ اﺗﺼﺎل ﻟﻬﺎ ﻓﻲ ﻟﻨﺪن‬
‫اﻟﺒﺪء ﺑﺘﻨﻔﻴﺬ ﻣﺸﺎرﻳﻊ اﻟﻤﺴﺆوﻟﻴﺔ‬
‫اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻴﺔ ﺿﻤﻦ داﺋﺮة اﻟﻤﺴﺆوﻟﻴﺔ‬
‫اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻴﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ‬

‫‪17‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪16‬‬

 ‫أهم المؤشرات‬
‫للعـام ‪2022‬‬

‫الربح قبل الفوائد والضرائب‬ ‫الربح اإلجمالي‬ ‫اإليرادات التشغيلية‬

‫واإلستهالك واإلطفاءات‬

‫ﻣﻠﻴﻮن ﺧﻂ‬ ‫‪3.0‬‬ ‫أﻟﻒ ﺧﻂ‬ ‫‪458‬‬

‫ﻋﺪد‬ ‫ﻋﺪد‬
‫اﻟﺨﻄﻮط اﻟﺨﻠﻮﻳﺔ‬ ‫اﻟﺨﻄﻮط اﻟﺜﺎﺑﺘﺔ‬
‫‪123.6‬‬ ‫مليون دينار أردني‬
‫‪260.7‬‬
‫مليون دينار أردني‬
‫‪308.9‬‬‫مليون دينار أردني‬

‫نصيب السهم من‬ ‫صافي الدخل العائد‬

‫األرباح‬ ‫لمساهمي الشركة األم‬

‫ﻣﻠﻴﻮن ﻣﺸﺘﺮك‬ ‫‪3.89‬‬ ‫أﻟﻒ ﺧﻂ‬ ‫‪412‬‬

‫ﻗﺎﻋﺪة‬ ‫ﻋﺪد‬
‫اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﻴﻦ‬ ‫ﺧﻄﻮط إﻧﺘﺮﻧﺖ‬
‫اﻹﺟﻤﺎﻟﻴﺔ‬ ‫اﻟﻨﻄﺎق اﻟﻌﺮﻳﺾ‬

‫‪0.496‬‬ ‫دينار أردني‬

‫‪65.2‬‬
‫مليون دينار أردني‬

‫‪19‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪18‬‬

 ‫كلمة رئيس‬
‫مجلس اإلدارة‬
‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪20‬‬
 ‫مع متطلبات العصر الحالي والمستقبل وتساهم‬ ‫المساهمون األعزاء‪،‬‬
‫في رفع معدل سرعة اإلنترنت في فلسطين أسوة‬
‫بدول العالم المتقدم‪ ،‬وتشجّ ع أيضاً مستثمرين آخرين‬
‫لالستثمار في البنية التحتية الفلسطينية‪.‬‬
‫يسعدني ويشرفني أن أقدم لكم التقرير السنوي‬
‫ألعمال مجموعتنا العريقة في العام ‪ 2022‬والذي‬
‫المساهمون الكرام‪،‬‬
‫يتضمن ملخصاً عن إنجازات عام مضى وأبرز النتائج‬
‫اعتمدنا مؤخراً هيكلية جديدة إلدارة مجموعة‬ ‫المالية‪.‬‬
‫االتصاالت بحيث تضمن االستمرارية واإلبداع‪،‬‬
‫برغم التحديات‪ ،‬نفخر كشركة فلسطينية متينة‬
‫وتتكون هذه الهيكلية من فريق تنفيذي خماسي‬
‫بتحقيق عائد تاريخي للمساهمين خالل فترة‬
‫يضم الرئيس التنفيذي ونائب الرئيس التنفيذي ورئيس‬
‫قياسية‪ ،‬فقد حقق سهم بالتل عوائد غير مسبوقة‬
‫اإلدارة المالية إضافة إلى عضوين آخرين من اإلدارة‬
‫العليا‪ ،‬وقمنا بتعيين السيد عبد المجيد ملحم رئيساً‬ ‫للمساهمين خالل العامين المنصرمين‪.‬‬
‫تنفيذياً جديداً للمجموعة‪ ،‬والسيد إبراهيم خرمان نائباً‬
‫وفي خطوة استراتيجية في العام ‪ ،2022‬أطلقنا‬
‫له‪.‬‬
‫شركة أركان العقارية وتم إدراج أسهمها في بورصة‬
‫فلسطين لتصبح من أكبر الشركات المساهمة‬
‫لقد جاءت هذه التعيينات انسجاماً مع رؤيتنا في‬
‫العامة ُ‬
‫المدرجة فيها‪ ،‬وأهم شركة في مجال التطوير‬
‫مجلس اإلدارة الرامية لتثبيت المكانة الريادية‬
‫العقاري‪ ،‬ولتثمر هذه الخطوة عن قيمة إضافية‬
‫لمجموعة االتصاالت الفلسطينية في القطاع‬
‫ُعظمى لمساهمي مجموعة االتصاالت الفلسطينية‬
‫التكنولوجي واالرتقاء بالخدمات الرقمية المقدمة‬
‫حيث تم توزيع أسهم أركان على جميع مساهمي‬
‫لمشتركيها‪ ،‬وتعزيزاً لتوجهات المجلس القائمة‬
‫مساو ألسهمه‪ ،‬وتشمل أركان‬
‫ٍ‬ ‫كل بعدد‬
‫المجموعة ُ‬
‫على استمرار االستثمار في الكفاءات والقيادات‬
‫على موجودات منقولة من أصول عقارية ومالية‬
‫الفلسطينية المؤهلة والموجودة داخل مجموعة‬
‫تبلغ قيمتها الدفترية ما يقارب ‪ 380‬مليون دوالر‪.‬‬
‫االتصاالت‪ ،‬والقادرة على التطور ودفع مسيرة النمو‪،‬‬
‫ونتمنى لإلدارة التنفيذية الجديدة كل التوفيق والنجاح‪.‬‬
‫واصلنا في مجموعة االتصاالت في العام ‪2022‬‬
‫قيادتنا لقطاع االتصاالت في فلسطين بتحقيق‬
‫وفـــي الختـــام‪ ،‬أشكر مساهمينا األوفياء على ثقتهم‬
‫العديد من اإلنجازات‪ ،‬فقد أطلقنا خدمة اإلنترنت‬
‫بنا وبرؤيتنا وأثمن جهود اإلخوة في مجلس اإلدارة‬
‫عبر األلياف الضوئية المنزلية ‪ FTTH‬بأحدث التقنيات‬
‫والفريق التنفيذي للمجموعة الذين يعملون باستمرار‬
‫وأكثرها تطوراً‪ ،‬وعلى مدار العام ‪ 2022‬سعت بالتل‬
‫ويواجهون التحديات لتحقيق اإلنجازات ومواصلة‬
‫لبناء شبكة ألياف ضوئية منزلية مستقلة تتماشى‬
‫مسيرة النجاح لهذا الصرح االقتصادي الفلسطيني‪.‬‬

‫برغم التحديات‪ ،‬نفخر كشركة فلسطينية متينة‬

‫بتحقيق عائد تاريخي للمساهمين خالل فترة قياسية‬

‫صبيح المصري‬
‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫‪23‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪22‬‬

 ‫واصلت مجموعة االتصاالت الفلسطينية مشوراها نحو التحول‬
‫الرقمي وتعزيز البنية التحتية الرقمية في فلسطين على صعيد‬
‫ونعمل على تطويرها باستمرار واستثمار أحدث‬
‫ُ‬ ‫بالتل وجوال‬
‫التقنيات ِ فيها‬

‫وفي السياق نفسه ‪ ،‬أطلقنا المرحلتين الثانية والثالثة من مراكز البيانات التي تعتبر نواة للتحول‬
‫الرقمي للشركات والمؤسسات الفلسطينية وقمنا بتوفير خدمات الحلول التكنولوجية المتكاملة‬
‫‪ ICT‬و توفير مواقع التعافي من الكوارث و تخزين البيانات التي تصل الى أكثر من ‪ 10‬االف تيرا كل‬
‫هذا باالعتماد على أحدث تكنولوجيا في مجال حماية البيانات واالمن السيبراني‪.‬‬
‫و عملنا على توسيع إنتشار أبراج جوال في ‪ 130‬موقع جديد وتوسعة أكثر من ‪ 400‬موقع لزيادة‬
‫تغطية وسعات خدمة الجيل الثالث ‪ ،‬ونحن جاهزون لالستثمار في خدمات الجيل الرابع الذي نتمنى‬
‫إطالقه قريباً‪.‬‬
‫وفي خطوة استباقية ؛ أطلقنا ألول مرة في فلسطين خدمة ‪ 4G‬أثناء التجوال و كانت البداية في‬
‫السعودية مع موسم الحج مما أتاح سرعات أعلى وتجربة أفضل لمشتركينا المتجولين مع حزم‬
‫التجوال‪ ،‬تبعها توفير الخدمة في ‪ 50‬دولة أخرى من بينها األردن‪ ،‬وقبرص‪ ،‬وتركيا‪ ،‬واإلمارات‪ ،‬وقطر‪،‬‬
‫حيث تتجه شركات االتصاالت في بعض الدول إليقاف شبكات الـ ‪ 3G‬ولن يكون بإمكان مشتريك‬ ‫مساهمينا األعزاء‪،،‬‬
‫جوال التجول عليها الحقاً‪.‬‬
‫المساهمون الكرام‪،،‬‬
‫يسرني أن أرحب بكم في لقائنا السنوي الذي نستعرض به أبرز اإلنجازات التشغيلية‬
‫لم نتوقف في المجموعة عند االستثمار في البُنى التحتية‪ ،‬بل قمنا بتطبيق التحول الرقمي في‬ ‫والمالية لمجموعتنا؛ ونتطلع أنا وزمالئي في الفريق التنفيذي لالستمرار بحصد‬
‫مختلف الخدمات التي ُنقدمها لمشتركينا ؛ حيث قمنا برقمنة رحلة المشترك الـــ ‪Customer‬‬ ‫النجاحات‪ ،‬وتثبيت األداء القوي للمجموعة وتعزيز مكانتها االقتصادية والريادية محلياً‬
‫‪ “ ”journey‬لمشتركينا ابتداء من طلب االشتراك بخدمات جوال وبالتل وطلب الخدمات المضافة‬ ‫واقليمياً‪.‬‬
‫والدعم الفني وتسديد الفواتير وانجاز الدفع و الشراء والمعامالت من خالل التطبيقات وأصبح‬
‫واصلت مجموعة االتصاالت الفلسطينية مشوراها نحو التحول الرقمي وتعزيز‬
‫لدينا اليوم مئات االف المشتركين و ماليين الحركات على هذه التطبيقات كما وقمنا بأتمتة وإعادة‬
‫ونعمل على تطويرها‬
‫ُ‬ ‫البنية التحتية الرقمية في فلسطين على صعيد بالتل وجوال‬
‫هندسة اإلجراءات الداخلية في المجموعة‪.‬‬ ‫ّ‬
‫وشكل إطالق بالتل لخدمات اإلنترنت‬ ‫باستمرار واستثمار أحدث التقنيات ِ فيها ‪،‬‬
‫وعلى صعيد التكنولوجيا المالية؛ حقننا نجاحاً مع “جوال بي” و تجاوز عدد َ‬
‫المحافظ الـ ‪ 300‬الف‬ ‫عبر تقنية األلياف الضوئية المنزلية ( الفايبر المنزلي) ‪ FTTH‬نقلة نوعية في عالم‬
‫محفظة؛ واستطاعت “جوال بي” أن تتعاقد مع أكثر من ‪ 6000‬منشأة تجارية ؛ ووفرنا خدمة الدفع‬ ‫السرعات المنزلية التي تبدأ من ‪ 100‬ميجا وتصل إلى ‪ 500‬ميجا وهي سرعات تقدم‬
‫ألهم المؤسسات الخدماتية‪ ،‬ونظراً لوجود حاجة متزايدة في السوق لهذه الخدمات‪ ،‬فقد بنينا على‬ ‫ألول مرة في السوق الفلسطيني‪.‬‬
‫ً‬
‫نقلة نوعية في‬ ‫ستشكل‬‫النجاح الموجود وباشرنا بإطالق شراكة استراتيجية جديدة مع البنك العربي ُ‬
‫فمنذ مطلع العام ‪ 2022‬عززنا االستثمار في البنية التحتية لبناء شبكة األلياف الضوئية‬
‫التعامل مع الخدمات البنكية والمالية بشكل أسهل وأسرع وأكثر تميزاً‪.‬‬
‫المنزلية ‪ ،‬وتعاقدنا مع المئات من أبناء شعبنا للعمل في هذا المشروع النوعي‬
‫في الختام‪ ،‬أشكركم على ثقتكم ودعمكم‪ ،‬وأؤكد لكم ّ‬
‫بأن مجموعة االتصاالت ماضية بخطى ثابتة‬ ‫لنتمكن من إيصال خدمات الفايبر المنزلي لمختلف المناطق‪ ،‬ولدينا اليوم أكثر من‬
‫لتعزيز ريادتها في قطاع االتصاالت وتكنولوجيا المعلومات في فلسطين بما يحقق رؤية مجلس‬ ‫‪ 7‬آالف كيلو متر من شبكة الفايبر منتشرة في أنحاء فلسطين‪ ،‬وارتفع معدل‬
‫إدارة المجموعة وتطلعات مساهمينا ومشتركينا الكرام‪.‬‬ ‫السرعات لإلنترنت الثابت في فلسطين الى ‪ 44.3‬ميغا نتيجة لهذا االستثمار‪.‬‬

‫عبد المجيد ملحم‬

‫الرئيس التنفيذي‬

‫‪25‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪24‬‬

 ‫هذه هي‬
‫مجـموعـتنا‬
‫‪27‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪26‬‬
 ‫أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫عمار العكر‬ ‫يزيد المفتي‬ ‫زاهي خوري‬ ‫بشار مصري‬ ‫صبيح المصري‬
‫نائب رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫فادي الدويك‬ ‫محمد المصري‬ ‫عبد الله صابات‬ ‫ليث المصري‬ ‫طالل ناصر الدين‬ ‫مغيث سختيان‬

‫‪29‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪28‬‬

 ‫دور ومهام مجلس اإلدارة‬

‫واإلنترنت لشركتي بالتل وجوال واالرتقاء بهذه‬
‫الخدمات على مستوى فلسطين‪ ،‬ويعد مجلس‬
‫اإلدارة الجهة الممثلة لجمهور المساهمين تحت‬
‫أسس الحوكمة والشفافية وذلك لتحقيق المصلحة‬
‫الفضلى لهم‪.‬‬
‫ُ‬
‫يقوم مجلس اإلدارة بشكل مستمر بالعمل على‬
‫تعظيم قيمة شركة االتصاالت الفلسطينية والحفاظ‬
‫على ربحيتها المستدامة وتحقيق عوائد مجدية‬
‫لمساهميها‪ ،‬وذلك عن طريق الخطط االستراتيجية‬
‫المتعلقة بتطوير خدمات االتصال والتواصل‬

‫مهام اللجنة التنفيذية‬

‫اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة‬

‫تعمل اللجنة بوجه الخصوص على متابعة األمور االستراتيجية مع اإلدارة‬ ‫وينبثق عن المجلس لجنتان‪ ،‬األولى وهي اللجنة‬ ‫يتفرع من مجلس اإلدارة لجان مكونة من أعضاء‬
‫التنفيذية‪ ،‬وتحقيق األهداف المطروحة من قبل مجلس اإلدارة‪ ،‬وإطالع‬ ‫التنفيذية والتي تتابع األمور االستراتيجية مع اإلدارة‬ ‫محددين يقوموا بمتابعة ودراسة ومراجعة أمور‬
‫التنفيذية عن ُقرب‪ ،‬ولجنة التدقيق الداخلي والتي‬ ‫معينة متعلقة بالمجموعة‪ ،‬وتقوم هذه اللجان‬
‫مجلس اإلدارة على مستجدات تحقيق األهداف االستراتيجية‪ ،‬مع العلم أن‬
‫تقوم بمتابعة ودراسة مدى التزام الشركة بكافة‬ ‫بتمثيل المجلس ضمن صالحيات معينة واالطالع‬
‫اللجنة التنفيذية تقوم بمهام لجنة االستثمار‪.‬‬ ‫األمور التشغيلية والتزامها بالضوابط الداخلية‬ ‫وتحليل مشاريع وقرارات استراتيجية عن كثب‬
‫واتباع ُسبل الشفافية والحوكمة وااللتزام بالقوانين‬ ‫وعرضها على المجلس‪.‬‬
‫والتشريعات‪.‬‬

‫مهام لجنة التدقيق الداخلي‬

‫تعمل اللجنة كحلقة وصل بين إدارة التدقيق الداخلي في المجموعة ومجلس‬ ‫لجنة التدقيق الداخلي‬ ‫اللجنة التنفيذية‬
‫اإلدارة‪ ،‬وتقوم باإلشراف على تطبيق السياسات والمعايير المحاسبية‬
‫والتشغيلية‪ ،‬إضافة إلى ضمان عملية تقليل المخاطر على اإليرادات‬
‫طالل ناصر الدين “رئيس اللجنة”‬ ‫بشار مصري “رئيس اللجنة”‬
‫واإلشراف على عملية التدقيق الداخلي في المجموعة وفق المعايير المتبعة‪،‬‬
‫يزيد المفتي‬ ‫مغيث سختيان‬
‫والمحافظة على استقاللية وحياد التدقيق الداخلي في المجموعة‪.‬‬
‫عبدالله صابات‬ ‫عمار العكر‬
‫عبد الله صابات‬

‫‪31‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪30‬‬

 ‫أعضاء اإلدارة التنفيذية‬

‫عبدالمجيد ملحم*‬
‫الرئيس التنفيذي‬

‫إبراهيم خرمان*‬
‫نائب الرئيس التنفيذي‬

‫عبدالناصر الطيبي‬
‫رئيس اإلدارة المالية‬

‫* تم تعيين السيد عبدالمجيد ملحم كرئيس تنفيذي لمجموعة االتصاالت الفلسطينية بتاريخ ‪2022/12/05‬‬

‫* تم تعيين السيد إبراهيم خرمان كنائب للرئيس التنفيذي لمجموعة االتصاالت الفلسطينية بتاريخ ‪2022/12/05‬‬

‫‪33‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪32‬‬

‫التقرير اإلداري‬
‫والمالي‬
‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪34‬‬
 ‫”باآلالف“‬ ‫أعداد الخطوط الثابتة‬ ‫النتائج المالية والتشغيلية‬
‫‪486‬‬ ‫‪2021‬‬

‫بلــغ صافــي أربــاح مجموعــة االتصــاالت الفلســطينية العائــد إلــى المســاهمين مــن العمليــات‬
‫‪458‬‬ ‫المســتمرة وغيــر المســتمرة خــال العــام ‪ 2022‬مــا مقــداره ‪ 65.2‬مليــون دينــار مقارنــة بـــ ‪ 67.4‬مليــون‬
‫دينــار خــال العــام ‪ 2021‬بنســبة انخفــاض بلغــت ‪ ،3.2%‬ويرجــع ذلــك بشــكل رئيســي إلــى انخفــاض حصــة‬
‫‪2022‬‬
‫المجموعــة مــن نتائــج أعمــال العمليــات غيــر المســتمرة والتــي تمثلــت بأربــاح فتــرة الســتة أشــهر‬
‫كامــل خــال العــام ‪ ،2021‬وعلــى صعيــد األربــاح مــن‬
‫ٍ‬ ‫عــام‬
‫ٍ‬ ‫األولــى مــن العــام ‪ 2022‬مقارنــة مــع نتائــج‬
‫العمليــات المســتمرة‪ ،‬فجــاءت مقاربــة للعــام ‪ ،2021‬فيمــا بلــغ نصيــب الســهم مــن األربــاح ‪ 0.496‬دينــار‬
‫”باآلالف“‬ ‫أعداد انترنت النطاق العريض‬ ‫مقارنــة بـــ ‪ 0.512‬دينــار خــال العــام ‪.2021‬‬

‫‪409‬‬ ‫‪2021‬‬
‫علــى صعيــد اإليــرادات مــن العمليــات المســتمرة مــن العقــود مــع الزبائــن الموحــدة‪ ،‬فقــد ارتفعــت‬
‫إيــرادات المجموعــة لتصــل إلــى ‪ 308.9‬مليــون دينــار خــال العــام ‪ 2022‬مقارنــة ب ‪ 308.6‬مليــون دينــار‬
‫خــال العــام ‪ ،2021‬أمــا بالنســبة ألهــم المؤشــرات التشــغيلية ونســب الربحيــة‪ ،‬فقــد وصلــت خــال‬
‫‪412‬‬
‫العــام ‪ 2022‬كل مــن نســبة صافــي الدخــل ونســبة الـــ ‪ EBITDA‬ونســبة الربــح اإلجمالــي ونســبة الربــح‬
‫‪2022‬‬ ‫التشــغيلي إلــى ‪ 21.1%‬و‪ 40.0%‬و‪ 84.4%‬و‪ 24.8%‬علــى التوالــي‪.‬‬

‫ومــن الجديــر بالذكــر‪ ،‬فــإن قاعــدة المشــتركين اإلجماليــة اســتقرت للشــركات مقارنــة مــع نهايــة العــام‬
‫‪ 2021‬لتصــل إلــى ‪ 3.9‬مليــون مشــترك‪.‬‬
‫”بالماليين“‬ ‫أعداد الخطوط الخلوية‬

‫‪2.98‬‬ ‫‪2021‬‬

‫‪3.03‬‬

‫‪2022‬‬
‫”مليون دينار أردني“‬ ‫الربح اإلجمالي‬ ‫”مليون دينار أردني“‬ ‫اإليرادات التشغيلية‬

‫‪259.9‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪308.6‬‬ ‫‪2021‬‬

‫”باآلالف“‬ ‫قاعدة المشتركين اإلجمالية‬ ‫‪260.7‬‬ ‫‪308.9‬‬

‫‪3.87‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫‪2022‬‬

‫‪3.89‬‬

‫‪2022‬‬
‫صافي الدخل العائد‬ ‫الربح قبل الفوائد والضرائب واالستهالك‬
‫”مليون دينار أردني“‬ ‫لمساهمي الشركة األم‬ ‫”مليون دينار أردني“‬ ‫واالطفاءات (‪)EBITDA‬‬

‫الديون‬ ‫‪67.4‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪124.7‬‬ ‫‪2021‬‬

‫‪65.2‬‬ ‫‪123.6‬‬
‫أما بخصوص االلتزامات المالية على المجموعة والتسهيالت الممنوحة‪ ،‬فقد وصل رصيد الجاري مدين المستغل من‬
‫‪2022‬‬ ‫‪2022‬‬
‫قبل المجموعة كما في تاريخ ‪ 31‬كانون أول ‪ 2022‬مبلغ ‪ 31.6‬مليون دوالر أمريكي (أي ما يعادل ‪ 22.4‬دينار أردني) من‬
‫أصل سقف التسهيالت االئتمانية والبالغ ‪ 100‬مليون دوالر أمريكي (أي ما يعادل ‪ 70.9‬مليون دينار أردني)‪ ،‬مع العلم‬
‫أن المجموعة قامت خالل العام بسداد ‪ 45.3‬مليون دينار أردني من رصيد القروض طويلة األجل‪ ،‬في حين بلغ إجمالي‬
‫التسهيالت االئتمانية والجزء المتداول من القروض طويلة األجل مبلغ ‪ 51.7‬مليون دينار أردني كما في تاريخ ‪ 31‬كانون‬
‫أول ‪.2022‬‬

‫‪37‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪36‬‬

 ‫عمليات ونشاطات المجموعة خارج فلسطين‬
‫المؤشرات المالية‬
‫تمتلك المجموعة حصة استراتيجية في شركة فيتل بنسبة ‪ ،26.9%‬وتعد فيتل ذراع االستثمار للمجموعة في قطاع االتصاالت‬
‫في األردن والعراق‪.‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫نسب الربحية‬

‫تقييم اإلدارة للوضع المالي‬ ‫‪40.4%‬‬ ‫‪40.0%‬‬ ‫هامش الربح قبل الفوائد والضرائب واالستهالكات واالطغاءات (‪)EBITDA‬‬

‫‪24.7%‬‬ ‫‪24.8%‬‬ ‫هامش الربح التشغيلي‬

‫تقوم المجموعة بتحليل وضعها المالي ومقارنته مع نظيراتها في السوق‪ ،‬ويقوم المجلس بشكل دوري باالطالع على‬
‫البيانات المالية واألداء المالي والتشغيلي والتأكد من سير األمور بالشكل السليم‪ ،‬وتقوم المجموعة بالحفاظ على نسب‬ ‫‪21.9%‬‬ ‫‪21.1%‬‬ ‫هامش صافي الربح‬

‫اقتراض معتدلة من إجمالي الموجودات حيث وصلت هذه النسبة إلى حوالي ‪ ،16.9%‬وقد أظهرت المجموعة متانة في‬ ‫‪11.1%‬‬ ‫‪9.5%‬‬ ‫العائد على متوسط الموجودات ‪ROaA‬‬
‫مركزها المالي بإجمالي موجودات وصلت قيمتها إلى ‪ 525.4‬مليون دينار في نهاية عام ‪ 2022‬وذلك بعد نقل جزء من‬
‫‪14.5%‬‬ ‫‪18.4%‬‬ ‫العائد على متوسط حقوق الملكية ‪ROaE‬‬
‫األصول العقارية والمحفظة االستثمارية‪.‬‬

‫وصل الرصيد النقدي إلى ‪ 65.1‬مليون دينار أردني في نهاية عام ‪ ،2022‬وذلك بعد تمويل كافة العمليات التشغيلية‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫نسب السيولة‬

‫واالستثمار والتوسع في شبكة األلياف الضوئية للمنازل وتوزيع األرباح على المساهمين ونقل األصول العقارية‬ ‫‪1.13‬‬ ‫‪0.80‬‬ ‫نسبة السيولة “مرة”‬
‫والمحفظة االستثمارية لتبقى المجموعة واحدة من أمتن المؤسسات االقتصادية الفلسطينية‪.‬‬
‫‪1.01‬‬ ‫‪0.77‬‬ ‫نسبة السيولة السريعة “مرة”‬

‫وصلت التسهيالت االئتمانية قصيرة األجل إلى ما نسبت ‪ 9.8%‬من مجموعة الموجودات‪ ،‬ووصلت نسبة رصيد‬ ‫‪20.9‬‬ ‫‪16.5‬‬ ‫نسبة التدفقات النقدية التشغيلية إلى مصاريف التمويل “مرة”‬

‫التسهيالت االئتمانية طويلة األجل إلى ‪ 16.4%‬من مجموع حقوق الملكية العائد لمساهمي الشركة األم كما في نهاية‬ ‫‪4.4‬‬ ‫‪1.6‬‬ ‫نسبة التدفقات النقدية التشغيلية إلى المصاريف الرأسمالية‬
‫العام ‪ ،2022‬ومن الجدير بالذكر أن المجموعة تتمتع بقدرة اقتراض عالية ومكانة مالية تساعدها على السداد والوفاء‬
‫بكافة التزاماتها‪.‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫نسب الرفع المالي‬

‫‪41.2%‬‬ ‫‪56.9%‬‬ ‫إجمالي المطلوبات إلى إجمالي الموجودات‬

‫‪73.0%‬‬ ‫‪132.0%‬‬ ‫إجمالي المطلوبات إلى إجمالي حقوق الملكية‬

‫‪14.2%‬‬ ‫‪16.9%‬‬ ‫إجمالي القروض والتسهيالت اإلئتمانية إلى إجمالي الموجودات‬

‫‪25.1%‬‬ ‫‪39.3%‬‬ ‫إجمالي القروض والتسهيالت اإلئتمانية إلى إجمالي حقوق الملكية‬

‫‪12.6%‬‬ ‫‪14.1%‬‬ ‫إجمالي القروض طويلة األجل إلى مجموع حقوق المساهمين‬
‫والقروض طويلة األجل‬

‫سياسة االستثمار‬
‫قامت المجموعة بنقل جزء من األصول العقارية والمحفظة االستثمارية الخاصة بها لشركة أركان العقارية‪ ،‬وذلك‬
‫بموجب قرار مجلس اإلدارة والهيئة العامة بهذا الخصوص‪ ،‬مع العلم أن المجموعة أبقت على جزء من االستثمارات‬
‫لديها‪.‬‬

‫وتتركز سياسة االستثمار الخاصة بمجموعة االتصاالت الفلسطينية بتعزيز البنية التحتية الخاصة بشبكة االتصاالت‬
‫وتمديد شبكة األلياف الضوئية للمنازل على أوسع نطاق في فلسطين‪ ،‬والحصول على ترددات الجيل الرابع لخدمات‬
‫االتصاالت الخلوية‪ ،‬وتعد هذه االستثمارات هي األضخم في قطاع االتصاالت الفلسطيني وجزء رئيسي لتزويد‬
‫المشتركين بأعلى مستوى للخدمات‪.‬‬

‫‪39‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪38‬‬

‫الحوكمة‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪40‬‬

 ‫تعتمد إدارة التدقيق الداخلي بالمجموعة في ممارساتها على معايير التدقيق الداخلي الدولية لتقييم فعالية أنظمة الرقابة الداخلية‪ ،‬والتي‬ ‫التدقيق الداخلي‬
‫بموجبها يتم عمل تقييم شامل للمخاطر ومن ثم تحديد المخاطر المرتفعة وإعطاء األولوية لها‪ ،‬ويتم إجراء دراسة وفهم معمق لسير‬
‫وبناء على ذلك يتم تحديد برنامج التدقيق‬
‫ً‬ ‫العمليات المرتبطة بهذه المخاطر واإلجراءات الرقابية المطبقة للسيطرة على هذه المخاطر‪،‬‬
‫إن الهدف من التدقيق الداخلي هو إعطاء رأي مستقل وتأكيد موضوعي حول مدى فعالية أنظمة الرقابة الداخلية في‬
‫وفقا لخصائص اإلجراء الرقابي وشدة الخطر‪ ،‬ويتم تنفيذ عملية التدقيق من خالل أدوات التدقيق المختلفة (فحص تفصيلي لعينة من‬ ‫ً‬
‫السيطرة على المخاطر التي تواجه المجموعة‪ ،‬باإلضافة لذلك‪ ،‬فإنه يهدف لتأدية خدمات التوكيد واألنشطة االستشارية‬
‫المعامالت‪ ،‬عمل تحليل شامل للمعلومات بما يشمل التحقق من صحة ودقة المعلومات والتقارير‪ ،‬وعمل مقارنات معيارية مع أفضل‬
‫بهدف إضافة قيمة للعمليات في المجموعة‪ ،‬وبما يساعد المجموعة في تحقيق أهدافها وذلك من خالل تقديم الدعم‬
‫وبناء على عمليات التقييم والتدقيق والتحليل المذكورة‪ ،‬يتم إصدار نتائج أعمال التدقيق بحيث تتضمن توصيات‬
‫ً‬ ‫الممارسات العالمية)‪،‬‬
‫للمجموعة في اتباع أسلوب منهجي لتحسين عمليات إدارة المخاطر وإدارة أنظمة الرقابة الداخلية‪.‬‬
‫وتحسينات مقترحة تساهم في تطوير األداء وذلك وفق جدول زمني محدد‪.‬‬

‫وقد قامت إدارة التدقيق الداخلي بتقييم أنظمة الرقابة الداخلية للمجموعة وشركاتها التابعة‪ ،‬وتبين أن أنظمة الضبط والرقابة الداخلية‬
‫للمجموعة وشركاتها فعالة‪ ،‬حيث لم يتم العثور على أي نقاط قصور أو ضعف جوهري في أنظمة الضبط والرقابة الداخلية والتي من‬
‫ً‬
‫علما بأن إدارة التدقيق الداخلي قامت بتقديم بعض التوصيات التي تهدف إلى تحسين وتطوير‬ ‫شأنها التأثير على أعمال أو نتائج المجموعة‪،‬‬
‫األنظمة الرقابية المتعلقة باألنشطة التشغيلية واإلدارية‪ ،‬وقد قامت اإلدارات المعنية بوضع خطط عمل من أجل تطبيق هذه التوصيات‬
‫مع وضع جدول زمني محدد للتنفيذ‪.‬‬
‫تتابع لجنة التدقيق الداخلي المنبثقة عن مجلس إدارة مجموعة االتصاالت الفلسطينية كافة أعمال إدارة التدقيق‬
‫الداخلي في المجموعة‪ ،‬والتي تلتزم بتطبيق اإلطار المهني الدولي لممارسة التدقيق الداخلي (‪ )IPPF‬والمنبثق عن‬
‫جمعية المدققين الداخليين (‪ ،)IIA‬وينص هذا اإلطار على اتباع نظم الرقابة والتدقيق الداخلي والتوجيهات اإللزامية‬
‫واألحكام وقواعد السلوك المهني الواجب اتباعها لضمان أعلى مستويات الدقة في العمل‪.‬‬

