Od 2018.

godine Društva za upravljanje UCITS fondovima i društva za upravljanje alternativnim investicijskim

fondovima za predaju u Finu popunjavaju isti obrazac sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju financijskih
izvještaja i drugih izvještaja društava za upravljanje UCITS fondovima (NN 105/2017) i Pravilniku o strukturi i
sadržaju godišnjih i polugodišnjih financijskih izvještaja i drugih izvještaja društava za upravljanje alternativnim
investicijskim fondovima (NN 105/2017).
Upute o načinu popunjavanja pojedinih AOP pozicija, upute za rad s Excel datotekom, šifarnici i sve ostalo vezano
uz izvještaje i način popunjavanja dano je u posebnom dokumentu koji se može preuzeti sa stranica Fine.

Link na upute: https://www.fina.hr/godisnji-financijski-izvjestaji/obrasci

U nastavku će biti navedene sve ispravke i promjene u odnosu na Inicijalnu verziju Excel datoteke 4.0.0.
Verzija Promjene po verzijama
 Referentna stranica GFI-DU
Vrsta posla: 618

GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ

DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE UCITS FONDOVIMA
I DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE ALTERNATIVNIM INVESTICIJSKIM FONDOVIMA

za . godinu

Kontrolni broj Evidencijski broj (popunjava Registar)

4.30

Vrsta izvještaja: Vrsta izvještaja nije upisana

Šifra svrhe predaje: Svrha predaje nije upisana Primjena računovodstvenih standarda: MSFI
Izvještaj je konsolidiran: (DA/NE) Izvještaj je revidiran (DA/NE): OIB revizora:

Obveznost predaje Šifra obveznosti nije upisana

nefinancijskog izvješća:

OIB subjekta: Matični broj (MB): Matični broj subjekta (MBS):

(dodijeljen od DZS-a) (dodijeljen od nadležnog Trgovačkog suda)
Naziv obveznika:

Poštanski broj: Naziv naselja:

Ulica i kućni broj:

Adresa e-pošte obveznika: Telefon:

Internet adresa:

Šifra grada/općine: Šifra grada/općine nije upisana Županija: Treba prvo upisati šifru grada/općine

Šifra NKD-a: Šifra NKD-a nije upisana

Oznaka veličine: 4 Veliki poduzetnik (definirano Zakonom) Popis dokumentacije

Oznaka vlasništva: Oznaka vlasništva nije upisana NE Bilanca i Račun dobiti i gubitka

Porijeklo kapitala (%): (domaći) (strani) NE Dodatni podaci

Prosjek broja zaposlenih: (prethodne godina) (tekuće godina) NE Bilješke uz financijske izvještaje
Broj zaposlenih prema satima (prethodne godina) (tekuće godina) NE Izvještaj o novčanom toku
rada:
Broj mjeseci poslovanja: (prethodne godina) (tekuće godina) NE Izvještaj o promjenama kapitala

Knjigovodstveni servis: NE Revizorsko izvješće

Matični broj: (matični broj servisa dodijeljen od DZS-a) NE Godišnje izvješće

Naziv NE Odluka o raspodjeli dobiti ili pokriću

gubitka
Osoba za kontaktiranje: NE Odluka o utvrđivanju godišnjeg
(unosi se ime i prezime osobe za kontakt) financijskog izvještaja
Telefon za kontaktiranje:
(unosi se broj telefona/mobitela osobe za kontaktiranje)
Adresa e-pošte: Verzija Excel datoteke: 4.0.2.
(unosi se adresa e-pošte osobe za kontaktiranje)

(Prezime i ime osobe ovlaštene za zastupanje) (potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

Obrazac još uvijek sadrži neke pogreške! Ako ste završili s popunjavanjem, provjerite radni list Kont. Broj pogreški: 20
 BILANCA Obrazac
stanje na dan __.__.____. DU-BIL

Obveznik: ________ ________________________________________________________, _______________

