BÀI TẬP THẢO LUẬN NHÓM

CHƯƠNG 1. KHÁI QUÁT VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ

CHƯƠNG 2. PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ

Bài tập 1. Có một Hối phiếu với nội dung sau:

BILL OF EXCHANGE
No. 123/2016 Ho Chi Minh City, August 5, 2016
For: USD 32,829.00
At 60 days after sight of this FIRST of Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date
being unpaid) pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM the sum
of UNITED STATES DOLLARS THIRTY FOUR THOUSAND EIGHT HUNDRED
TWENTY NINE ONLY.
Drawn under the MITSUI BANK, TOKYO, JAPAN
L/C No. 12345 dated July 5, 2016

To: THE MITSUI BANK For and on Behalf of Cholonimex, Vietnam

SINGAPORE (Authorized Signature)
(Ký chấp nhận) Nguyen Van A

Hãy cho biết:

1) Đây là hối phiếu thương mại hay hối phiếu ngân hàng?
2) Số tiền của hối phiếu là bao nhiêu? Tên người ký phát hối phiếu, tên người thụ hưởng, tên
người trả tiền?
3) Địa điểm ký phát, địa điểm trả tiền? Ai phải ký chấp nhận trả tiền? Vào lúc nào?
4) Ngày ký phát hối phiếu? Ngày hối phiếu được thanh toán?

Bài tập 2.
Công ty XNK Tạp phẩm Hà Nội - Việt Nam (TOCONTAP HANOI) có tài khoản tại
VIETCOMBANK - VCB ký hợp đồng ngày 01/01/2018 bán cho JAIKO CO., Ltd, JAPAN
2000M2 (±10%) thảm len với giá 25USD/M2 FOB Hải phòng - INCOTERMS 2000, giao
hàng trước ngày 31/3/2018, thanh toán bằng phương thức nhờ thu. Ngân hàng nhờ thu: Ngân
hàng TMCP Ngoại thương VN (VCB). Ngân hàng thu hộ: SUMITOMO BANK Nhật Bản.
Người hưởng hối phiếu: TOCONTAP HANOI. Ngày 20/1/2018, TOCONTAP đã giao hàng
với số lượng 2050M2. Yêu cầu bên Mua phải thanh toán cho bên Bán trước 30/4/2018.
Căn cứ vào những điều kiện trên, yêu cầu: Ký phát Hối phiếu đòi tiền theo quy định?

Bài tập 3.
Ngày 01/08/2020, công ty XNK MT ở Việt Nam ký hợp đồng nhập khẩu lô hàng thức ăn gia
súc của công ty Thatchai, Thái Lan theo phương thức thanh toán nhờ thu trả chậm 60 ngày
sau ngày nhìn thấy hối phiếu. Ngày 08/08/2020, công ty Thatchai giao hàng, lập bộ chứng từ,

1
hối phiếu và chuyển cho ngân hàng ThaiBank để nhờ thu hộ tiền ở công XNK MT. Sau khi
nhận được chỉ thị nhờ thu từ công ty XNK MT, ThaiBank lập chỉ thị nhờ thu và chuyển toàn
bộ chứng từ kèm hối phiếu đến Agribank HCM nhờ thu hộ tiền của công ty XNK MT.
Argibank HCM nhận được bộ chứng từ kèm hối phiếu và chỉ thị nhờ thu ngày 12/08/2020 và
thông báo ngay cho công ty XNK MT và gửi kèm hối phiếu. Công ty XNK MT nhận được
vào ngày 13/08/2020, nhưng sau khi xác nhận với hãng vận chuyển, tàu chưa cập cảng. Công
ty XNK MT quyết định chưa ký chấp nhận thanh toán tờ hối phiếu. Ngày 15/09/2020, công
ty XNK MT nhận được giấy báo của hãng tàu là ngày 18/09/2020 tàu sẽ cập cảng. Ngày
18/09/2020, công ty XNK MT quyết định ký chấp nhận thanh toán tờ hối phiểu để đổi lấy
chứng từ nhận hàng. Yêu cầu:
1) Vẽ sơ đồ và phân tích tình huống phát sinh?
2) Theo bạn, việc không chấp nhận thanh toán tờ hối phiếu của công ty XNK MT vào ngày
13/08/2020 có hợp lệ hay không? Tại sao? Hãy xác định thời hạn thanh toán của tờ hối
phiếu trên.

