‫إيرادات‬ ‫مخصص اهالك االالت‬

‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬

‫‪8000‬‬
‫‪200000‬‬

‫‪10000‬‬

‫‪210000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪8000‬‬

‫‪210000‬‬ ‫‪8000‬‬

‫‪4000‬‬

‫‪210000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪12000‬‬

‫‪210000‬‬ ‫‪12000‬‬
‫مخصص اهالك االالت‬ ‫مخصص اهالك اثاث‬ ‫مخصص د‪.‬م‬ ‫مخصص هبوط أسعار بضاعة‬ ‫رأس المال‬ ‫دائنون‬
‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬
‫‪2400‬‬ ‫‪1600‬‬ ‫‪86000‬‬ ‫‪20000‬‬

‫‪1000‬‬

‫‪0‬‬ ‫‪2400‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1600‬‬ ‫‪1000‬‬ ‫‪86000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪20000‬‬

‫‪2400‬‬ ‫‪600‬‬ ‫‪86000‬‬ ‫‪20000‬‬
‫‪1200‬‬

‫‪12000‬‬
‫‪1100‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪3600‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1700‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪12000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪86000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪20000‬‬
‫‪3600‬‬ ‫‪1700‬‬ ‫‪12000‬‬ ‫‪86000‬‬ ‫‪20000‬‬
‫دائنون‬ ‫قروض‬ ‫مصروف ديون مشكوك في تحصيلها‬ ‫م هبوط أسعار بضاعة‬ ‫م اهالك أدوات كتابية‬
‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬
‫‪60000‬‬

‫‪0‬‬ ‫‪60000‬‬ ‫‪0‬‬

‫‪60000‬‬ ‫‪0‬‬

‫‪8000‬‬
‫‪12000‬‬
‫‪1100‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪60000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1100‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪12000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪8000‬‬
‫‪60000‬‬ ‫‪1100‬‬ ‫‪12000‬‬ ‫‪8000‬‬
 ‫م‪ .‬اهالك االالت‬ ‫م‪ .‬اهالك اثاث‬ ‫م‪ .‬ايجار وكهرباء‬ ‫م‪ .‬دعايا وإعالن‬ ‫أدوات كتابية‬
‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬
‫‪10000‬‬

‫‪60000‬‬

‫‪30000‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪60000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪10000‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪60000‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫‪10000‬‬
‫‪1200‬‬
‫‪4000‬‬
‫‪8000‬‬

‫‪0‬‬ ‫‪4000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1200‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪60000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫‪8000‬‬ ‫‪10000‬‬
‫‪4000‬‬ ‫‪1200‬‬ ‫‪60000‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫‪2000‬‬
 ‫بضاعة‬ ‫االالت‬ ‫اثاث‬ ‫مدينون‬ ‫بنك‬
‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬
‫‪60000‬‬ ‫‪20000‬‬ ‫‪12000‬‬ ‫‪16000‬‬ ‫‪40000‬‬

‫‪40000‬‬
‫‪8000‬‬
‫‪1000‬‬
‫‪10000‬‬
‫‪30000‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪60000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪20000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪12000‬‬ ‫‪9000‬‬ ‫‪26000‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫‪80000‬‬
‫‪60000‬‬ ‫‪20000‬‬ ‫‪12000‬‬ ‫‪17000‬‬ ‫‪50000‬‬

‫‪0‬‬ ‫‪60000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪20000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪12000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪17000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪50000‬‬
‫‪60000‬‬ ‫‪20000‬‬ ‫‪12000‬‬ ‫‪17000‬‬ ‫‪50000‬‬
 ‫نقدية‬
‫بيان‬
‫دائن‬ ‫مدين‬
‫‪20000‬‬ ‫رصيد اول المدة‬
‫‪200000‬‬ ‫تحصيل إيرادات‬
‫‪60000‬‬ ‫سداد م‪ .‬ايجار وكهرباء‬
‫‪40000‬‬ ‫تحويل من الخزينة للبنك‬
‫‪8000‬‬ ‫تحصيل من المدينين‬
‫اعدام دين‬
‫خدمات باالجل‬
‫سداد م‪ .‬دعايا وإعالن‬
‫‪100000 228000‬‬ ‫االجمالى‬
‫‪128000‬‬ ‫األرصدة قبل التسوية‬
‫قيد تسوية اهالك األثاث‬ ‫‪1200‬‬ ‫القسط الثابت‬
‫قيد تسوية اهالك االالت‬ ‫‪4000‬‬ ‫القسط الثابت‬
‫اهالك أدوات مكتبية‬ ‫‪1700‬‬ ‫قيمة الديون المشكوك في تحصيلها الجديدة‬
‫تسوية قيمة البضاعة‬ ‫‪600‬‬ ‫قيمة المخصص الحالي‬
‫تسوية مخصص الديون المشكوك في تحصيلها‬ ‫‪1100‬‬ ‫يجب زيادة قيمة المخصص بقيمة‬
‫‪0‬‬ ‫‪128000‬‬ ‫االجمالى‬
‫‪128000‬‬ ‫األرصدة بعد التسوية‬
 ‫قبل التسوية‬ ‫ميزان المراجعة‬ ‫بعد التسوية‬
‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫بيان‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬
‫‪210000‬‬ ‫‪210000‬‬
‫إيرادات‬