AOP Rbr. Prethodna godina Tekuća godina

Naziv pozicije
oznaka bilješke (neto) (neto)
1 2 3 4 5
Aktiva
1. Novčana sredstva 001
2. Financijska imovina po fer vrijednosti 002
3. Financijska imovina po amortiziranom trošku 003
4. Potraživanja s osnove upravljanja fondovima i portfeljima 004
5. Ostala potraživanja 005
6. Nekretnine, postrojenja i oprema 006
7. Nematerijalna imovina 007
8. Odgođena porezna imovina 008
9. Ostala imovina 009
Ukupna imovina (AOP 001 do 009) 010 0 0
Izvanbilančni zapisi 011
Pasiva
I. Kapital i rezerve (AOP 013 do 018) 012 0 0
1. Temeljni kapital 013
2. Rezerve kapitala 014
3. Rezerve fer vrijednosti 015
4. Ostale revalorizacijske rezerve 016
5. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 017
6. Dobit ili gubitak tekuće godine 018
II. Obveze (AOP 020 do 023) 019 0 0
1. Obveze s osnova upravljanja fondovima i portfeljima 020
2. Financijske obveze 021
3. Ostale obveze 022
4. Odgođene porezne obveze 023
Ukupno kapital i obveze (AOP 012 + 019) 024 0 0
Izvanbilančni zapisi 025
Dodatak - kapital i rezerve
Pripisano imateljima matice 026
Pripisano manjinskom interesu 027
 RAČUN DOBITI I GUBITKA Obrazac
za razdoblje __.__.____. do __.__.____. DU-RDG

Obveznik: ________ ________________________________________________________, _______________

Naziv pozicije AOP Rbr. Prethodna godina Tekuća godina

ozn. bilješke

1 2 3 4 5
I. Prihodi od upravljanja fondovima (AOP 029+032+035+038) 028 0 0
1. Naknada za upravljanje (AOP 030+031) 029 0 0
1.1.UCITS fondom 030
1.2.AIF-om 031
2. Prihod od ulaznih naknada (AOP 033+034) 032 0 0
2.1. UCITS fonda 033
2.2. AIF-a 034
3. Prihod od izlaznih naknada (AOP 036+037) 035 0 0
3.1. UCITS fonda 036
3.2. AIF-a 037
4. Ostali prihodi 038
II. Rashodi od upravljanja fondovima (AOP 040+041) 039 0 0
1. Troškovi za posredovanja u prodaji udjela 040
2. Ostali rashodi 041
III. Neto rezultat od upravljanja investicijskim fondovima (AOP 028+039) 042 0 0
IV. Neto prihod od upravljanja portfeljem 043 +/-
V. Prihod od investicijskog savjetovanja 044
VI. Opći i administrativni troškovi poslovanja 045
VII. Neto financijski rezultat (AOP 047 do 050) 046 0 0
1. Neto prihod od kamata 047 +/-
2. Neto tečajne razlike 048 +/-
3. Neto rezultat od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke 049 +/-
4. Ostali prihodi i rashodi od financijskih instrumenata 050 +/-
VIII. Ostali prihodi i rashodi poslovanja 051 +/-
Ukupni prihodi 052
Ukupni rashodi 053
IX. Dobit ili gubitak prije oporezivanja (AOP 042 do 046+051) 054 0 0
XI Porez na dobit 055 +/-
XI. Dobit ili gubitak (AOP 054 - 055) 056 0 0
XII. Ostala sveobuhvatna dobit (AOP 058+063) 057 0 0
1. Stavke koje neće biti reklasificirane u račun dobiti i gubitka (AOP 059 do 062) 058 0 0

1.1. Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i

059 +/-
nematerijalne imovine)
1.2. Promjena fer vrijednosti vlasničkih instrumenata 060 +/-
1.3. Promjene na ostalim stavkama koje neće biti reklasificirane u
061 +/-
račun dobiti i gubitka
1.4. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane
062 +/-
u račun dobiti i gubitka
2. Stavke koje je moguće reklasificirati u račun dobiti i gubitka
063 0 0
(AOP 064+067+070)

