Chương 8

Các loại thư tín dụng

TS. Phan Chung Thuỷ 1

1. Thư tín dụng huỷ ngang
(Revocable L/C)

TS. Phan Chung Thuỷ 2

2. Thư tín dụng không huỷ ngang
(Irrevocable L/C)

TS. Phan Chung Thuỷ 3

3. Thư tín dụng trả ngay
(Sight payment L/C)

TS. Phan Chung Thuỷ 4

4. Thư tín dụng trả chậm bằng
cam kết thanh toán có kỳ hạn
(Deferred Payment L/C)

TS. Phan Chung Thuỷ 5

5. Thư tín dụng trả chậm bằng
chấp nhận hối phiếu
(Acceptance L/C)

TS. Phan Chung Thuỷ 6

6. Thư tín dụng có cho phép
NH chỉ định chiết khấu
(Discounting L/C)

TS. Phan Chung Thuỷ 7

 BE - without recourse to drawers

7. Thư tín dụng miễn truy đòi

(Without recourse L/C)

TS. Phan Chung Thuỷ 8

8. Thư tín dụng có xác nhận
(Confirmed L/C)

TS. Phan Chung Thuỷ 9

 Quy trình Confirmed irrevocable L/C

Agreement
Applicant Beneficiary

(1)Applicant form (3) LC

Confirmed bank

(2) L/C (2) L/C

Issuing bank Advising bank

TS. Phan Chung Thuỷ 10

 Confirmed L/C negotiation

(4) HHDV
Applicant Beneficiary

(10) (8) BC
Báo nợ (9) BCT (5) BCT
Confirmed
7(c) BCT bank (6) BCT

Issuing bank Nominated bank

7(b) TT 7(a) TT

TS. Phan Chung Thuỷ 11

 9. Thư tín dụng
có điều khoản đỏ Advance payment

(Red Clause L/C)

 Thư tín dụng có điều khoản đỏ là loại thư có điều khoản đặc biệt
cho phép nhà XK được quyền thanh toán trước một số tiền nhất
định từ NH mở L/C ngay sau khi L/C được phát hành.

TS. Phan Chung Thuỷ 12

Thư tín dụng có điều khoản đỏ
Example 1:
 A bank in France receives a red clause credit from a South
American bank in favor of a wine exporter and that it permits
advances for 20% of the credit amount which the bank
makes against simple receipt.
 The receipt is worded to the effect that the beneficiary will
refund all or part of the advance should he not ship the full
quantity of goods within the validity of the credit.

TS. Phan Chung Thuỷ 13

 10. Thư tín dụng
có điều khoản xanh Advance payment

(Green Clause L/C)

 Thư tín dụng có điều khoản xanh tương tự như thư tín dụng
có điều khoản đỏ
 Ngoại trừ tất cả khoản thanh toán ứng trước cho người bán
được đảm bảo bằng cách hàng hoá phải được để tên ngân
hàng tham gia ứng trước: chỉ định kho bãi, phát hành chứng
từ khi hàng được giao, giao hàng theo lệnh của ngân hàng
này …

TS. Phan Chung Thuỷ 14

11(a). Thư tín dụng cho phép
đòi tiền bằng điện
TTR L/C

TS. Phan Chung Thuỷ 15

 L/C cho phép đòi tiền
bằng điện

Telex, Swift đòi tiền

Reimbursement
bank
Nominated
bank
BCT, Thư NH Issuing
Copy điện đòi tiền
bank

TS. Phan Chung Thuỷ 16

 TTR NHPH là NH trả tiền

4 Goods/services
Applicant Beneficiary

9 5 8
Docs
Docs & 6 pay
payment

6 BCT/HP
Issuing bank Nominated bank
7 Hoàn trả

6 Điện đòi tiền

Reimbursement bank
TS. Phan Chung Thuỷ 17
 11(b). Thư tín dụng ko
cho phép đòi tiền bằng điện
Non-TTR L/C

TS. Phan Chung Thuỷ 18

 Thư tín dụng tuần hoàn có tích luỹ
(Cumulative Revolving LC)
Thư tín dụng tuần hoàn ko có tích
12. Thư tín dụng luỹ (Non - Cumulative Revolving LC)

tuần hoàn
LC tuần hoàn tự động
Revolving L/C LC tuần hoàn bán tự động
LC tuần hoàn ko tự động

Example: a manufacturer of steel using 5,000 MT of iron ore per month

might open a revolving credit of USD 450,000 and allow it to revolve
six times at USD 450,000 per month. This should ensure that each
month the buyer receives the stipulated 5,000 MT and the seller can not
draw more than USD 450,000 from the credit. Immediately one month’s
supply has been shipped, the credit becomes available for a further
USD 450,000 the following month.

TS. Phan Chung Thuỷ 19

 13. Thư tín dụng trả dần
(Instalment L/C)

 Thư tín dụng có điều khoản quy định chính xác số lượng
hàng hoá người thụ hưởng phải giao vào mỗi tháng. Thư có
giá trị trong vòng từ 6 – 12 tháng.
 Người thụ hưởng phải giao đúng vào mỗi tháng. Nếu tháng
nào mà thực hiện ko đúng thì L/C lập tức hết giá trị.