‫تتمثل أهم أنشطة التدقيق الداخلي للعام ‪ 2022‬فيما يلي‪:‬‬

‫أنظمة الضبط والرقابة الداخلية‬
‫ً‬
‫وفقا لخطة التدقيق الداخلي‬ ‫تنفيذ أعمال التدقيق الداخلي التشغيلية والمالية‬
‫نظرا للعمليات التشغيلية الواسعة التي تقوم بها المجموعة على صعيد أنشطة االتصاالت واالستثمارات‪ ،‬فإن وضع أنظمة رقابية‬ ‫ً‬
‫المعتمدة للعام ‪ 2022‬والتي تضمنت على سبيل المثال ال الحصر‪:‬‬
‫ً‬
‫أساسيا من سياستها‪ ،‬والتي تسعى إلى تحسين األداء التشغيلي وكفاءته‪ ،‬وذلك لضمان سير العمل التشغيلي‬ ‫ً‬
‫جزءا‬ ‫داخلية متينة يعد‬
‫والمالي واإلداري بالشكل السليم‪.‬‬ ‫تنفيذ أعمال التدقيق على شركة بالتل‪:‬‬
‫وتقوم المجموعة بتطبيق نظم الضبط والرقابة عن طريق أنظمة وأساليب وأدوات تتميز بالدقة والمتابعة المكثفة وإيجاد نقط‬ ‫ •فصل الخدمات عن مشتركي الحسابات التجارية‪.‬‬
‫الضعف في العمليات ووضع خطط تحسينية ومراقبة تطور هذه العمليات بعد تطبيق الخطط‪ ،‬وتتم الرقابة على الجودة ونظام‬ ‫ •تحليل وتقييم المشاريع الرأسمالية‪.‬‬
‫محاسبة المسؤولية وتقييم األداء والرقابة المحاسبية التي من شأنها التأكد من دقة وصحة البيانات المحاسبية المسجلة‪ ،‬وتتبع‬ ‫ •المستودعات‪.‬‬
‫عمليات صحة تسجيل وتبويب وتحليل وعرض البيانات المحاسبية وفصل واجبات إدارة الحسابات عن اإلدارات األخرى‪ ،‬ويتم التأكد‬ ‫ •عقود مقاولي تحسين الشبكة‪.‬‬
‫من صحة هيكل الرقابة وااللتزام بالقوانين والتشريعات والسياسيات المنصوصة‪ ،‬إضافة إلى الحفاظ على أصول المجموعة ككل‪،‬‬
‫تنفيذ أعمال التدقيق على شركة جوال‪ ،‬على سبيل المثال‪:‬‬
‫وتفادي أي نوع من أنواع االحتيال أو التالعب وضمان كفاءة العمل ووجود الوثائق المطلوبة المعززة وغيرها‪.‬‬
‫ •عمليات الفصل عن المشتركين‪.‬‬
‫ •المشتريات الخاصة لقطاع غزة‪.‬‬
‫إدارة المخاطر‬
‫ •التحصيالت‪.‬‬
‫إن الهدف الرئيسي من إدارة المخاطر هو تقديم رؤية شاملة حول المخاطر التي تواجه المجموعة وتؤثر على تحقيق أهدافها وأداء‬ ‫ •تحليل وتقييم المشاريع الرأسمالية‪.‬‬
‫عملياتها التشغيلية وخطط السيطرة‪.‬‬
‫في إطار التزام إدارة المخاطر بوضع وتطبيق األنظمة والسياسات المناسبة لتحديد وإدارة األخطار المؤسساتية في الشركات‪ ،‬فقد‬
‫اعتمدت في عملها وممارساتها على أفضل المعايير الدولية‪ ،‬مثل ‪ ،COSO‬و ‪ISO31000‬والتي بموجبها تم إجراء تقييم شامل‬ ‫متابعة تنفيذ الشركات لتوصيات التدقيق الداخلي السابقة والتأكد من االلتزام‬
‫للمخاطر من خالل عمل دراسة معقمة وفهم لسير العمليات التشغيلية لإلدارات‪ ،‬وإجراء تحليل تفصيلي لألسباب الجذرية للمخاطر‬
‫ً‬
‫مسبقا‪.‬‬ ‫بالجدول الزمني المحدد‬
‫الناشئة والتابعة لها‪ ،‬باإلضافة إلى وضع وتنفيذ الخطط الالزمة واإلجراءات الرقابية لجعل المخاطر ضمن نطاق التحمل المقبول‬
‫للمجموعة‪ ،‬كما وتحرص إدارة المخاطر على إجراء متابعة مستمرة ومراجعة متعمقة للمخاطر بشكل سنوي ودوري للتعامل مع‬
‫التطورات والتغيرات حسب الحاجة وبما يتناسب مع متطلبات اإلدارة‪ ،‬ويضمن السيطرة على مخاطر استمرارية األعمال والتأكد من‬
‫فعالية خطط اإلدارات في مواجهة مخاطرها‪.‬‬ ‫استمرار العمل على أتمتة أعمال التدقيق الداخلي وتقييم المخاطر‪.‬‬
‫تواصل إدارة المخاطر جهودها في توعية وتثقيف الموظفين من خالل إجراء ورش عمل وبرامج توعوية بشأن المخاطر بأنواعها ونهج‬
‫وصوال إلى استراتيجيات التعامل معها‪.‬‬
‫ً‬ ‫تحديدها وتصنيفاتها ومعايير تقييمها من حيث األثر واالحتمالية‪،‬‬

‫ً‬
‫قانونا حسب األصول‪.‬‬ ‫اإلفصاحات‪ :‬تقوم المجموعة بااللتزام بكافة اإلفصاحات المطلوبة منها‬ ‫ً‬
‫ووفقا‬ ‫االستمرار في تقديم الخدمات االستشارية حسب حاجة شركات المجموعة‬
‫لمتطلبات اإلدارة التنفيذية‪.‬‬
‫ •المدقق الداخلي‪ -‬باسل عامر‬ ‫المدققون والمستشارون‬
‫ •المدقق الخارجي‪ -‬شركة إرنست ويونغ الشرق األوسط‬

‫ •المستشار القانوني الخارجي‪ -‬مكتب الزعبي للمحاماة‬

‫‪43‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪42‬‬

 ‫سهم بالتل‬
‫‪2022‬‬ ‫نشاط التداول على سهم بالتل‬ ‫‪2021‬‬ ‫حقق سهم بالتل عائدات غير مسبوقة لحامليه خالل العام ‪ ،2022‬ونتج ذلك عن ثالثة مصادر رئيسية كان أهمها توزيع‬
‫ً‬
‫مجانا‪ ،‬واالرتفاع الملحوظ لسعر سهم بالتل‬ ‫أسهم شركة أركان العقارية على مساهمي شركة االتصاالت الفلسطينية‬
‫‪7,387,318‬‬ ‫عدد األسهم المتداولة‬ ‫‪11,839,259‬‬
‫خالل العام‪ ،‬إضافة إلى التوزيعات النقدية التي حققت إحدى أعلى العائدات على االستثمار في المنطقة‪ ،‬وعليه فقد‬
‫‪58,671,771‬‬ ‫قيمة األسهم المتداولة (دوالر أمريكي)‬ ‫‪83,293,982‬‬ ‫حافظ السهم على مكانته كسهم مستقر وذي عوائد نقدية مستدامة وأداء مالي مزدهر‪ ،‬وذلك منذ إدراج الشركة في‬
‫بورصة فلسطين في عام ‪.1997‬‬
‫‪3,977‬‬ ‫عدد الصفقات‬ ‫‪3,580‬‬
‫يشار إلى أن رأس مال الشركة المدفوع عند اإلدراج بلغ ‪ 33‬مليون دينار أردني‪ ،‬وقد تم زيادته إلى ‪ 45‬مليون دينار أردني‬
‫‪5.61%‬‬ ‫وتبعا لذلك تم زيادته بنسبة ‪ 50%‬في عام ‪ 1999‬ليصل‬ ‫ً‬ ‫في عام ‪ 1998‬وذلك لالستمرار بتوسيع نشاط عمليات الشركة‪،‬‬
‫معدل دوران السهم‬ ‫‪8.99%‬‬
‫والحقا لذلك قررت الهيئة العامة في عامي ‪ 2005‬و‪ 2006‬زيادة رأس المال بنسبة ‪50%‬‬ ‫ً‬ ‫إلى ‪ 67.5‬مليون دينار أردني‪،‬‬
‫‪242‬‬ ‫عدد الجلسات التي تم فيها تداول سهم بالتل‬ ‫‪236‬‬ ‫و‪ 30%‬على التوالي ليصل إلى ‪ 101.25‬مليون دينار أردني و‪ 131.625‬مليون دينار أردني‪ ،‬ولم يتم عمل أي تعديل على‬
‫رأس المال منذ ذلك الحين‪.‬‬
‫‪*1,017,355,260‬‬ ‫القيمة السوقية‬ ‫‪1,045,202,576‬‬
‫ً‬
‫نظرا ألسس الحوكمة المتبعة في الشركة ومكانتها‬ ‫يندرج سهم بالتل ضمن السوق األولى في بورصة فلسطين‪ ،‬وذلك‬
‫‪46.31%‬‬ ‫نسبة التداول الحر‬ ‫‪45.94%‬‬ ‫المالية وحجم رأس المال ونشاط التداول على السهم ونسبة األسهم الحرة ونسبة صافي حقوق الملكية إلى رأس المال‬
‫المدفوع‪.‬‬
‫‪8,430‬‬ ‫عدد المساهمين الكلي‬ ‫‪8,271‬‬

‫‪30,526‬‬ ‫متوسط حجم التداول اليومي‬ ‫‪50,166‬‬ ‫مؤشرات أداء السهم‬

‫أداء سهم بالتل بالنسبة لبورصة فلسطين خالل العام ‪2022‬‬
‫*مع األخذ بعين االعتبار إدراج شركة أركان والتي كانت قيمتها السوقية ‪ 211,916,250‬مليون دوالر كما في ‪2022/12/31‬‬
‫ً‬
‫(سهما)‬ ‫عدد األسهم المتداولة‬
‫ملخص سعر سهم بالتل‬
‫‪3.0%‬‬

‫”دينار أردني“‬ ‫أدنى سعر تداول‬ ‫”دينار أردني“‬ ‫أعلى سعر تداول‬
‫‪7,387,318‬‬ ‫األسهم المتداولة من إجمالي البورصة‬ ‫‪243,514,353‬‬
‫‪3.50‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪5.91‬‬ ‫‪2021‬‬
‫سهم بالتل‬ ‫بورصة فلسطين‬

‫‪4.80‬‬ ‫‪6.38‬‬
‫قيمة األسهم المتداولة (دوالر أمريكي)‬
‫‪2022‬‬ ‫‪2022‬‬

‫‪12.4%‬‬

‫سعر اإلغالق‬ ‫سعر االفتتاح‬

‫‪58,671,771‬‬ ‫‪472,753,655‬‬
‫”دينار أردني“‬ ‫”دينار أردني“‬
‫قيمة التداول من إجمالي البورصة‬

‫‪5.63‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪3.80‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫سهم بالتل‬ ‫بورصة فلسطين‬

‫‪5.48‬‬ ‫‪5.63‬‬
‫عدد الصفقات المنفذة (صفقة)‬
‫‪2022‬‬ ‫‪2022‬‬

‫‪11.4%‬‬

‫‪3,977‬‬ ‫األسهم المتداولة من إجمالي البورصة‬ ‫‪34,949‬‬

‫سهم بالتل‬ ‫بورصة فلسطين‬

‫‪45‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪44‬‬

 ‫المساهمون وحملة األسهم‬ ‫أسعار اإلغالق وأحجام التداول خالل السنوات الخمسة اآلخيرة‬
‫ً‬
‫مساهما كما في نهاية‬ ‫يتوزع رأس مال بالتل والبالغ ‪ 131,625,000‬سهم بقيمة اسمية دينار أردني واحد على ‪8,430‬‬ ‫”دينار أردني“‬

‫العام ‪ ،2022‬وقد وصلت نسبة التداول الحر على السهم إلى ‪ 43.31%‬مع نهاية عام ‪ ،2022‬ويمتلك مساهمان اثنان‬ ‫‪8.00‬‬
‫فقط ما نسبته ‪ 5%‬فأكثر من إجمالي األسهم المصدرة‪ ،‬وهما شركة فلسطين للتنمية واالستثمار (باديكو) والتي‬ ‫‪7.00‬‬
‫‪5.63‬‬
‫كانت واحدة من الشركات المؤسسة لالتصاالت الفلسطينية في العام ‪ ،1995‬وشركة صندوق االستثمار الفلسطيني‬ ‫‪5.48‬‬
‫‪6.00‬‬
‫وشركاتها التابعة‪.‬‬
‫‪5.00‬‬ ‫‪4.32‬‬ ‫‪4.20‬‬ ‫‪3.80‬‬
‫‪4.00‬‬

‫حملة األسهم الذين تزيد نسبة ملكيتهم عن ‪ 5%‬من رأس مال الشركة‬ ‫‪3.00‬‬

‫‪2.00‬‬

‫‪1.00‬‬
‫اﻟﻨﺴﺒﺔ ﻣﻦ رأس اﻟﻤﺎل‬ ‫ﻋﺪد اﻷﺳﻬﻢ اﻟﻤﻤﻠﻮﻛﺔ‬
‫النسبة من رأس المال‬ ‫عدد األسهم المملوكة‬
‫اﺳﻢ اﻟﻤﺴﺎﻫﻢ‬ ‫‪0.00‬‬
‫المساهم‬ ‫اسم‬
‫ﺗﺎرﻳﺦ‬ ‫ﻛﻤﺎ ﻓﻲ‬
‫كما في تاريخ‬
‫ﺗﺎرﻳﺦ‬ ‫ﻛﻤﺎ ﻓﻲ‬
‫كما في تاريخ‬
‫ﺗﺎرﻳﺦ‬ ‫ﻛﻤﺎ ﻓﻲ‬
‫كما في تاريخ‬
‫ﻛﻤﺎ ﻓﻲ ﺗﺎرﻳﺦ‬
‫كما في تاريخ‬
‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫‪2022/12/31‬‬ ‫‪2022/12/31‬‬ ‫‪2022/12/31‬‬ ‫‪2022/12/31‬‬
‫كانون األول‬ ‫كانون األول‬ ‫كانون األول‬ ‫كانون األول‬ ‫كانون األول‬
‫‪2022/12/31‬‬ ‫‪2021/12/31‬‬ ‫‪2022/12/31‬‬ ‫‪2021/12/31‬‬

‫ﺷﺮﻛﺔ ﻓﻠﺴﻄﻴﻦ ﻟﻠﺘﻨﻤﻴﺔ‬

‫‪30.78%‬‬ ‫‪30.63%‬‬ ‫‪40,510,343‬‬ ‫‪40,321,343‬‬ ‫متوسط حجم التداوم اليومي خالل الخمس سنوات األخيرة‪ 32,794 :‬سهم‬
‫واﻻﺳﺘﺜﻤﺎر اﻟﻤﺤﺪودة )ﺑﺎدﻳﻜﻮ(‬
‫‪3,000‬‬
‫ﺷﺮﻛﺔ ﺻﻨﺪوق اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر‬
‫‪6.74%‬‬ ‫‪6.74%‬‬ ‫‪8,867,380‬‬ ‫‪8,867,380‬‬
‫اﻟﻔﻠﺴﻄﻴﻨﻲ وﺷﺮﻛﺎﺗﻬﺎ اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ‬ ‫‪2,500‬‬

‫‪2,000‬‬

‫‪1,500‬‬
‫أعداد األسهم حسب الجهة المودع لديها كما بتاريخ ‪2022/12/31‬‬
‫‪1,000‬‬

‫‪87.4%‬‬
‫‪500‬‬

‫‪0‬‬

‫‪115,028,248‬‬ ‫‪131,625,000‬‬ ‫‪16,596,752‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬

‫كانون األول‬ ‫كانون األول‬ ‫كانون األول‬ ‫كانون األول‬ ‫كانون األول‬
‫أسهم تحت سيطرة الوسطاء‬ ‫أسهم خارج سيطرة الوسطاء‬
‫مجموع األسهم‬
‫القيمة السوقية لسهم بالتل‬
‫بلغت القيمة السوقية لسهم بالتل نهاية العام ‪ 2022‬ما نسبته ‪ 20.8%‬من إجمالي القيمة السوقية لجميع الشركات‬
‫المدرجة في بورصة فلسطين‪ ،‬ليحتل بذلك المركز األول ويتصدر قائمة الشركات األعلى من حيث القيمة السوقية في‬ ‫ُ‬
‫البورصة‪ ،‬ومن الجدير بالذكر أن القيمة السوقية لشركتي أركان واالتصاالت الفلسطينية مجتمعتين بلغت ما نسبته‬
‫ً‬
‫واضحا لمتانة شركة االتصاالت الفلسطينية واألصول التي تم نقلها لشركة أركان العقارية‪.‬‬ ‫ً‬
‫مؤشرا‬ ‫‪ 25.1%‬مما يعطي‬

‫القيمة السوقية لسهم بالتل كما بتاريخ ‪2022/12/31‬‬

‫‪20.8%‬‬

‫‪1,017,355,260‬‬ ‫القيمة السوقية لسهم بالتل (دوالر أمريكي)‬ ‫‪4,896,117,627‬‬

‫القيمة السوقية لسهم بالتل‬ ‫القيمة السوقية اإلجمالية‬
‫(دوالر أمريكي)‬ ‫لبورصة فلسطين (دوالر أمريكي)‬

‫‪47‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪46‬‬

 ‫األرباح الموزعة‬ ‫أعداد ونسب سهم بالتل حسب تصنيف حملة األسهم كما بتاريخ ‪2022/12/31‬‬
‫وافقت وأقرت الهيئة العامة لالتصاالت الفلسطينية والتي عقدت اجتماعها الخامس والعشرين بتاريخ ‪2022/03/22‬‬
‫على توصية مجلس اإلدارة بتوزيع أرباح نقدية على المساهمين عن العام ‪ 2021‬بقيمة ‪ 0.40‬دينار أردني للسهم الواحد‬
‫(‪ 40%‬من القيمة االسمية للسهم)‪ ،‬حيث بلغ مجموع التوزيعات النقدية حوالي ‪ 52.65‬مليون دينار أردني‪ ،‬وقد باشرت‬ ‫أفراد أجانب‬
‫المجموعة بالتوزيع على المساهمين بتاريخ ‪2022/05/18‬‬ ‫‪568‬‬

‫أفراد محليين‬
‫‪7,758‬‬
‫اجتماع الهيئة العامة الخامس والعشرين المنعقد خالل العام ‪2022‬‬
‫شركات محلية‬
‫‪69‬‬
‫تاريخ بدء‬ ‫تاريخ اتخاذ الهيئة‬ ‫تاريخ إصدار توصية‬ ‫شركات أجنبية‬
‫التوزيع النقدي‬ ‫العامة قرار التوزيع‬ ‫مجلس اإلدارة للتوزيع‬ ‫‪35‬‬
‫‪2022/05/18‬‬ ‫‪2022/03/22‬‬ ‫‪2022/02/09‬‬

‫توزيع االستثمارات المحلية واألجنبية كما بتاريخ ‪2022/12/31‬‬

‫‪0.50‬‬ ‫‪0.51‬‬ ‫‪0.33‬‬ ‫‪0.49‬‬ ‫‪0.51‬‬ ‫‪%7.3‬‬ ‫‪%7.1‬‬ ‫‪%7.9‬‬ ‫‪%9.5‬‬ ‫‪%9.3‬‬

‫أفراد أجانب‬
‫‪568‬‬

‫أفراد محليين‬
‫‪7,758‬‬

‫‪2022 2021 2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2022 2021 2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫شركات محلية‬
‫‪69‬‬
‫نصيب السهم من األرباح “دينار أردني”‬ ‫العائد النقدي لكل سهم عادي‬
‫شركات أجنبية‬
‫‪35‬‬
‫‪%80.6‬‬ ‫‪%78.1‬‬ ‫‪%92‬‬ ‫‪%82‬‬ ‫‪%75‬‬ ‫‪0.40‬‬ ‫‪0.40‬‬ ‫‪0.30‬‬ ‫‪0.40‬‬ ‫‪0.40‬‬

‫عدد األوراق المالية الحرة كما بتاريخ ‪31/12/2022‬‬

‫‪%46.3‬‬

‫‪2022 2021 2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2022 2021 2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪60,955,538‬‬ ‫نسبة التداول الحر‬ ‫‪131,625,000‬‬
‫عدد األوراق المالية الحرة‬ ‫المجموع الكلي لألوراق‬
‫نسبة توزيع أرباح األسهم‬ ‫التوزيعات النقدية للسهم الواحد “دينار أردني”‬
‫المالية المصدرة‬

‫التوزيعات النقدية عن السنة المالية ‪ 2022‬هي التوزيعات التي يرغب المجلس بتوزيعها‬

‫‪49‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪48‬‬

 ‫أداء سهم بالتل ومؤشر القدس خالل العام ‪2022‬‬

‫نقطة‬ ‫مؤشر القدس‬ ‫سهم بالتل‬ ‫”دينار أردني“‬

‫‪700‬‬ ‫‪7.00‬‬

‫‪650‬‬ ‫‪6.00‬‬

‫‪600‬‬ ‫‪5.00‬‬

‫‪550‬‬ ‫‪4.00‬‬

‫‪500‬‬ ‫‪3.00‬‬

‫‪450‬‬ ‫‪2.00‬‬

‫‪400‬‬ ‫‪1.00‬‬

‫‪1‬‬
‫الترتيب من حيث القيمة السوقية‬
‫كما بنهاية العام ‪2022‬‬

‫‪1‬‬
‫الترتيب من حيث قيمة األرباح‬
‫النقدية الموزعة عن العام ‪2022‬‬

‫‪51‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪50‬‬

 ‫شركة االتصاالت الفلسطينية المساهمة العامة المحدودة‬

‫القوائم المالية الموحدة‬

‫‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫البيانات المالية‬
‫‪2022‬‬
‫‪53‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪52‬‬
‫‪55‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪54‬‬
‫‪57‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪56‬‬
 ‫شركة االتصاالت الفلسطينية المساهمة العامة المحدودة‬
‫‪.1‬‬

‫شركة االتصاالت الفلسطينية المساهمة العامة المحدودة‬

‫‪.1‬‬

‫الفلسطينيةالموحدة‬
‫المساهمة العامة المحدودة‬ ‫االتصاالت الخسائر‬
‫قائمة األرباح أو‬
‫شركة‬ ‫شركة االتصاالت الفلسطينية المساهمة العامة المحدودة‬
‫‪.1‬‬ ‫‪.1‬‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬ ‫قائمة المركز المالي الموحدة‬

‫قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة‬ ‫الموحدة‬
‫المالي‪2022‬‬
‫المركز األول‬ ‫قائمة‬
‫‪ 31‬كانون‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬
‫دينــار أردني‬ ‫دين ـار أردني‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫‪2021‬أردني‬
‫دينــار‬ ‫‪2022‬أردني‬
‫دين ـار‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫إيضاح‬ ‫العمليات المستمرة‬ ‫دينــار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫دين ـار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫إيضاح‬
‫دينــار أردني‬ ‫دين ـار أردني‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫إيضاح‬
‫‪308,581‬‬ ‫‪308,903‬‬ ‫‪28‬‬ ‫اإليرادات من العقود مع الزبائن‬ ‫الموجودات‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫إيضاح‬ ‫العمليات المستمرة‬ ‫الموجودات‬
‫الموجودات غير المتداولة‬
‫(‪)48,659‬‬ ‫(‪)48,245‬‬ ‫‪29‬‬ ‫تكلفة المبيعات‬ ‫‪126,729‬‬ ‫‪148,364‬‬ ‫‪6‬‬ ‫المتداولة‬
‫الموجوداتوآالت ومعدات‬
‫غير‬ ‫عقارات‬
‫‪308,581‬‬ ‫‪308,903‬‬ ‫‪28‬‬ ‫اإليرادات من العقود مع الزبائن‬
‫‪259,922‬‬ ‫‪260,658‬‬ ‫‪126,729‬‬
‫‪45,732‬‬ ‫‪148,364‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪76‬‬ ‫ومعدات‬ ‫آالت‬ ‫و‬
‫استثمارات عقارية‬ ‫عقارات‬
‫(‪)48,659‬‬ ‫(‪)48,245‬‬ ‫‪29‬‬ ‫تكلفة المبيعات‬ ‫‪45,732‬‬
‫‪176,791‬‬ ‫‪166,477 -‬‬ ‫‪87‬‬ ‫ية‬ ‫ر‬ ‫عقا‬
‫موجودات غير ملموسة‬ ‫ات‬ ‫ر‬ ‫استثما‬
‫(‪)183,765‬‬ ‫(‪)184,130‬‬ ‫‪30‬‬ ‫مصاريف تشغيلية وإدارية‬ ‫‪176,791‬‬ ‫‪166,477‬‬
‫‪259,922‬‬ ‫‪260,658‬‬ ‫‪43,864‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪98‬‬ ‫ملموسة‬ ‫غير‬ ‫موجودات‬
‫ممتلكات قيد التطوير‬
‫‪2,044‬‬ ‫‪924‬‬ ‫‪31‬‬ ‫أرباح االستثمارات‬ ‫‪43,864‬‬
‫‪4,368‬‬ ‫‪6,622 -‬‬ ‫‪109‬‬ ‫التطوير‬
‫التنفيذ‬ ‫تحت‬ ‫ممتلكاتيع قيد‬
‫مشار‬
‫(‪)183,765‬‬ ‫(‪)184,130‬‬ ‫‪30‬‬ ‫مصاريف تشغيلية وإدارية‬ ‫‪4,368‬‬ ‫‪6,622‬‬
‫‪1,489‬‬ ‫‪614‬‬ ‫‪12‬‬ ‫حصة المجموعة من أرباح الشركات الحليفة‬ ‫‪13,370‬‬ ‫‪22,528‬‬ ‫‪1110‬‬ ‫التنفيذ‬ ‫تحت‬
‫مخزون المواد‬‫مشاريع‬
‫‪2,044‬‬ ‫‪924‬‬ ‫‪31‬‬ ‫أرباح االستثمارات‬ ‫‪13,370‬‬
‫‪25,048‬‬ ‫‪22,528‬‬
‫‪8,824‬‬ ‫‪1211‬‬ ‫في شركات حليفة‬ ‫مخزون‬
‫استثمارالمواد‬
‫(‪)6,508‬‬ ‫(‪)5,743‬‬ ‫‪33‬‬ ‫مصاريف تمويل‬ ‫‪25,048‬‬
‫‪144,936‬‬ ‫‪8,824‬‬
‫‪2,368‬‬ ‫‪1312‬‬ ‫حليفة‬ ‫شركات‬ ‫في‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫استثمار‬
‫‪1,489‬‬ ‫‪614‬‬ ‫‪12‬‬ ‫حصة المجموعة من أرباح الشركات الحليفة‬
‫‪2,418‬‬ ‫‪2,461‬‬ ‫‪32‬‬ ‫إيرادات أخرى‪ ،‬بالصافي‬ ‫‪144,936‬‬
‫‪35,710‬‬ ‫‪2,368‬‬
‫‪5,163‬‬ ‫‪1413‬‬ ‫بالقيمةىالعادلة من خالل الدخل الشامل‬
‫مالية أخر‬‫موجوداتمالية‬
‫موجودات‬
‫(‪)6,508‬‬ ‫(‪)5,743‬‬ ‫‪33‬‬ ‫مصاريف تمويل‬ ‫‪35,710‬‬ ‫‪5,163‬‬ ‫‪14‬‬ ‫موجودات مالية أخرى‬
‫‪616,548‬‬ ‫‪360,346‬‬
‫‪75,600‬‬
‫‪2,418‬‬ ‫‪74,784‬‬
‫‪2,461‬‬ ‫‪32‬‬ ‫بالصافيالدخل من العمليات المستمرة‬
‫قبل ضريبة‬ ‫السنة‬
‫أخرى‪،‬‬ ‫ربحادات‬
‫إير‬ ‫‪616,548‬‬ ‫‪360,346‬‬ ‫الموجودات المتداولة‬
‫‪1,620‬‬ ‫‪1,650‬‬ ‫‪15‬‬ ‫الموجودات المتداولة‬
‫بضاعة‬
‫(‪)18,432‬‬ ‫(‪)17,689‬‬ ‫‪26‬‬ ‫مصروف ضريبة الدخل‬
‫‪75,600‬‬ ‫‪74,784‬‬ ‫ربح السنة قبل ضريبة الدخل من العمليات المستمرة‬ ‫‪1,620‬‬
‫‪111,585‬‬ ‫‪1,650‬‬
‫‪79,110‬‬ ‫‪1615‬‬ ‫بضاعةمدينة‬
‫ذمم‬
‫‪57,168‬‬ ‫‪57,095‬‬ ‫ربح السنة من العمليات المستمرة‬ ‫‪111,585‬‬
‫‪18,369‬‬ ‫‪79,110‬‬
‫‪14,578‬‬ ‫‪1716‬‬ ‫ذمم مدينة‬
‫موجودات متداولة أخرى‬
‫(‪)18,432‬‬ ‫(‪)17,689‬‬ ‫‪26‬‬ ‫مصروف ضريبة الدخل‬
‫‪18,369‬‬
‫‪24,942‬‬ ‫‪14,578‬‬
‫‪4,666‬‬ ‫‪1317‬‬ ‫مالية أخرى‬
‫بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬ ‫موجوداتمتداولة‬
‫موجودات‬
‫‪57,168‬‬ ‫‪57,095‬‬ ‫من المستمرة‬
‫العمليات المستمرة‬ ‫السنةغير‬
‫العمليات‬
‫ربح‬ ‫‪24,942‬‬
‫‪94,831‬‬ ‫‪4,666‬‬
‫‪65,053‬‬ ‫‪1813‬‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬ ‫مالية‬
‫المعادل‬ ‫موجوداتالنقد‬
‫النقد و‬
‫‪10,847‬‬ ‫‪8,770‬‬ ‫‪5‬‬ ‫ربح السنة من العمليات غير المستمرة‬ ‫‪94,831‬‬
‫‪251,347‬‬ ‫‪65,053‬‬
‫‪165,057‬‬ ‫‪18‬‬ ‫النقد والنقد المعادل‬
‫العمليات غير المستمرة‬
‫‪68,015‬‬ ‫‪65,865‬‬ ‫ربح السنة‬ ‫‪251,347‬‬
‫‪867,895‬‬ ‫‪165,057‬‬
‫‪525,403‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫‪10,847‬‬ ‫‪8,770‬‬ ‫‪5‬‬ ‫ربح السنة من العمليات غير المستمرة‬ ‫‪867,895‬‬ ‫‪525,403‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫حقوق الملكية والمطلوبات‬
‫‪68,015‬‬ ‫‪65,865‬‬ ‫ويعودالسنة‬
‫إلى‪:‬‬ ‫ربح‬ ‫الملكيةوالمطلوبات‬ ‫حقوق‬
‫حقوقالملكية‬
‫‪67,430‬‬ ‫‪65,244‬‬ ‫حملة أسهم الشركة األم‬ ‫‪131,625‬‬ ‫‪131,625‬‬ ‫‪19‬‬ ‫الملكيةالمدفوع‬ ‫حقوق‬
‫أس المال‬ ‫ر‬
‫ويعود إلى‪:‬‬ ‫‪131,625‬‬ ‫‪131,625‬‬
‫‪585‬‬ ‫‪621‬‬ ‫حقوق جهات غير مسيطرة‬ ‫‪32,906‬‬ ‫‪32,906‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫ع‬‫المدفو‬ ‫المال‬
‫احتياطي اجباري‬ ‫رأس‬
‫‪32,906‬‬ ‫‪32,906‬‬ ‫احتياطيجباري‬
‫احتياطي ا‬
‫‪67,430‬‬ ‫‪65,244‬‬ ‫حملة أسهم الشركة األم‬ ‫‪6,756‬‬ ‫‪6,756‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫اختياري‬
‫‪68,015‬‬ ‫‪65,865‬‬ ‫‪6,756‬‬ ‫‪6,756‬‬ ‫ي‬‫اختيار‬ ‫احتياطي‬
‫‪585‬‬ ‫‪621‬‬ ‫حقوق جهات غير مسيطرة‬ ‫‪7,950‬‬ ‫‪7,950‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫احتياطي خاص‬
‫‪7,950‬‬
‫‪)176‬‬ ‫(‬ ‫‪7,950‬‬
‫(‪)30‬‬ ‫‪20‬‬ ‫فروقات ترجمة عمالت أجنبية‬ ‫احتياطيخاص‬
‫احتياطي‬
‫‪68,015‬‬ ‫‪65,865‬‬
‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم‪:‬‬ ‫( (‪)37,784‬‬
‫)‬‫‪176‬‬ ‫‪)2,925‬‬‫‪)30‬‬
‫((‬ ‫‪13‬‬ ‫العادلةعمالت أجنبية‬
‫القيمة ترجمة‬
‫احتياطيفروقات‬
‫احتياطي‬
‫(‪)37,784‬‬
‫‪348,446‬‬ ‫( ‪50,140‬‬
‫)‬‫‪2,925‬‬ ‫‪13‬‬ ‫القيمة العادلة‬
‫احتياطيمدورة‬
‫أرباح‬
‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة من العمليات‬ ‫‪348,446‬‬ ‫‪50,140‬‬ ‫ة‬
‫ر‬ ‫مدو‬ ‫أرباح‬
‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم‪:‬‬ ‫‪489,723‬‬ ‫‪226,422‬‬ ‫حق ملكية حملة األسهم لمساهمي الشركة األم‬
‫‪0,434‬‬ ‫‪0,434‬‬ ‫‪34‬‬ ‫المستمرة العائد الى حملة اسهم الشركة األم (دينار أردني)‬ ‫‪489,723‬‬
‫‪20,565‬‬ ‫‪226,422‬‬
‫‪156‬‬ ‫لمساهمي الشركة األم‬
‫مسيطرة‬ ‫األسهم‬
‫حملة غير‬
‫ملكيةجهات‬ ‫حقحقوق‬
‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة من العمليات‬ ‫‪20,565‬‬ ‫‪156‬‬ ‫مسيطرة‬ ‫غير‬ ‫جهات‬ ‫حقوق‬
‫العمليات‬ ‫‪510,288‬‬ ‫‪226,578‬‬ ‫صافي حقوق الملكية‬
‫‪0,434‬‬ ‫‪0,434‬‬ ‫‪34‬‬ ‫منأردني)‬ ‫الشركةربحاألمالسنة‬
‫(دينار‬ ‫للسهم من‬
‫المخفضة اسهم‬
‫العائد والى حملة‬
‫المستمرةاألساسية‬
‫الحصة‬ ‫‪510,288‬‬ ‫‪226,578‬‬ ‫صافي حقوق الملكية‬
‫المستمرة وغير المستمرة العائد الى حملة اسهم الشركة األم‬ ‫المطلوبات غير المتداولة‬
‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة من العمليات‬ ‫‪70,382‬‬ ‫‪37,168‬‬ ‫‪22‬‬ ‫المتداولة‬ ‫المطلوبات غير‬
‫طويلة األجل‬ ‫قروض‬
‫‪0,512‬‬ ‫‪0,496‬‬ ‫‪34‬‬ ‫(دينار أردني)‬ ‫‪70,382‬‬
‫‪64,070‬‬ ‫‪37,168‬‬
‫‪56,534‬‬ ‫‪2322‬‬ ‫طويلةغيراألجل‬
‫متداولة أخرى‬ ‫قروض‬
‫مطلوبات‬
‫المستمرة وغير المستمرة العائد الى حملة اسهم الشركة األم‬
‫‪64,070‬‬
‫‪134,452‬‬ ‫‪56,534‬‬
‫‪93,702‬‬ ‫‪23‬‬ ‫مطلوبات غير متداولة أخرى‬
‫‪0,512‬‬ ‫‪0,496‬‬ ‫‪34‬‬ ‫(دينار أردني)‬ ‫‪134,452‬‬ ‫‪93,702‬‬ ‫المطلوبات المتداولة‬
‫‪31,932‬‬ ‫‪28,649‬‬ ‫‪24‬‬ ‫دائنةالمتداولة‬
‫المطلوبات‬
‫ذمم‬
‫‪31,932‬‬
‫‪52,613‬‬ ‫‪28,649‬‬
‫‪51,725‬‬ ‫‪2524‬‬ ‫ذممتسهيالت ائتمانية والجزء قصير األجل من القروض طويلة األجل‬
‫دائنة‬
‫‪52,613‬‬
‫‪16,193‬‬ ‫‪51,725‬‬
‫‪17,746‬‬ ‫‪2625‬‬ ‫الدخلقصير األجل من القروض طويلة األجل‬
‫ائتمانيةيبةوالجزء‬
‫مخصص ضر‬ ‫تسهيالت‬
‫‪16,193‬‬
‫‪122,417‬‬ ‫‪17,746‬‬
‫‪107,003‬‬ ‫‪2726‬‬ ‫متداولةالدخل‬
‫أخرى‬ ‫مطلوباتضريبة‬
‫مخصص‬
‫‪122,417‬‬
‫‪223,155‬‬ ‫‪107,003‬‬
‫‪205,123‬‬ ‫‪27‬‬ ‫مطلوبات متداولة أخرى‬
‫‪223,155‬‬
‫‪357,607‬‬ ‫‪205,123‬‬
‫‪298,825‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪357,607‬‬
‫‪867,895‬‬ ‫‪298,825‬‬
‫‪525,403‬‬ ‫المطلوباتالملكية والمطلوبات‬ ‫مجموع‬
‫مجموع حقوق‬
‫‪867,895‬‬ ‫‪525,403‬‬ ‫مجموع حقوق الملكية والمطلوبات‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 40‬جزءاً من هذه القوائم المالية الموحدة‬