Bài tập 4.
Ngày 15/7/2019, công ty XNK Sài Gòn ký hợp đồng ngoại thương số 987654321/EI với công
ty Matsu Trading Coperation ở Philippine để xuất khẩu lô hàng như sau:
Số lượng hàng: 1000MTS
Đơn giá: 205 USD/MT FOB Cảng Sài Gòn
Thời hạn thanh toán: trả chậm trong vòng 360 ngày sau khi giao hàng
Ngày 14/8/2019, công ty XNK Sài Gòn thực hiện việc giao hàng, lượng hàng giao thực tế là:
1000MTS.
Ngày 30/8/2019, công ty XNK Sài Gòn nhận được 01 Hối phiếu đã được người Mua ký chấp
nhận thanh toán với giá trị: 205.000USD.
Hãy cho biết:
1) Công ty XNK Sài Gòn muốn chuyển nhượng toàn bộ trị giá hối phiếu trên cho công ty
Lương thực AG có được không? Tại sao?
2) Nếu Công ty lương thực AG lại chuyển nhượng cho Công ty Hoabinh Co.Ltd; Công ty
Hoabinh Co. Ltd chuyển nhượng tiếp cho công ty TNHH Hathanh.
- Hãy vẽ và thuyết minh quy trình chuyển nhượng Hối phiếu nêu trên (theo điều kiện có truy
đòi).
- Trường hợp công ty Philippine bị phá sản, người hưởng cuối cùng có bị mất quyền lợi
không? Tại sao?

Bài tập 5.
Công ty Sanfo Việt Nam ký hợp đồng bán hạt Macca sơ chế cho công ty NiceEast Hoa Kỳ với
giá 30 USD/kg FOB cảng Hải Phòng theo Incoterm 2020, với số lượng 10MTS dung sai 10%
giao hàng trong tháng 01/2022. Ngày 20/12/2021 NiceEast đã mở một L/C không hủy ngang
số 001303800VNUS1198, trả ngay từ ngân hàng Citibank NewYork tới Techcombank cho
Sanfo Việt Nam hưởng số tiền là 300.000 USD. Thời hạn giao hàng chậm nhất là 15/01/2022.
L/C có hiệu lực trong vòng 90 ngày kể từ ngày mở. Công ty Sanfo Việt Nam đã giao hàng
đúng hạn quy định trong L/C với giá trị hàng 280.000 USD. Hãy cho biết:

2
1) Ai là người xuất khẩu?
2) Ai là người nhập khẩu?
3) Ai là người lập ra hối phiếu?
4) Ai là người có quyền chuyển nhượng hối phiếu?
5) Ai là người hưởng Hối phiếu hiện tại?
6) Ai là người có nghĩa vụ phải ký chấp nhận Hối phiếu?
7) Có những hình thức ký hậu Hối phiếu nào và giải thích mức độ rủi ro/hạn chế tương
ứng với từng hình thức ký hậu đó?

Bài tập 6.
1) Một công ty XK Animexco xuất hàng sang Nhật, Animexco nhờ Ngân hàng X gửi bộ
chứng từ sang Nhật nhưng trong quá trình chuyển đã bị mất bộ chứng từ. Ai sẽ chịu trách
nhiệm? Cách xử lý như thế nào?
2) Công ty A nhờ Ngân hàng X gửi hối phiếu đến ngân hàng Y tại Nhật thì phát hiện hối
phiếu chưa có chữ ký từ phía công ty A. Ai chịu trách nhiệm và xử lý như thế nào?
3) Công ty M ký phát hối phiếu trả ngay đòi tiền B, người thụ hưởng là C, HP được NH X
bảo lãnh. Sau khi nhận được HP, C kí hậu chuyển nhượng cho D, D lại tiếp tục chuyển
nhượng cho E. Khi E mang HP đến NH X thì phát hiện chữ ký của D là giả. Cho biết:
- E có được thanh toán không? Giải thích?
- Các bên có còn trách nhiệm với HP có chữ ký giả đó không? Nếu còn, ai là người thụ hưởng
cuối cùng trong trường hợp này?