TS. Phan Chung Thuỷ 20

 14. Thư tín dụng giáp lưng
(Back to back L/C)

o Là loại L/C mở ra căn cứ vào một L/C khác làm đảm

bảo theo L/C này
o Dựa trên L/C (1) của người NK mở, nhà XK yêu cầu
NH mở một L/C (2) cho tổ chức XK khác hưởng.

TS. Phan Chung Thuỷ 21

TS. Phan Chung Thuỷ 22
 15. Thư tín dụng đối ứng
(Reciprocal L/C)

 Thư tín dụng đối ứng là loại L/C quy định rằng L/C
chỉ có giá trị khi L/C khác đối ứng với nó được mở ra

TS. Phan Chung Thuỷ 23

 NHJapan (9) TT Bù trừ NH VNam
(2) L/C 1

NHPH NHTB (5) L/C 2 NHTB NHPH

(10) (8) (3)

BCT (6) (8)
BCT & Thông (10)
theo Thông BCT
payment báo BCT&
L/C1 báo theo
L/C 1 L/C 2
Payment
(4) L/C2 (1)
Đơn Đơn
L/C2 L/C1

CTy Japan CTy VN

NK XK HĐMB XK NK

(7) HH DV
TS. Phan Chung Thuỷ 24
16. Thư tín dụng chuyển nhượng
(Transferrable L/C)

Là L/C có quy định quyền chuyển nhượng một phần

hoặc toàn bộ giá trị L/C cho một hay một số người
theo lệnh của người hưởng lợi đầu tiên.

Điều 38 UCP 600

TS. Phan Chung Thuỷ 25
 Phương thức chuyển nhượng
1. Chuyển nhượng toàn phần (full transfer)
- Người trung gian: nhà môi giới, hưởng hoa hồng
- Ko có hàng hóa
- Ko thay thế chứng từ (Draft & invoice)
- Thông báo mọi sửa đổi – người thụ hưởng thứ 2
2. Chuyển nhượng từng phần (partial transfer)
- Người trung gian: hưởng chênh lệch
- Cần nhiều nhà cung cấp – giao hàng từng phần
- Thay thế chứng từ (Draft & invoice)

TS. Phan Chung Thuỷ 26

TS. Phan Chung Thuỷ 27
 Những lưu ý khi sử dụng
L/C chuyển nhượng
 Trừ khi có thoả thuận khác, tất cả các khoản phí phát sinh trong
quá trình chuyển nhượng L/C do người thụ hưởng thứ nhất trả
 L/C có thể chuyển nhượng cho nhiều người thu hưởng thứ 2
nếu L/C cho phép giao hàng từng phần
 Ko cho phép L/C tiếp tục chuyển nhượng từ người thụ hưởng
thứ 2.
 Phân biệt: transferrable L/C và transferred L/C

TS. Phan Chung Thuỷ 28

 Những lưu ý khi sử dụng
L/C chuyển nhượng
 Nội dung chuyển nhượng
 L/C chỉ có thể được chuyển nhượng khi tuân thủ các điều kiện và điều
khoản của L/C gốc, ngoại trừ các nội dung sau có thể thay đổi:
 Số tiền
 Đơn giá
 Thời hạn hiệu lực
 Ngày chậm nhất phải xuất trình chứng từ của L/C chuyển nhượng
 Thời hạn giao hàng của L/C chuyển nhượng

Tuy nhiên những nội dung trên không được vượt quá hay muộn hơn nội
dung của L/C gốc)

TS. Phan Chung Thuỷ 29

 Những lưu ý khi sử dụng
L/C chuyển nhượng
 Nội dung chuyển nhượng
 Tỷ lệ % bảo hiểm có thể tăng lên để đạt tới số tiền bảo
hiểm quy định trong L/C gốc.
 Trong L/C chuyển nhượng, tên của nhà trung gian có thể
thay thế tên người mở L/C nếu không có quy định trên
L/C gốc

TS. Phan Chung Thuỷ 30

17. Thư tín dụng dự phòng
ISP 98
(Standby L/C)

Thư tín dụng dự phòng là một loại thư tín dụng mà NH mở ra theo yêu cầu
của KH, trong đó NH sẽ cam kết thanh toán cho người thụ hưởng khi người
này xuất trình những chứng từ yêu cầu thanh toán và chứng từ chứng minh
việc không thực hiện nghĩa vụ của người yêu cầu mở thư với điều kiện còn
trong thời hạn hiệu lực của L/C.

TS. Phan Chung Thuỷ 31

 17. Thư tín dụng dự phòng
(Standby L/C)
Documentary letter of credit
Undertakes payment when the
beneficiary carries out his contract
with the buyer
Standby letter of credit
Undertakes payment when the
applicant fails to carry out his contract
with beneficiary
Similar to “on demand” guarantee

TS. Phan Chung Thuỷ 32

 17. Thư tín dụng dự phòng
(Standby L/C)
 Example:
 Universal Power Stations Ltd (UPS) in Hull, United Kingdom
wish to enter into a contract to purchase 600,000 metric tons of
coking coal from Australian Open Mines Ltd (AOM), Darwin
at the rate of 50,000 metric tons per month from January, price
US$ 95 per metric ton.
 AOM ask for payment by irrevocable documentary credit but
to open one credit for 12 months’ supply (US$ 57,000,000)
would block UPS’s bank facilities and would also be very
costly

TS. Phan Chung Thuỷ 33