‫‪59‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪58‬‬
‫‪2‬‬ ‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 40‬جزءاً من هذه القوائم المالية الموحدة‬
‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 40‬جزءاً من هذه القوائم المالية الموحدة‬ ‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 40‬جزءاً من هذه القوائم المالية الموحدة‬
‫‪1‬‬
 ‫شركة االتصاالت الفلسطينية المساهمة العامة المحدودة‬

‫‪61‬‬
‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫حق ملكية حملة األسهم العائد لمساهمي الشركة األم‬

‫احتياطي فروقات‬
‫صافي حقوق‬ ‫حقوق جهات‬ ‫أرباح‬ ‫احتياطي القيمة‬ ‫ترجمة‬ ‫احتياطي‬ ‫احتياطي‬ ‫احتياطي‬ ‫رأس المال‬
‫الملكية‬ ‫غير مسيطرة‬ ‫المجموع‬ ‫مدورة‬ ‫العادلة‬ ‫عمالت أجنبية‬ ‫خاص‬ ‫اختياري‬ ‫إجباري‬ ‫المدفوع‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫‪510,288‬‬ ‫‪20,565‬‬ ‫‪489,723‬‬ ‫‪348,446‬‬ ‫(‪)37,784‬‬ ‫(‪)176‬‬ ‫‪7,950‬‬ ‫‪6,756‬‬ ‫‪32,906‬‬ ‫‪131,625‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2022‬‬
‫‪65,865‬‬ ‫‪621‬‬ ‫‪65,244‬‬ ‫‪65,244‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ربح السنة‬
‫(‪)2,868‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2,868‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)3,014‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بنود الدخل الشامل األخرى‬
‫‪62,997‬‬ ‫‪621‬‬ ‫‪62,376‬‬ ‫‪65,244‬‬ ‫(‪)3,014‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي الدخل الشامل للسنة‬
‫تحويل من احتياطي القيمة العادلة نتيجة بيع‬
‫موجودات مالية من خالل بنود الدخل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1,317‬‬ ‫‪1,317‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الشامل األخرى‬
‫تحويل من احتياطي القيمة العادلة نتيجة نقل‬
‫االصول العقارية والمحفظة االستثمارية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)36,556‬‬ ‫‪36,556‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(ايضاح ‪)5‬‬
‫توزيعات أسهم شركة اركان العقارية نتيجة‬
‫نقل االصول العقارية والمحفظة االستثمارية‬
‫(‪)294,057‬‬ ‫(‪)21,030‬‬ ‫(‪)273,027‬‬ ‫(‪)273,027‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(ايضاح ‪)5‬‬
‫(‪)52,650‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)52,650‬‬ ‫(‪)52,650‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫توزيعات أرباح نقدية (ايضاح ‪)21‬‬
‫‪226,578‬‬ ‫‪156‬‬ ‫‪226,422‬‬ ‫‪50,140‬‬ ‫(‪)2,925‬‬ ‫(‪)30‬‬ ‫‪7,950‬‬ ‫‪6,756‬‬ ‫‪32,906‬‬ ‫‪131,625‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫‪449,032‬‬ ‫‪19,483‬‬ ‫‪429,549‬‬ ‫‪320,652‬‬ ‫(‪)70,278‬‬ ‫(‪)62‬‬ ‫‪7,950‬‬ ‫‪6,756‬‬ ‫‪32,906‬‬ ‫‪131,625‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2021‬‬
‫‪68,015‬‬ ‫‪585‬‬ ‫‪67,430‬‬ ‫‪67,430‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ربح السنة‬
‫‪32,232‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪32,232‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪32,346‬‬ ‫(‪)114‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بنود الدخل الشامل األخرى‬
‫‪100,247‬‬ ‫‪585‬‬ ‫‪99,662‬‬ ‫‪67,430‬‬ ‫‪32,346‬‬ ‫(‪)114‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي الدخل الشامل للسنة‪z‬‬
‫تحويل من احتياطي القيمة العادلة نتيجة بيع‬
‫موجودات مالية من خالل بنود الدخل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)148‬‬ ‫‪148‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الشامل األخرى‬
‫(‪)226‬‬ ‫(‪)226‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استحواذ على شركات تابعة‬
‫‪723‬‬ ‫‪723‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رفع رأس مال شركة تابعة‬
‫(‪)39,488‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)39,488‬‬ ‫(‪)39,488‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫توزيعات أرباح نقدية (ايضاح ‪)21‬‬
‫‪510,288‬‬ ‫‪20,565‬‬ ‫‪489,723‬‬ ‫‪348,446‬‬ ‫(‪)37,784‬‬ ‫(‪)176‬‬ ‫‪7,950‬‬ ‫‪6,756‬‬ ‫‪32,906‬‬ ‫‪131,625‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬كانون األول ‪2021‬‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 40‬جزءاً من هذه القوائم المالية الموحدة‬

‫‪4‬‬
‫‪2021‬‬
‫‪2021‬‬

‫(باآلالف)‬
‫(باآلالف)‬
‫دينــار‬
‫دينــار أردني‬

‫‪99,662‬‬
‫‪32,232‬‬
‫‪31,835‬‬
‫‪68,015‬‬

‫‪100,247‬‬
‫‪585‬‬
‫‪100,247‬‬
‫‪511‬‬

‫(‪)114‬‬

‫‪68,015‬‬
‫‪67,430‬‬
‫‪68,015‬‬
‫‪10,847‬‬
‫‪57,168‬‬
‫‪75,600‬‬

‫‪0,512‬‬
‫‪0,434‬‬
‫‪585‬‬
‫‪2,418‬‬
‫‪1,489‬‬
‫‪2,044‬‬
‫‪259,922‬‬
‫‪ 308,581‬أردني‬

‫(‪)18,432‬‬
‫(‪)6,508‬‬
‫(‪)183,765‬‬
‫(‪)48,659‬‬
‫‪2022‬‬

‫(باآلالف)‬
‫دين ـ‬
‫‪2022‬‬

‫‪)2,868‬‬

‫‪62,997‬‬
‫‪62,997‬‬
‫‪65,865‬‬

‫‪621‬‬
‫‪146‬‬
‫‪263‬‬
‫(باآلالف)‬

‫(‬
‫(‪)3,277‬‬
‫دين ـار أردني‬

‫‪65,865‬‬
‫‪65,244‬‬
‫‪65,865‬‬
‫‪57,095‬‬
‫‪74,784‬‬

‫‪0,496‬‬
‫‪0,434‬‬
‫‪62,376621‬‬
‫‪8,770‬‬
‫‪2,461‬‬
‫‪614‬‬
‫‪924‬‬
‫‪260,658‬‬
‫‪308,903‬ار أردني‬

‫(‪)17,689‬‬
‫(‪)5,743‬‬
‫(‪)184,130‬‬
‫(‪)48,245‬‬

‫‪5‬‬

‫‪34‬‬
‫‪34‬‬
‫‪26‬‬
‫‪32‬‬
‫‪33‬‬
‫‪12‬‬
‫‪31‬‬
‫‪30‬‬
‫‪29‬‬
‫‪28‬‬
‫إيضاح‬

‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫لشركات حليفة‬
‫المستمرة‬
‫األخرى‬
‫العمليات‬
‫الشامل‬
‫المساهمة العامة المحدودة‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 40‬جزءاً من هذه القوائم المالية الموحدة‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 40‬جزءاً من هذه القوائم المالية الموحدة‬
‫غير المستمرة‬
‫المستمرة االرباح أو الخسائر الموحدة في‬
‫الدخلمن‬

‫أجنبية‬
‫بنودالدخل‬

‫مسيطرة‬
‫الفلسطينيةالموحدة‬

‫العمليات‬
‫ضريبة‬

‫العملياتالى قائمة‬

‫غيراألم‬
‫من تصنيفها‬

‫الشركة‬
‫غير المستمرة‬

‫جهات‬
‫ترجمةمنعمالت‬
‫الحقة‪:‬‬

‫أسهم الشركة األم‬

‫المجموعة من‬
‫االتصاالتو الخسائر‬

‫السنة الدخل الشامل األخرى للسنة‬

‫‪.1‬‬

‫السنةإعادة‬
‫‪.1‬‬

‫المستمرة وغير المستمرة العائد الى حملة اسهم الشركة األم‬

‫(دينار أردني)‬
‫المستمرة العائد الى حملة اسهم الشركة األم (دينار أردني)‬
‫ويعود إلى‪:‬‬
‫حملةإلى‪:‬‬
‫ربح‬
‫أرباح االستثمارات‬

‫حقوقأسهم‬
‫ربح‬
‫العمليات‬
‫ربحسيتم‬
‫ربح‬

‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة من العمليات‬

‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة من العمليات‬
‫مصروف ضريبة الدخل‬

‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم‪:‬‬

‫اإليرادات من العقود مع الزبائن‬
‫العمليات المستمرة‬

‫إيرادات أخرى‪ ،‬بالصافي‬

‫مصاريف تمويل‬
‫مصاريف تشغيلية وإدارية‬

‫حصة المجموعة من أرباح الشركات الحليفة‬

‫تكلفة المبيعات‬

‫الشامل‬

‫فترات‬
‫فترات الحقة‪:‬‬
‫شركة االتصاالت الفلسطينية المساهمة العامة المحدودة‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫قائمة األرباح أ‬
‫شركة‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫قائمة الدخل الشامل الموحدة‬

‫صافي الدخل الشامل للسنة‬

‫حصة السنة قبل‬

‫ويعود‬

‫حملة‬
‫فروقاتالسنة‬
‫بنود لن يتم إعادة تصنيفها الى قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة في‬
‫ربح السنة‬

‫بنود‬

‫حقوق جهات غير مسيطرة‬

‫صافي بنود‬
‫صافي (خسائر) ارباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬
‫بنود الدخل الشامل األخرى‪:‬‬

‫‪60‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

 ‫شركة االتصاالت الفلسطينية المساهمة العامة المحدودة‬ ‫شركة االتصاالت الفلسطينية المساهمة العامة المحدودة‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬ ‫قائمة التدفقات النقدية الموحدة‬

‫‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫دين ـار أردني‬ ‫دين ـار أردني‬
‫الشركة ونشاطها‬ ‫‪.1‬‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫إيضاح‬
‫أنشطة التشغيل‬
‫ُسجلت شركة االتصاالت الفلسطينية المساهمة العامة المحدودة (الشركة)‪ ،‬لدى مراقب الشركات في مدينة نابلس ‪ -‬فلسطين بتاريخ‬ ‫‪75,600‬‬ ‫‪74,784‬‬ ‫ربح السنة قبل ضريبة الدخل من العمليات المستمرة‬
‫‪12,207‬‬ ‫‪9,613‬‬ ‫ربح السنة قبل ضريبة الدخل من العمليات غير المستمرة‬
‫‪ 2‬آب ‪ ،1995‬وباشرت أعمالها بتاريخ ‪ 1‬كانون الثاني ‪ .1997‬تعمل الشركة بموجب قانون االتصاالت رقم (‪ )3‬لسنة ‪1996‬‬ ‫‪87,807‬‬ ‫‪84,397‬‬ ‫ربح السنة قبل الضريبة‬
‫الصادر عن السلطة الوطنية الفلسطينية‪ ،‬والرخصة الممنوحة من و ازرة االتصاالت وتكنولوجيا المعلومات‪.‬‬ ‫تعديالت‪:‬‬
‫‪48,548‬‬ ‫‪47,087‬‬ ‫إستهالكات وإطفاءات‬
‫‪5,322‬‬ ‫‪2,879‬‬ ‫مخصص خسائر ائتمانية متوقعة‬
‫يتركز نشاط الشركة الرئيسي في تقديم وإدارة وبيع خدمات االتصاالت في مناطق السلطة الوطنية الفلسطينية‪.‬‬ ‫(‪)9,150‬‬ ‫(‪)5,866‬‬ ‫أرباح اإلستثمارات‬
‫(‪)2,129‬‬ ‫(‪)1,389‬‬ ‫حصة الشركة من أرباح الشركات الحليفة‬
‫تم إقرار القوائم المالية الموحدة للشركة كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬من قبل مجلس إدارة الشركة بتاريخ ‪ 1‬آذار ‪.2023‬‬ ‫(‪)7,199‬‬ ‫(‪)4,885‬‬ ‫إيرادات فوائد‬
‫(‪)752‬‬ ‫‪38‬‬ ‫خسائر(أرباح) بيع عقارات وآالت ومعدات‬
‫‪12,091‬‬ ‫‪16,581‬‬ ‫مخصص تعويض نهاية الخدمة‬
‫القوائم المالية الموحدة‬ ‫‪.2‬‬ ‫‪6,508‬‬ ‫‪5,743‬‬ ‫مصاريف تمويل‬
‫‪2,993‬‬ ‫(‪)15,617‬‬ ‫بنود أخرى غير نقدية‬
‫تشمل القوائم المالية الموحدة القوائم المالية لشركة االتصاالت الفلسطينية وشركاتها التابعة (المجموعة) كما في ‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪144,039‬‬ ‫‪128,968‬‬
‫التغير في رأس المال العامل‪:‬‬
‫‪.2022‬‬ ‫(‪)39,429‬‬ ‫‪8,492‬‬ ‫الذمم المدينة‬
‫لقد كانت نسبة ملكية الشركة في رأس مال شركاتها التابعة كما يلي‪:‬‬ ‫‪798‬‬ ‫(‪)30‬‬ ‫البضاعة‬
‫‪4,506‬‬ ‫‪1,767‬‬ ‫الموجودات األخرى‬
‫رأس المال (دينار أردني)‬ ‫نسبة الملكية‬ ‫(‪)1,152‬‬ ‫‪477‬‬ ‫الذمم الدائنة‬
‫‪27,683‬‬ ‫‪4,957‬‬ ‫ممتلكات قيد التطوير‬
‫‪2022‬‬ ‫‪%‬‬ ‫‪16,442‬‬ ‫(‪)8,690‬‬ ‫المطلوبات المتداولة األخرى‬
‫(‪)15,406‬‬ ‫(‪)21,220‬‬ ‫دفعات ضريبة دخل‬
‫المدفوع‬ ‫المكتتب به‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫طبيعة النشاط‬ ‫(‪)1,548‬‬ ‫(‪)20,187‬‬ ‫دفعات تعويض نهاية الخدمة‬
‫‪25,000,000‬‬ ‫‪25,000,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫خدمات االتصاالت‬ ‫شركة اإلتصاالت الخلوية الفلسطينية (جوال)‬ ‫‪135,933‬‬ ‫‪94,534‬‬ ‫صافي النقد من أنشطة التشغيل‬

‫‪6,833,750‬‬ ‫‪7,100,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫خدمات االتصاالت‬ ‫شركة حضارة لإلستثمار التكنولوجي‬ ‫أنشطة االستثمار‬
‫(‪)264‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شراء موجودات مالية‬
‫‪1,000,000‬‬ ‫‪1,000,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫خدمات االتصاالت‬ ‫الشركة الفلسطينية متعددة الوسائط‬ ‫‪837‬‬ ‫‪35,985‬‬ ‫بيع موجودات مالية‬
‫‪12,500,000‬‬ ‫‪12,500,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫خدمات االتصاالت‬ ‫شركة حلول لتكنولوجيا المعلومات‬ ‫‪5,805‬‬ ‫‪6,280‬‬ ‫عوائد توزيعات أسهم‬
‫‪20,561‬‬ ‫‪6,108‬‬ ‫تسديدات قروض ممنوحة‬
‫‪1,000,000‬‬ ‫‪1,000,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫خدمات االتصاالت‬ ‫شركة ريتش لخدمات اإلتصاالت‬ ‫(‪)1,394‬‬ ‫(‪)5,243‬‬ ‫استثمار في شركات حليفة‬
‫‪1,000,000‬‬ ‫‪1,000,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫خدمات االتصاالت‬ ‫شركة آيله لالستشارات والخدمات االستثمارية‬ ‫(‪)328‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمار في شركات تابعة‬
‫‪3,367‬‬ ‫‪1,343‬‬ ‫أرباح فوائد مقبوضة‬
‫‪100,000‬‬ ‫‪100,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪-‬‬ ‫القطاع العقاري‬ ‫شركة جروسال لالستثمار العقاري*‬ ‫(‪)4,359‬‬ ‫(‪)1,881‬‬ ‫شراء موجودات غير ملموسة‬
‫(‪)1,332‬‬ ‫(‪)12,156‬‬ ‫شراء استثمارات عقارية‬
‫‪94,285‬‬ ‫‪94,285‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫قطاع األوراق المالية‬ ‫شركة بالفست ذ‪ .‬م‪ .‬م‪.‬‬
‫‪1,018‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بيع استثمارات عقارية‬
‫‪35,000,000‬‬ ‫‪35,000,000‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪-‬‬ ‫القطاع العقاري‬ ‫شركة بوابة اريحا لالستثمار العقاري*‬ ‫‪3,518‬‬ ‫‪1,516‬‬ ‫استبعاد عقارات وآالت ومعدات‬
‫(‪)3,711‬‬ ‫(‪)1,616‬‬ ‫ممتلكات قيد التطوير‬
‫‪2,510‬‬ ‫‪-‬‬ ‫النقد المتدفق من استحواذ على شركة تابعة‬
‫تعمل شركات المجموعة في مناطق السلطة الفلسطينية‪ ،‬باستثناء شركة آيله التي تزاول أعمالها في األردن وشركة بالفست ذ‪.‬م‪.‬م‪.‬‬ ‫(‪)26,845‬‬ ‫(‪)57,655‬‬ ‫صافي الزيادة في المشاريع تحت التنفيذ والعقارات واآلالت والمعدات ومخزون المواد‬
‫التي تزاول نشاطها في البحرين‪.‬‬ ‫(‪)617‬‬ ‫(‪)27,319‬‬ ‫صافي النقد المستخدم في أنشطة اإلستثمار‬
‫أنشطة التمويل‬
‫إن الفترة المالية للشركات التابعة هي ذات الفترة المالية للمجموعة وعند الضرورة تقوم المجموعة بإجراء تعديالت لتتوافق السياسات‬ ‫(‪)39,119‬‬ ‫(‪)53,561‬‬ ‫توزيعات أرباح نقدية مدفوعة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)8,314‬‬ ‫‪5‬‬ ‫النقد المحول الى شركة اركان العقارية‬
‫المتبعة في الشركات التابعة مع السياسات المحاسبية للمجموعة‪.‬‬
‫‪52,383‬‬ ‫‪-‬‬ ‫سحوبات قروض طويلة األجل‬
‫(‪)62,310‬‬ ‫(‪)45,269‬‬ ‫تسديدات قروض طويلة األجل‬
‫* تم نقل ملكية كل من شركة جروسال لالستثمار العقاري وشركة بوابة اريحا لالستثمار العقاري الى شركة اركان العقارية التي‬ ‫(‪)29,493‬‬ ‫‪17,941‬‬ ‫تسهيالت ائتمانية‬
‫تم نقل االصـول العقارية والمحفظة االسـتثمارية اليها (ايضـاح ‪ )5‬وتم منح مسـاهمي شـركة االتصـاالت الفلسـطينية أسـهماً في‬ ‫(‪)2,029‬‬ ‫(‪)2,047‬‬ ‫دفعات مطلوبات عقود االيجار طويلة االجل‬
‫(‪)6,508‬‬ ‫(‪)5,743‬‬ ‫مصاريف تمويل مدفوعة‬
‫شركة اركان العقارية‪ ،‬وذلك بواقع سهم واحد مقابل كل سهم يملكه المساهم في الشركة‪.‬‬ ‫(‪)87,076‬‬ ‫(‪)96,993‬‬ ‫صافي النقد المستخدم في أنشطة التمويل‬
‫‪48,240‬‬ ‫(‪)29,778‬‬ ‫(النقص) الزيادة في النقد والنقد المعادل‬
‫‪46,591‬‬ ‫‪94,831‬‬ ‫‪18‬‬ ‫النقد والنقد المعادل في بداية السنة‬
‫‪94,831‬‬ ‫‪65,053‬‬ ‫النقد والنقد المعادل في نهاية السنة‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 40‬جزءاً من هذه القوائم المالية الموحدة‬

‫‪63‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪62‬‬
‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬
 ‫ملخص بيانات قائمة األرباح أو الخسائر للفترة المنتهية في‪ 30‬حزيران ‪ 2022‬وللسنة المنتهية في‪ 31‬كانون أول ‪:2021‬‬ ‫حصص مؤثرة في شركات تابعة‬ ‫‪.3‬‬
‫للسنة المنتهية في‬ ‫لفترة الستة أشهر‬ ‫فيما يلي معلومات مالية عن شركات تابعة وغير مملوكة بالكامل فيها حصص جوهرية لجهات غير مسيطرة‪:‬‬
‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫المنتهية في ‪30‬‬
‫نسبة ملكية الجهات غير المسيطرة الجوهرية‪:‬‬
‫‪2021‬‬ ‫حزيران‪* 2022‬‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫بلد المنشأ‬ ‫اسم الشركة‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫‪%‬‬
‫‪34,998‬‬ ‫‪9,741‬‬ ‫إيرادات‬ ‫‪75‬‬ ‫‪-‬‬ ‫فلسطين‬ ‫شركة بوابة اريحا لالستثمار العقاري *‬
‫(‪)27,683‬‬ ‫(‪)4,957‬‬ ‫تكلفة المبيعات‬
‫‪7,315‬‬ ‫‪4,784‬‬ ‫*تم نقل ملكية الشركة التابعة إلى شركة أركان العقارية وتحويل الموجودات والمطلوبات بتاريخ ‪ 30‬حزيران ‪.2022‬‬
‫(‪)1,115‬‬ ‫(‪)653‬‬ ‫مصاريف إدارية وتشغيلية‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫(‪)1,726‬‬ ‫(‪)215‬‬ ‫مصاريف أخرى‪ ،‬بالصافي‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫‪4,474‬‬ ‫‪3,916‬‬ ‫ربح السنة قبل ضريبة الدخل‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫(‪)1,360‬‬ ‫(‪)843‬‬ ‫مصروف ضريبة الدخل‬ ‫أرصدة حصص الجهات غير المسيطرة في شركة بوابة‬
‫‪3,114‬‬ ‫‪3,073‬‬ ‫ربح الفترة ‪ /‬السنة‬ ‫‪20,262‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اريحا لالستثمار العقاري‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بنود الدخل الشامل األخرى‬ ‫األرباح العائدة لجهات غير المسيطرة في شركة بوابة‬
‫‪3,114‬‬ ‫‪3,073‬‬ ‫صافي الدخل الشامل للفترة ‪ /‬للسنة‬ ‫‪778‬‬ ‫‪768‬‬ ‫اريحا لالستثمار العقاري‬
‫‪778‬‬ ‫‪768‬‬ ‫العائد لجهات غير مسيطرة في الشركة‬
‫فيما يلي ملخص لمعلومات مالية عن هذه الشركات التابعة قبل استبعاد األرصدة والمعامالت مع الشركة‪:‬‬
‫ملخص بيانات قائمة التدفقات النقدية للفترة المنتهية في ‪ 30‬حزيران ‪ 2022‬والسنة المنتهية في‪ 31‬كانون أول ‪:2021‬‬
‫ملخص بيانات قائمة المركز المالي كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬و‪:2021‬‬
‫للسنة المنتهية في‬ ‫لفترة الستة أشهر‬
‫‪ 31‬كانون األول‬ ‫المنتهية في ‪30‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫‪2021‬‬ ‫حزيران‪* 2022‬‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫‪42,353‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات متداولة‬
‫‪6,777‬‬ ‫(‪)1,067‬‬ ‫أنشطة التشغيل‬ ‫‪72,476‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات غير متداولة‬
‫‪2,794‬‬ ‫(‪)403‬‬ ‫أنشطة االستثمار‬ ‫‪30,001‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات متداولة‬
‫(‪)1,322‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أنشطة التمويل‬ ‫‪3,779‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات غير متداولة‬
‫‪8,249‬‬ ‫(‪)1,470‬‬ ‫(النقص) الزيادة في النقد والنقد المعادل‬ ‫‪81,049‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مجموع حقوق الملكية‬
‫‪20,262‬‬ ‫‪-‬‬ ‫العائد لجهات غير مسيطرة في الشركة‬
‫تم نقل ملكية شركة بوابة أريحا (شركة تابعة) إلى شركة أركان العقارية وتحويل الموجودات والمطلوبات بتاريخ ‪ 30‬حزيران ‪.2022‬‬

‫ملخص ألهم السياسات المحاسبية‬ ‫‪.4‬‬

‫تم إعداد القوائم المالية الموحدة للشركة وشركاتها التابعة وفقاً للمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية كما أصدرها مجلس معايير‬
‫المحاسبة الدولية‪.‬‬
‫تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقاً لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬
‫والموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل االرباح أو الخسائر والتي يتم قياسها بالقيمة العادلة في تاريخ القوائم المالية‪ .‬تم إعداد‬
‫القوائم المالية الموحدة بالدينار األردني والذي يمثل عملة االساس للشركة‪ ،‬وباستثناء ما ذكر غير ذلك‪ ،‬تم تقريب جميع المبالغ‬
‫ألقرب ألف دينار أردني‪.‬‬

‫‪7‬‬
‫‪65‬‬ ‫‪8‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪64‬‬
 ‫إشارة الى اإلطار المفاهيمي ‪ -‬تعديالت على المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم (‪)3‬‬ ‫أسس توحيد القوائم المالية‬
‫قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خالل أيار ‪ 2020‬بإصدار تعديالت على المعيار الدولي العداد التقارير المالية رقم (‪)3‬‬ ‫تشمل القوائم المالية الموحدة القوائم المالية للشركة وشركاتها التابعة كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ .2022‬تتحقق سيطرة المجموعة‬
‫اندماج األعمال ‪ -‬إشارة الى اإلطار المفاهيمي‪ .‬تحل هذه التعديالت محل اإلشارة الى اإلطار المفاهيمي إلعداد وعرض القوائم‬ ‫على الشركة المستثمر فيها إذا وفقط إذا كانت المجموعة لديها‪:‬‬
‫المالية والذي صدر في عام ‪ 1989‬ومع اإلشارة الى اإلطار المفاهيمي للتقارير المالية والذي صدر في اذار ‪ 2018‬دون تغيير‬ ‫تتحقق سيطرة المجموعة على الشركة المستثمر فيها إذا وفقط إذا كانت المجموعة لديها‪:‬‬
‫جوهري على متطلبات اإلطار المفاهيمي‪ .‬كما أضاف المجلس استثناء لمبدأ االعتراف بالمعيار الدولي العداد التقارير المالية رقم‬
‫النفوذ على الشركة المستثمر فيها (الحقوق القائمة تعطي الشركة القدرة على توجيه نشاطات الشركة المستثمر فيها)‬ ‫‪-‬‬
‫(‪ )3‬لتجنب إمكانية ظهور أرباح أو خسائر "اليوم الثاني" )‪ (Day 2‬للمطلوبات وااللتزامات المحتملة المشمولة ضمن نطاق معيار‬
‫المحاسبة الدولي رقم (‪ )37‬أو تفسير لجنة تفسير معايير التقارير المالية الدولية رقم (‪ )21‬في حال تم تكبدها بشكل منفصل‪.‬‬ ‫الحق في العوائد المتغيرة نتيجة سيطرتها على الشركة المستثمر بها‬ ‫‪-‬‬

‫في الوقت ذاته قرر المجلس توضيح التوجيهات الحالية على المعيار الدولي العداد التقارير المالية رقم (‪ )3‬لألصول المحتملة‬ ‫القدرة على التأثير على هذه العوائد من خالل نفوذها على هذه الشركة‬ ‫‪-‬‬
‫التي لن تتأثر باستبدال اإلطار المفاهيمي إلعداد وعرض القوائم المالية‪ .‬لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم‬ ‫عندما تكون نسبة ملكية المجموعة في رأس مال الشركة المستثمر بها أقل من األغلبية‪ ،‬تأخذ المجموعة بعين االعتبار جميع‬
‫المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬ ‫الحقائق والظروف لتقييم ما إذا تحققت السيطرة على الشركة المستثمر بها والتي تشمل ما يلي‪:‬‬

‫االتفاقيات التعاقدية مع المساهمين اآلخرين في الشركة المستثمر بها‬ ‫‪−‬‬

‫الممتلكات واآلالت والمعدات‪ :‬المتحصل من البيع قبل االستخدام المعني ‪ -‬تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪)16‬‬
‫قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خالل أيار ‪ 2020‬بإصدار تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )16‬الممتلكات‬ ‫الحقوق الناتجة عن اتفاقيات تعاقدية اخرى‬ ‫‪−‬‬
‫واآلالت والمعدات‪ :‬المتحصل من البيع قبل االستخدام المعني والذي يمنع المنشئات من تخفيض كلفة الممتلكات واآلالت والمعدات‬ ‫حقوق تصويت المجموعة وحقوق التصويت المحتملة‬ ‫‪−‬‬
‫بقيمة المبالغ المتحصلة من بيع منتج تم انتاجه في الفترة خالل إحضار األصل إلى الموقع وتجهيزه للحالة الالزمة للعمل بالطريقة‬ ‫تقوم المجموعة بإعادة تقييم قدرتها على السيطرة في الشركة المستثمر بها في حال وجود حقائق أو ظروف تدل على تغير في‬
‫المقصودة التي تحددها اإلدارة‪ .‬وفقا لذلك يجب على المنشأة االعتراف بالمبالغ المتحصلة من بيع هذه المنتجات وتكلفة انتاجها‬ ‫أحد العناصر الثالث إلثبات السيطرة‪ .‬يبدأ توحيد القوائم المالية للشركات التابعة عند حصول المجموعة على السيطرة وينتهي‬
‫في االرباح أو الخسائر‪.‬‬ ‫التوحيد عند فقدانها للسيطرة على شركاتها التابعة‪ .‬يتم إضافة الموجودات والمطلوبات وااليرادات والمصاريف للشركات التابعة‬
‫لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬ ‫التي تم االستحواذ عليها أو التي تم التخلص منها خالل السنة في القوائم المالية الموحدة من تاريخ الحصول على السيطرة وحتى‬
‫تاريخ فقدانها‪.‬‬
‫العقود الخاسرة – كلفة التزامات العقود ‪ -‬تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪)37‬‬
‫يتم تحميل األرباح أو الخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل األخرى على حقوق حملة األسهم في الشركة األم وحقوق الجهات‬
‫قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خالل أيار ‪ ،2020‬بإصدار تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )37‬والتي تحدد‬
‫غير المسيطرة حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصيد حقوق حقوق الجهات غير المسيطرة‪ .‬وإذا اقتضت الحاجة‪ ،‬يتم تعديل القوائم‬
‫التكاليف التي يجب على المنشأة ان تأخذها بعين االعتبار عند تقييم ما اذ كان العقد الخاسر او سينتج عنه خسارة‪ .‬تطبق‬
‫المالية للشركات التابعة لتتماشى سياساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة‪ .‬يتم استبعاد كامل الموجودات والمطلوبات‬
‫التعديالت طريقة "التكلفة المب اشرة"‪ .‬ان التكاليف المباشرة المتعلقة بعقود بيع البضائع أو الخدمات تتضمن كال من التكاليف‬
‫وحقوق الملكية واإليرادات والمصروفات واألرباح والخسائر وتوزيعات األرباح المتعلقة بالمعامالت فيما بين المجموعة والشركات‬
‫اإلضافية والتكاليف الموزعة المتعلقة بأنشطة العقد بشكل مباشر‪ .‬ال تتعلق المصاريف االدارية والعمومية بالعقود بشكل مباشر‬
‫التابعة‪.‬‬
‫ولذلك يتم استبعادها إال إذا تم تحميلها الى الطرف االخر بموجب شروط العقد‪.‬‬
‫يتم تسجيل أثر التغير في نسبة الملكية في الشركة التابعة (دون فقدان السيطرة عليها) كمعامالت بين المالكين‪.‬‬
‫لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬
‫في حال فقدان المجموعة السيطرة على أحد الشركات التابعة‪ ،‬يتم استبعاد الموجودات (بما فيها الشهرة) والمطلوبات للشركة التابعة‬
‫المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم (‪ )9‬األدوات المالية – اختبار ’‪ ’%10‬إللغاء االعتراف بالمطلوبات المالية‬ ‫والقيمة الدفترية لحقوق الجهات غير المسيطرة‪ ،‬ويتم قيد الفائض أو العجز من االستبعاد في قائمة الدخل الموحدة‪ .‬يتم قيد أي‬
‫كجزء من التحسينات على معالجة المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية لألعوام من ‪ ،2020-2018‬أصدر مجلس معايير‬ ‫إستثمار متبقي بالقيمة العادلة‪.‬‬
‫تعديال على المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم (‪ .)9‬يوضح التعديل الرسوم التي تأخذها المجموعة بعين‬
‫ً‬ ‫المحاسبة الدولية‬ ‫التغيرات في السياسات المحاسبية‬
‫االعتبار عند تقييم ما إذا كانت شروط المطلوبات المالية الجديدة أو المعدلة تختلف اختالًفا جوهرًيا عن شروط المطلوبات المالية‬ ‫إن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة مطابقة لتلك التي تم استخدامها إلعداد القوائم المالية‬
‫األصلية‪ .‬تشمل هذه الرسوم فقط تلك المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض والمقرض‪ ،‬بما في ذلك الرسوم المدفوعة أو المستلمة‬ ‫الموحدة للسنة السابقة باستثناء قيام المجموعة بتطبيق التعديالت نافذة المفعول التالية إبتداء من ‪ 1‬كانون الثاني ‪ .2022‬لم ينتج‬
‫من قبل المقترض أو المقرض نيابة عن اآلخر‪ .‬تقوم المجموعة بتطبيق التعديل على المطلوبات المالية التي يتم تعديلها أو تبادلها‬ ‫عن تطبيق هذه التعديالت أي أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪ .‬لم تقم المجموعة بتطبيق مبكر ألي معايير أو‬
‫في أو بعد بداية السنة المالية التي تطبق المجموعة التعديل‪.‬‬ ‫تعديالت أو تفسيرات صادرة وغير نافذة المفعول‪.‬‬
‫لم ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬

‫‪9‬‬
‫‪67‬‬
‫‪10‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪66‬‬
 ‫األسس والتقديرات‬
‫إن إعداد القوائم المالية الموحدة وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية يتطلب استخدام عدة تقديرات وافتراضات محاسبية تؤثر على‬
‫مبالغ اإليرادات والمصاريف والموجودات والمطلوبات واإلفصاحات في القوائم المالية‪ .‬نظ اًر الستخدام هذه التقديرات واإلفتراضات‪،‬‬
‫قد تختلف النتائج الفعلية عن التقديرات‪ ،‬وقد يستدعي ذلك تعديل القيم الدفترية للموجودات أو المطلوبات في المستقبل‪.‬‬
‫تشمل اإليضاحات األخرى والتي تبين مدى تعرض المجموعة للمخاطر اإليضاحات التالية‪:‬‬
‫أهداف وسياسات إدارة المخاطر (إيضاح ‪)38‬‬
‫إدارة رأس المال (إيضاح ‪)38‬‬
‫فيما يلي تفاصيل اإلجتهادات الجوهرية التي قامت بها المجموعة‪:‬‬
‫القيمة العادلة لألدوات المالية‬
‫يتم تحديد القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية الظاهرة في قائمة المركز المالي والتي ال يمكن الحصول على قيمتها‬
‫العادلة من أسواق مالية نشطة‪ ،‬من خالل طرق مناسبة للتقييم تشمل التدفقات النقدية المتوقعة المخصومة‪ .‬يتم الحصول على‬
‫مدخالت التقييم من خالل أسواق يمكن مالحظتها إن أمكن‪ ،‬وحين ال يكون من المناسب اإلعتماد على هذه المدخالت يتم اعتماد‬
‫درجة من التقديرات واإلفتراضات لتحديد القيمة العادلة‪ .‬تشمل هذه اإلفتراضات عوامل تخص المدخالت التي يتم اإلعتماد عليها‬
‫في تحديد القيمة العادلة كمخاطر السيولة ومخاطر االئتمان والتقلبات األخرى‪ .‬قد تؤثر التغيرات في اإلفتراضات على مبالغ القيمة‬
‫العادلة للموجودات المالية الظاهرة في القوائم المالية‪.‬‬
‫تدني قيمة المخزون‬
‫تقوم الشركات التابعة للمجموعة بتقدير صافي قيمة المخزون المتوقع تحصيله في تاريخ القوائم المالية الموحدة ً‬
‫بناء على الخبرات‬
‫السابقة‪ ،‬ويتم تخفيض القيمة الدفترية للمخزون‪ ،‬إن لزم األمر‪.‬‬
‫تدني الموجودات غير المالية‬
‫يتحقق التدني عندما تزيد القيمة الدفترية لألصل أو وحدة إنتاج النقد عن القيمة المتوقع إستردادها‪ .‬تمثل القيمة المتوقع إستردادها‬
‫القيمة العادلة بعد تنزيل مصاريف البيع أو القيمة في اإلستخدام أيهما أعلى‪ .‬يتم إحتساب القيمة العادلة مطروحاً منها مصاريف‬
‫البيع بناء على معلومات متوفرة من حركات بيع ملزمة على أسس تجارية لموجودات مشابهة أو أسعار سوق يمكن مالحظتها بعد‬
‫تنزيل المصاريف اإلضافية للتخلص من األصل‪ .‬يتم إحتساب القيمة قيد االستخدام وفقا لطريقة التدفقات النقدية المخصومة‪.‬‬
‫مخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة على الموجودات المالية (تدني الموجودات المالية)‬
‫المبين في فقرة " تدني قيمة الموجودات المالية"‪.‬‬
‫يتم تقييم الموجودات المالية لتحديد التدني على األساس ّ‬
‫عند تحديد التدني للموجودات المالية‪ ،‬تستخدم إدارة الشركة تقديرات معينة لتحديد مبالغ وتوقيت التدفقات النقدية المستقبلية وكذلك‬
‫تقييم ما إذا كانت المخاطر االئتمانية على الموجودات المالية قد زادت بشكل جوهري منذ اإلثبات المبدئي وتضمين المعلومات‬
‫المستقبلية في قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة‪.‬‬
‫مخصصات الموظفين‬
‫تستخدم إدارة المجموعة تقديرات معينة لتحديد مبلغ مخصصات الموظفين‪ .‬تعتقد إدارة المجموعة بأن هذه التقديرات واإلفتراضات‬
‫معقولة‪.‬‬
‫تدني الشهرة‬
‫يعتمد تحديد تدني قيمة الشهرة على تقدير "القيمة في اإلستخدام" للوحدات المنتجة للنقد والتي تم توزيع الشهرة عليها‪ .‬يتطلب ذلك‬
‫تقدير التدفقات النقدية المستقبلية من الوحدات المنتجة للنقد واختيار ِنسب الخصم الحتساب القيمة الحالية لتلك التدفقات النقدية‬
‫المستقبلية‪.‬‬
‫‪12‬‬
‫‪69‬‬
‫المعايير والتعديالت الصادرة وغير نافذة المفعول‬
‫أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية بعض المعايير والتعديالت والتي ال تزال غير نافذة المفعول ولم يتم تطبيقها بعد من قبل‬
‫المجموعة‪ .‬إن المعايير والتعديالت التالية هي التي تتوقع إدارة المجموعة بأن يكون لتطبيقها‪ ،‬عند سريان مفعولها‪ ،‬أثر على‬
‫المركز أو األداء المالي أو حول افصاحات القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪ .‬سيتم تطبيق هذه المعايير والتعديالت عندما تصبح‬
‫نافدة المفعول‪.‬‬
‫‪-‬‬
‫تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ :)1‬تصنيف المطلوبات المتداولة مقابل غير المتداولة‬
‫‪-‬‬
‫قام المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خالل كانون الثاني ‪ 2022‬بإصدار تعديالت على فقرات (‪ )69‬الى (‪ )76‬من معيار‬
‫المحاسبة الدولي رقم (‪ )1‬لتحديد متطلبات تصنيف المطلوبات المتداولة مقابل غير المتداولة‪ .‬توضح هذه التعديالت‪:‬‬
‫تعريف الحق لتأجيل التسوية‪،‬‬ ‫–‬
‫الحق لتأجيل التسوية يجب ان يكون موجود عند تاريخ اعداد القوائم المالية‪،‬‬ ‫–‬
‫ان التصنيف ال يتأثر باحتمالية المنشأة ممارسة حقها في التأجيل‪،‬‬ ‫–‬
‫وفي حال كانت المشتقات المتضمنة في المطلوبات القابلة للتحويل في حد ذاتها أداة حقوق ملكية عند اذ ال تؤثر شروط‬ ‫–‬
‫المطلوبات على تصنيفها‪.‬‬
‫سيتم تطبيق التعديالت بأثر رجعي اعتبا اًر من ‪ 1‬كانون الثاني ‪.2024‬‬
‫من غير المتوقع أن يكون للتعديالت أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة‬
‫اإلفصاح عن السياسات المحاسبية ‪ -‬تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )1‬وبيان الممارسة رقم (‪)2‬‬
‫في شباط من عام ‪ ،2022‬أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )1‬وبيان ممارسة‬
‫المعايير الدولية للتقارير المالية رقم (‪ )2‬اتخاذ أحكام األهمية النسبية‪ ،‬حيث تقدم إرشادات وأمثلة لمساعدة المنشآت على تطبيق‬
‫أحكام األهمية النسبية على اإلفصاحات عن السياسة المحاسبية‪ .‬تهدف التعديالت إلى مساعدة المنشآت على تقديم إفصاحات‬
‫السياسة المحاسبية التي تكون ذات منفعة أكبر من خالل استبدال متطلبات المنشآت باإلفصاح عن سياساتها المحاسبية "الهامة"‬
‫بمتطلبات اإلفصاح عن سياساتها المحاسبية "المادية" وإضافة إرشادات حول كيفية تطبيق المنشآت لمفهوم األهمية النسبية في‬
‫اتخاذ الق اررات بشأن اإلفصاح عن السياسة المحاسبية‪.‬‬
‫سيتم تطبيق التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )1‬للفترات التي تبدأ في أو بعد ‪ 1‬كانون الثاني ‪ 2023‬مع السماح‬
‫نظر ألن التعديالت على بيان الممارسة رقم (‪ )2‬تقدم إرشادات غير إلزامية حول تطبيق تعريف مصطلح جوهري‬
‫بالتطبيق المبكر‪ً .‬ا‬
‫على معلومات السياسة المحاسبية‪ ،‬فإن تاريخ سريان هذه التعديالت ليس ضرورًيا‪.‬‬
‫حاليا بتقييم تأثير التعديالت لتحديد تأثيرها على إفصاحات السياسة المحاسبية للمجموعة‪.‬‬
‫تقوم المجموعة ً‬
‫الضريبة المؤجلة المتعلقة باألصول وااللتزامات الناشئة عن معاملة واحدة ‪ -‬تعديالت على معيار المحاسبة الدولي ‪12‬‬
‫أصدر المجلس الدولي للمعايير المحاسبية خالل في شهر أيار ‪ 2021‬تعديالت على معيار المحاسبة الدولي ‪ ،12‬والتي تضيق‬
‫نطاق استثناء االعتراف األولي بموجب معيار المحاسبة الدولي ‪ ،12‬بحيث لم يعد ينطبق على المعامالت التي تؤدي إلى فروق‬
‫مؤقتة متساوية خاضعة للضريبة والخصم‪ .‬وينبغي تطبيق التعديالت على المعامالت التي تحدث في أو بعد بداية أقدم فترة مقارنة‬
‫معروضة‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬في بداية أقرب فترة مقارنة مقدمة‪ ،‬يجب أيضاً االعتراف بأصل ضريبي مؤجل (بشرط توفر ربح‬
‫كاف خاضع للضريبة) وإلتزام ضريبي مؤجل لجميع الفروق المؤقتة القابلة للخصم والخاضعة للضريبة المرتبطة بعقود اإليجار‬
‫وإلغاء التزامات‪ .‬سيتم تطبيق هذه التعديالت للفترات التي تبدأ في أو بعد ‪ 1‬كانون الثاني ‪ 2023‬مع السماح بالتطبيق المبكر‪.‬‬
‫حاليا بتقييم تأثير التعديالت لتحديد تأثيرها على إفصاحات السياسة المحاسبية للمجموعة‪.‬‬
‫تقوم المجموعة ً‬
‫‪11‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬
‫‪68‬‬
 ‫تحديد التزامات األداء وتوزيع سعر المعامالت على هذه االلتزامات‬
‫تقوم المجموعة بدراسة العقود مع الزبائن لتحديد التزامات األداء المذكورة أو المتضمنة بالعقود‪ ،‬في بعض االحيان يشتمل العقد‬
‫على عدة التزامات‪ ،‬تستخدم إدارة المجموعة اجتهادات معينة لتحديد التزامات األداء وتوزيع سعر المعامالت على هذه االلتزامات‪،‬‬
‫مثل تحديد سعر البيع القائم بذاته (‪.)Stand alone selling price‬‬
‫إيرادات بيع ممتلكات قيد التطوير‬
‫تتضمن العقود الموقعة مع المطورين بيع ألراضي وخدمات البنية التحتية المتعلقة بها‪ .‬توصلت المجموعة الى أنه يترتب عليها‬
‫التزامين منفصلين وذلك ببيع األراضي للمطورين باإلضافة الى تزويدهم بخدمات البنية التحتية المتعلقة بتلك األراضي‪ .‬لذلك‪ ،‬يتم‬
‫توزيع مبلغ البيع ما بين األرض وخدمات البنية التحتية المتعلقة بها‪.‬‬
‫أهم السياسات المحاسبية‪:‬‬
‫تحقق اإليرادات من العقود مع الزبائن‬
‫األعمار اإلنتاجية لألصول الملموسة وغير الملموسة‬
‫تقوم إدارة المجموعة بإعادة تقدير األعمار اإلنتاجية لألصول الملموسة وغير الملموسة وتقوم بتعديلها‪ ،‬إن لزم األمر‪ ،‬في نهاية‬
‫كل سنة مالية‪.‬‬
‫مخصص ضريبة الدخل‬
‫تستخدم إدارة المجموعة تقديرات معينة لتحديد مبلغ مخصص ضريبة الدخل‪ .‬تعتقد إدارة المجموعة بأن هذه التقديرات واإلفتراضات‬
‫معقولة‪.‬‬
‫ممتلكات قيد التطوير واإلستثمارات العقارية‬
‫تعتمد إدارة المجموعة على تقديرات خبراء عقاريين في تقييم الممتلكات قيد التطوير واإلستثمارات العقارية‪.‬‬
‫مخصص القضايا‬
‫يتم التخصيص للقضايا المرفوعة على المجموعة لمواجهة أية إلتزامات قضائية إستناداً لرأي المستشار القانوني لهذه الشركات‪.‬‬

‫(أ) تقديم الخدمات‪:‬‬ ‫تحديد مدة اإليجار للعقود مع خيارات التجديد واإلنهاء‬
‫يتم االعتراف بإيرادات الخدمات مع مرور الوقت وحسب عدد الوحدات المستخدمة‪ ،‬حيث أن العميل يقوم باستالم واستخدام الميزات‬ ‫تحدد المجموعة مدة اإليجار على أنها فترة اإليجار غير القابلة لإللغاء‪ ،‬إلى جانب أية فترات يغطيها خيار لتمديد عقد اإليجار‬
‫والخدمات المقدمة من قبل المجموعة في نفس الوقت‪ .‬يتم االعتراف بإيرادات بيع األجهزة عند نقطة معينة من الزمن عند تسليم‬ ‫إذا كان من المؤكد بشكل معقول أن يمارس‪ ،‬أو أية فترات يغطيها خيار إنهاء عقد اإليجار‪ ،‬إذا كان من المؤكد بشكل معقول‬
‫المعدات‪.‬‬ ‫عدم ممارسته‪.‬‬

‫(ب) بيع األجهزة‪:‬‬ ‫تعديل القيمة العادلة للذمم المدينة طويلة األجل‬
‫عا دة ما تتضمن الحمالت وبرامج الخدمات التي تقدمها المجموعة بيع أجهزة‪ .‬استنتجت المجموعة أنه يجب االعتراف بإيرادات‬ ‫يتم استخدام تقديرات وافتراضات محددة لتحديد ولخصم التدفقات النقدية المتوقعة لتسوية الذمم المدينة طويلة األجل‪.‬‬
‫بيع األجهزة عند نقطة معينة من الزمن في الوقت الذي يتم فيه نقل السيطرة على األصل إلى العميل‪ ،‬أي عند تسليم األجهزة‪.‬‬ ‫العمليات غير المستمرة – نقل االصول العقارية والمحفظة االستثمارية‬
‫في بعض األحيان‪ ،‬تقوم المجموعة ببيع أجهزة بسعر مخفض دون التأثير على اسعار الخدمات األخرى‪ ،‬في مثل هذه الحاالت‬ ‫تعتبر اإلدارة أن عملية نقل االصول العقارية والمحفظة االستثمارية إلى الشركة الجديدة (شركة أركان العقارية) بمثابة معاملة‬
‫يتم الحاق الخصم مباشرة على سعر الجهاز دون توزيعه على الخدمات األخرى‪.‬‬ ‫خاضعة لسيطرة مشتركة‪ ،‬ويرجع ذلك إلى أن اإلدارة تعتبر أن مجموعة المساهمين التي تمتلك نسبة مساهمة جوهرية في كل من‬
‫المجموعة والشركة الجديدة تسيطر على كال الشركتين‪ ،‬بسبب الترتيبات التعاقدية فيما بينهم للتحكم بشكل جماعي في السياسات‬
‫عند قيام المجموعة بتقسيط اي من االجهزة المباعة‪ ،‬وكانت فترة سداد العميل للمبالغ المستحقة عليه أكثر من سنة‪ ،‬ال تقوم‬
‫المالية والتشغيلية لكال الشركتين للحصول على منافع من أنشطتهما‪ ،‬كما تعتبر االدارة ان النفوذ الناجمة عن هذه السيطرة ليست‬
‫المجموعة بتعديل الفروقات الزمنية للقيمة العادلة بسعر البيع المتفق عليه حيث تعتقد المجموعة انه ال يوجد عنصر تمويل جوهري‬
‫عابرة‪.‬‬
‫في هذه العقود‪.‬‬
‫عملة األساس لشركات المجموعة‬
‫(ج) دفعات مقدمة من العمالء‪:‬‬
‫تم إعداد القوائم المالية الموحدة بالدينار األردني والذي يمثل عملة االساس للشركة‪ .‬على الرغم من أن العمالت الرئيسية المستخدمة‬
‫بشكل عام‪ ،‬تقوم المجموعة بتحصيل دفعات قصيرة األجل مقدمة من عمالئها مثل بطاقات الدفع المسبق‪ .‬بما يتعلق بالدفعات‬
‫في المناطق الفلسطينية هي الدينار األردني والشيكل االسرائيلي والدوالر األمريكي‪ ،‬إال أن عملة األساس التي تم تحديدها للشركة‬
‫المقدمة قصيرة األجل‪ ،‬لن تقوم المجموعة بتعديل سعر البيع المتفق عليه نتيجة تمويل أي جزء من العقد إذا كان باعتقاد المجموعة‬
‫هي الدينار األردني‪ .‬تقوم الشركة باستخدام الدينار األردني إلى حد كبير وذلك بسبب تأثيره على المعامالت واألنشطة المالية التي‬
‫أن الفترة ما بين دفع العميل للمبالغ المستحقة وتسليم البضائع او الخدمات المتفق عليها للعميل ال تتجاوز السنة من تاريخ العقد‪.‬‬
‫تقوم بها الشركة بشكل يعكس الجوهر االقتصادي لألحداث والظروف األساسية ذات الصلة بها‪ ،‬بما في ذلك التدفقات النقدية وآلية‬
‫اما إذا كانت الفترة ما بين دفع العميل للمبالغ المستحقة وتسليم البضائع او الخدمات المتفق عليها أكثر من سنة‪ ،‬تقوم المجموعة‬
‫االحتفاظ بالنقد المحصل بالعمالت األخرى‪ .‬وعليه تم تحديد عملة الدينار األردني كعملة أساس للشركة‪ ،‬وبالتالي يتم إعادة قياس‬
‫بتعديل الفروقات الزمنية للقيمة العادلة بسعر البيع المتفق عليه‪.‬‬
‫الحركات واألرصدة بالعمالت األخرى إلى عملة الدينار األردني وفق متطلبات معيار المحاسبة الدولي رقم ‪ - 21‬تأثير التغيرات‬
‫(د) إيرادات بيع أراضي وحقوق التطوير‬ ‫في أسعار صرف العمالت األجنبية‪.‬‬
‫يتم االعتراف بإيرادات بيع األ راضي عند نقطة معينة من الزمن في الوقت الذي يتم فيه نقل السيطرة على األراضي المباعة الى‬
‫العميل‪.‬‬ ‫االجتهادات المتعلقة بااليرادات من العقود مع الزبائن‪:‬‬

‫(ه) إيرادات الخدمات المتعلقة ببيع األراضي وحقوق التطوير‬ ‫إيرادات وتكاليف الربط البيني‬
‫يتم تحّقق إيرادات الخدمات على مدى فترة من الزمن من خالل الرجوع الى نسبة استكمال الخدمات المقدمة في تاريخ القوائم‬ ‫تستخدم إدارة المجموعة تقديرات معينة لتحديد مبالغ إيرادات وتكاليف الربط البيني والذمم المدينة والدائنة المتعلقة بها‪.‬‬
‫المالية الموحدة‪.‬‬

‫‪71‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪13‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪70‬‬

 ‫تكون المطلوبات متداولة في الحاالت التالية‪:‬‬ ‫إيرادات أخرى‬

‫من المتوقع تسديدها ضمن دورة التشغيل العادية‬ ‫‪-‬‬ ‫إيرادات الفوائد‬

‫محتفظ بها لغرض المتاجرة‬ ‫‪-‬‬ ‫بناء على المعدل المستخدم لخصم التدفقات النقدية المستقبلية‬
‫يتم إثبات إيرادات الفوائد عند تحققها باستخدام طريقة العائد الفعلية‪ً ،‬‬
‫المتوقعة خالل العمر اإلنتاجي المتوقع للموجود المالي نسبة إلى صافي قيمته الدفترية‪.‬‬
‫مستحقة الدفع ضمن فترة اثني عشر شه اًر بعد تاريخ القوائم المالية‬ ‫‪-‬‬
‫إيرادات أرباح األسهم‬
‫ال يوجد قيود أو شروط لتأجيل تسديد المطلوبات لفترة تتجاوز اثني عشر شه اًر على األقل بعد تاريخ القوائم المالية‬ ‫‪-‬‬
‫يتم إثبات إيرادات أرباح األسهم عند نشوء الحق الستالمها‪ .‬يتم اثبات ارباح او خسائر تداول االستثمار في الموجودات المالية‬
‫يتم تصنيف جميع المطلوبات األخرى كمطلوبات غير متداولة‪.‬‬ ‫عند اتمام عملية التداول‪.‬‬

‫يتم تصنيف الموجودات والمطلوبات الضريبة المؤجلة كموجودات ومطلوبات غير متداولة‪.‬‬ ‫اإليرادات المؤجلة‬

‫قياس القيمة العادلة‬ ‫تقوم المجموعة بإثبات المبالغ المقبوضة مقدماً على حساب بيع الخدمات كإيرادات مؤجلة‪ .‬يتم االعتراف بهذه اإليرادات المؤجلة‬

‫تقوم المجموعة بقياس القيمة العادلة لمعظم األدوات المالية ويتم اإلفصاح عن بعض الموجودات غير المالية كاالستثمارات العقارية‬ ‫في قائمة األرباح أو الخسائر عند تحقق اإليراد‪.‬‬

‫في تاريخ القوائم المالية‪ .‬تقوم المجموعة أيضاً باإلفصاح عن القيمة العادلة لألدوات المالية والموجودات غير المالية الظاهرة‬
‫تحقق المصاريف‬
‫بالكلفة في اإليضاحات المرفقة بالقوائم المالية والتي تشمل ما يلي‪:‬‬
‫يتم قيد المصاريف عند حدوثها وفقاً لمبدأ االستحقاق‪.‬‬
‫اإلفصاح عن آليات التقييم والتقديرات والفرضيات الجوهرية (إيضاح ‪ 4‬و‪)7‬‬ ‫‪-‬‬
‫مصاريف التمويل‬
‫التسلسل المستخدم لتحديد واإلفصاح عن القيم العادلة ألدواتها المالية (إيضاح ‪)39‬‬ ‫‪-‬‬
‫تتم رسملة مصاريف التمويل ذات العالقة المباشرة بشراء أو إنشاء أو إنتاج أصول تحتاج لفترة زمنية لتصبح جاهزة لالستعمال أو‬
‫استثمارات عقارية (إيضاح ‪)7‬‬ ‫‪-‬‬
‫البيع كجزء من تكلفة هذه األصول‪ .‬يتم قيد جميع مصاريف التمويل األخرى كمصاريف عند حدوثها‪ .‬تتكون مصاريف التمويل‬
‫الموجودات المالية (إيضاح ‪)13‬‬ ‫‪-‬‬ ‫من الفوائد والتكاليف األخرى التي تتكبدها المجموعة للحصول على التمويل‪.‬‬

‫القيمة العادلة هي المقابل المالي لبيع أصل أو سداد التزام وذلك من خالل عملية منظمة بين المشاركين في السوق في تاريخ‬
‫القياس‪ .‬يعتمد قياس القيمة العادلة على فرضية بيع األصول او سداد االلتزامات إما في‪:‬‬
‫سوق رئيسي لألصل أو االلتزام‪.‬‬
‫أو في حال غياب السوق الرئيسي‪ ،‬في سوق أكثر مالءمة للموجودات والمطلوبات‪.‬‬
‫يجب أن يكون للمجموعة القدرة على الوصول للسوق الرئيسي أو السوق األكثر مالءمة‪.‬‬
‫ضريبة الدخل‬
‫تقوم المجموعة باقتطاع مخصص لضريبة الدخل وفقاً لقانون ضريبة الدخل الفلسطيني‪ ،‬أو وفقاً للوائح الضريبية نافذة المفعول في‬
‫‪-‬‬
‫البلد الذي تعمل فيه المنشأة وتحقق دخالً ضريبياً‪ ،‬ومعيار المحاسبة الدولي رقم (‪ )12‬والذي يقتضي االعتراف بالفروقات الزمنية‬
‫‪-‬‬ ‫المؤقتة‪ ،‬كما بتاري خ القوائم المالية‪ ،‬ما بين األساس الضريبي للموجودات والمطلوبات وقيمتها الدفترية ألغراض إعداد التقارير‬
‫المالية كضرائب مؤجلة‪ .‬لم تقم المجموعة بتسجيل بعض الضرائب المؤجلة بسبب عدم التيقن من امكانية االستفادة من هذه المنافع‬

‫عند قياس القيمة العادلة للموجودات غير المالية يؤخذ في االعتبار قدرة المشاركين في السوق على توليد منافع اقتصادية من‬ ‫خالل فترة زمنية محددة‪.‬‬

‫خالل االستخدام األمثل لهذه الموجودات أو عن طريق بيعها إلى مشاركين آخرين في السوق الذين بدورهم سيستخدمون هذه‬ ‫بناء على الربح الضريبي للمجموعة‪ .‬قد يختلف الربح الضريبي‬
‫يمثل مصروف ضريبة الدخل الضريبة المستحقة والتي تم احتسابها ً‬
‫الموجودات بالشكل األمثل‪.‬‬ ‫عن الربح المحاسبي الظاهر في القوائم المالية بسبب إدراج إيرادات غير خاضعة لضريبة الدخل أو مصاريف ال يمكن تنزيلها من‬
‫ضريبة الدخل‪ .‬إن مثل هذه اإليرادات ‪ /‬المصاريف قد تكون خاضعة‪ /‬يمكن تنزيلها في السنوات الالحقة‪.‬‬
‫تستخدم المجموعة أساليب التقييم المناسبة حسب الظروف التي توفر معلومات كافية لقياس القيمة العادلة‪ ،‬وذلك من خالل زيادة‬
‫استخدام معطيات ذات صلة يمكن مالحظتها والتقليل من استخدام المعطيات التي ال يمكن مالحظتها‪.‬‬
‫تصنيف الموجودات والمطلوبات المتداولة وغير المتداولة‬
‫يتم تصنيف جميع الموجودات والمطلوبات التي تقاس‪ ،‬أو ي تم اإلفصاح عن قيمتها العادلة ضمن هرم القيمة العادلة كما هو‬
‫ـاء على تصـ ـ ـ ـ ـ ـ ــنيفهـا كمتـداولـة أو غير متـداولـة‪ .‬تكون‬
‫تقوم المجموعـة بعرض الموجودات والمطلوبـات في قـائمـة المركز المـالي بن ً‬
‫موضح أدناه‪:‬‬
‫الموجودات متداولة في الحاالت التالية‪:‬‬
‫المستوى االول‪ :‬باستخدام أسعار التداول (غير المعدلة) ألدوات مالية مشابهة تماماً في أسواق مالية نشطة‪.‬‬
‫من المتوقع أن تتحقق أو أن يكون الهدف منها بيعها أو استهالكها في دورة التشغيل العادية‬ ‫‪-‬‬
‫المستوى الثاني‪ :‬باستخدام معطيات غير أسعار التداول ولكن يمكن مالحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر‪.‬‬
‫محتفظ بها لغرض المتاجرة‬ ‫‪-‬‬
‫المستوى الثالث‪ :‬باستخدام معطيات ال تستند لبيانات سوق يمكن مالحظتها‪.‬‬
‫من المتوقع أن تتحقق خالل فترة اثني عشرة شه اًر بعد تاريخ القوائم المالية‬ ‫‪-‬‬
‫لم تقم المجموعة بإجراء أي تحويالت بين المستويات المذكور أعاله خالل العامين ‪ 2022‬و‪.2021‬‬
‫النقد والنقد المعادل باستثناء النقد مقيد السحب أو المستخدم لتسديد مطلوبات تستحق خالل فترة تتجاوز اثني عشر شه اًر بعد‬ ‫‪-‬‬
‫تاريخ القوائم المالية‬
‫يتم تصنيف جميع الموجودات األخرى كموجودات غير متداولة‪.‬‬
‫‪16‬‬
‫‪15‬‬
‫‪73‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪72‬‬
 ‫توحيد األعمال وشهرة الشراء‬ ‫يتم تكليف مخمنين خارجيين معتمدين لتقييم الموجودات الجوهرية مثل االستثمارات العقارية‪ .‬بعد النقاش مع هؤالء المخمنين‬
‫يتم قيد عمليات توحيد األعمال بإستخدام طريقة اإلستحواذ‪ .‬تمثل كلفة اإلستحواذ مجموع القيمة العادلة للمقابل المالي المدفوع‬ ‫الخارجيين‪ ،‬تقوم المجموعة باختيار األساليب والمدخالت والتي ستستخدم للتقييم في كل حالة‪.‬‬
‫بتاريخ اإلستحواذ وقيمة حقوق الجهات غير المسيطرة في الشركات المستحوذ عليها‪ .‬عند أي توحيد لألعمال تقوم المجموعة بتقييم‬
‫لغرض اإلفصاح عن القيمة العادلة‪ ،‬قامت المجموعة بتحديد أصناف من الموجودات والمطلوبات وفقا لطبيعة وخصائص ومخاطر‬
‫حصة حقوق الجهات غير المسيطرة في الشركة المستحوذ عليها بالقيمة العادلة أو بنسبة حصة الجهات غير المسيطرة إلى صافي‬
‫ومستوى القيمة العادلة لهذه الموجودات والمطلوبات‪.‬‬
‫موجودات الشركة المستحوذ عليها‪ .‬يتم اإلعتراف بمصاريف اإلستحواذ ضمن المصاريف اإلدارية في قائمة االرباح أو الخسائر‬
‫الموحدة‪.‬‬ ‫توزيعات أرباح مدفوعة‬
‫تقوم المجموعة عند االستحواذ بتقدير وتصنيف الموجودات والمطلوبات المالية للشركة المستحوذ عليها وفقاً للشروط التعاقدية‬ ‫تقوم المجموعة باالعتراف بمطلوبات مقابل التوزيعات النقدية الموافق عليها من قبل مساهمي الشركة في اجتماع الهيئة العامة‪،‬‬
‫والظروف االقتصادية بتاريخ االستحواذ‪.‬‬ ‫ويتم االعتراف بهذا المبلغ في قائمة حقوق الملكية‪.‬‬
‫في حال توحيد األعمال نتيجة اإلستحواذ التدريجي‪ ،‬يتم قياس اإلستثمار المصنف سابقاً للشركة المستحوذ عليها بالقيمة العادلة‬
‫عقارات وآالت ومعدات‬
‫في تاريخ اإلستحواذ‪ .‬يتم قيد الفرق بين القيمة العادلة والقيمة الدفترية المصنف سابقاً في قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة‪.‬‬
‫تظهر العقارات واآلالت والمعدات بالكلفة بعد تنزيل اإلستهالك المتراكم وخسائر التدني المتراكمة‪ ،‬إن وجدت‪ .‬تشمل كلفة العقارات‬
‫يتم إثبات الشهرة الناتجة عن شراء الشركات التابعة بالكلفة والتي تمثل الزيادة في المقابل المالي الذي تم تحويله والمبلغ الذي تم‬
‫واآلالت والمعدات الكلفة المتكبدة إلستبدال أي من مكونات الممتلكات والمعدات ومصاريف التمويل للمشاريع اإلنشائية طويلة‬
‫قيده لحقوق الجهات غير المسيطرة عن حصة المجموعة في صافي الموجودات والمطلوبات التي تم الحصول عليها من الشركة‬
‫األجل إذا تحققت شروط االعتراف‪ .‬يتم إثبات جميع النفقات األخرى في قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة عند تحققها‪ .‬ال يتم‬
‫التابعة‪ .‬إذا كان المقابل المالي أقل من القيمة العادلة لصافي الموجودات للشركة التابعة‪ ،‬يتم تسجيل الفرق كربح في قائمة االرباح‬
‫استهالك األراضي‪.‬‬
‫أو الخسائر الموحدة‪.‬‬
‫يتم احتساب اإلستهالك باستخدام طريقة القسط الثابت وفقاً للعمر اإلنتاجي المتوقع كما يلي‪:‬‬
‫الحقاً لإلثبات المبدئي‪ ،‬يتم إثبات الشهرة بالكلفة بعد تنزيل أية خسائر ٍ‬
‫تدن متراكمة في القيمة الدفترية‪ .‬لغرض إجراء دراسة حول‬
‫العمر اإلنتاجي‬
‫وجود تدني في القيمة الدفترية للشهرة‪ ،‬يتم توزيع قيمة الشهرة بتاريخ الشراء على الوحدات‪ ،‬أو مجموعة الوحدات المنتجة للنقد‪،‬‬
‫(سنوات)‬
‫والمتوقع أن تستفيد من عملية توحيد األعمال‪ ،‬بغض النظر عن كون الموجودات والمطلوبات األخرى للشركة المستحوذ عليها قد‬
‫‪20-8‬‬ ‫مباني وإنشاءات وتحسينات مأجور‬
‫تم توزيعها على هذه الوحدات أم ال‪.‬‬
‫‪15-4‬‬ ‫شبكة اإلتصاالت السلكية‬
‫عند استبعاد أحد األنشطة التشغيلية ضمن وحدة منتجة للنقد‪ ،‬يتم اعتبار الشهرة المرتبطة بالنشاط التشغيلي المستبعد كجزء من‬ ‫‪10‬‬ ‫شبكة اإلتصاالت الالسلكية‬
‫القيمة الدفترية لذلك النشاط لتحديد مبلغ الربح أو الخسارة‪ .‬يتم تحديد مبلغ الشهرة المستبعد وفقاً لنسبة القيمة الدفترية للنشاط‬ ‫‪10-3‬‬ ‫أجهزة وبرامج الحاسب اآللي‬
‫المستبعد إلى صافي القيمة المتبقية من الوحدة المنتجة للنقد‪.‬‬ ‫‪7-4‬‬ ‫أجهزة وأثاث مكتبي‬
‫‪7-4‬‬ ‫سيارات‬
‫الموجودات غير الملموسة‬ ‫‪7‬‬ ‫آليات ومعدات ثقيلة‬
‫مبدئياً‪ ،‬يتم قيد الموجودات غير الملموسة‪ ،‬التي تم الحصول عليها بشكل منفصل بالكلفة‪ .‬إن كلفة الموجودات غير الملموسة التي‬ ‫‪10-2‬‬ ‫حق استخدام عقود االيجار‬
‫‪10-4‬‬ ‫معدات أخرى‬
‫تم الحصول عليها من خالل توحيد األعمال هي قيمتها العادلة في ذلك التاريخ‪ .‬الحقاً لإلثبات المبدئي‪ ،‬يتم إظهار الموجودات‬
‫غير الملموسة بالكلفة بعد تنزيل اإلطفاء المتراكم وأية خسائر ٍ‬
‫تدن متراكمة في القيمة الدفترية‪.‬‬ ‫يتم شطب أي بند من العقارات واآلالت والمعدات وأي أجزاء جوهرية منها عند التخلص منها أو عند عدم وجود منفعة إقتصادية‬
‫يتم تصنيف العمر اإلنتاجي للموجودات غير الملموسة بكونه لفترة محددة أو غير محددة‪.‬‬ ‫متوقعة من استخدام األصل أو التخلص منه‪ .‬يتم قيد أي ربح أو خسارة ناتجة عن شطب األصل‪ ،‬والذي يمثل الفرق بين العائد‬
‫يتم إجراء دراسة لوجود ٍ‬
‫تدن في القيمة الدفترية للموجودات غير الملموسة المقدر عمرها الزمني بفترة غير محددة‪ ،‬بشكل سنوي‪،‬‬ ‫من التخلص وصافي القيمة الدفترية لألصل‪ ،‬في قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة‪.‬‬
‫كما أنه ال يتم إطفاء هذه الموجودات غير الملموسة‪ .‬تتم مراجعة تصنيف هذه الموجودات سنوياً لتحديد ما إذا كان سبب التصنيف‬ ‫تتم مراجعة القيم المتبقية لألصول واألعمار اإلنتاجية وطرق اإلستهالك في كل سنة مالية ويتم تعديلها في السنوات الالحقة إن‬
‫اليزال قائماً‪ ،‬في حالة الحاجة إلى إعادة تصنيف هذه الموجودات غير المقدر عمرها الزمني بفترة محددة الى موجودات ملموسة‬ ‫لزم األمر‪.‬‬
‫بناء على أساس تقديري‪ ،‬وبأثر مستقبلي‪.‬‬
‫لفترة محددة فيتم ذلك ً‬
‫ممتلكات قيد التطوير‬
‫يتم تسجيل األرباح أو الخسائر الناتجة عن استبعاد الموجودات غير الملموسة والتي تمثل الفرق بين العائد من التخلص من‬
‫تمثل الممتلكات قيد التطوير كافة تكاليف المشاريع‪ ،‬والتي تشمل كلفة التصاميم وكلفة اإلنشاء واألجور المباشرة وكلفة األراضي‬
‫األصل والقيمة الدفترية لألصل في قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة‪.‬‬
‫وجزء من الكلفة غير المباشرة ومصاريف التمويل‪ .‬عند االنتهاء من تنفيذ كل مشروع يحول إلى حساب الممتلكات والمعدات أو‬
‫يتم إطفاء الموجودات غير الملموسة المقدر عمرها الزمني بفترة محددة حسب العمر اإلنتاجي المتوقع‪ ،‬ويتم دراسة تدني قيمتها‬
‫حساب عقارات جاهزة للبيع حسب توجهات اإلدارة أو طبيعة المشروع‪.‬‬
‫الدفترية عند وجود مؤشرات تدل على ذلك‪ .‬يتم مراجعة فترة اإلطفاء وطريقة احتسابه للموجودات غير الملموسة المقدر عمرها‬
‫يتم إجراء دراسة التدني ف ي القيمة الدفترية للممتلكات قيد التطوير عند وجود أدلة تشير إلى عدم إمكانية استرداد القيمة الدفترية‬
‫الزمني بفترة محددة مرة على األقل في نهاية السنة المالية‪ .‬يتم قيد مصروف إطفاء الموجودات غير الملموسة المقدر عمرها‬
‫لهذه المشاريع‪ .‬في حال وجود مثل هذه المؤشرات وعندما تفوق القيمة الدفترية للمشاريع القيمة المتوقع استردادها‪ ،‬يتم تخفيض‬
‫الزمني بفترة محددة في قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة‪.‬‬
‫القيمة الدفترية للمشاريع للقيمة المتوقع استردادها‪.‬‬