2.1. Promjena revalorizacijskih rezervi: dužnički vrijednosni papiri

064 0 0
(AOP 065+066)
2.1.1. Nerealizirani dobici/gubici 065 +/-
2.1.2. Preneseno u račun dobiti i gubitka (reklasifikacijske usklade) 066 +/-
2.2. Promjene na ostalim stavkama koje je moguće reklasificirati u račun
067 0 0
dobiti i gubitka (AOP 068+069)
2.2.1. Dobici/gubici 068 +/-
2.2.2. Preneseno u račun dobiti i gubitka (reklasifikacijske usklade) 069 +/-
 2.3. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati
070 +/-
u račun dobiti i gubitka
XIII. Ukupna sveobuhvatna dobit (AOP 056 + 057) 071 0 0
Dodatak - Ukupna sveobuhvatna dobit
Pripisano imateljima matice 072 +/-
Pripisano manjinskom interesu 073 +/-
 DODATNI PODACI Obrazac
za razdoblje __.__.____. do __.__.____. DU-DOP

Obveznik: ________ ________________________________________________________, _______________

Naziv pozicije AOP Prethodna godina Tekuća godina

oznaka

1 2 3 4

1. Materijalni troškovi 074

2. Troškovi usluga 075
3. Ostali administrativni troškovi 076
u tome: troškovi osobnih automobila i drugih sredstava za osobni prijevoz 077
4. Izdaci za bruto autorske honorare i ugovore o djelu samo za fizičke osobe
078
koje nemaju registriranu djelatnost
5. Izdaci za rad ostvaren preko studentskih i učeničkih servisa 079
6. Premije osiguranja (bruto) 080
u tome: premije neživotnog osiguranja (bruto) 081
7. Porezi koji ne ovise o dobitku i pristojbe 082
8. Stipendije 083
9. Troškovi neto plaća i naknada plaća osoblja 084
10. Troškovi poreza, prireza, doprinosa iz plaća i naknada plaća 085
11. Troškovi doprinosa na plaće i naknade plaća 086
12. Ostale naknade i honorari (bruto) 087
13. Primici u naravi 088
14. Amortizacija (bez vrijednosnih usklađenja) 089
15. Prihodi od dividendi i udjela u dobiti 090
16. Prihodi od državnih potpora 091
17. Prihodi od kamata 092
18. Rashodi od kamata s osnove dužničkih financijskih instrumenata 093
 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU - Indirektna metoda Obrazac
u razdoblju __.__.____. do __.__.____. DU-NTI

Obveznik: ________ ________________________________________________________, _______________

Naziv pozicije AOP Rbr. Prethodna godina Tekuća godina

oznaka bilješke

1 2 3 4 5
I. Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti (AOP 002 do 016) 001 0 0
Dobit/gubitak prije oporezivanja tekuće godine ili tekućeg razdoblja 002
Amortizacija nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine 003
Ispravak vrijednosti potraživanja i sl. otpisi 004
Rezerviranja 005
Prihodi od kamata 006
Rashodi od kamata 007
Dobici/gubici od ulaganja u financijske instrumente 008
Neto rezultat od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke 009
Povećanje/smanjenje potraživanja s osnove upravljanja fondovima i portfeljima 010
Povećanje/smanjenje ostalih potraživanja 011
Izdaci od kamata 012
Povećanje/smanjenje ostalih stavki imovine 013
Povećanje/smanjenje obveze s osnova upravljanja fondovima i portfeljima 014
Povećanje/smanjenje ostalih obveza 015
Plaćen porez na dobit 016
II. Neto novčani tokovi od investicijskih aktivnosti (AOP 018 do 027) 017 0 0
Primici od prodaje financijskih instrumenata 018
Izdaci za kupnju financijskih instrumenata 019
Primici od kamata 020
Primici od dividendi 021
Izdaci po plasmanima u dane kredite i ostale financijske instrumente 022
Primici od naplata danih kredita i ostalih financijskih instrumenata 023
Izdaci za kupnju nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine 024
Primici od prodaje nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine 025
Ostali primici iz investicijskih aktivnosti 026
Ostali izdaci iz investicijskih aktivnosti 027
III. Neto novčani tokovi od financijskih aktivnosti (AOP 029 do 037) 028 0 0
Uplate vlasnika društva za upravljanje 029
Izdaci za kupnju vlastitih dionica/otkup udjela 030
Isplata dividende ili udjela u dobiti 031
Primici od kredita 032
Izdaci za otplatu primljenih kredita 033
Primici po izdanim financijskim instrumentima 034
Izdaci po izdanim financijskim instrumentima 035
Ostali primici iz financijskih aktivnosti 036
Ostali izdaci iz financijskih aktivnosti 037
IV. Neto povećanje/smanjenje novčanih sredstava (AOP 001+017+028) 038 0 0
V. Novac na početku razdoblja 039
VI. Novac na kraju razdoblja (AOP 038+039) 040 0 0
 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU - Direktna metoda Obrazac
u razdoblju __.__.____. do __.__.____. DU-NTD