‫‪8000‬‬ ‫‪12000‬‬
‫مخصص اهالك االالت‬

‫‪2400‬‬ ‫‪3600‬‬
‫مخصص اهالك اثاث‬

‫‪600‬‬ ‫‪1700‬‬
‫مخصص د‪.‬م‬

‫‪12000‬‬
‫مخصص هبوط أسعار بضاعة‬

‫‪86000‬‬ ‫‪86000‬‬
‫رأس المال‬

‫‪20000‬‬ ‫‪20000‬‬
‫دائنون‬

‫‪60000‬‬ ‫‪60000‬‬
‫قروض‬

‫م ديون مشكوك في تحصيلها‬

‫‪1100‬‬
‫م هبوط أسعار بضاعة‬
‫‪12000‬‬
‫م اهالك أدوات كتابية‬
‫‪0‬‬ ‫‪8000‬‬
‫م‪ .‬اهالك االالت‬
‫‪0‬‬ ‫‪4000‬‬
‫م‪ .‬اهالك اثاث‬
‫‪0‬‬ ‫‪1200‬‬
‫م‪ .‬ايجار وكهرباء‬
‫‪60000‬‬ ‫‪60000‬‬
‫م‪ .‬دعايا وإعالن‬
‫‪30000‬‬ ‫‪30000‬‬
‫أدوات كتابية‬
‫‪10000‬‬ ‫‪2000‬‬
‫بضاعة‬
‫‪60000‬‬ ‫‪60000‬‬
‫االالت‬
‫‪20000‬‬ ‫‪20000‬‬
‫اثاث‬
‫‪12000‬‬ ‫‪12000‬‬
‫مدينون‬
‫‪17000‬‬ ‫‪17000‬‬
‫بنك‬
‫‪50000‬‬ ‫‪50000‬‬
‫نقدية‬
‫‪128000‬‬ ‫‪128000‬‬
‫‪387000‬‬ ‫‪387000‬‬ ‫‪405300‬‬ ‫‪405300‬‬
‫‪..‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬
‫بيان‬
‫اجمالى إيرادات‬

‫م ديون مشكوك في تحصيلها‬

‫م هبوط أسعار بضاعة‬

‫م اهالك أدوات كتابية‬

‫م‪ .‬اهالك االالت‬

‫م‪ .‬اهالك اثاث‬

‫م‪ .‬ايجار وكهرباء‬

‫م‪ .‬دعايا وإعالن‬

‫اجمالى المصروفات‬
‫صافى الدخل قبل الضريبة‬
 ‫قائمة الدخل‬
‫جزئى‬ ‫كلى‬
‫‪210000‬‬

‫‪1100‬‬

‫‪12000‬‬

‫‪8000‬‬

‫‪4000‬‬

‫‪1200‬‬

‫‪60000‬‬

‫‪30000‬‬

‫‪116300‬‬
‫‪93700‬‬
 ‫‪31/12/2020‬‬
‫البيان‬
‫راس المال ‪31/12/2019‬‬
‫صافى الدخل‬
‫االستثمارات اإلضافية‬
‫المسحوبات‬
‫راس المال ‪31/12/2020‬‬
‫قائمة التغير في حقوق الملكية‬
‫المبلغ‬
‫‪86000‬‬
‫‪93700‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪179700‬‬
‫‪31/12/2020‬‬
‫البيان‬
‫األصول المتداولة‬
‫أدوات كتابية‬

‫بضاعة‬
‫مخصص هبوط أسعار بضاعة‬
‫القيمة الدفترية‬
‫مدينون‬
‫مخصص د‪.‬م‬
‫القيمة الدفترية‬
‫بنك‬

‫نقدية‬
‫األصول الثابتة‬
‫االالت‬
‫مخصص اهالك االالت‬

‫القيمة الدفترية‬
‫اثاث‬

‫مخصص اهالك اثاث‬

‫القيمة الدفترية‬
‫االلتزامات‬
‫دائنون‬

‫قروض‬
‫مخصص هبوط أسعار بضاعة‬
‫مخصص د‪.‬م‬
‫مخصص اهالك االالت‬
‫مخصص اهالك اثاث‬
‫حقوق الملكية‬
‫رأس المال ‪31/12/2020‬‬
 ‫الميزانية‬
‫المبلغ‬
‫األصول المتداولة‬
‫‪2000‬‬

‫‪60000‬‬

‫‪12000‬‬
‫‪48000‬‬

‫‪17000‬‬
‫‪1700‬‬
‫‪15300‬‬
‫‪50000‬‬

‫‪128000‬‬

‫األصول الثابتة‬
‫‪20000‬‬

‫‪4000‬‬

‫‪16000‬‬

‫‪12000‬‬

‫‪3600‬‬
‫‪8400‬‬
‫االلتزامات‬

‫‪20000‬‬

‫‪60000‬‬
‫‪12000‬‬
‫‪1700‬‬
‫‪4000‬‬

‫‪3600‬‬
‫حقوق الملكية‬

‫‪179700‬‬