‫‪75‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪17‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪74‬‬

 ‫الحقاً إلستخدام طريقة حقوق الملكية تقرر المجموعة ما إذا كان هناك ضرورة لقيد خسائر ٍ‬
‫تدن إضافية على استثماراتها في‬ ‫تكلفة الخطوط والرخصة‪:‬‬
‫الشركات الحليفة‪ .‬تقوم المجموعة في تاريخ القوائم المالية بتحديد ما إذا كان هناك وجود ألدلة موضوعية تشير إلى ٍ‬
‫تدن في قيمة‬ ‫يتم إطفاء تكلفة الخطوط والرخصة على مدى ‪ 20‬عاماً باستخدام طريقة القسط الثابت ويتم قيد مصروف اإلطفاء في قائمة االرباح‬
‫اإلستثمارات في الشركات الحليفة‪ .‬في حال وجود هذه األدلة‪ ،‬تقوم المجموعة بإحتساب قيمة التدني والتي تمثل الفرق بين القيمة‬ ‫أو الخسائر الموحدة‪.‬‬
‫الدفترية لإلستثمار والقيمة المتوقع إستردادها ويتم قيد هذا الفرق في قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة‪.‬‬
‫حق إستخدام األلياف الضوئية‪:‬‬
‫في حال فقدان االمجموعة للنفوذ المؤثر على الشركات الحليفة‪ ،‬تق وم المجموعة بتقييم االستثمار المتبقي بالقيمة العادلة‪ ،‬ويتم‬ ‫يتم إطفاء حق استخدام األلياف الضوئية باستخدام طريقة القسط الثابت على مدى ‪ 15 -7‬عاماً‪.‬‬
‫تسجيل الفروقات بين هذه القيمة العادلة والقيمة الدفترية لالستثمار في قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة‪.‬‬
‫المشاريع تحت التنفيذ‬
‫استثمارات عقارية‬
‫تمثـل المشاريع تحت التنفيذ كافة تكاليف إنشاء وتوسيع شبكة اإلتصاالت السلكية والالسلكية والمشاريع األخرى غيـر المنتهية حتى‬
‫تظهر االستثمارات العقارية بالكلفة بعد تنزيل أية خسائر ٍ‬
‫تدن متراكمة في القيمة الدفترية‪ .‬يتم دراسة تدني القيمة الدفترية لالستثمارات‬ ‫تاريخ القوائم المالية‪ ،‬وتشتمل عل ى تكلفة العمالة والمواد المباشرة والمقاسم وتكاليف المقاولين‪ .‬عنـد االنتهاء من تنفيـذ كل مشـروع‬
‫العقارية عند وجود أحداث أو تغيرات في الظروف تشير إلى عدم توافر إمكانية استرداد قيمتها الدفترية‪ .‬عند وجود مثل هذه األدلة‬ ‫يحول إلى حساب العقارات واآلالت والمعدات‪.‬‬
‫وعندما تزيد القيمة الدفترية عن القيمة المتوقع استردادها‪ ،‬يتم تخفيض القيمة الدفترية للقيمة المتوقع استردادها‪.‬‬
‫يتم إجراء دراسة تدني في القيمة الدفترية للمشاريع تحت التنفيذ عند وجود أدلة تشير إلى عدم إمكانية استرداد القيمة الدفترية لهذه‬
‫يتم استبعاد االستثمارات العقارية عند التوقف عن استخدامها وعدم وجود أي منافع اقتصادية مستقبلية متوقعة نتيجة بيعها‪ .‬يتم‬ ‫المشاريع‪ .‬في حال وجود مثل هذه المؤشرات‪ ،‬يتم تخفيض القيمة الدفترية للمشاريع للقيمة المتوقع استردادها‪.‬‬
‫قيد الفرق بين العائد من استبعاد األصل والقيمة الدفترية في قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة في فترة االستبعاد‪.‬‬
‫مخزون المواد والبضاعة‬
‫يتم التحويل من أو إلى االستثمارات العقارية فقط عندما يكون هنالك تغيير في االستخدام‪ .‬عند التحويل من االستثمارات العقارية‬
‫إلى بند الممتلكات واآلالت والمعدات والتي يتم استخدامها من قبل المجموعة‪ ،‬فإن كلفة الممتلكات المحولة لالستخدام هي قيمتها‬ ‫يتم إظهار مخزون المواد بالكلفة بينما يتم إظهار البضاعة بالكلفة باستخدام طريقة المتوسط المرجح‪ ،‬والقيمة المتوقع تحقيقها أيهما‬

‫الدفترية في تاريخ ال تحويل‪ .‬اذا ارتأت المجموعة تحويل ممتلكاتها إلى استثمارات عقارية‪ ،‬تستمر المجموعة باستخدام السياسات‬ ‫أقل‪ .‬تمثل الكلفة كافة النفقات التي تتكبدها المجموعة من أجل إيصال المواد إلى حالتها وموقعها لتكون جاهزة لالستخدام‪.‬‬

‫المحاسبية للمتلكات واآلالت والمعدات حتى تاريخ التغير في االستخدام‪.‬‬ ‫يتم إجراء دراسة تد ٍن في القيمة الدفترية لمخزون المواد عند وجود أدلة تشير إلى عدم إمكانية استرداد القيمة الدفترية لها‪ .‬في حال‬
‫وجود مثل هذه المؤشرات‪ ،‬يتم تخفيض القيمة الدفترية لمخزون المواد للقيمة المتوقع استردادها‪.‬‬
‫استثمارات في موجودات مالية‬

‫القياس المبدئي للموجودات المالية‬ ‫أ‪.‬‬ ‫االستثمار في شركات حليفة‬

‫يتم قيد اإلستثمار في الشركات الحليفة باستخدام طريقة حقوق الملكية‪ .‬الشركة الحليفة هي تلك التي يكون للمجموعة نفوذاً مؤث اًر‬
‫يتم قيد عمليات الشراء والبيع العادية للموجودات المالية في تاريخ الصفقة وهو تاريخ اإللتزام بشراء أو بيع الموجودات المالية‪ .‬إن‬
‫عليها‪ .‬وهو القدرة على المشاركة في الق اررات المتعلقة بالسياسات المالية والتشغيلية للشركة المستثمر بها وليس التحكم بهذه‬
‫عمليات الشراء والبيع العادية للموجودات المالية هي تلك التي يتم فيها تحويل الموجودات المالية خالل الفترة المحددة وفقاً للقوانين‬
‫السياسات‪.‬‬
‫أو وفقاً لما هو متعارف عليه في أنظمة السوق‪ .‬يتم قيد الموجودات المالية عند الشراء بالقيمة العادلة ويتم إضافة مصاريف‬
‫اإلقتناء المباشرة‪ ،‬باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة االرباح والخسائر‪.‬‬ ‫عند االستحواذ التدريجي للشركات الحليفة‪ ،‬يتم قياس الحصة المملوكة للمجموعة بتاريخ استحواذ المجموعة على نفوذ مؤثر في‬
‫الشركة الحليفة بالقيمة العادلة ويتم قيد أية فروقات ناتجة في قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة‪.‬‬
‫ب‪ .‬تصنيف الموجودات المالية‬
‫وفقاً لطريقة حقوق الملكية‪ ،‬يظهر اإلستثمار في الشركات الحليفة في قائمة المركز المالي الموحدة بالكلفة‪ ،‬مضافاً إليه التغيرات‬
‫موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬
‫الالحقة في حصة المجموعة من صافي موجودات الشركات الحليفة‪ .‬يتم قيد الشهرة الناتجة عن شراء الشركات الحليفة كجزء من‬
‫الدين بالكلفة المطفأة إذا تحقق الشرطان التاليان‪:‬‬
‫يتم قياس أدوات ّ‬ ‫القيمة الدفترية لإلستثمارات فيها‪ ،‬حيث ال يتم إطفاء هذه الشهرة أو دراسة التدني في قيمتها بشكل منفصل‪.‬‬
‫الدين ضمن نموذج أعمال يهدف إلى اإلحتفاظ باألصل للحصول على تدفقات نقدية تعاقدية‪.‬‬
‫أن يتم اإلحتفاظ بأداة ّ‬ ‫–‬ ‫يتم اظهار حصة المجموعة من صافي نتائج أعمال الشركات الحليفة بعد الضريبة في قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة وقائمة‬
‫أن تعطي الشروط التعاقدية لألداة في تواريخ محددة حق االنتفاع من التدفقات النقدية التي تمثل دفعات من األصل وفائدة‬ ‫–‬ ‫الدخل الشامل الموحدة‪ .‬يتم استبعاد االرباح أو الخسائر الناتجة عن المعامالت بين المجموعة والشركة الحليفة وفقا لنسبة ملكية‬
‫على الرصيد القائم‪.‬‬ ‫المجموعة في الشركة الحليفة‪.‬‬

‫الدين التي تحقق الشرطين السابقين تقاس مبدئياً بالقيمة العادلة مضافاً إليها مصاريف االقتناء (باستثناء إذا إختارت‬ ‫إن السنة المالية للشركات الحليفة هي ذات السنة المالية للمجموعة‪ .‬عند الضرورة تقوم المجموعة بإجراء تعديالت لتتوافق السياسات‬
‫إن أدوات ّ‬
‫المجموعة تصنيف هذه الموجودات من خالل قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة كما هو مبين أدناه)‪ .‬الحقاً يتم قياسها بالكلفة‬ ‫المتبعة في الشركات الحليفة مع السياسات المحاسبية للمجموعة‪.‬‬
‫المطفأة بإستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي بعد تنزيل التدني‪ .‬يتم اإلعتراف بإيرادات الفوائد بإستخدام طريقة الفائدة الفعلية‪.‬‬

‫إن معدل الفائدة الفعلي هو نسبة الفائدة التي يتم إستخدامها لخصم التدفقات النقدية المستقبلية على فترة عمر أداة الدين‪ ،‬أو فترة‬
‫أقل في حاالت معينة‪ ،‬لتساوي القيمة الدفترية في تاريخ االعتراف المبدئي‪.‬‬

‫‪19‬‬
‫‪77‬‬ ‫‪20‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪76‬‬
 ‫تدني قيمة الموجودات المالية‬
‫يتم إثبات مخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة (مخصص التدني) ألدوات الدين التي ال يتم قياسها من خالل قائمة االرباح‬
‫والخسائر‪ .‬ال يتم إثبات خسائر تدني على االستثمارات في األسهم (حقوق الملكية)‪.‬‬
‫ٍ‬
‫مساو للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر األداة المالية‪ ،‬باستثناء ما‬ ‫يتم قيد مخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة بمبلغ‬
‫يلي‪ ،‬والتي يتم قياسها كخسائر ائتمانية متوقعة على مدى ‪ 12‬شه اًر فقط‪:‬‬
‫سندات الدين االستثمارية ذات المخاطر االئتمانية المنخفضة (أي ما يعادل تصنيف الدرجة االستثمارية) بتاريخ إعداد القوائم‬
‫المالية الموحدة‪.‬‬
‫األدوات المالية األخرى التي لم تزد مخاطرها االئتمانية بشكل جوهري منذ اإلثبات المبدئي لها‪.‬‬
‫قامت المجموعة بتطبيق الطريقة المبسطة من المعيار لتسجيل الخسائر االئتمانية المتوقعة على الذمم المدينة‪ ،‬وحساب الخسائر‬
‫االئتمانية المتوقعة على كامل عمر الذمم المدينة‪ .‬يتم إجراء دراسة التدني في تاريخ القوائم المالية‪ .‬تتضمن طريقة االحتساب‬
‫نموذج تخصيص محدد تم احتسابه من مجموعة عوامل تشمل أنماط التحصيل التاريخية‪ ،‬باإلضافة إلى ذلك تم األخذ بعين‬
‫االعتبار العوامل المستقبلية‪.‬‬
‫تصنف المجموعة أدواتها المالية على أساس المرحلة (‪ )1‬والمرحلة (‪ )2‬والمرحلة (‪ )3‬وفقاً لمنهجية التدني المطبقة‪ ،‬كما هو‬
‫موضح أدناه‪:‬‬
‫د‪.‬‬ ‫عند اإلعتراف المبدئي تستطيع المجموعة بشكل ال يمكن التراجع عنه تصنيف أداة دين حققت شروط الكلفة المطفأة المذكورة‬
‫أعاله كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة إذا أدى ذلك إلى إزالة أو التخفيف بشكل كبير‬
‫من عدم التطابق المحاسبي نتيجة تصنيف األداة المالية بالكلفة المطفأة‪.‬‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة االرباح أو الخسائر‬
‫الدين التي ال تحقق شروط الكلفة المطفأة أو أدوات مالية تحقق شروط الكلفة المطفأة ولكن‬
‫تمثل هذه الموجودات المالية أدوات ّ‬
‫–‬ ‫اختارت المجموعة تصنيفها بالقيمة العادلة من خالل قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة عند اإلعتراف المبدئي‪ .‬لم تقم المجموعة‬
‫بتصنيف أية أداة دين تحقق شروط أدوات دين بالكلفة المطفأة كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة االرباح والخسائر‪.‬‬
‫–‬ ‫تقوم المجموعة عند اإلعتراف المبدئي بتصنيف أدوات الملكية بالقيمة العادلة كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة‬
‫االرباح أو الخسائر باستثناء اإلستثمارات غير المحتفظ بها ألغراض المتاجرة حيث يمكن تصنيف هذه الموجودات بالقيمة العادلة‬
‫من خالل بنود الدخل الشامل األخرى‪.‬‬
‫يتم قياس الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة االرباح أو الخسائر ويتم قيد أي ربح أو خسارة ناتجة عن التغير في‬
‫قيمتها العادلة في قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة‪.‬‬
‫يتم اإلعتراف بأرباح توزيعات األسهم من اإلستثمار في األدوات المالية من الشركات المستثمر بها عند نشوء حق إلستالمها‪.‬‬

‫المرحلة (‪ :)1‬تشمل األدوات المالية التي لم تزيد مخاطرها االئتمانية بشكل جوهري منذ اثباتها المبدئي والتي لم يحدث عليها‬ ‫–‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬
‫تدني ائتماني منذ منحها‪ .‬تقوم المجموعة بقيد مخصص تدني للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى ‪ 12‬شه اًر‪.‬‬ ‫تقوم المجموعة عند اإلعتراف المبدئي بتصنيف أدوات الملكية بالقيمة العادلة من خالل بنود الدخل الشامل األخرى‪ .‬يتم هذا‬
‫التصنيف على أساس كل أداة على حدة وال يمكن التراجع عنه‪ .‬كذلك ال تستطيع المجموعة تصنيف أداة ملكية محتفظ بها للمتاجرة‬
‫المرحلة (‪ :)2‬تشمل األدوات المالية التي زادت مخاطرها االئتمانية بشكل جوهري منذ إثباتها المبدئي والتي لم يحدث عليها‬ ‫–‬
‫كأدوات مالية بالقيمة العادلة من خالل بنود الدخل الشامل األخرى‪.‬‬
‫تدني ائتماني‪ .‬تقوم المجموعة بقيد مخصص تدني للخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر األداة المالية‪.‬‬
‫يتم قياس أدوات الملكية من خالل الدخل الشامل مبدئيا بالقيمة العادلة مضافا اليها مصاريف االقتناء‪ .‬الحقاً يتم قياس هذه‬
‫المرحلة (‪ :)3‬تشمل األدوات المالية المتدنية ائتمانياً‪ .‬تقوم المجموعة بقيد مخصص تدني خسائر ائتمانية على مدى العمر‬ ‫–‬
‫الموجودات بالقيمة العادلة ويتم قيد األرباح أو الخسائر الناتجة عن التغير في القيمة العادلة من خالل بنود الدخل الشامل األخرى‬
‫المتوقع لتلك األدوات المالية‪.‬‬
‫في حساب احتياطي القيمة العادلة‪ .‬عند التخلص من هذه الموجودات ال يتم إعادة تصنيف األرباح أو الخسائر المقيدة سابقاً في‬
‫الخسائر االئتمانية المتوقعة المرحلة (‪ :) 1‬هي جزء من الخسائر االئتمانية المتوقعة التي قد تنتج عن احتمالية تعثر في السداد‬ ‫حساب احتياطي القيمة العادلة إلى قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة بل يتم قيدها مباشرة في حساب األرباح المدورة‪.‬‬
‫على األداة المالية خالل ‪ 12‬شه اًر بعد تاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة‪.‬‬
‫يتم قيد عوائد توزيعات األسهم من اإلستثمار في أدوات الملكية من الشركات المستثمر بها عند نشوء حق إلستالمها في قائمة‬
‫بناء على الفرق بين القيم‬
‫الخسائر االئتمانية المتوقعة المرحلة (‪ :)2‬هي تقدير إحتمالية مرجحة للخسائر االئتمانية ويتم تحديدها ً‬ ‫االرباح أو الخسائر الموحدة‪ ،‬إال إذا اعتبرت هذه العوائد كاسترداد لجزء من قيمة اإلستثمار‪.‬‬
‫الحالية لكامل العجز النقدي‪ .‬إن العجز النقدي هو الفرق بين جميع التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للمجموعة والقيمة الحالية‬
‫يمكن تصنيف أدوات الدين كموجودات موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل إذا تحقق الشرطان التاليان‪:‬‬
‫القابلة لالسترداد للموجودات المالية غير المتدنية ائتمانياً كما في تاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة‪.‬‬
‫الدين ضمن نموذج أعمال يهدف إلى اإلحتفاظ باألصل للحصول على تدفقات نقدية تعاقدية وبيعها‪.‬‬
‫أن يتم اإلحتفاظ بأداة ّ‬ ‫–‬
‫الخسائر االئتمانية المتوقعة المرحلة (‪ :)3‬يتم تحديد مخصص تدني االئتمان على أساس الفرق بين صافي القيمة الدفترية والقيمة‬
‫القابلة لالسترداد للموجودات المالية‪ .‬يتم قياس القيمة القابلة لالسترداد باعتبارها القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة‪،‬‬ ‫أن تعطي الشروط التعاقدية لألداة في تواريخ محددة حق االنتفاع من التدفقات النقدية التي تمثل دفعات من األصل وفائدة‬ ‫–‬
‫بما في ذلك المبالغ القابلة لالسترداد من الضمانات مخصومة على أساس سعر الفائدة عند منح القرض‪ ،‬أو بالنسبة ألدوات‬ ‫على الرصيد القائم‪.‬‬
‫الدين‪ ،‬بمعدل الفائدة الحالي في السوق لموجود مالي مماثل‪.‬‬
‫ج‪ .‬استبعاد الموجودات المالية‬
‫يتم قيد مخصص التدني في قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة ويتم إظهارها في حساب مخصص مقابل القروض الممنوحة وأدوات‬
‫يتم استبعاد الموجودات المالية عند إنتهاء الحق التعاقدي لالنتفاع من التدفقات النقدية لهذه الموجودات‪ ،‬أو عند تحويل الموجودات‬
‫الدين االستثمارية‪.‬‬
‫المالية وجميع المخاطر وعوائد الملكية إلى منشأة أخرى‪ .‬في حال لم تقم المجموعة بتحويل أو إبقاء كل المخاطر والعوائد األساسية‬
‫يتم شطب الموجودات المالية بعد استيفاء جميع محاوالت إعادة الجدولة وأنشطة التحصيل وال يكون هناك إحتمال واقعي لالسترداد‬ ‫وأبقى السيطرة على الموجودات المحولة‪ ،‬تسجل المجموعة حصته المتبقية في الموجودات ويسجل المطلوبات بقيمة المبالغ المتوقع‬
‫في المستقبل‪ .‬يتم قيد االستردادات الالحقة في حساب إيرادات أخرى‪.‬‬
‫دفعها‪ .‬إذا أبقت المجموعة كل المخاطر والعوائد األساسية لملكية الموجودات المالية المحولة‪ ،‬تستمر المجموعة في تسجيلها‬
‫يتم فحص الموجودات المالية المقاسة بالكلفة المطفأة لتحديد فيما اذا كانت متدنية ائتمانياً‪ .‬يتضمن الدليل الموضوعي بأن الموجود‬ ‫وتسجل أيضاً ضمانات الديون للمبالغ المقبوضة معها‪.‬‬
‫المالي متدني ائتمانياً على ما يلي‪ :‬عدم االلتزام ببنود التعاقد كالتعثر في السداد أو التأخر في دفع الفوائد أو مبلغ الدين األصلي أو‬
‫منح خصومات ألسباب اقتصادية أو قانونية متعلقة بالصعوبات المالية للمقترض‪.‬‬

‫‪79‬‬ ‫‪21‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪78‬‬

‫‪22‬‬
 ‫تتضمن تكلفة حق استخدام األصل قيمة مطلوبات عقود اإليجار المعترف بها‪ ،‬باإلضافة الى التكاليف األولية المباشرة المتكبدة‪،‬‬
‫ودفعات اإليجار التي تمت في أو قبل تاريخ بدء العقد‪ ،‬مطروحاً منها أي حوافز مستلمة متعلقة بعقد اإليجار‪ .‬في حال لم تكن‬
‫المجموعة متيقنة من الحصول على ملكية األصل المستأجر في نهاية مدة العقد‪ ،‬يتم استهالك قيمة حق استخدام األصل المعترف‬
‫به على أساس القسط الثابت على مدار العمر اإلنتاجي لألصل او مدة عقد اإليجار أيهما أقل‪ .‬تخضع موجودات حق استخدام‬
‫األصل إلى اختبار التدني في القيمة‪.‬‬
‫مطلوبات عقود اإليجار‬
‫تقوم المجموعة في تاريخ بدء عقد اإليجار‪ ،‬باالعتراف بمطلوبات عقد اإليجار بالقيمة الحالية المخصومة لدفعات اإليجار التي‬
‫يتعين دفعها خالل مدة العقد‪ .‬تتضمن دفعات اإليجار الدفعات الثابتة (والتي في مضمونها تعتبر دفعات إيجار ثابتة) مطروحاً‬
‫منها حوافز اإليجار المستحقة ودفعات اإليجار المتغيرة التي تعتمد على مؤشرات أو نسب متفق عليها وفقاً لشروط العقد‪ ،‬والمبالغ‬
‫المتوقع تحصيلها بموجب ضمانات القيمة المتبقية‪ .‬تتضمن دفعات اإليجار أيضاً قيمة ممارسة خيار الشراء والذي من المؤكد أن‬
‫تمارسه المجموعة باإلضافة الى قيمة غرامات إنهاء عقد اإليجار‪ ،‬إذا كانت المجموعة تنوي ان تمارس خيار اإلنهاء وفقاً لشروط‬
‫العقد‪.‬‬
‫يشمل النقد والنقد المعادل في قائمة المركز المالي الموحد األرصدة لدى البنوك والنقد في الصندوق والودائع قصيرة والتي تستحق‬
‫يتم االعتراف بدفعات اإليجار المتغيرة التي ال تعتمد على مؤشرات أو معدالت متفق عليها وفقا لشروط العقد كمصاريف في الفترة‬
‫التي يقع فيها الحدث أو الشرط الذي يؤدي الى دفع تلك المبالغ‪.‬‬
‫ألغراض قائمة التدفقات النقدية‪ ،‬يشمل النقد والنقد المعادل النقد في الصندوق‪ ،‬وأرصدة لدى البنوك‪ ،‬وودائع قصيرة األجل تستحق‬
‫عند احتساب القيمة الحالية لدفعات اإليجار‪ ،‬تستخدم المجموعة لغايات خصم دفعات اإليجار المستقبلية معدل االقتراض عند بدء‬
‫اإليجار إذا كان سعر الفائدة الضمني في عقد اإليجار غير قابل للتحديد‪ .‬الحقاً يتم زيادة مطلوبات اإليجار بقيمة الفائدة المستحقة‬
‫ويتم تخفيضها بقيمة دفعات اإليجار الفعلية‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يتم إعادة قياس القيمة الدفترية لمطلوبات عقود اإليجار إذا كان‬
‫يتم إثبات المطلوبات للمبالغ مستحقة السداد في المستقبل مقابل البضائع أو الخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها‬
‫هناك أي تعديل أو تغيير على مدة اإليجار أو عند حدوث اي تغيير على الدفعات التي في مضمونها تعتبر دفعات إيجار ثابتة‬
‫أو عند تغير التقييم المتعلق بشراء الموجودات‪.‬‬
‫عقود اإليجار قصيرة األجل وعقود إيجار الموجودات منخفضة القيمة‬
‫تقوم المجموعة بتطبيق اإلعفاء المتعلق باالعتراف بعقود اإليجار قصيرة األجل على بعض عقود اإليجار قصيرة األجل (أي‪:‬‬
‫عقود اإليجار التي تبلغ مدتها ‪ 12‬شه اًر أو أقل من تاريخ البدء وال تتضمن خيار شراء األصل)‪ .‬كما تقوم المجموعة أيضا بتطبيق‬
‫اإلعفاء المتعلق بعقود اإليجار للموجودات منخفضة القيمة على بعض عقود اإليجار للموجودات التي تعتبر منخفضة القيمة‪ .‬يتم‬
‫االعتراف بدفعات اإليجار لعقود اإليجار قصيرة األجل وعقود إيجار الموجودات منخفضة القيمة كمصروف إيجار على أساس‬
‫القسط الثابت وعلى مدة اإليجار‪.‬‬
‫التقديرات الهامة المتعلقة بتحديد مدة عقد اإليجار للعقود التي تتضمن خيار تجديد العقد‬
‫تقوم المجموعة بتحديد مدة عقد اإليجار على أنها المدة غير القابلة لإللغاء‪ ،‬مع األخذ بعين االعتبار الفترات المشمولة بخيار‬
‫تمديد عقد اإليجار إذا كان من المؤكد أن تتم ممارسة هذا الخيار‪ ،‬أو أي فترات متعلقة بخيار إنهاء عقد اإليجار‪ ،‬إذا كان من‬
‫المؤكد أالّ تقوم المجموعة بممارسة هذا الخيار‪ .‬بموجب بعض عقود اإليجار يوجد لدى المجموعة الحق في استئجار الموجودات‬
‫لفترات إضاف ية‪ .‬تقوم المجموعة ببعض التقديرات عند تقييم ما إذا كان من المؤكد ممارسة خيار التجديد‪.‬‬
‫وهذا يعني‪ ،‬أن المجموعة تأخذ بعين االعتبار جميع العوامل ذات الصلة التي تشكل حاف اًز اقتصادياً لممارسة خيار التجديد‪ .‬الحقاً‬
‫لتاريخ سريان مفعول اإليجار‪ ،‬تقوم المجموعة بإعادة تقييم مدة عقد اإليجار في حال حصول حدث هام أو تغيير في الظروف‬
‫الواقعة تحت سيطرتها االمر الذي قد يؤثر على قدرتها على ممارسة (أو عدم ممارسة) خيار التجديد (على سبيل المثال‪ ،‬تغيير‬
‫في استراتيجية العمل)‪.‬‬
‫قامت المجموعة في بعض عقود اإليجار بتضمين فترة التجديد كجزء من مدة عقد اإليجار نظ اًر ألهمية هذه الموجودات في‬
‫عملياتها التشغيلية‪ .‬إن مدة العقد غير القابلة لإللغاء لبعض هذه الموجودات تعتبر قصيرة نسبياً وفي حال إلغاء تلك العقود فإن‬
‫العمليات التشغيلية ستتأثر بشكل سلبي في حال عدم وجود بدائل لتلك الموجودات‪.‬‬
‫‪81‬‬ ‫‪24‬‬
‫الموجودات المالية التي تمت إعادة جدولتها ولم تعد تعتبر مستحقة يتم إعادة تصنيفها ضمن الموجودات المالية العاملة وذلك عند‬
‫سداد جميع مبالغ أصل الدين والفوائد بانتظام وعند اعتبار التسديدات المستقبلية مضمونة بمعقولية‪ .‬تخضع الموجودات المالية المعاد‬
‫جدولتها إلى مراجعة مستمرة لتحديد في ما إذا كانت ال تزال متدنية أو يمكن إعتبارها مستحقة‪ .‬يتم تصنيف جميع القروض الممنوحة‬
‫المعاد جدولتها في المرحلة (‪ )2‬أو المرحلة (‪ )3‬لمدة ال تقل عن ‪ 12‬شه اًر من تاريخ إعادة الجدولة‪.‬‬
‫الذمم المدينة‬
‫تظهر الذمم المدينة بقيمة الفواتير الصادرة للعمالء بعد تنزيل أية مخصصات على الذمم متدنية القيمة‪ .‬حيث يتم تقييم الموجودات‬
‫المبين في فقرة " تدني قيمة الموجودات المالية"‪ .‬عند تحديد التدني للموجودات المالية‪ ،‬تستخدم‬
‫المالية لتحديد التدني على األساس ّ‬
‫إدارة الشركة تقديرات معينة لتحديد مبالغ وتوقيت التدفقات النقدية المستقبلية وكذلك تقييم ما إذا كانت المخاطر االئتمانية على‬
‫الموجودات المالية قد زادت بشكل جوهري منذ اإلثبات المبدئي وتضمين المعلومات المستقبلية في قياس الخسائر االئتمانية‬
‫المتوقعة‪.‬‬
‫النقد والنقد المعادل‬
‫خالل فترة ثالثة أشهر أو أقل والخاضعة لمخاطر غير جوهرية للتغيرات في القيمة‪.‬‬
‫معظمها خالل فترة ثالثة شهور أو أقل‪ ،‬بعد تنزيل النقد مقيد السحب‪.‬‬
‫ذمم دائنة ومستحقات‬
‫من قبل المورد‪.‬‬
‫قروض طويلة األجل‬
‫يتم قيد القروض طويلة األجل مبدئياً بالقيمة العادلة بعد تنزيل أية تكاليف مباشرة‪ .‬ويعاد الحقاً تقييمها بالكلفة المطفأة باستخدام‬
‫طريقة الفائدة الفعلية ‪ .‬تظهر األرباح أو الخسائر الناتجة عن تخلي الجهة المقرضة عن القروض طويلة األجل في قائمة االرباح‬
‫أو الخسائر الموحدة‪.‬‬
‫يتم احتساب الكلفة المطفأة بعد األخذ بعين اإلعتبار أي خصم أو عالوة على الشراء والرسوم والمصاريف األخرى التى تشكل‬
‫جزءاً من العائد الفعلي‪ .‬يتم قيد اإلطفاء الناتج عن استخدام طريقة العائد الفعلي ضمن قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة‪.‬‬
‫اإليجارات‬
‫تقوم المجموعة بتقييم العقود المبرمة عند البدء بها لتحديد إذا كان العقد عقد إيجار أو يحتوي على عقد إيجار‪ .‬أي أنه إذا كان‬
‫العقد ينقل الحق في التحكم في استخدام األصل المحدد لفترة من الزمن مقابل المبالغ المدفوعة‪.‬‬
‫وتطبق المجموعة نهجاً موحداً لالعتراف والقياس فيما يت علق بجميع عقود اإليجار‪ ،‬باستثناء عقود اإليجار القصيرة األجل وعقود‬
‫إيجار الموجودات منخفضة القيمة‪ .‬وتعترف المجموعة بمطلوبات اإليجار لدفعات اإليجار وحق االستخدام للموجودات التي تمثل‬
‫الحق في استخدام الموجودات المستأجرة‪.‬‬
‫حق استخدام الموجودات‬
‫تقوم المجموعة باالعتراف بموجودات حق االستخدام في تاريخ بدء عقد اإليجار (أي التاريخ الذي يكون األصل فيه قابل‬
‫لالستخدام)‪ .‬يتم االعتراف بحق استخدام األصل بالتكلفة‪ ،‬بعد تنزيل االستهالك المتراكم وخسائر التدني في القيمة‪ ،‬ويتم تعديل‬
‫القيمة عند إعادة تقييم مطلوبات عقود اإليجار‪.‬‬
‫‪23‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪80‬‬
 ‫الشركات التابعة‬ ‫مخصص تعويض نهاية الخدمة‬
‫يتم تحويل موجودات ومطلوبات الشركات التابعة‪ ،‬التي تَصدر قوائمها المالية بعملة غير الدينار األردني‪ ،‬إلى الدينار األردني‬ ‫يتم التخصيص لتعويض نهاية الخدمة للموظفين وفقاً لقانون العمل ساري المفعول في فلسطين ونظام شؤون الموظفين الخاص‬
‫وفقاً ألسعار الصرف كما في تاريخ القوائم المالية الموحدة‪ .‬ويتم تحويل بنود قائمة األرباح أو الخسائر لهذه الشركات إلى الدينار‬ ‫بالمجموعة‪ .‬تقوم المجموعة بإعداد دراسة إكتوارية للتأكد من انسجام المخصصات المكونة مع متطلبات معيار المحاسبة الدولي‬
‫األردني وفقاً لمعدل أسعار الصرف خالل السنة‪ .‬يتم قيد الفروقات الناتجة عن التحويل في بند خاص ضمن قائمة الدخل الشامل‬ ‫رقم (‪.)19‬‬
‫الموحدة‪.‬‬
‫قطاعات األعمال‬
‫العمليات غير المستمرة – نقل االصول العقارية والمحفظة االستثمارية‬ ‫‪.5‬‬ ‫قطاع األعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معاً في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد‬
‫قررت الهيئة العامة غير العادية في اجتماعها الذي عقد بتاريخ ‪ 22‬آذار ‪ 2022‬الموافقة على منح مساهمي شركة االتصاالت‬ ‫تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى والتي يتم قياسها وفقا للتقارير التي يتم استعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع‬
‫الفلسطينية أسهماً في شركة جديدة (شركة اركان العقارية) تم تأسيسها خالل الربع األول من عام ‪ 2022‬بهدف نقل األصول‬ ‫القرار الرئيسي لدى المجموعة‪.‬‬
‫العقارية والمحفظة االستثمارية إليها‪ ،‬وذلك بواقع سهم واحد مقابل كل سهم يملكه المساهم في الشركة‪ .‬الحقاً لتاريخ الهيئة العامة‬
‫تقاص األدوات المالية‬
‫المذكور‪ ،‬قرر مجلس إدارة الشركة بتاريخ ‪ 26‬حزيران ‪ 2022‬تحديد قائمة الموجودات التي سيتم تحويلها الى شركة اركان العقارية‪.‬‬
‫يتم إجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وإظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما‬
‫قامت هيئة سوق رأس المال بتحديد يوم ‪ 28‬حزيران ‪ 2022‬كتاريخ اعتماد سجل المساهمين المستحقين لألسهم في شركة اركان‬ ‫تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في‬
‫العقارية‪ ،‬وتم بتاريخ ‪ 3‬تموز ‪ 2022‬ادراج أسهم شركة أركان العقارية في بورصة فلسطين وبدء التداول على أسهمها‪.‬‬ ‫نفس الوقت‪.‬‬