Obveznik: ________ ________________________________________________________, _______________

Naziv pozicije AOP Rbr. Prethodna godina Tekuća godina

oznaka bilješke

1 2 3 4 5
I. Neto novčani tokovi od poslovnih aktivnosti (AOP 002 do 011) 001 0 0
Primici od naknade za upravljanje fondovima 002
Primici od ostalih naknada i provizija 003
Ostali primici od fondova 004
Izdaci s osnove upravljanja fondovima i portfeljima 005
Novac isplaćen dobavljačima 006
Novac isplaćen zaposlenicima 007
Izdaci za kamate 008
Izdaci za porez 009
Ostali primici iz poslovnih aktivnosti 010
Ostali izdaci iz poslovnih aktivnosti 011
II. Neto novčani tokovi od investicijskih aktivnosti (AOP 013 do 022) 012 0 0
Primici od prodaje financijskih instrumenata 013
Izdaci za kupnju financijskih instrumenata 014
Primici od kamata 015
Primici od dividendi 016
Izdaci po plasmanima u dane kredite i ostale financijske instrumente 017
Primici od naplata danih kredita i ostalih financijskih instrumenata 018
Izdaci za kupnju nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine 019
Primici od prodaje nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine 020
Ostali primici iz investicijskih aktivnosti 021
Ostali izdaci iz investicijskih aktivnosti 022
III. Neto novčani tokovi od financijskih aktivnosti (AOP 024 do 032) 023 0 0
Uplate vlasnika društva za upravljanje 024
Izdaci za kupnju vlastitih dionica/otkup udjela 025
Isplata dividende ili udjela u dobiti 026
Primici od kredita 027
Izdaci za otplatu primljenih kredita 028
Primici po izdanim financijskim instrumentima 029
Izdaci po izdanim financijskim instrumentima 030
Ostali primici iz financijskih aktivnosti 031
Ostali izdaci iz financijskih aktivnosti 032
IV. Efekti promjene tečaja stranih valuta 033
IV. Neto povećanje/smanjenje novčanih sredstava (AOP 001+012+023+033) 034 0 0
V. Novac na početku razdoblja 035
VI. Novac na kraju razdoblja (AOP 034+035) 036 0 0
 PROMJENE KAPITALA Obrazac
za razdoblje od __.__.____. do __.__.____. DU-PK
Obveznik: ________
____________________________________________________
____, _______________
Raspodjeljivo vlasnicima matice Raspodjeljivo
Ukupno kapital i
AOP Rbr. vlasnicima
Opis pozicije Ostale Dobit ili gubitak rezerve
oznaka bilješke Rezerve fer Zadržana dobit ili nekontro-lirajućih
Upisani kapital Rezerve kapitala revalorizacijske tekuće godine (4 do 10)
vrijednosti preneseni gubitak interesa
rezerve (razdoblja)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Prethodno razdoblje
1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine 01 0
1.1. Promjene računovodstvenih politika 02 0
1.2. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja 03 0
2. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine
04 0 0 0 0 0 0 0 0
(prepravljeno) (AOP 01 do 03)
2.1. Dobit ili gubitak razdoblja 05 0
2.2. Promjene fer vrijednosti financijskih instrumenata 06 0
2.3. Ostali dobici i gubici od ulaganja od ulaganja u financijske
07 0
instrumente

