Professional Documents
Culture Documents
Në botën e biznesit, menaxhimi i financave është vendimtar për sukses. Një aspekt i
menaxhimit financiar që meriton vëmendje është kapitali qarkullues. Sot, ne do të
shqyrtojmë se çfarë është kapitali qarkullues dhe pse është e rëndësishme që bizneset ta
menaxhojnë atë në mënyrë efektive.
Kapitali qarkullues është një metrikë e rëndësishme për vlerësimin e shëndetit financiar të
një kompanie, pasi ofron një tregues të aftësisë së kompanisë për të përmbushur detyrimet
e saj afatshkurtra dhe për të financuar operacionet e saj të përditshme. Një kompani me
kapital qarkullues pozitiv ka më shumë aktive korrente sesa detyrime korrente, që do të
thotë se ka burime të mjaftueshme për të përmbushur detyrimet e saj afatshkurtra pa
pasur nevojë të mbështetet në financimin e jashtëm. Anasjelltas, një kompani me kapital
qarkullues negativ ka më shumë detyrime korrente sesa aktive rrjedhëse, që do të thotë se
mund të ketë vështirësi të paguajë faturat dhe të financojë operacionet e saj. Në këtë rast,
kompanisë mund t'i duhet të marrë hua ose të mbledhë kapital për të mbuluar detyrimet e
saj afatshkurtra.
Nga duke zbritur te totali i detyrimeve korente nga totali i aktiveve korrente, ju mund të
përcaktoni kapital qarkullues pozicioni i një kompanie.
Për shembull, le të themi se një kompani ka 10000 € aktive rrjedhëse dhe 3000 € detyrime
korrente. Prandaj thuhet se kompania ka 7000 € si kapital qarkullues.
Pronat e tanishme:
Të cilat mund të konvertohen në para brenda një viti nga data e bilancit, duke përfshirë:
Para të gatshme, duke kombinuar para në llogaritë bankare dhe çeqe të padeponuara
nga klientët.
Letrat me vlerë të tregtueshme.
Investimet afatshkurtra që një kompani synon të shesë brenda një viti.
Llogaritë e arkëtueshme.
Shpenzimet e parapaguara, të tilla si primet e sigurimit.
Paradhënie për blerjet e ardhshme.
Detyrimet rrjedhëse
Këto janë të gjitha detyrimet që duhet të paguhen brenda një viti nga data e bilancit,
duke përfshirë:
Llogaritë e pagueshme.
Taksat e pagueshme.
Interesi i pagueshëm në kredi.
Çdo principal kredie që duhet paguar brenda një viti.
Të ardhura të shtyra, të tilla si pagesa paradhënie nga klientët për mallra ose
shërbime që nuk janë dorëzuar ende.
BLEDION KICAJ
044502567
Greikoc, Suharekë