‫المخصصات‬
‫يتم احتساب مخصصات عندما يترتب على المجموعة التزامات (قانونية أو ضمنية) ناشئة عن أحداث سابقة على أن يكون من‬
‫المرجح نشوء هذه اإللتزامات وتوافر إمكانية تحديد قيمتها بشكل موضوعي‪.‬‬

‫الربح لكل سهم‬

‫يتم إحتساب الحصة األساسية للسهم في األرباح من خالل قسمة ربح السنة العائد إلى حملة األسهم العادية للشركة على المعدل‬
‫المرجح لعدد األسهم العادية خالل العام‪.‬‬

‫يتم إحتساب الحصة المخفضة للسهم من خالل قسمة ربح السنة العائد إلى حملة األسهم العادية للشركة (بعد تعديل الفوائد المتعلقة‬
‫باألسهم الممتازة القابلة للتحويل) على المعدل المرجح لعدد األسهم العادية خالل العام مضافاً إليه المعدل المرجح لعدد األسهم‬
‫العادية التي كان يجب إصدارها فيما لو تم تحويل األسهم القابلة للتحويل إلى أسهم عادية‪.‬‬

‫العمالت األجنبية‬
‫يتم عرض القوائم المالية الموحدة للمجموعة بالدينار األردني والذي يمثل عملة األساس للشركة األم‪ .‬تحدد الشركات التابعة عمالت‬
‫األساس الخاصة بها‪ .‬يتم قياس البنود المتضمنة في القوائم المالية للشركات التابعة بإستخدام عملة األساس لهذه الشركات‪.‬‬

‫الحركات واألرصدة‬
‫تقوم المجموعة بتحويل المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية خالل السنة إلى عملة األساس الخاصة بكل شركة وفقاً ألسعار‬
‫الصرف في تاريخ المعاملة‪.‬‬
‫يتم تحويل الموجودات والمطلوبات النقدية وتلك التي تستحق القبض أو الدفع بالعمالت األخرى في نهاية السنة إلى عملة األساس‬
‫وفقاً ألسعار الصرف كما في تاريخ القوائم المالية الموحدة‪ .‬تظهر فروقات التحويل من ربح أو خسارة في قائمة األرباح أو الخسائر‬
‫الموحدة‪ ،‬باستثناء الموجودات المالية المقيدة بالقيمة العادلة من خالل بنود الدخل الشامل األخرى والتي يتم قيد التغير في قيمتها‬
‫في قائمة الدخل الشامل الموحدة‪.‬‬

‫‪26‬‬ ‫‪25‬‬
‫‪83‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪82‬‬
 ‫تم استخدام القيمة الدفترية لصافي الموجودات المحولة من خالل تطبيق طريقة تجميع الحصص بدالً من طريقة الشراء واستخدام‬ ‫فيما يلي القيمة الدفترية للموجودات والمطلوبات المحولة إلى شركة أركان العقارية كما في ‪ 30‬حزيران ‪:2022‬‬
‫القيمة العادلة‪ ،‬وذلك كون أن شركة أركان العقارية تعتبر شركة تابعة للمجموعة بتاريخ قرار تحويل هذه الموجودات‪ ،‬وكذلك بسبب‬ ‫‪ 30‬حزيران‬
‫وجود سيطرة مشتركة من قبل مساهمين رئيسيين يمثلون اغلبية في مجلس اإلدارة ناتجة عن ترتيبات مشتركة بين هؤالء المساهمين‪.‬‬ ‫‪2022‬‬
‫دينــار أردني‬
‫تم تصنيف نتائج األعمال المتعلقة بالموجودات المحولة إلى شركة أركان العقارية كعمليات غير مستمرة كما تم اعادة تصنيف‬
‫(باآلالف)‬
‫ارقام المقارنة في قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة‪ .‬لم يتم عرض نتائج أعمال العمليات غير المستمرة في ايضاح قطاعات‬
‫الموجودات‬
‫أعمال المجموعة‪.‬‬
‫الموجودات غير المتداولة‬
‫ألغراض قائمة التدفقات النقدية‪ ،‬تم استثناء عدة حركات على بعض حسابات الموجودات والمطلوبات المنقولة الى شركة أركان‬
‫‪321‬‬ ‫عقارات وآالت ومعدات‬
‫العقارية‪ ،‬حيث ان هذه الحركات تمت دون أية تدفقات نقدية من والى المجموعة‪.‬‬
‫‪48,016‬‬ ‫استثمارات عقارية‬

‫فيما يلي تفاصيل نتائج أعمال المجموعة غير المستمرة للسنة المنتهية في‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬و‪2021‬‬ ‫‪38,786‬‬ ‫ممتلكات قيد التطوير‬
‫‪22,355‬‬ ‫استثمار في شركات حليفة‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫‪108,508‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل بنود الدخل الشامل األخرى‬
‫دينــار أردني‬ ‫دينــار أردني‬
‫‪32,080‬‬ ‫موجودات مالية أخرى‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫‪250,066‬‬
‫‪34,998‬‬ ‫‪9,741‬‬ ‫اإليرادات من العقود مع الزبائن‬
‫الموجودات المتداولة‬
‫(‪)27,683‬‬ ‫(‪)4,957‬‬ ‫تكلفة المبيعات‬
‫‪30,281‬‬ ‫ذمم مدينة‬
‫‪7,315‬‬ ‫‪4,784‬‬
‫‪1,278‬‬ ‫موجودات متداولة أخرى‬
‫(‪)1,128‬‬ ‫(‪)673‬‬ ‫مصاريف إدارية وتشغيلية‬
‫‪17,432‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر‬
‫‪7,106‬‬ ‫‪4,942‬‬ ‫صافي أرباح االستثمارات‬
‫‪8,314‬‬ ‫النقد والنقد المعادل‬
‫‪640‬‬ ‫‪775‬‬ ‫حصة المجموعة من نتائج أعمال الشركات الحليفة‬
‫‪57,405‬‬
‫(‪)1,726‬‬ ‫(‪)215‬‬ ‫مصاريف أخرى‪ ،‬بالصافي‬
‫‪307,371‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫‪12,207‬‬ ‫‪9,613‬‬ ‫ربح السنة قبل ضريبة الدخل من العمليات غير المستمرة‬
‫‪21,030‬‬ ‫حقوق جهات غير مسيطرة‬
‫(‪)1,360‬‬ ‫(‪)843‬‬ ‫مصروف ضريبة الدخل‬
‫المطلوبات غير المتداولة‬
‫‪10,847‬‬ ‫‪8,770‬‬ ‫ربح السنة من العمليات غير المستمرة‬
‫‪3,576‬‬ ‫مطلوبات غير متداولة أخرى‬
‫‪3,576‬‬
‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم‬
‫المطلوبات المتداولة‬
‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة من العمليات غير‬
‫‪3,760‬‬ ‫ذمم دائنة‬
‫‪0,08‬‬ ‫‪0,07‬‬ ‫المستمرة العائد إلى مساهمي الشركة األم (دينار أردني)‬
‫‪757‬‬ ‫تسهيالت ائتمانية والجزء قصير األجل من القروض طويلة األجل‬
‫‪286‬‬ ‫مخصص ضريبة الدخل‬
‫‪19,128‬‬ ‫مطلوبات متداولة أخرى‬
‫‪23,931‬‬
‫‪27,507‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪258,834‬‬ ‫مجموع صافي الموجودات المحولة‬
‫‪14,193‬‬ ‫صافي موجودات لم يستكمل تحويلها حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة (إيضاح ‪)27‬‬
‫‪273,027‬‬ ‫مجموع صافي الموجودات المحولة كتوزيعات أسهم‬

‫‪27‬‬
‫‪85‬‬ ‫‪28‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪84‬‬
‫‪87‬‬
‫معدات‬ ‫حق استخدام‬ ‫حق استخدام‬ ‫آليات‬ ‫أجهزة‬ ‫أجهزة وبرامج‬ ‫شبكة اإلتصاالت‬ ‫شبكة اإلتصاالت‬ ‫مباني وإنشاءات‬
‫المجموع‬ ‫أخرى‬ ‫سيارات‬ ‫مباني‬ ‫ومعدات ثقيلة‬ ‫سيارات‬ ‫وأثاث مكتبي‬ ‫الحاسب اآللي‬ ‫الالسلكية‬ ‫السلكية‬ ‫وتحسينات مأجور‬ ‫أراضي‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫الكلفة‬
‫‪655,847‬‬ ‫‪1,724‬‬ ‫‪1,432‬‬ ‫‪7,799‬‬ ‫‪3,734‬‬ ‫‪1,406‬‬ ‫‪29,309‬‬ ‫‪146,676‬‬ ‫‪195,060‬‬ ‫‪219,078‬‬ ‫‪43,464‬‬ ‫‪6,165‬‬ ‫كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2021‬‬
‫‪18,891‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪599‬‬ ‫‪774‬‬ ‫‪502‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪631‬‬ ‫‪4,230‬‬ ‫‪9,185‬‬ ‫‪1,907‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪30‬‬ ‫اإلضافات‬
‫(‪)31,572‬‬ ‫(‪)151‬‬ ‫(‪)1,118‬‬ ‫(‪)991‬‬ ‫(‪)252‬‬ ‫(‪)19‬‬ ‫(‪)750‬‬ ‫(‪)8,659‬‬ ‫(‪)13,216‬‬ ‫(‪)5,145‬‬ ‫(‪)1,247‬‬ ‫(‪)24‬‬ ‫اإلستبعادات‬
‫‪-‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)111‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)90‬‬ ‫‪383‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)448‬‬ ‫‪208‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إعادة تبويب‬
‫المحول من مشاريع تحت التنفيذ‬
‫‪7,266‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,266‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(ايضاح ‪)10‬‬
‫‪688‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪79‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪483‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪64‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استحواذ على شركات تابعة‬
‫‪651,120‬‬ ‫‪1,722‬‬ ‫‪913‬‬ ‫‪7,661‬‬ ‫‪3,873‬‬ ‫‪1,397‬‬ ‫‪29,136‬‬ ‫‪143,113‬‬ ‫‪191,029‬‬ ‫‪222,658‬‬ ‫‪43,447‬‬ ‫‪6,171‬‬ ‫كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2021‬‬

‫اإلستهالك المتراكم والتدني‬

‫‪516,026‬‬ ‫‪1,616‬‬ ‫‪1,138‬‬ ‫‪2,484‬‬ ‫‪1,949‬‬ ‫‪1,273‬‬ ‫‪23,674‬‬ ‫‪130,609‬‬ ‫‪151,093‬‬ ‫‪172,087‬‬ ‫‪30,103‬‬ ‫‪-‬‬ ‫كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2021‬‬
‫‪37,171‬‬ ‫‪88‬‬ ‫‪530‬‬ ‫‪1,247‬‬ ‫‪370‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪1,621‬‬ ‫‪8,318‬‬ ‫‪13,627‬‬ ‫‪9,502‬‬ ‫‪1,822‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اإلستهالك للسنة‬
‫(‪)28,806‬‬ ‫(‪)151‬‬ ‫(‪)956‬‬ ‫(‪)358‬‬ ‫(‪)10‬‬ ‫(‪)19‬‬ ‫(‪)716‬‬ ‫(‪)7,884‬‬ ‫(‪)12,364‬‬ ‫(‪)5,125‬‬ ‫(‪)1,223‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اإلستبعادات‬
‫‪-‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)111‬‬ ‫‪68‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)108‬‬ ‫‪110‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إعادة تبويب‬
‫‪524,391‬‬ ‫‪1,594‬‬ ‫‪712‬‬ ‫‪3,373‬‬ ‫‪2,309‬‬ ‫‪1,300‬‬ ‫‪24,468‬‬ ‫‪131,111‬‬ ‫‪152,356‬‬ ‫‪176,356‬‬ ‫‪30,812‬‬ ‫‪-‬‬ ‫كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2021‬‬
‫صافي القيمة الدفترية‬
‫‪126,729‬‬ ‫‪128‬‬ ‫‪201‬‬ ‫‪4,288‬‬ ‫‪1,564‬‬ ‫‪97‬‬ ‫‪4,668‬‬ ‫‪12,002‬‬ ‫‪38,673‬‬ ‫‪46,302‬‬ ‫‪12,635‬‬ ‫‪6,171‬‬ ‫في ‪ 31‬كانون األول ‪2021‬‬

‫‪30‬‬

‫عقارات وآالت ومعدات‬ ‫‪.6‬‬

‫معدات‬ ‫حق استخدام‬ ‫حق استخدام‬ ‫آليات‬ ‫أجهزة‬ ‫أجهزة وبرامج‬ ‫شبكة اإلتصاالت‬ ‫شبكة اإلتصاالت‬ ‫مباني وإنشاءات‬
‫المجموع‬ ‫أخرى‬ ‫سيارات‬ ‫مباني‬ ‫ومعدات ثقيلة‬ ‫سيارات‬ ‫وأثاث مكتبي‬ ‫الحاسب اآللي‬ ‫الالسلكية‬ ‫السلكية‬ ‫وتحسينات مأجور‬ ‫أراضي‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫الكلفة‬
‫‪651,120‬‬ ‫‪1,722‬‬ ‫‪913‬‬ ‫‪7,661‬‬ ‫‪3,873‬‬ ‫‪1,397‬‬ ‫‪29,136‬‬ ‫‪143,113‬‬ ‫‪191,029‬‬ ‫‪222,658‬‬ ‫‪43,447‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪6,171 2022‬‬
‫‪21,322‬‬ ‫‪511‬‬ ‫‪1,440‬‬ ‫‪1,084‬‬ ‫‪295‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪965‬‬ ‫‪6,265‬‬ ‫‪6,810‬‬ ‫‪3,218‬‬ ‫‪723‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اإلضافات‬
‫(‪)24,062‬‬ ‫(‪)71‬‬ ‫(‪)908‬‬ ‫(‪)242‬‬ ‫(‪)128‬‬ ‫(‪)559‬‬ ‫(‪)1,560‬‬ ‫(‪)9,036‬‬ ‫(‪)3,977‬‬ ‫(‪)5,213‬‬ ‫(‪)2,269‬‬ ‫(‪)99‬‬ ‫اإلستبعادات‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪175‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)175‬‬ ‫(‪)54‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إعادة تبويب‬
‫المحول من استثمارات عقارية‬
‫‪9,872‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,872‬‬ ‫(ايضاح ‪)7‬‬
‫المحول من مشاريع تحت التنفيذ‬
‫‪27,208‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪27,208‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(ايضاح ‪)10‬‬
‫المحول لشركة أركان العقارية‬
‫(ايضاح ‪)5‬‬
‫(‪)971‬‬ ‫(‪)153‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)39‬‬ ‫(‪)521‬‬ ‫(‪)8‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)250‬‬ ‫‪-‬‬
‫الرصيد كما في ‪ 31‬كانون األول‬
‫‪684,489‬‬ ‫‪2,006‬‬ ‫‪1,445‬‬ ‫‪8,503‬‬ ‫‪4,043‬‬ ‫‪810‬‬ ‫‪28,195‬‬ ‫‪140,334‬‬ ‫‪193,687‬‬ ‫‪247,817‬‬ ‫‪41,705‬‬ ‫‪15,944‬‬ ‫‪2022‬‬

‫اإلستهالك المتراكم والتدني‬

‫‪524,391‬‬ ‫‪1,594‬‬ ‫‪712‬‬ ‫‪3,373‬‬ ‫‪2,309‬‬ ‫‪1,300‬‬ ‫‪24,468‬‬ ‫‪131,111‬‬ ‫‪152,356‬‬ ‫‪176,356‬‬ ‫‪30,812‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 1‬كانون الثاني ‪2022‬‬
‫‪34,892‬‬ ‫‪97‬‬ ‫‪626‬‬ ‫‪1,259‬‬ ‫‪389‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪1,545‬‬ ‫‪6,315‬‬ ‫‪11,587‬‬ ‫‪11,367‬‬ ‫‪1,688‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اإلستهالك للسنة‬
‫(‪)22,508‬‬ ‫(‪)69‬‬ ‫(‪)895‬‬ ‫(‪)127‬‬ ‫(‪)107‬‬ ‫(‪)505‬‬ ‫(‪)1,516‬‬ ‫(‪)8,226‬‬ ‫(‪)3,879‬‬ ‫(‪)5,077‬‬ ‫(‪)2,107‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اإلستبعادات‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪178‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫(‪)175‬‬ ‫(‪)13‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إعادة تبويب‬
‫االستهالك المتراكم في االرباح المدورة‬
‫نتيجة نقل االصول العقارية والمحفظة‬
‫(‪)650‬‬ ‫(‪)112‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)21‬‬ ‫(‪)296‬‬ ‫(‪)8‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)213‬‬ ‫‪-‬‬ ‫االستثمارية (ايضاح ‪)5‬‬
‫الرصيد كما قي ‪ 31‬كانون األول‬
‫‪536,125‬‬ ‫‪1,510‬‬ ‫‪443‬‬ ‫‪4,505‬‬ ‫‪2,591‬‬ ‫‪793‬‬ ‫‪24,379‬‬ ‫‪129,189‬‬ ‫‪159,889‬‬ ‫‪182,633‬‬ ‫‪30,193‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2022‬‬
‫صافي القيمة الدفترية‬
‫‪148,364‬‬ ‫‪496‬‬ ‫‪1,002‬‬ ‫‪3,998‬‬ ‫‪1,452‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪3,816‬‬ ‫‪11,145‬‬ ‫‪33,798‬‬ ‫‪65,184‬‬ ‫‪11,512‬‬ ‫‪15,944‬‬ ‫في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬
‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫‪29‬‬
‫‪86‬‬
 ‫دراسة تدني قيمة الشهرة‬ ‫استثمارات عقارية‬ ‫‪.7‬‬
‫بناء على "القيمة في االستخدام" وفقاً لتقديرات التدفقات النقدية‬
‫تم تحديد القيمة المتوقع استردادها لقطاع الخدمات الالسلكية ً‬ ‫يمثل هذا البند استثمارات في أراضي‪ ،‬حيث كانت الحركة عليه كما يلي‪:‬‬
‫المتوقعة لفترة خمس سنوات من خالل موازنات مالية مستقبلية تم اعتمادها من قبل اإلدارة العليا‪ .‬تم استخدام معدل خصم قبل‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫الضريبة بمقدار ‪ %18‬للتدفقات النقدية المتوقعة (‪ %13‬في عام ‪ .)2021‬تم استخدام معدل نمو للتدفقات النقدية المتوقعة لفترة ما‬
‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬
‫بعد الخمس سنوات بمقدار ‪ %3( %3‬في عام ‪.)2021‬‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫‪45,418‬‬ ‫‪45,732‬‬ ‫رصيد بداية السنة‬
‫االفتراضات الرئيسية المستخدمة في احتساب القيمة في االستخدام‬ ‫‪1,332‬‬ ‫‪12,156‬‬ ‫إضافات *‬
‫إن احتساب القيمة في االستخدام لقطاع الخدمات الالسلكية يخضع لحساسية ما يلي‪:‬‬ ‫(‪)1,018‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بيع استثمارات عقارية‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)9,872‬‬ ‫تحويل الى عقارات واالت ومعدات (ايضاح ‪)6‬‬
‫معدل الخصم المستخدم‪.‬‬ ‫–‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)48,016‬‬ ‫المحول لشركة أركان العقارية (ايضاح ‪)5‬‬
‫‪45,732‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬
‫معدل نمو التدفقات النقدية للفترات ما بعد فترة الموازنات‪.‬‬ ‫–‬

‫معدل الخصم‪ :‬يمثل معدل الخصم تقديرات السوق الحالية للمخاطر المرتبطة بقطاع الخدمات الالسلكية‪ ،‬مع األخذ باإلعتبار قيمة‬ ‫بلغت القيمة العادلة لالستثمارات العقارية وفقا لتقارير مخمنين معتمدين مبلغ ‪ 81,748,000‬دينار أردني كما في نهاية العام‬
‫الوقت وأيضاً المخاطر الخاصة بالموجودات التي لم يتم تض مينها بتقديرات التدفقات النقدية‪ .‬يعتمد احتساب معدل الخصم على‬ ‫‪.2021‬‬
‫عوامل ذات عالقة بالمجموعة وقطاع الخدمات الالسلكية وهو مشتق من المعدل المرجح لكلفة رأس المال‪ .‬يعتمد احتساب المعدل‬
‫* قامت المجموعة خالل العام بشراء استثمارات عقارية من شركة فلسطين للتنمية واالستثمار المحدودة (باديكو) وشركاتها التابعة‬
‫بناء على العائد المتوقع على‬
‫المرجح لكلفة رأس المال على تكلفة اإلقراض وتكلفة رأس المال‪ .‬يتم احتساب تكلفة رأس المال ً‬ ‫بقيمة ‪ 16‬مليون دوالر امريكي (ما يعادل ‪ 11,344,000‬دينار أردني)‪.‬‬
‫االستثمار ويعتمد احتساب تكلفة اإلقراض على اقتراضات المجموعة الخاضعة للفائدة والتي تلتزم المجموعة بتسديدها‪ .‬يتم ادراج‬
‫المخاطر الخاصة بالقطاع من خالل استخدام معامالت بيتا بشكل منفرد‪ .‬يتم تقييم معامالت بيتا (‪ )Beta‬بشكل سنوي باستخدام‬
‫موجودات غير ملموسة‬ ‫‪.8‬‬
‫معلومات سوقية متوفرة‪.‬‬
‫حقوق إستخدام األلياف‬
‫تقدير معدل النمو ‪ :‬يعتمد معدل النمو على قيمة نتائج قطاع األعمال بعد فترة الموازنة المعلنة‪ .‬لتحديد معدالت النمو المناسبة‪ ،‬تم‬ ‫الضوئية وموجودات‬ ‫تكاليف‬
‫المجموع‬ ‫غير ملموسة أخرى‬ ‫الرخصة‬ ‫الشهرة‬
‫األخذ باالعتبار القوى التنافسية المتوقع أن تسود بعد فترة الموازنة المعلنة‪.‬‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫بالنسبة لتقدير "القيمة في االستخدام" لقطاع الخدمات الالسلكية فإن إدارة المجموعة تعتقد بأنه ال يوجد تغير ممكن معقول في‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫االفتراضات الرئيسية السابقة قد يؤدي إلى زيادة القيمة الدفترية لقطاع األعمال عن القيمة في االستخدام‪.‬‬ ‫الكلفة‬
‫‪253,385‬‬ ‫‪30,516‬‬ ‫‪205,610‬‬ ‫‪17,259‬‬ ‫رصيد بداية السنة‬
‫‪1,881‬‬ ‫‪1,881‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اإلضافات‬
‫ممتلكات قيد التطوير‬ ‫‪.9‬‬
‫‪255,266‬‬ ‫‪32,397‬‬ ‫‪205,610‬‬ ‫‪17,259‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫اإلطفاء‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫‪76,594‬‬ ‫‪23,929‬‬ ‫‪52,665‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رصيد بداية السنة‬
‫‪67,836‬‬ ‫‪43,864‬‬ ‫رصيد بداية السنة‬ ‫‪12,195‬‬ ‫‪1,914‬‬ ‫‪10,281‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اإلطفاء للسنة‬
‫‪3,711‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إضافات‬ ‫‪88,789‬‬ ‫‪25,843‬‬ ‫‪62,946‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬

‫(‪)27,683‬‬ ‫(‪)5,078‬‬ ‫مبيعات‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬

‫‪-‬‬ ‫(‪)38,786‬‬ ‫المحول لشركة أركان العقارية (ايضاح ‪)5‬‬ ‫‪166,477‬‬ ‫‪6,554‬‬ ‫‪142,664‬‬ ‫‪17,259‬‬ ‫كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬

‫‪43,864‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬ ‫‪176,791‬‬ ‫‪6,587‬‬ ‫‪152,945‬‬ ‫‪17,259‬‬ ‫كما في ‪ 31‬كانون األول ‪2021‬‬

‫قامت المجموعة خالل العام ‪ 2016‬بتجديد رخصة كل من شركة االتصاالت الفلسطينية وشركة االتصاالت الخلوية‬ ‫*‬
‫الفلسطينية (جوال) لمدة ‪ 20‬عام تنتهي في عام ‪ .2036‬بلغت قيمة الرخصة االجمالية ‪ 290‬مليون دوالر أمريكي (ما يعادل‬
‫‪ 205,610,000‬دينار أردني)‪ ،‬حيث بلغت حصة تجديد رخصة جوال ‪ 260‬مليون دوالر أمريكي (تشمل رخصة ترددات‬
‫الجيل الثاني والجيل الثالث) والرصيد المتبقي البالغ ‪ 30‬مليون دوالر أمريكي لتجديد رخصة شركة االتصاالت الفلسطينية‪.‬‬

‫‪32‬‬ ‫‪31‬‬
‫‪89‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪88‬‬
 ‫استثمار في شركات حليفة‬ ‫‪.12‬‬ ‫مشاريع تحت التنفيذ‬ ‫‪.10‬‬
‫القيمة الدفترية‬ ‫نسبة الملكية ‪%‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫بلد التأسيس‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫‪1,891‬‬ ‫‪4,424‬‬ ‫شبكة االتصاالت‬
‫شركة فيتل القابضة المحدودة وشركة فيتل‬ ‫‪129‬‬ ‫‪1,182‬‬ ‫نظم اإلدارة وتكنولوجيا المعلومات‬
‫الشرق األوسط وإفريقيا المساهمة‬ ‫‪2,292‬‬ ‫‪805‬‬ ‫تراسل المعطيات‬
‫‪8,976‬‬ ‫‪8,824‬‬ ‫‪26,9‬‬ ‫‪26,9‬‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫الخصوصية المحدودة *‬ ‫‪56‬‬ ‫‪211‬‬ ‫إعادة تأهيل المباني‬
‫شركة البنك الوطني المساهمة العامة‬ ‫‪4,368‬‬ ‫‪6,662‬‬
‫‪16,072‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14,3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫فلسطين‬ ‫المحدودة **‬
‫‪25,048‬‬ ‫‪8,824‬‬ ‫عنـد اإلنتهاء من تنفيـذ كل مشـروع يحول إلى حساب العقارات واآلالت والمعدات‪ .‬فيما يلي ملخص الحركة على حساب المشاريع‬
‫تحت التنفيذ خالل عامي ‪ 2022‬و‪:2021‬‬

‫* تم إنشاء شركة فيتل القابضة المحدودة (‪ )VTel Holding‬في اإلمارات العربية المتحدة خالل ‪ .2006‬تعمل فيتل القابضة‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫على إدارة عدة شركات متخصصة في مجال اإلتصاالت‪.‬‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫تم إنشاء شركة فيتل الشرق األوسط وإفريقيا المحدودة (‪ )VTel MEA‬في اإلمارات العربية المتحدة خالل ‪ .2011‬تعمل‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫فيتل الشرق األوسط وإفريقيا على إدارة عدة شركات متخصصة في مجال اإلتصاالت‪.‬‬ ‫‪3,190‬‬ ‫‪4,368‬‬ ‫رصيد بداية السنة‬
‫‪8,444‬‬ ‫‪29,462‬‬ ‫اإلضافات‬
‫ارتأت المجموعة تجميع المعلومات التي تخص شركة فيتل القابضة المحدودة (‪ )VTel Holding‬وشركة فيتل الشرق األوسط‬
‫(‪)7,266‬‬ ‫(‪)27,208‬‬ ‫المحول إلى عقارات وآالت ومعدات (ايضاح ‪)6‬‬
‫وإفريقيا المحدودة (‪ )VTel MEA‬بسبب أن هذه االستثمارات تتم إدارتها بشكل إجمالي‪.‬‬
‫‪4,368‬‬ ‫‪6,622‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬
‫** كما هو مبين في إيضاح رقم (‪ ) 5‬تم تحويل استثمار المجموعة في البنك الوطني إلى شركة أركان العقارية‪ ،‬وتم تصنيف‬
‫الحصة المتبقية من األسهم المملوكة في البنك كما في نهاية العام كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‪.‬‬ ‫يمثل هذا البند التكاليف التي تكبدتها الشركة إلقامة مشاريع تحديث الشبكة‪ .‬عند االنتهاء من إنشاء المشاريع سيتم تحويل كافة‬
‫التكاليف إلى حساب العقارات واآلالت والمعدات‪.‬‬

‫مخزون المواد‬ ‫‪.11‬‬

‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫‪12,448‬‬ ‫‪21,511‬‬ ‫شبكة الخدمات السلكية‬
‫‪382‬‬ ‫‪598‬‬ ‫ِعدد وأدوات‬
‫‪150‬‬ ‫‪306‬‬ ‫قطع الكهرباء والتكييف‬
‫‪390‬‬ ‫‪113‬‬ ‫مستهلكات ومواد أخرى‬
‫‪13,370‬‬ ‫‪22,528‬‬

‫‪34‬‬
‫‪91‬‬ ‫‪33‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪90‬‬
 ‫استثمارات في أوراق مالية‬ ‫‪.13‬‬

‫يوضح الجدول التالي ملخص المعلومات المالية المتعلقة باستثمار المجموعة في شركاتها الحليفة‪.‬‬

‫توزيعات أرباح‬
‫نتائج األعمال‬
‫موجودات‬

‫إيرادات‬
‫مطلوبات‬
‫حقوق ملكية حملة األسهم العائد لمساهمي الشركة الحليفة‬
‫حصة المجموعة‬
‫الشهرة الضمنية‬

‫حصة المجموعة من بنود الدخل الشامل األخرى‬

‫المحول لشركة أركان العقارية (ايضاح ‪)5‬‬
‫القيمة الدفترية لالستثمار‬

‫االيرادات ونتائج األعمال‬

‫حصة المجموعة من نتائج األعمال‬

‫المركز المالي للشركات الحليفة‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫أ‪-‬‬

‫تشمل الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل ما يلي‪:‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫‪142,437‬‬ ‫‪2,368‬‬ ‫أسهم مدرجة في بورصة فلسطين‬
‫‪2,499‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أسهم غير مدرجة في أسواق مالية‬
‫‪144,936‬‬ ‫‪2,368‬‬

‫تم خالل العام نقل ما مجموعه ‪ 108,508,000‬دينار اردني من رصيد الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬
‫الى شركة اركان العقارية نتيجة نقل االصول العقارية والمحفظة االستثمارية (ايضاح ‪.)5‬‬
‫ترى المجموعة أن هذه االستثمارات ذات طبيعة استراتيجية‪ ،‬لذلك‪ ،‬تم تصنيفها كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل بنود‬
‫الدخل الشامل األخرى‪.‬‬

‫(‪)120,718‬‬
‫قامت المجموعة خالل شهر كانون الثاني من عام ‪ 2023‬بشراء ما نسبته ‪ %5‬من رأس مال البنك الوطني (شركة مدرجة) وتم‬

‫‪153,521‬‬

‫‪8,824‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪8,824‬‬

‫‪3,776‬‬
‫‪2,277‬‬

‫‪614‬‬
‫‪-‬‬

‫‪764‬‬
‫‪32,803‬‬
‫الشرق األوسط وإفريقيا (مجمعة)‬

‫دينار أردني‬
‫فيتل القابضة المحدودة وفيتل‬

‫(باآلالف)‬
‫‪2022‬‬
‫تصنيفها كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل في القوائم المالية الموحدة لعام ‪.2023‬‬
‫فيما يلي ملخص الحركة التي تمت على حساب احتياطي القيمة العادلة‪:‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬

‫‪35‬‬
‫(‪)120,253‬‬

‫(‪)270‬‬
‫‪8,976‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪8,976‬‬

‫‪2,777‬‬

‫‪1,528‬‬
‫‪-‬‬

‫‪1,528‬‬
‫‪153,621‬‬

‫‪33,368‬‬
‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬

‫دينار أردني‬
‫(باآلالف)‬
‫‪2021‬‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫(‪)70,278‬‬ ‫(‪)37,784‬‬ ‫رصيد بداية السنة‬
‫‪31,835‬‬ ‫(‪)3,277‬‬ ‫(خسائر) ارباح تقييم غير متحققة‬

‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪-‬‬

‫‪775‬‬
‫‪263‬‬

‫‪-‬‬
‫دينار أردني‬
‫خسائر بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل مثبتة في‬

‫(باآلالف)‬
‫‪2022‬‬
‫شركة البنك الوطني *‬
‫‪148‬‬ ‫‪1,317‬‬ ‫األرباح المدورة‬
‫‪511‬‬ ‫‪263‬‬ ‫حصة المجموعة من بنود الدخل الشامل لشركات حليفة‬
‫‪-‬‬ ‫‪36,556‬‬ ‫المحول لشركة أركان العقارية (ايضاح ‪)5‬‬

‫(‪)1,053,418‬‬

‫‪4,203‬‬

‫‪601‬‬
‫‪511‬‬
‫‪1,156,509‬‬

‫‪103,091‬‬

‫‪1,330‬‬
‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪14,742‬‬

‫‪16,072‬‬

‫‪61,466‬‬
‫دينار أردني‬
‫(‪)37,784‬‬ ‫(‪)2,925‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬

‫(باآلالف)‬
‫‪2021‬‬
‫ب‪ -‬الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬
‫تشمل الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل االرباح أو الخسائر ما يلي‪:‬‬

‫(‪)120,718‬‬

‫‪-‬‬
‫‪153,521‬‬

‫‪8,824‬‬
‫‪-‬‬

‫‪8,824‬‬

‫‪3,776‬‬
‫‪2,277‬‬

‫‪1,389‬‬
‫‪263‬‬

‫‪764‬‬
‫‪32,803‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬

‫دينار أردني‬
‫(باآلالف)‬
‫‪2022‬‬
‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬

‫المجموع‬
‫‪3,266‬‬ ‫‪595‬‬ ‫أسهم مدرجة في بورصة فلسطين‬

‫(‪)1,173,671‬‬

‫‪511‬‬
‫‪3,748‬‬ ‫‪3,894‬‬ ‫محافظ استثمارية في أسهم مدرجة‬

‫‪-‬‬
‫‪1,330‬‬
‫‪-‬‬

‫‪3,933‬‬

‫‪2,129‬‬

‫‪1,528‬‬
‫‪1,310,130‬‬

‫‪136,459‬‬
‫‪23,718‬‬

‫‪25,048‬‬

‫‪64,243‬‬
‫دينار أردني‬
‫(باآلالف)‬
‫‪17,751‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أسهم مدرجة في أسواق مالية إقليمية‬ ‫‪2021‬‬
‫‪177‬‬ ‫‪177‬‬ ‫أسهم غير مدرجة في أسواق مالية‬
‫‪24,942‬‬ ‫‪4,666‬‬

‫‪36‬‬
‫‪93‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪92‬‬
 ‫بضاعة‬ ‫‪.15‬‬ ‫تم خالل العام نقل ما مجموعه ‪ 17,432,000‬دينار اردني من رصيد الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل االرباح أو‬
‫الخسائر الى شركة اركان العقارية نتيجة نقل االصول العقارية والمحفظة االستثمارية (ايضاح ‪.)5‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬ ‫قامت المجموعة خالل العام ببيع غالبية حصتها في شركة فلسطين للتنمية واالستثمار (باديكو) الحدى الشركات التابعة لباديكو‪،‬‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫حيث بلغت القيمة الدفترية لألسهم المباعة مبلغ ‪ 35,985,000‬دينار أردني‪ .‬بلغت قيمة االسهم المصنفة كموجودات مالية بالقيمة‬
‫العادلة من خالل الدخل الشامل مبلغ ‪ 33,406,000‬دينار أردني‪ ،‬فيما بلغت فيمة األسهم المصنفة كموجودات مالية بالقيمة‬
‫‪644‬‬ ‫‪561‬‬ ‫البطاقات الذكية وبطاقات الدفع المسبق‬
‫العادلة من خالل األرباح أو الخسائر مبلغ ‪ 2,579,000‬دينار أردني كما في تاريخ الصفقة‪ .‬قامت المجموعة ببيع هذه األسهم‬
‫‪49‬‬ ‫‪55‬‬ ‫أجهزة هاتف خلوي‬
‫كجزء من اإلجراءات التي قامت بها إلعادة ترتيب استثماراتها‪.‬‬
‫‪927‬‬ ‫‪1,034‬‬ ‫بضاعة أخرى‬
‫‪1,620‬‬ ‫‪1,650‬‬
‫موجودات مالية أخرى‬ ‫‪.14‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫ذمم مدينة‬ ‫‪.16‬‬
‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬
‫‪75,547‬‬ ‫‪69,383‬‬ ‫قروض ممنوحة لشركات حليفة‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫‪9,701‬‬ ‫‪7,156‬‬ ‫دفعات مقدمة على حساب الضرائب والرسوم الحكومية‬
‫‪163,211‬‬ ‫‪91,562‬‬ ‫ذمم مشتركي الخدمات والزبائن – أفراد وشركات‬
‫‪28,290‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ذمم مدينة طويلة األجل (إيضاح ‪16‬و ‪)5‬‬
‫‪80,583‬‬ ‫‪82,492‬‬ ‫مستحق من مؤسسات السلطة الوطنية الفلسطينية‬
‫‪113,538‬‬ ‫‪76,534‬‬
‫‪7,736‬‬ ‫‪9,592‬‬ ‫مستحق من الوكالء‬
‫(‪)71,268‬‬ ‫(‪)69,383‬‬ ‫مخصص خسائر ائتمانية متوقعة‬
‫‪7,739‬‬ ‫‪7,006‬‬ ‫إيرادات مستحقة‬
‫‪42,270‬‬ ‫‪7,156‬‬
‫‪3,535‬‬ ‫‪3,317‬‬ ‫مستحق من شركات إتصاالت‬
‫(‪)4,279‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الجزء المتداول من قروض شركات حليفة (ايضاح ‪)17‬‬
‫‪7,616‬‬ ‫‪5,328‬‬ ‫أخرى‬
‫الجزء المتداول من الدفعات المقدمة على حساب الضرائب والرسوم الحكومية‬
‫‪270,420‬‬ ‫‪199,297‬‬ ‫إجمالي الذمم التجارية‬
‫(‪)2,281‬‬ ‫(‪)1,993‬‬ ‫(ايضاح ‪)17‬‬
‫(‪)130,545‬‬ ‫(‪)120,187‬‬ ‫مخصص خسائر ائتمانية متوقعة *‬
‫‪35,710‬‬ ‫‪5,163‬‬
‫(‪)28,290‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ذمم مدينة طويلة األجل (إيضاح ‪)14‬‬
‫‪111,585‬‬ ‫‪79,110‬‬
‫فيما يلي الحركة على مخصص الخسائر االئتمانية المتقعة على الموجداات المالية األخرى‪:‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫فيما يلي ملخص الحركة على تمت على مخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة للذمم المدينة خالل عامي ‪ 2022‬و‪:2021‬‬
‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬ ‫(‪)71,268‬‬ ‫(‪)71,268‬‬ ‫رصيد بداية السنة‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫‪-‬‬ ‫‪1,885‬‬ ‫صافي استردادات‬
‫‪121,982‬‬ ‫‪130,545‬‬ ‫رصيد بداية السنة‬
‫‪5,322‬‬ ‫‪2,879‬‬ ‫إضافات خالل السنة‬ ‫(‪)71,268‬‬ ‫(‪)69,383‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬

‫‪3,241‬‬ ‫(‪)12,968‬‬ ‫فروقات عملة‬

‫‪-‬‬ ‫(‪)269‬‬ ‫المحول لشركة أركان العقارية (ايضاح ‪)5‬‬
‫‪130,545‬‬ ‫‪120,187‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬

‫‪38‬‬
‫‪95‬‬ ‫‪37‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪94‬‬
 ‫النقد والنقد المعادل‬ ‫‪.18‬‬ ‫فيما يلي المعلومات حول التعرض لمخاطر االئتمان على الذمم المدينة ومخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة كما في‬

‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬و‪:2021‬‬

‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬

‫ذمم مستحقة وغير متدنية القيمة‬ ‫ذمم غير مستحقة‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫أكثر من‬ ‫وغير متدنية‬
‫‪120 – 91‬‬ ‫‪90 – 61‬‬ ‫‪60 – 31‬‬ ‫أقل من‬
‫‪896‬‬ ‫‪604‬‬ ‫نقد في الصندوق‬ ‫‪ 120‬يوم‬ ‫يوم‬ ‫يوم‬ ‫يوم‬ ‫‪ 31‬يوم‬ ‫القيمة‬ ‫المجموع‬

‫‪93,935‬‬ ‫‪64,449‬‬ ‫أرصدة وودائع قصيرة األجل لدى البنوك‬ ‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫‪2022‬‬
‫‪94,831‬‬ ‫‪65,053‬‬
‫‪%87‬‬ ‫‪%64‬‬ ‫‪%38‬‬ ‫‪%30‬‬ ‫‪%11‬‬ ‫‪%7‬‬ ‫‪%60‬‬ ‫نسبة المخصص‬

‫‪125,852‬‬ ‫‪3,276‬‬ ‫‪4,546‬‬ ‫‪4,780‬‬ ‫‪19,231‬‬ ‫‪41,612‬‬ ‫‪199,297‬‬ ‫ذمم مدينة‬

‫بلغت قيمة الودائع قصيرة األجل ‪ 30,304,952‬و‪ 48,803,000‬دينار أردني كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬و‪ 31‬كانون األول‬
‫مخصص خسائر‬
‫‪ 2021‬على التوالي‪ ،‬تستحق معظم هذه الودائع خالل فترة أقل من ثالثة أشهر‪.‬‬
‫(‪)109,988‬‬ ‫(‪)2,108‬‬ ‫(‪)1,731‬‬ ‫(‪)1,435‬‬ ‫(‪)2,029‬‬ ‫(‪)2,896‬‬ ‫(‪)120,187‬‬ ‫إئتمانية متوقعة‬

‫رأس المال المدفوع‬ ‫‪.19‬‬

‫ذمم مستحقة وغير متدنية القيمة‬
‫بلغ رأس مال الشركة المصرح والمكتتب به والمدفوع ‪ 131,625,000‬دينار أردني كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬و‪.2021‬‬ ‫ذمم غير مستحقة‬
‫أكثر من‬ ‫‪120 – 91‬‬ ‫‪90 – 61‬‬ ‫‪60 – 31‬‬ ‫أقل من‬ ‫وغير متدنية‬
‫بلغ عدد األسهم العادية المكتتب بها ‪ 131,625,000‬سهم للسنتين المنتهيتين في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬و‪.2021‬‬
‫‪ 120‬يوم‬ ‫يوم‬ ‫يوم‬ ‫يوم‬ ‫‪ 31‬يوم‬ ‫القيمة‬ ‫المجموع‬
‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬
‫االحتياطيات‬ ‫‪.20‬‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫‪2021‬‬
‫تمثل المبالغ المتجمعة في االحتياطي اإلجباري ما تم إقتطاعه بنسبة ‪ %10‬من األرباح السنوية الصافية وفقاً لقانون الشركات‬ ‫‪-‬‬ ‫‪%93‬‬ ‫‪%52‬‬ ‫‪%39‬‬ ‫‪%28‬‬ ‫‪%8‬‬ ‫‪%3‬‬ ‫‪%54‬‬ ‫نسبة المخصص‬
‫وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين‪ .‬بلغ رصيد اإلحتياطي اإلجباري ما يعادل ‪ %25‬من رأس المال ونتيجة لذلك توقفت‬ ‫‪131,993‬‬ ‫‪3,485‬‬ ‫‪3,524‬‬ ‫‪4,119‬‬ ‫‪18,744‬‬ ‫‪80,265‬‬ ‫‪242,130‬‬ ‫ذمم مدينة‬
‫المجموعة عن اقتطاع اإلحتياطي اإلجباري‪.‬‬ ‫مخصص خسائر‬
‫(‪)122,127‬‬ ‫(‪)1,807‬‬ ‫(‪)1,386‬‬ ‫(‪)1,169‬‬ ‫(‪)1,496‬‬ ‫(‪)2,560‬‬ ‫(‪)130,545‬‬ ‫إتمانية متوقعة‬
‫تمثل المبالغ المتجمعة في االحتياطي اإلختياري ما تم إقتطاعه خالل السنوات السابقة كإحتياطي إختياري وهو قابل للتوزيع‬ ‫‪-‬‬
‫على المساهمين‪ .‬لم يتم إقتطاع أية مبالغ لحساب االحتياطي االختياري خالل عامي ‪ 2022‬و‪.2021‬‬
‫موجودات متداولة أخرى‬ ‫‪.17‬‬
‫بناء على قرار مجلس اإلدارة‪ ،‬وهو قابل للتوزيع‬
‫تمثل المبالغ المتجمعة في االحتياطي الخاص ما تم اقتطاعه من األرباح ً‬ ‫‪-‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫على المساهمين‪ .‬لم يتم إقتطاع أية مبالغ لحساب االحتياطي الخاص خالل عامي ‪ 2022‬و‪.2021‬‬
‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫أرباح موزعة ومقترح توزيعها‬ ‫‪.21‬‬
‫‪4,205‬‬ ‫‪5,339‬‬ ‫دفعات مقدمة لمقاولين وموردين‬
‫سيتقدم مجلس إدارة المجموعة خالل اجتماعه القادم والذي سيسبق اجتماع الهيئة العامة التي ستنعقد خالل العام ‪ 2023‬بإقتراح‬
‫توزيع أرباح نقدية عن العام ‪.2022‬‬ ‫‪4,473‬‬ ‫‪4,666‬‬ ‫مصاريف مدفوعة مقدماً‬
‫الجزء المتداول من الدفعات المقدمة على حساب الضرائب والرسوم الحكومية‬
‫قررت الهيئة العامة في اجتماعها الذي عقد بتاريخ ‪ 22‬آذار ‪ 2022‬الموافقة على اقتراح مجلس اإلدارة بتوزيع أرباح نقدية بقيمة‬
‫‪2,281‬‬ ‫‪1,993‬‬ ‫(ايضاح ‪)14‬‬
‫‪ 0,40‬دينار أردني للسهم الواحد بإجمالي مبلغ ‪ 52,650,000‬دينار أردني‪.‬‬
‫‪893‬‬ ‫‪99‬‬ ‫مستحق من جهات ذات عالقة‬
‫قررت الهيئة العامة في اجتماعها الذي عقد بتاريخ ‪ 29‬آذار ‪ 2021‬الموافقة على اقتراح مجلس اإلدارة بتوزيع أرباح نقدية بقيمة‬
‫‪4,279‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض ممنوحة طويلة األجل تستحق خالل عام (إيضاح ‪)14‬‬
‫‪ 0,30‬دينار أردني للسهم الواحد بإجمالي مبلغ ‪ 39,488,000‬دينار أردني‪.‬‬
‫‪2,238‬‬ ‫‪2,481‬‬ ‫أخرى‬
‫‪18,369‬‬ ‫‪14,578‬‬

‫‪39‬‬
‫‪97‬‬ ‫‪40‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪96‬‬
 ‫* فيما يلي ملخص الحركة على مخصص تعويض نهاية الخدمة ونهاية خدمة مبكرة خالل عامي ‪ 2022‬و‪:2021‬‬

‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫قروض طويلة األجل‬ ‫‪.22‬‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫‪45,648‬‬ ‫‪56,264‬‬ ‫رصيد بداية السنة‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫‪73‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استحواذ على شركة تابعة‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫‪12,091‬‬ ‫‪16,581‬‬ ‫إضافات خالل السنة‬ ‫‪118,546‬‬ ‫‪66,503‬‬ ‫قروض طويلة األجل من بنوك إقليمية ومحلية‬
‫(‪)1,548‬‬ ‫(‪)20,187‬‬ ‫دفعات خالل السنة‬ ‫(‪)48,164‬‬ ‫(‪)29,335‬‬ ‫الجزء قصير األجل من القروض طويلة األجل (إيضاح ‪)25‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)124‬‬ ‫المحول لشركة أركان العقارية (ايضاح ‪)5‬‬ ‫‪70,382‬‬ ‫‪37,168‬‬
‫‪56,264‬‬ ‫‪52,534‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬

‫قامت المجموعة خالل العام بسداد مبلغ ‪ 45,269,000‬دينار أردني من رصيد قروض طويلة األجل التي تم الحصول عليها في‬
‫** فيما يلي ملخص الحركة على المطلوبات المتعلقة بعقود االيجار خالل عامي ‪ 2022‬و‪:2021‬‬
‫األعوام السابقة‪.‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫قامت المجموعة خالل العام ‪ 2021‬بتوقيع اتفاقية قرض طويل األجل مع بنك إقليمي بمبلغ ‪ 20‬مليون دوالر (ما يعادل‬ ‫‪-‬‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫‪ 14,18‬مليون دينار أردني)‪ .‬يتم سداد القرض على فترة ‪ 12‬دفعة ربع سنوية‪.‬‬
‫‪7,007‬‬ ‫‪5,675‬‬ ‫رصيد بداية السنة‬ ‫قامت المجموعة خالل العام ‪ 2021‬بتوقيع اتفاقية قرض طويل األجل مع بنك إقليمي بمبلغ ‪ 75‬مليون شيكل (ما يعادل‬ ‫‪-‬‬
‫‪1,207‬‬ ‫‪2,445‬‬ ‫إضافات خالل السنة‬ ‫‪ 16,34‬مليون دينار أردني)‪ .‬يتم سداد القرض على فترة ‪ 24‬دفعة شهرية‪.‬‬
‫(‪)510‬‬ ‫(‪)236‬‬ ‫اإلستبعادات‬
‫‪308‬‬ ‫‪307‬‬ ‫مصاريف تمويل متعلقة بمطلوبات عقود االيجار‬ ‫قامت المجموعة خالل العام ‪ 2021‬بتوقيع اتفاقية قرض طويل األجل مع بنك محلي بمبلغ ‪ 100‬مليون شيكل (ما يعادل‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)2,337‬‬ ‫(‪)2,354‬‬ ‫دفعات خالل السنة‬ ‫‪ 21,79‬مليون دينار أردني)‪ .‬يتم تسديد القرض دفعة واحدة بعد ‪ 24‬شهر‪.‬‬
‫‪5,675‬‬ ‫‪5,837‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬
‫تم الحصول على هذه القروض بضمان الكفالة االعتبارية للشركة‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)1,533‬‬ ‫(‪)1,837‬‬ ‫الجزء المتداول من مطلوبات عقود االيجار‬
‫‪4,142‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫مطلوبات عقود االيجار طويلة األجل‬ ‫فيما يلي جدول استحقاق رصيد القروض والتمويالت االسالمية‪:‬‬
‫‪2022‬‬
‫ذمم دائنة‬ ‫‪.24‬‬ ‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫‪29,335‬‬ ‫ما يستحق خالل عام ‪2023‬‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫‪35,931‬‬ ‫ما يستحق خالل عام ‪2024‬‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫‪17,017‬‬ ‫‪16,268‬‬ ‫ذمم تجارية لموردين‬ ‫‪1,237‬‬ ‫ما يستحق خالل عام ‪2025‬‬
‫‪4,540‬‬ ‫‪6,539‬‬ ‫تأمينات نقدية من المشتركين‬ ‫‪66,503‬‬
‫‪5,011‬‬ ‫‪5,745‬‬ ‫ذمم شركات إتصاالت‬
‫‪5,364‬‬ ‫‪97‬‬ ‫رسوم حكومية مستحقة على االيرادات‬ ‫مطلوبات غير متداولة أخرى‬ ‫‪.23‬‬
‫‪31,932‬‬ ‫‪28,649‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫‪56,264‬‬ ‫‪52,534‬‬ ‫مخصص تعويض نهاية الخدمة ونهاية خدمة مبكرة *‬
‫‪4,142‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫مطلوبات عقود االيجار طويلة األجل **‬
‫‪3,664‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات ضريبية مؤجلة‬
‫‪64,070‬‬ ‫‪56,534‬‬

‫‪42‬‬
‫‪99‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪98‬‬

‫‪41‬‬
 ‫فيما يلي ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي‪:‬‬ ‫تسهيالت ائتمانية والجزء قصير األجل من القروض طويلة األجل‬ ‫‪.25‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫‪75,600‬‬ ‫‪74,784‬‬ ‫ربح السنة قبل ضريبة الدخل من العمليات المستمرة‬ ‫‪48,164‬‬ ‫‪29,335‬‬ ‫الجزء قصير األجل من القروض طويلة األجل (ايضاح ‪)22‬‬
‫‪12,207‬‬ ‫‪9,613‬‬ ‫ربح السنة قبل ضريبة الدخل من العمليات غير المستمرة‬ ‫‪4,449‬‬ ‫‪22,390‬‬ ‫حسابات جاري مدين*‬
‫‪87,807‬‬ ‫‪84,397‬‬ ‫ربح السنة قبل الضريبة‬ ‫‪52,613‬‬ ‫‪51,725‬‬
‫(‪)5,342‬‬ ‫(‪)4,817‬‬ ‫أرباح غير خاضعة للضريبة‬
‫‪19,702‬‬ ‫‪19,517‬‬ ‫مصروفات غير مقبولة ضريبياً‬ ‫* يمثل هذا البند الرصيد المستغل من سقوف جاري مدين تم منحها للمجموعة‪ .‬قامت المجموعة خالل العام بتجديد اتفاقيات‬
‫‪102,167‬‬ ‫‪99,097‬‬ ‫الدخل الخاضع لضريبة الدخل‬ ‫سقوف جاري مدين مع بنوك محلية واقليمية بسقف اجمالي ‪ 100‬مليون دوالر أمريكي (ما يعادل ‪ 70,9‬مليون دينار أردني)‪.‬‬
‫‪19,923‬‬ ‫‪19,099‬‬ ‫ضريبة الدخل المستحقة‬ ‫بلغ الرصيد المستغل من سقوف الجاري مدين الممنوحة للمجموعة كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬مبلغ ‪22,390,000‬‬
‫‪19,407‬‬ ‫‪18,770‬‬ ‫مخصص الضريبة المكون من قبل المجموعة من العمليات المستمرة‬ ‫دينار أردني‪.‬‬
‫‪1,360‬‬ ‫‪843‬‬ ‫مخصص الضريبة المكون من قبل المجموعة من العمليات غير المستمرة‬
‫‪ .26‬مخصص ضريبة الدخل‬
‫فيما يلي ملخص الحركة التي تمت على رصيد مخصص ضريبة الدخل خالل عامي ‪ 2022‬و‪:2021‬‬
‫مطلوبات متداولة أخرى‬ ‫‪.27‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫‪10,925‬‬ ‫‪16,193‬‬ ‫رصيد المخصص في بداية السنة‬
‫‪63,225‬‬ ‫‪58,780‬‬ ‫مصاريف مستحقة‬ ‫(‪)58‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استحواذ على شركة تابعة‬
‫‪-‬‬ ‫‪14,193‬‬ ‫المستحق لشركة اركان العقارية (ايضاح ‪)5‬‬ ‫‪19,407‬‬ ‫‪18,770‬‬ ‫مصروف ضريبة دخل السنة ‪ /‬من العمليات المستمرة‬
‫‪11,657‬‬ ‫‪10,746‬‬ ‫توزيعات أرباح أسهم مستحقة‬ ‫‪1,360‬‬ ‫‪843‬‬ ‫مصروف ضريبة دخل السنة ‪ /‬من العمليات غير المستمرة (ايضاح ‪)5‬‬
‫‪32,050‬‬ ‫‪9,768‬‬ ‫إيرادات مؤجلة‬ ‫‪1,808‬‬ ‫‪226‬‬ ‫اطفاء مطلوبات ضريبية مؤجلة‬
‫‪2,215‬‬ ‫‪2,345‬‬ ‫مستحق لصندوق إدخار الموظفين *‬ ‫(‪)975‬‬ ‫(‪)1,081‬‬ ‫خصم على دفعات مسبقة‬
‫‪1,983‬‬ ‫‪2,054‬‬ ‫برنامج الوالء للزبائن‬ ‫(‪)15,406‬‬ ‫(‪)21,220‬‬ ‫دفعات خالل السنة‬
‫(‪)868‬‬ ‫‪4,301‬‬ ‫فروقات عملة‬
‫‪1,533‬‬ ‫‪1,837‬‬ ‫الجزء المتداول من مطلوبات عقود االيجار (ايضاح ‪)23‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)286‬‬ ‫المحول لشركة أركان العقارية (ايضاح ‪)5‬‬
‫‪1,227‬‬ ‫‪1,069‬‬ ‫مصاريف مسؤولية اجتماعية مستحقة‬
‫‪16,193‬‬ ‫‪17,746‬‬ ‫رصيد المخصص في نهاية السنة‬
‫‪797‬‬ ‫‪968‬‬ ‫مخصص إجازات الموظفين‬
‫‪7,730‬‬ ‫‪5,243‬‬ ‫أخرى‬ ‫يخضع الربح الضريبي لشركات المجموعة لنسبة ضريبة تتراوح بين ‪ %15‬الى ‪ %20‬حسب طبيعة أعمال كل شركة‪.‬‬
‫‪122,417‬‬ ‫‪107,003‬‬ ‫توصلت الشركة إلى تسوية مع دائرة ضريبة الدخل عن دخلها الخاضع للضريبة حتى عام ‪ .2020‬قامت الشركة بتقديم االق اررات‬
‫الضريبية للعام ‪ 2021‬خالل المدة القانونية‪ ،‬ويتابع المستشار الضريبي إجراء التسوية النهائية مع دائرة الضريبة‪.‬‬
‫* تمثل هذه المبالغ حصة المجموعة والمبالغ المقتطعة من الموظفين لصالح صندوق االدخار والتي لم يتم تحويلها إلى الصندوق‪،‬‬
‫فيما يلي تفاصيل مصروف ضريبة الدخل من العمليات المستمرة‪:‬‬
‫حيث تقوم شركات المجموعة بدفع نسبة متفق عليها من راتب الموظف وتقتطع في المقابل نسبة اخرى من الموظف نفسه‪.‬‬
‫يتم تحويل هذه المبالغ الى صناديق االدخار والتي تدار بشكل منفصل من قبل لجنة الدارة موارد صندوق االدخار حسب‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫النظام الداخلي المعتمد لكل صندوق‪.‬‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫‪19,407‬‬ ‫‪18,770‬‬ ‫مصروف ضريبة الدخل‬
‫(‪)975‬‬ ‫(‪)1,081‬‬ ‫خصم على سلفيات ضريبية مدفوعة مقدماً‬
‫‪18,432‬‬ ‫‪17,689‬‬

‫‪44‬‬ ‫‪43‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬

‫‪101‬‬ ‫‪100‬‬
 ‫مصاريف تشغيلية وإدارية‬ ‫‪.30‬‬ ‫اإليرادات من العقود مع العمالء‬ ‫‪.28‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫حسب نوع االيراد‬
‫‪61,310‬‬ ‫‪61,329‬‬ ‫الرواتب واألجور والمنافع المتعلقة بها‬ ‫‪187,306‬‬ ‫‪187,129‬‬ ‫مكالمات سلكية والسلكية وبدل خدمات‬
‫‪37,097‬‬ ‫‪34,855‬‬ ‫إستهالك عقارات وآالت ومعدات‬ ‫‪101,134‬‬ ‫‪101,067‬‬ ‫الخدمات الرقمية وتكنولوجيا المعلومات‬
‫‪12,063‬‬ ‫‪16,570‬‬ ‫مصروف مخصصات تعويض نهاية خدمة ونهاية خدمة مبكرة‬ ‫‪20,141‬‬ ‫‪20,707‬‬ ‫إيرادات الربط البيني‬
‫‪13,432‬‬ ‫‪14,735‬‬ ‫تكاليف صيانة‬ ‫‪308,581‬‬ ‫‪308,903‬‬
‫‪11,377‬‬ ‫‪12,195‬‬ ‫إطفاء موجودات غير ملموسة‬
‫‪9,257‬‬ ‫‪9,946‬‬ ‫مياه وكهرباء وخدمات عامة‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬

‫‪6,795‬‬ ‫‪7,219‬‬ ‫دعاية وإعالن‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬

‫‪5,506‬‬ ‫‪5,898‬‬ ‫إيجارات قصيرة االجل‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫حسب نوع الزبائن‬

‫‪9,509‬‬ ‫‪5,135‬‬ ‫المسؤولية االجتماعية‬ ‫‪198,766‬‬ ‫‪204,693‬‬ ‫أفراد‬

‫‪5,053‬‬ ‫‪2,879‬‬ ‫مخصص خسائر ائتمانية متوقعة للذمم المدينة‬ ‫‪109,815‬‬ ‫‪104,210‬‬ ‫مؤسسات‬

‫‪2,365‬‬ ‫‪2,471‬‬ ‫حراسة وتنظيف‬ ‫‪308,581‬‬ ‫‪308,903‬‬

‫‪2,580‬‬ ‫‪2,441‬‬ ‫مصاريف بريد وتحصيل ونقل‬
‫يتم االعتراف بإيرادات الخدمات مع مرور الوقت وحسب عدد الوحدات المستخدمة‪ ،‬حيث أن العميل يقوم باستالم واستخدام الميزات‬
‫‪2,483‬‬ ‫‪2,215‬‬ ‫تأمين الموجودات والموظفين‬
‫والخدمات المقدمة من قبل المجموعة في نفس الوقت‪.‬‬
‫‪1,500‬‬ ‫‪1,733‬‬ ‫سفر وإقامة وتنقالت ووقود‬
‫‪816‬‬ ‫‪1,542‬‬ ‫أتعاب مهنية واستشارات‬
‫تكاليف مبيعات‬ ‫‪.29‬‬
‫‪605‬‬ ‫‪652‬‬ ‫مؤتمرات وضيافة‬
‫يشمل هذا البند تكاليف خدمـات االتصاالت والرسوم الحكومية على االيرادات والتكاليف األخرى‪.‬‬
‫‪147‬‬ ‫‪173‬‬ ‫قرطاسية ومطبوعات‬
‫‪1,870‬‬ ‫‪2,142‬‬ ‫أخرى‬
‫‪183,765‬‬ ‫‪184,130‬‬

‫أرباح االستثمارات‬ ‫‪.31‬‬

‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫‪222‬‬ ‫‪912‬‬ ‫توزيعات أرباح نقدية‬
‫التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة‬
‫‪1,822‬‬ ‫‪12‬‬ ‫االرباح أوالخسائر‬
‫‪2,044‬‬ ‫‪924‬‬