2.4. Promjene ostalih revalorizacijskih rezervi (nekretnine,

08 0
postrojenja, oprema i nematerijalna imovina)
2.5. Ostale nevlasničke promjene kapitala 09 0
2.6. Porez na stavke izravno priznate ili prenesene iz kapitala
10 0
i rezervi

3. Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi prethodne

11 0 0 0 0 0 0 0 0
godine (razdoblja iz prethodne godine) (AOP 05 do 10)
3.1. Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 12 0
3.2. Ostale uplate vlasnika 13 0
3.3. Isplata udjela u dobiti 14 0
3.4. Ostale raspodjele vlasnicima 15 0
4. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne
16 0 0 0 0 0 0 0 0
poslovne godine (AOP 04 + 11 do 15)
Tekuće razdoblje
1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (AOP 16) 17 0 0 0 0 0 0 0 0
1.1. Promjene računovodstvenih politika 18 0
1.2. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja 19 0
2. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine
20 0 0 0 0 0 0 0 0
(prepravljeno) (AOP 17 do 19)
2.1. Dobit ili gubitak razdoblja 21 0
2.2. Promjene fer vrijednosti financijskih instrumenata 22 0
2.3. Ostali dobici i gubici od ulaganja od ulaganja u financijske
23 0
instrumente

2.4. Promjene ostalih revalorizacijskih rezervi (nekretnine,

24 0
postrojenja, oprema i nematerijalna imovina)
2.5. Ostale nevlasničke promjene kapitala 25 0
2.6. Porez na stavke izravno priznate ili prenesene iz kapitala
26 0
i rezervi

3. Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi tekuće godine

27 0 0 0 0 0 0 0 0
(tekućeg razdoblja) (AOP 21 do 26)
3.1. Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 28 0
3.2. Ostale uplate vlasnika 29 0
3.3. Isplata udjela u dobiti 30 0
3.4. Ostale raspodjele vlasnicima 31 0
 PROMJENE KAPITALA Obrazac
za razdoblje od __.__.____. do __.__.____. DU-PK
Obveznik: ________
____________________________________________________
____, _______________
Raspodjeljivo vlasnicima matice Raspodjeljivo
Ukupno kapital i
AOP Rbr. vlasnicima
Opis pozicije Ostale Dobit ili gubitak rezerve
oznaka bilješke Rezerve fer Zadržana dobit ili nekontro-lirajućih
Upisani kapital Rezerve kapitala revalorizacijske tekuće godine (4 do 10)
vrijednosti preneseni gubitak interesa
rezerve (razdoblja)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
4. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće
32 0 0 0 0 0 0 0 0
poslovne godine (AOP 20 + 27 do 31)
Nepopunjen obrazac javit će mnoštvo pogrešaka zbog same nepopunjenosti. Tek nakon što
popunite Referentnu stranicu i sve pripadajuće obrasce, provjerite status kontrola. Pogreške
se moraju ispraviti da bi obrazac bio ispravan, a kod upozorenja provjerite jeste li ispravno
upisali podatak na koji kontrola upozorava te ako je upisani podatak neupitno ispravan,
upozorenje zanemarite. Broj upozorenja: 0

Redni broj i rezultat

Opis koja polja kontrola provjerava i koji podatak treba popraviti ako kontrola javlja pogrešku
kontrole

Kontrole popunjenosti i ispravnosti upisanih podataka na Referentnoj stranici

1 Pogreška Pogreška signalizira da Datum Od i/ili Datum Do izvještajnog razdoblja nisu popunjeni ili nisu ispravno popunjeni.

2 Pogreška Pogreška signalizira da Vrsta izvještaja nije popunjena ili je pogrešno popunjena

Pogreška signalizira da oznaka konsolidacije nije upisana (DA ili NE) ili da je označeno da je izvještaj konsolidiran, a vrsta poslovnog
3 Pogreška subjekta je takva da ne može imati konsolidaciju. Konsolidirani izvještaj se ne predaje za statističke potrebe, može imati samo šifru svrhe
predaje 2 (javna objava).