Bài tập 7.
Hãy trình bày rõ lợi ích và rủi ro đối với Ngân hàng và doanh nghiệp thương mại khi sử dụng
Hối phiếu? Nêu rõ cách phòng, chống rủi ro?

Bài tập 8.
Sau khi giao 1000 tấn gạo, nhà xuất khẩu T lập hối phiếu trị giá 500.000 USD đòi nhà nhập
khẩu M. Thời hạn thanh toán hối phiếu là 30 ngày sau ngày nhìn thấy HP. Nhà nhập khẩu
M đã ký chấp nhận hối phiếu để lấy bộ chứng từ đi nhận hàng. Khi nhận hàng, nhà NK
phát hiện hàng kém chất lượng và thiếu hơn 100 tấn. Công ty M đã lập biên bản về những sai
sót trên và có xác nhận của công ty giám định hàng hóa XNK C. Trong khi đó, nhà xuất khẩu
T đã chuyển nhượng HP cho công ty B. Đến hạn B gửi hối phiếu đòi tiền M. M từ chối thanh
toán HP với lí do nhà XK vi phạm hợp đồng. Hãy cho biết:
1) Nhà nhập khẩu đúng hay sai? Tại sao?
2) Trong tình huống này, nhà nhập khẩu nên làm gì để bảo vệ lợi ích của mình?

Bài tập 9.
Ngày 10/8/2020, công ty xuất nhập khẩu Tạp phẩm (TOCONTAP) ký hợp đồng xuất khẩu
số 04/EX/JP với Menashui Co.Ltd., giao cho số lượng 2.500M2 +10% thảm len. Đơn giá:
20USD/M2 FOB cảng Hải phòng. Phương thức thanh toán: nhờ thu kèm chứng từ trả tiền
ngay (D/P) cho TOCONTAP hưởng qua Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam (VCB).

3
Ngày 19/10/2020, TOCONTAP giao hàng với số lượng 2.700 M2 và Công ty đã lập Hối phiếu
đòi tiền Menashui Co.Ltd., như sau:

HỐI PHIẾU (1)

Ngày 20 tháng 10 năm 2020

For: USD50.000,00 (more or less 10%)

Base on the Order No. 05EX/NP, date: 10 tháng 7 năm 2020.
At sight of this SECOND Bill of Exchange (FIRST of the same tenor and date being
unpaid) within 60days pay to the order of TOCONTAP HANOI, VIETNAM, the sum of
about Dollars ninety thousand.
Conditions and Terms: as soon as possible.
Value received as per Contract No. 04EX/NP – date 20.2.2018

Gửi: Vietcombank, Hanoi, Vietnam

Confirmed (ký) Tocontap Hanoi, Vietnam

Hãy kiểm tra bằng cách gạch chân, đánh số thứ tự vào những sai sót trong Hối phiếu trên và
thành lập Hối phiếu mới theo đúng quy định của Luật thống nhất về Hối phiếu?

Bài tập 10.

Ngày 15/7/2019, Công ty XNK Nguyen An (Nguyen An Import – Export Company) ký
hợp đồng ngoại thương số 1234 với công ty Hot and Cold Marketing SDN.BHD (No.27
Jalan Pandan, Indah, Kualalumpur, Malaysia) để xuất khẩu lô hàng sắt thép theo các điều
kiện và điều khoản sau: Số lượng hàng: 1.000MTS, dung sai cho phép 5%;
Đơn giá: 505USD/MT FOB cảng Sài Gòn;
Thời hạn thanh toán: Trả chậm 60 ngày kể từ ngày nhìn thấy Hối phiếu.
Hình thức thanh toán: Nhờ thu trả sau;
Người thụ hưởng: theo lệnh của nhà xuất khẩu.
Ngày giao hàng 14/9/2019.
Lượng hàng giao thực tế: 1.050MTS.
1) Đứng trên cương vị nhà xuất khẩu, anh/chị hãy lập hối phiếu đòi tiền theo những nội dung
trên.
2) Với tư cách là nhà nhập khẩu, anh/chị hãy chấp nhận thanh toán tờ hối phiếu này theo hình
thức hai hình thức: chấp nhận ngắn và chấp nhận đầy đủ.