‫‪103‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪102‬‬

‫‪46‬‬ ‫‪45‬‬
 ‫التزامات تعاقدية ومحتملة‬ ‫‪.35‬‬ ‫إيرادات أخرى‪ ،‬بالصافي‬ ‫‪.32‬‬
‫على المجموعة بتاريـخ القوائم المالية‪ ،‬التزامات تعاقدية ناتجة عن عقود المشتريات والخدمات والمقاوالت الموقعة مع الموردين‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫والمقاولين‪ .‬يمثل مبلغ االلتزامات التعاقدية الفرق بين القيمة اإلجمالية للعقد وقيمة المـواد التي تم توريدها أو الخدمات التي تم‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫تقديمها من قيمة العقد كما بتاريخ القوائم المالية‪ .‬فيما يلي ملخص االلتزامات التعاقدية التي سيتم تسديدها في السنوات الالحقة‪:‬‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫‪4,975‬‬ ‫‪4,885‬‬ ‫إيرادات فوائد‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫‪654‬‬ ‫(‪)7,699‬‬ ‫(خسائر) أرباح فروقات عمالت أجنبية‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫‪752‬‬ ‫(‪)38‬‬ ‫(خسائر) أرباح استبعاد عقارات وآالت ومعدات‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫ارباح (خسائر) متحققة وغير متحققة من عقود تحويل‬
‫‪34,717‬‬ ‫‪30,152‬‬ ‫عقود مشتريات واعتمادات مستندية‬ ‫(‪)122‬‬ ‫‪6,561‬‬ ‫عمالت آجلة‬
‫‪34,717‬‬ ‫‪30,152‬‬ ‫(‪)3,841‬‬ ‫(‪)1,248‬‬ ‫أخرى‪ ،‬بالصافي‬
‫‪2,418‬‬ ‫‪2,461‬‬
‫باالضافة الى المذكور اعاله‪ ،‬قامت المجموعة خالل شهر كانون االول من عام ‪ 2022‬بدخول تفاهم لشراء ما يقارب ‪ %15‬من‬
‫اسهم البنك الوطني‪ .‬حتى تاريخ اعداد هذه القوائم المالية لم يتم استكمال اجراءات تنفيذ هذا التفاهم‪.‬‬
‫مصاريف تمويل‬ ‫‪.33‬‬
‫تستحق معظم اإللتزامات التعاقدية القائمة خالل سنة واحدة من تاريخ القوائم المالية‪.‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫وبناء على‬
‫ً‬ ‫تظهر المجموعة كمدعى عليها في عدة قضايا مقامة ضدها وذلك ضمن النشاط الطبيعي لها‪ ،‬تعتقد إدارة المجموعة‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫كتاب المستشار القانوني بأنه لن يترتب على المجموعة أية التزامات جوهرية باستثناء ما تم تخصيصه لمواجهتها‪.‬‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫‪6,200‬‬ ‫‪5,436‬‬ ‫مصاريف تمويل‬
‫جهات ذات عالقة‬ ‫‪.36‬‬
‫‪308‬‬ ‫‪307‬‬ ‫مصاريف تمويل متعلقة بمطلوبات عقود االيجار‬
‫يمثل هذا البند األرصدة والمعامالت التي تمت مع جهات ذات عالقة والتي تتضمن الشركات الحليفة والمساهمين الرئيسيين‬ ‫‪6,508‬‬ ‫‪5,743‬‬
‫وأعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة العليا وأية شركات يسيطرون عليها كلياً أو جزئياً أو لهم القدرة على التأثير بها‪ .‬يتم إعتماد سياسات‬
‫األسعار والشروط المتعلقة بالمعامالت مع الجهات ذات العالقة من قبل مجلس إدارة المجموعة‪.‬‬
‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة‬ ‫‪.34‬‬
‫فيما يلي األرصدة مع الجهات ذات العالقة الظاهرة في قائمة المركز المالي الموحدة كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬و‪ 31‬كانون‬ ‫لقد كانت الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح العامين ‪ 2022‬و‪ 2021‬كما يلي‪:‬‬
‫األول ‪:2021‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫ربح السنة من العمليات المستمرة العائد الى مساهمي الشركة األم‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫‪57,168,000‬‬ ‫‪57,095,000‬‬ ‫(دينار أردني)‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫طبيعة العالقة‬
‫‪131,625,000‬‬ ‫‪131,625,000‬‬ ‫المعدل المرجح لعدد األسهم المكتتب بها‬
‫‪40,668‬‬ ‫‪17,654‬‬ ‫بنوك ‪ -‬مساهمين رئيسيين‬ ‫قروض طويلة األجل‬
‫‪0,434‬‬ ‫‪0,434‬‬ ‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة (دينار أردني)‬
‫‪3,206‬‬ ‫‪14,995‬‬ ‫بنوك ‪ -‬مساهمين رئيسيين‬ ‫جاري مدين‬
‫مساهمين رئيسيين وشركات‬
‫ربح السنة من العمليات المستمرة وغير المستمرة العائد الى مساهمي‬
‫‪893‬‬ ‫‪99‬‬ ‫حليفة‬ ‫مستحق من جهات ذات عالقة‬
‫‪67,430,000‬‬ ‫‪65,244,000‬‬ ‫الشركة األم (دينار أردني)‬
‫شركة مستثمر فيها من مساهمين‬
‫‪131,625,000‬‬ ‫‪131,625,000‬‬ ‫المعدل المرجح لعدد األسهم المكتتب بها‬
‫‪-‬‬ ‫‪14,193‬‬ ‫رئيسيين‬ ‫مستحق لجهات ذات عالقة‬
‫‪0,512‬‬ ‫‪0,496‬‬ ‫الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة (دينار أردني)‬
‫‪75,547‬‬ ‫‪69,383‬‬ ‫شركات حليفة‬ ‫قروض لشركات حليفة *‬

‫‪48‬‬ ‫‪47‬‬
‫‪105‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪104‬‬
‫جج‬

‫فيما يلي المعامالت مع الجهات ذات العالقة الظاهرة في قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة للسنوات ‪ 2022‬و‪: 2021‬‬

‫الجدول التالي يبين موجودات ومطلوبات القطاعات كما في ‪ 31‬كانون األول ‪:2022‬‬
‫يمثل الجدول التالي إيرادات والربح قبل الضريبة ومعلومات أخرى عن قطاعات أعمال المجموعة للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪:2022‬‬

‫مصاريف رأسمالية‬
‫استهالكات وإطفاءات‬

‫معلومات أخرى‬
‫اإليرادات‬

‫استثمار في شركات حليفة‬

‫إيرادات القطاع من جهات خارجية‬

‫مجموع اإليرادات‬
‫نتائج األعمال‬

‫الموجودات والمطلوبات‬
‫موجودات القطاعات‬
‫حصة المجموعة من نتائج أعمال الشركات الحليفة‬
‫إيرادات بين القطاعات (تم استبعادها)‬

‫مطلوبات القطاعات‬
‫ربح القطاع قبل الضريبة من العمليات المستمرة‬
‫‪2,544‬‬ ‫‪1,971‬‬ ‫بنوك ‪ -‬مساهمين رئيسيين‬ ‫مصاريف تمويل‬
‫‪3,806‬‬ ‫‪3,542‬‬ ‫شركة حليفة‬ ‫إيرادات فوائد‬
‫شركات – مساهمون رئيسسين‬ ‫مصاريف تشغيلية وإدارية‬
‫‪2,170‬‬ ‫‪2,873‬‬ ‫وأعضاء مجلس ادارة‬
‫‪420‬‬ ‫‪433‬‬ ‫أتعاب ومصاريف أعضاء مجالس اإلدارة‬
‫رواتب ومنافع اإلدارة العليا‪:‬‬
‫‪1,475‬‬ ‫‪1,005‬‬ ‫منافع قصيرة األجل‬
‫‪243‬‬ ‫‪154‬‬ ‫نهاية الخدمة‬
‫‪1,718‬‬ ‫‪1,159‬‬

‫* بلغ مخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة القروض الممنوحة للشركات الحليفة مبلغ ‪ 69,383,000‬دينار أردني كما في‬
‫‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬مقابل مبلغ ‪ 71,268,000‬دينار أردني كما في ‪ 31‬كانون األول ‪.2021‬‬

‫قطاعات أعمال المجموعة‬ ‫‪.37‬‬

‫)‪(30,730‬‬

‫‪341,702‬‬

‫‪169,666‬‬
‫‪207,836‬‬
‫‪1,546‬‬
‫‪209,382‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪38,206‬‬

‫‪26,293‬‬
‫دينـار أردني‬
‫اإلتصاالت‬

‫تتألف قطاعات أعمال المجموعة من خدمات اإلتصاالت السلكية‪ ،‬خدمات اإلتصاالت الالسلكية والخدمات الرقمية وقطاعات‬
‫(باآلالف)‬

‫أخرى‪ ،‬باإلضافة إلى نشاطات االستثمار‪ .‬يتم تنظيم وإدارة األعمال التشغيلية بشكل منفصل تبعاً لطبيعة الخدمات المقدمة من قبل‬
‫كل قطاع‪ ،‬حيث يمثل كل قطاع وحدة إستراتيجية تجارية‪.‬‬

‫‪50‬‬
‫)‪(16,320‬‬

‫‪190,228‬‬
‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪101,067‬‬
‫‪9,459‬‬
‫‪110,526‬‬

‫‪34,993‬‬

‫‪53,697‬‬

‫يقوم قطاع خدمات اإلتصاالت السلكية بتوفير جميع خدمات االتصال السلكي وتشغيل شبكة الهاتف الثابت في فلسطين‪.‬‬

‫‪141,342‬‬
‫الخدمات الرقمية‬

‫دينـار أردني‬
‫وتكنولوجيا‬
‫المعلومات‬

‫(باآلالف)‬

‫يقوم قطاع خدمات اإلتصاالت الالسلكية بتوفير خدمات اإلتصال الالسلكي وتشغيل شبكة الهاتف الخلوي في فلسطين‪.‬‬

‫يعتبر قطاع الخدمات الرقمية وتكنولوجيا المعلومات ِّ‬

‫مزود رئيسي لخدمات اإلنترنت والخطوط المؤجرة وخدمة االنترنت السريع في‬
‫فلسطين‪ ،‬وكذلك خدمات البرمجة وتكنولوجيا المعلومات‪.‬‬
‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬
‫العقاري‬
‫القطاع‬

‫يمثل قطاع اإلستثمار جميع النشاطات االستثمارية للمجموعة‪.‬‬

‫يمثل القطاع العقاري نشاط المجموعة في اعمال التطوير العقاري‪.‬‬

‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪614‬‬
‫‪1,585‬‬

‫‪8,824‬‬
‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪16,200‬‬
‫دينـار أردني‬
‫اإلستثمار‬

‫(باآلالف)‬

‫(‪)11,005‬‬
‫(‪)11,005‬‬

‫(‪)22,727‬‬

‫(‪)12,183‬‬
‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫اإلستبعادات‬
‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬

‫)‪(47,050‬‬

‫‪525,403‬‬

‫‪298,825‬‬
‫‪308,903‬‬
‫‪-‬‬
‫‪308,903‬‬

‫‪614‬‬

‫‪8,824‬‬
‫‪74,784‬‬

‫‪79,990‬‬
‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬
‫المجموع‬

‫‪107‬‬ ‫‪49‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪106‬‬

 ‫جج‬

‫جج‬
‫‪ .38‬أهداف وسياسات إدارة المخاطر‬

‫الجدول التالي يبين موجودات ومطلوبات القطاعات كما في ‪ 31‬كانون األول ‪:2021‬‬
‫يمثل الجدول التالي إيرادات والربح قبل الضريبة ومعلومات أخرى عن قطاعات أعمال المجموعة للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪:2021‬‬

‫مصاريف رأسمالية‬
‫استهالكات وإطفاءات‬

‫معلومات أخرى‬
‫اإليرادات‬

‫استثمار في شركات حليفة‬

‫إيرادات القطاع من جهات خارجية‬

‫مجموع اإليرادات‬
‫نتائج األعمال‬

‫الموجودات والمطلوبات‬
‫موجودات القطاعات‬
‫إيرادات بين القطاعات (تم استبعادها)‬

‫حصة المجموعة من نتائج أعمال الشركات الحليفة‬

‫ربح القطاع قبل الضريبة من العمليات المستمرة‬

‫مطلوبات القطاعات‬
‫تتألف المطلوبات المالية للمجموعة من قروض وتسهيالت إئتمانية خاضعة للفائدة وذمم دائنة‪ .‬إن الهدف من هذه المطلوبات‬
‫المالية هو تمويل نشاطات المجموعة‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬تمتلك المجموعة عدة موجودات مالية مثل الذمم المدينة والقروض‬
‫الممنوحة والنقد والنقد المعادل والتي تنشأ بشكل مباشر من نشاطات المجموعة‪ .‬كذلك تمتلك المجموعة استثمارات باقيمة العادلة‬
‫من خالل الدخل الشامل‪.‬‬

‫إن المخاطر األساسية الناتجة عن األدوات المالية للمجموعة هي مخاطر أسعار الفائدة ومخاطر اإلئتمان ومخاطر السيولة‬
‫ومخاطر التغير في أسعار األسهم‪ ،‬ومخاطر ال عمالت األجنبية‪ .‬يقوم مجلس إدارة المجموعة بمراجعة والموافقة على سياسات‬
‫إدارة هذه المخاطر والتي تتلخص بما يلي‪:‬‬

‫مخاطر أسعار الفائدة‬ ‫–‬

‫هي ال مخاطر الناتجة عن التغير في القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية ألداة مالية نتيجة تغير في أسعار الفائدة في‬
‫السوق‪ .‬إن التعرض لمخاطر التغير ألسعار الفائدة بالسوق مرتبط بشكل أساسي بالموجودات والمطلوبات المالية ذات أسعار‬
‫فائدة متغيرة‪.‬‬
‫تقوم المجموعة بإدارة مخاطر التغير في أسعار الفائدة من خالل امتالك محفظة متوازنة من القروض ذات معدالت فائدة ثابتة‬

‫(‪)34,964‬‬
‫ومتغيرة حيث تمثل القروض الممنوحة بمعدالت فائدة ثابتة ما نسبته ‪ %36‬من رصيد القروض كما في ‪ 31‬كانون األول ‪.2022‬‬

‫‪207,447‬‬
‫‪4,180‬‬
‫‪211,627‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪43,340‬‬

‫‪15,250‬‬

‫‪385,134‬‬

‫‪195,380‬‬
‫دينـار أردني‬
‫اإلتصاالت‬

‫(باآلالف)‬
‫يمثل الجدول التالي مدى حساسية قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار الفوائد مع بقاء جميع‬
‫المتغيرات األخرى المؤثرة ثابتة‪:‬‬

‫‪51‬‬
‫األثر على الربح‬ ‫التغير في‬

‫(‪)13,510‬‬

‫‪278,911‬‬
‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪101,134‬‬
‫‪6,772‬‬
‫‪107,906‬‬

‫‪28,727‬‬

‫‪15,931‬‬
‫الخدمات الرقمية‬

‫‪132,281‬‬
‫قبل الضريبة‬ ‫أسعار الفائدة‬

‫دينـار أردني‬
‫وتكنولوجيا‬
‫المعلومات‬

‫(باآلالف)‬
‫دينار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫نقطة أساس‬
‫‪2022‬‬

‫‪160,561‬‬

‫‪33,780‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪23‬‬
‫دينـار أردني‬
‫(‪)390‬‬ ‫‪20+‬‬ ‫دوالر أمريكي‬

‫(باآلالف)‬
‫العقاري‬
‫القطاع‬
‫‪195‬‬ ‫‪20-‬‬ ‫دوالر أمريكي‬

‫‪2021‬‬

‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪1,489‬‬
‫‪3,533‬‬

‫‪-‬‬
‫‪25,048‬‬

‫‪-‬‬
‫‪194,990‬‬
‫دينـار أردني‬
‫اإلستثمار‬

‫(باآلالف)‬
‫(‪)308‬‬ ‫‪20+‬‬ ‫دوالر أمريكي‬
‫‪154‬‬ ‫‪20-‬‬ ‫دوالر أمريكي‬

‫(‪)10,952‬‬
‫(‪)10,952‬‬

‫(‪)151,701‬‬

‫(‪)3,834‬‬
‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫اإلستبعادات‬
‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬
‫مخاطر اإلئتمان‬ ‫–‬
‫هي المخاطر الناجمة عن عجز الطرف اآلخر عن الوفاء بالتزاماته المحددة في أداة مالية أو عقد من عقود الزبائن‪ ،‬مما يؤدي‬
‫إلى خسارة مالية‪ .‬تتعرض المجموعة لمخاطر اإلئتمان الناجمة عن األنشطة التشغيلية بشكل أساسي (الذمم التجارية) وكذلك‬

‫(‪)48,474‬‬
‫‪-‬‬
‫‪308,581‬‬

‫‪1,489‬‬
‫‪308,581‬‬

‫‪75,600‬‬

‫‪25,048‬‬
‫‪31,204‬‬

‫‪867,895‬‬

‫‪357,607‬‬
‫أنشطة اإلستثمار والتمويل ويشمل الودائع لدى البنوك والمؤسسات المالية وغيرها من األدوات المالية‪.‬‬

‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬
‫المجموع‬

‫‪52‬‬

‫‪109‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪108‬‬

 ‫جج‬

‫الذمم التجارية‬
‫جج‬

‫يبين الجدول التالي التغيرات في المطلوبات الناشئة من أنشطة التمويل للمجموعة كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬و‪:2021‬‬
‫يقوم كل قطاع من قطاعات األعمال بإدارة مخاطر اإلئتمان وفق سياسة المجموعة فيما يتعلق بإدارة مخاطر اإلئتمان‪ .‬لدى‬

‫توزيعات أرباح أسهم مستحقة‬

‫توزيعات أرباح أسهم مستحقة‬
‫تسهيالت ائتمانية‬

‫تسهيالت ائتمانية‬
‫قروض طويلة األجل والجزء قصير األجل من‬

‫قروض طويلة األجل والجزء قصير األجل من‬

‫مطلوبات عقود االيجار‬

‫مجموع المطلوبات من أنشطة التمويل‬

‫مطلوبات عقود االيجار‬

‫مجموع المطلوبات من أنشطة التمويل‬

‫القروض طويلة األجل‬

‫القروض طويلة األجل‬

‫المجموعة قاعدة كبيرة من العمالء‪ ،‬وبالتالي فإن مخاطر اإلئتمان المرتبطة بالذمم المدينة موزعة على عدد كبير من العمالء‬
‫باستثناء مخاطر اإلئتمان الخاصة بالذمم المدينة المستحقة من و ازرات ومؤسسات السلطة الوطنية الفلسطينية والتي تمثل حوالي‬
‫‪ %43‬من مجموع الذمم المدينة التجارية (‪ %34‬في العام ‪.)2021‬‬

‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يتم حجب الخدمة عن العمالء المتخلفين عن الدفع خالل فترة محددة‪ .‬كذلك تتبع المجموعة نظاماً للتحصيل‬
‫من خالل جهود اإلدارة والطرق القانونية‪.‬‬

‫يتم إجراء دراسة تدني القيمة بشكل منفرد على الزبائن الرئيسين كما في تاريخ القوائم المالية‪ .‬باإلضافة الى إجراء دراسة تدني‬
‫القيمة على عدد كبير من الذمم األخرى بشكل مجموعات‪ .‬تتضمن طريقة اإلحتساب نسب معينة من الفواتير المصدرة للزبائن‬
‫وجدول تحليل أعمار الذمم المدينة‪ .‬إن الحد األقصى لتعرض الذمم المدينة لمخاطر اإلئتمان هو مبلغ الذمم المدينة المبينة في‬
‫‪118,546‬‬
‫‪4,449‬‬
‫‪5,675‬‬

‫‪140,327‬‬

‫‪126,964‬‬

‫‪7,007‬‬

‫‪179,201‬‬
‫‪11,657‬‬

‫‪33,942‬‬

‫‪11,288‬‬
‫إيضاح (‪.)16‬‬
‫‪ 1‬كانون الثاني‬

‫‪ 1‬كانون الثاني‬
‫دينـار أردني‬

‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬

‫(باآلالف)‬
‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬
‫موجودات مالية أخرى‬
‫فيما يخص مخاطر اإلئتمان الناجمة عن موجودات مالية أخرى للمجموعة والتي تشمل قروض ممنوحة وودائع لدى البنوك فإنه‬
‫يتم إتخاذ الق اررات االستثمارية والمالية فقط لألطراف الموافق عليها‪ .‬تكون المجموعة عرضة لمخاطر اإلئتمان في حال تعثر‬
‫(‪)45,269‬‬

‫(‪)2,047‬‬
‫(‪)53,561‬‬
‫(‪)82,936‬‬

‫(‪)9,927‬‬
‫(‪)29,493‬‬
‫(‪)2,029‬‬
‫(‪)39,119‬‬
‫(‪)80,568‬‬
‫‪17,941‬‬

‫الطرف اآلخر‪ .‬إن الحد األقصى لتعرض الموجودات المالية األخرى لمخاطر اإلئتمان هو القيمة الدفترية لهذه الموجودات‪.‬‬
‫دينـار أردني‬

‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬

‫(باآلالف)‬
‫تدفقات‬

‫تدفقات‬
‫نقدية‬

‫نقدية‬

‫مخاطر السيولة‬ ‫–‬

‫إن هدف إدارة المجموعة من إدارة مخاطر السيولة هو الحفاظ على التوازن ما بين استم اررية تدفق األموال والمرونة من خالل‬

‫‪54‬‬
‫توفر سقوف الجاري مدين والتسهيالت البنكية األخرى‪ .‬تقتضي سياسات الفوترة أن يتم تحصيل المبالغ المستحقة من العمالء‬
‫(‪)6,774‬‬

‫(‪)6,774‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪1,509‬‬

‫‪1,509‬‬
‫خالل ‪ 45‬يوم من تاريخ إصدار الفاتورة‪.‬‬
‫دينـار أردني‬

‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬

‫(باآلالف)‬
‫فروقات‬

‫فروقات‬
‫عملة‬

‫عملة‬

‫يبين الجدول التال ي أرصدة المطلوبات المالية الموحدة غير المخصومة للمجموعة كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬و‪2021‬‬
‫حسب فترة االستحقاق‪:‬‬
‫‪5–1‬‬ ‫‪12 – 3‬‬ ‫أقل‬ ‫تحت‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪2,209‬‬
‫‪-‬‬
‫‪2,209‬‬

‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪697‬‬
‫‪-‬‬
‫‪697‬‬

‫المجموع‬ ‫سنوات‬ ‫شهر‬ ‫من ‪ 3‬أشهر‬ ‫الطلب‬

‫دينـار أردني‬

‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬

‫(باآلالف)‬
‫إضافات‬

‫إضافات‬

‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬
‫‪91,699‬‬ ‫‪61,232‬‬ ‫‪21,343‬‬ ‫‪9,124‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض وتسهيالت ائتمانية‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬

‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪52,650‬‬
‫‪52,650‬‬

‫‪39,488‬‬
‫‪39,488‬‬
‫توزيعات أرباح‬

‫توزيعات أرباح‬

‫‪28,649‬‬ ‫‪9,168‬‬ ‫‪8,022‬‬ ‫‪11,459‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ذمم دائنة‬

‫دينـار أردني‬

‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬

‫(باآلالف)‬
‫نقدية‬

‫نقدية‬

‫‪100,559‬‬ ‫‪42,393‬‬ ‫‪31,791‬‬ ‫‪1,436‬‬ ‫‪24,939‬‬ ‫مطلوبات عقود ايجار وأخرى‬

‫‪220,907‬‬ ‫‪112,793‬‬ ‫‪61,156‬‬ ‫‪22,019‬‬ ‫‪24,939‬‬

‫‪ 31‬كانون األول ‪2021‬‬

‫‪5,837‬‬

‫‪105,476‬‬

‫‪118,546‬‬
‫‪4,449‬‬
‫‪5,675‬‬

‫‪140,327‬‬
‫‪66,503‬‬
‫‪22,390‬‬

‫‪10,746‬‬

‫‪11,657‬‬
‫‪ 31‬كانون األول‬

‫‪ 31‬كانون األول‬

‫‪126,064‬‬ ‫‪53,875‬‬ ‫‪58,911‬‬ ‫‪13,278‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض وتسهيالت ائتمانية‬

‫دينـار أردني‬

‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬

‫(باآلالف)‬
‫‪2022‬‬

‫‪2021‬‬

‫‪31,932‬‬ ‫‪10,218‬‬ ‫‪8,941‬‬ ‫‪12,773‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ذمم دائنة‬

‫‪122,055‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪35,501‬‬ ‫‪53,501‬‬ ‫‪33,053‬‬ ‫مطلوبات عقود ايجار وأخرى‬
‫‪280,051‬‬ ‫‪64,093‬‬ ‫‪103,353‬‬ ‫‪79,552‬‬ ‫‪33,053‬‬

‫‪53‬‬

‫‪111‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪110‬‬

 ‫جج‬

‫جج‬

‫إدارة رأس المال‬ ‫–‬ ‫مخاطر التغير في أسعار األسهم‬ ‫–‬

‫يتمثل الهدف الرئيسي في إدارة رأس المال في الحفاظ على نسب رأس مال مالئمة بشكل يدعم نشاط المجموعة ويعظم حقوق‬ ‫يبين الجدول التالي حساسية قائمة األرباح أو الخسائر وإحتياطي الموجودات المالية المتوفرة للبيع نتيجة للتغيرات الممكنة المحتملة‬
‫الملكية‪.‬‬ ‫ٍ‬
‫مساو ومعاكس ألثر الزيادة‬ ‫في أسعار األسهم مع بقاء جميع المؤثرات األخرى ثابتة‪ .‬إن أثر النقص المتوقع في أسعار األسهم‬
‫المبينة أدناه‪:‬‬
‫تقوم المجموعة بإدارة هيكلة رأس المال وإجراء التعديالت الالزمة في ضوء التغيرات في األوضاع االقتصادية‪ .‬لم تقم المجموعة‬
‫بإجراء أية تعديالت على األهداف والسياسات واإلجراءات المتعلقة بهيكلة رأس المال خالل السنوات المنتهية في ‪ 31‬كانون‬ ‫األثر على حقوق‬ ‫األثر على الربح‬ ‫الزيادة في‬
‫الملكية‬ ‫قبل الضريبة‬ ‫المؤشر‬
‫األول ‪ 2022‬و‪.2021‬‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫إن البنود المتضمنة في هيكلية رأس مال المجموعة تتمثل في رأس المال المدفوع واألرباح المدورة واالحتياطيات األخرى وحقوق‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(‪)%‬‬ ‫‪2022‬‬
‫جهات غير مسيطرة بصافي مبلغ ‪ 226,578,000‬دينار أردني كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2022‬مقابل ‪ 510,288,000‬دينار‬ ‫‪237‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪10 +‬‬ ‫مدرجة في بورصة فلسطين‬ ‫أسهم‬
‫أردني كما في ‪ 31‬كانون األول ‪.2021‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10 +‬‬ ‫مدرجة في بورصة عمان‬ ‫أسهم‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10 +‬‬ ‫مدرجة في أسواق أخرى‬ ‫أسهم‬
‫قياس القيمة العادلة‬ ‫‪.39‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪204‬‬ ‫‪5+‬‬ ‫غير مدرجة‬ ‫أسهم‬

‫تستخدم المجموعة التسلسل التالي لتحديد واإلفصاح عن القيم العادلة‪:‬‬ ‫‪2021‬‬

‫‪3,540‬‬ ‫‪327‬‬ ‫‪10 +‬‬ ‫أسهم مدرجة في بورصة فلسطين‬
‫‪ −‬المستوى األول‪ :‬باستخدام أسعار التداول (غير المعدلة) ألدوات مالية مشابهة تماماً في أسواق مالية نشطة‪.‬‬
‫‪9,843‬‬ ‫‪1,775‬‬ ‫‪10 +‬‬ ‫أسهم مدرجة في بورصة عمان‬
‫‪ −‬المستوى الثاني‪ :‬باستخدام معطيات غير أسعار التداول ولكن يمكن مالحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر‪.‬‬ ‫‪861‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10 +‬‬ ‫أسهم مدرجة في أسواق أخرى‬
‫‪125‬‬ ‫‪196‬‬ ‫‪5+‬‬ ‫أسهم غير مدرجة‬
‫‪ −‬المستوى الثالث‪ :‬باستخدام معطيات ال تستند لبيانات سوق يمكن مالحظتها‪.‬‬
‫مخاطر العمالت األجنبية‬ ‫–‬
‫لم تقم المجموعة بإجراء أي تحويالت بين المستويات المذكورة أعاله خالل العامين ‪ 2022‬و‪.2021‬‬
‫هي مخاطر التغير في القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية لألدوات المالية بسبب التغير في أسعار صرف العمالت‬
‫يوضح الجدول التالي التسلسل الهرمي لقياس القيمة العادلة للموجودات كما في ‪ 31‬كانون األول ‪:2022‬‬ ‫األجنبية‪ .‬تكون المجموعة عرض ًة لمخاطر العمالت األجنبية الناجمة عن األنشطة التشغيلية (عندما تكون اإليرادات أو المصاريف‬
‫بعملة تختلف عن عملة المجموعة األساسية)‪.‬‬
‫معطيات ال يمكن‬ ‫معطيات يمكن‬ ‫أسعار تداول في‬
‫كما تقوم المجموعة بتقليل مخاطر تغير أسعار صرف العمالت األجنبية مقابل الدينار األردني عن طريق استخدام عقود تحويل‬
‫مالحظتها‬ ‫مالحظتها‬ ‫أسواق مالية نشطة‬
‫العمالت اآلجلة‪.‬‬
‫(المستوى الثالث)‬ ‫(المستوى الثاني)‬ ‫(المستوى األول)‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫يبين الجدول التالي حساسية قائمة االرباح أو الخسائر الموحدة نتيجة للتغيرات الممكنة المعقولة في أسعار صرف العمالت‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫تاريخ القياس‬ ‫األجنبية مقابل الدينار األردني‪ ،‬مع بقاء جميع المؤثرات األخرى ثابتة‪ .‬إن سعر صرف الدينار األردني مربوط بسعر ثابت مقابل‬
‫موجودات تم قياسها بالقيمة العادلة‬ ‫الدوالر األمريكي‪ ،‬وبالتالي ال يوجد أثر على القوائم المالية الموحدة نتيجة التغيرات في سعر صرف الدوالر األمريكي‪:‬‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬
‫األثر على بنود‬ ‫الزيادة‪/‬النقص في‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,368‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬ ‫خالل قائمة الدخل الشامل‬ ‫الدخل الشامل‬ ‫األثر على الربح‬ ‫سعر الشيقل مقابل‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬ ‫االخرى‬ ‫قبل الضريبة‬ ‫الدينار األردني‬
‫‪177‬‬ ‫‪3,894‬‬ ‫‪595‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2022‬‬ ‫خالل األرباح والخسائر‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫‪%‬‬ ‫‪2022‬‬
‫‪92‬‬ ‫‪8,163‬‬ ‫‪10+‬‬ ‫شيقل إسرائيلي‬
‫(‪)92‬‬ ‫(‪)8,163‬‬ ‫‪10-‬‬ ‫شيقل إسرائيلي‬

‫‪2021‬‬
‫‪10‬‬ ‫‪5,714‬‬ ‫‪10+‬‬ ‫شيقل إسرائيلي‬
‫(‪)10‬‬ ‫(‪)5,714‬‬ ‫‪10-‬‬ ‫شيقل إسرائيلي‬

‫‪55‬‬
‫‪56‬‬
‫‪113‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪112‬‬
 ‫جج‬

‫جج‬

‫‪ −‬إن القيم العادلة للذمم المدينة (باستثناء الذمم المدينة طويلة االجل) والموجودات المالية األخرى والنقد والنقد المعادل والذمم‬ ‫يوضح الجدول التالي التسلسل الهرمي لقياس القيمة العادلة للموجودات كما في ‪ 31‬كانون األول ‪:2021‬‬
‫الدائنة والمطلوبات المالية األخرى هي مقاربة بشكل كبير لقيمها الدفترية وذلك لكون تلك األدوات ذات فترات سداد أو تحصيل‬
‫أسعار تداول في‬
‫قصيرة األجل‪.‬‬
‫معطيات ال يمكن‬ ‫معطيات يمكن‬ ‫أسواق مالية‬
‫‪ −‬تم تحديد القيمة العادلة للذمم المدينة طويلة االجل التي تستحق بعد عام من خالل خصم التدفقات النقدية باستخدام اسعار‬ ‫مالحظتها‬ ‫مالحظتها‬ ‫نشطة‬
‫فائدة متاحة وتسهيالت ائتمانية اخرى ذات شروط مشابهة‪.‬‬ ‫(المستوى الثالث)‬ ‫(المستوى الثاني)‬ ‫(المستوى األول)‬
‫‪ −‬تم تحديد القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل بنود الدخل الشامل والموجودات المالية بالقيمة العادلة من‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫خالل االرباح او الخسائر الغير مدرجة باستخادم طرق تقييم‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫تاريخ القياس‬
‫موجودات تم قياسها بالقيمة العادلة‬
‫‪ −‬تم تحديد القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل بنود الدخل الشامل والموجودات المالية بالقيمة العادلة من‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬
‫خالل االرباح او الخسائر المدرجة في االسواق المالية وفقا السعار تداولها كما في تاريخ القوائم المالية‪.‬‬
‫‪2,499‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪142,437‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2021‬‬ ‫خالل قائمة الدخل الشامل‬
‫‪ −‬تم تقدير القيمة العادلة للقروض الخاضعة للفائدة من خالل خصم التدفقات النقدية المتوقعة باستخدام نفس أسعار الفائدة لبنود‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬
‫تحمل نفس الشروط وصفات المخاطر‪.‬‬
‫‪177‬‬ ‫‪3,748‬‬ ‫‪21,017‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2021‬‬ ‫خالل األرباح والخسائر‬

‫تركز المخاطر في المنطقة الجغرافية‬ ‫‪.40‬‬ ‫موجودات مالية تم اإلفصاح عن‬

‫تمارس المجموعة معظم أنشطتها في فلسطين‪ .‬إن عدم استقرار الوضع السياسي واالقتصادي في المنطقة يزيد من خطر ممارسة‬ ‫قيمتها العادلة‬
‫المجموعة ألنشطتها وقد يؤثر سلباً على األداء‪.‬‬ ‫‪81,748‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2021‬‬ ‫استثمارات عقارية‬

‫القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية‬

‫يوضح الجدول التالي مقارنة بين القيمة الدفترية والقيمة العادلة لألدوات المالية حسب تصنيفها في القوائم المالية‪:‬‬

‫القيمة العادلة‬ ‫القيمة الدفترية‬

‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2022‬‬
‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬ ‫دينـار أردني‬
‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬ ‫(باآلالف)‬
‫موجودات مالية‬
‫‪169,878‬‬ ‫‪7,034‬‬ ‫‪169,878‬‬ ‫‪7,034‬‬ ‫استثمارات في اوراق مالية‬
‫‪111,585‬‬ ‫‪79,110‬‬ ‫‪111,585‬‬ ‫‪79,110‬‬ ‫ذمم مدينة‬
‫‪45,401‬‬ ‫‪9,735‬‬ ‫‪45,401‬‬ ‫‪9,735‬‬ ‫موجودات مالية أخرى‬
‫‪94,831‬‬ ‫‪65,053‬‬ ‫‪94,831‬‬ ‫‪65,053‬‬ ‫نقد ونقد معادل‬
‫‪421,695‬‬ ‫‪160,932‬‬ ‫‪421,695‬‬ ‫‪160,932‬‬
‫مطلوبات مالية‬
‫‪122,995‬‬ ‫‪88,893‬‬ ‫‪122,995‬‬ ‫‪88,893‬‬ ‫قروض وتسهيالت ائتمانية‬
‫‪31,932‬‬ ‫‪28,649‬‬ ‫‪31,932‬‬ ‫‪28,649‬‬ ‫ذمم دائنة‬
‫‪88,050‬‬ ‫‪94,373‬‬ ‫‪88,050‬‬ ‫‪94,373‬‬ ‫مطلوبات مالية أخرى‬
‫‪242,977‬‬ ‫‪211,915‬‬ ‫‪242,977‬‬ ‫‪211,915‬‬

‫تم إظهار القيم العادلة للموجودات والمطلوبات المالية وفقاً للقيم التي يمكن أن تتم بها عمليات التبادل بين جهات معنية بذلك‪،‬‬
‫باستثناء عمليات البيع اإلجبارية أو التصفية‪.‬‬

‫‪58‬‬ ‫‪57‬‬

‫‪115‬‬ ‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪114‬‬

‫التقرير السنوي للعام ‪2022‬‬ ‫‪116‬‬