4 Pogreška Pogreška signalizira da Šifra svrhe predaje nije popunjena ili je pogrešno popunjena

Pogreška signalizira da Obveznost predaje nefinancijskog izvješća nije popunjena ili je pogrešno popunjena. Ako je broj zaposlenih u stupcu
prethodne godine prema stanju veći od 500, oznaka predaje nefinancijskog izvješća bi trebala biti različita od 1. Izuzetak su samo oni za koje
nefinancijsko izvješće predaje nadređeni subjekt. Kontrola javlja pogrešku ako šifra nije upisana ili je upisana nepostojeća šifra, isto tako,
5 OK
javlja pogrešku ako je označeno da je poslovni subjekt obveznik, a nema 500 zaposlenih i javlja samo upozorenje u slučaju da je broj
zaposlenih veći od 500 a označeno je da subjekt nije obveznik predaje nefinancijskog izvješća (dopušteno samo ako je u sastavu grupe pa se
formira jedinstveno izvješće za cijelu grupu koje predaje matica, u suprotnom subjekt je obvezan izraditi to izvješće).

Pogreška signalizira da Oznaka revizije i/ili OIB revizora nisu popunjeni ili su pogrešno popunjeni (ako je izvještaj revidiran mora biti popunjen
6 Pogreška
i OIB revizora, a ako nije revidiran polje OIB revizora mora biti prazan).

7 Pogreška Pogreška signalizira da OIB nije upisan ili je pogrešna duljina OIB-a.

Pogreška signalizira da Matični broj nije upisan ili je pogrešan. Moguće je da je pogrešno odabrana i Vrsta poslovnog subjekta (privatne
8 Pogreška osobe bez djelatnosti nemaju matični broj, obrtnici moraju imati matični koji počinje s brojem 9, slobodna zanimanja s brojem 8, a OPG-ovi s
brojem 5.

Pogreška signalizira da Matični broj subjekta nije upisan ili je pogrešno označena Vrsta poslovnog subjekta (ako je Trgovački sud registarsko
9 Pogreška
tijelo mora biti upisan u suprotnom polje mora biti prazno)

10 Pogreška Pogreška signalizira da Naziv poslovnog subjekta nije popunjen ili je pogrešno popunjen

Pogreška signalizira da Poštanski broj i/ili mjesto nisu popunjeni ili su pogrešno popunjeni. Broj pošte je zasebno polje i upisuje se tamo, ne
11 Pogreška
smije se upisivati u naziv naselja.

12 Pogreška Pogreška signalizira da adresa (ulica i broj) ili telefon poduzetnika nisu popunjeni ili nisu ispravno popunjeni.

Pogreška signalizira da adresa e-pošte obveznika nije popunjena ili je pogrešno popunjena, tj. sadrži razmak ili neki specijalni znak koji
13 Pogreška
adresa e-pošte ne bi smjela sadržavati.

14 Pogreška Pogreška signalizira da šifra grada/općine nije upisana ili je pogrešno upisana

15 Pogreška Pogreška signalizira da šifra djelatnosti nije upisana ili je upisana pogrešna (ili je upisana za vrstu subjekta koji je nema)

16 Pogreška Pogreška signalizira da postotak domaćeg i stranog kapitala nije dobro popunjen. Zbrojno moraju dati 100 i moraju biti upisani cijeli brojevi.

Pogreška signalizira da je broj mjeseci poslovanja izvan granica dopuštenog ili nije upisan za one kolone podataka koje su popunjene u
17 Pogreška
Bilanci.

Pogreška signalizira da nije popunjen ili je pogrešno popunjen podataka o osobi za kontaktiranje, telefonu, adresa e-pošte. Kod adrese e-
18 Pogreška
pošte osobe za kontakt provjerava se ispravnost adrese (ne smije imati razmake, slova čžšđ, specijalne znakove itd.)

Matični broj i naziv knjigovodstvenog servisa unose se samo ako je vanjski servis sastavio financijski izvještaj, ako je izvještaj sastavljen u
19 OK računovodstvu obveznika, ova polja se ne popunjavaju. Ako postoji servis, adresa e-pošte obveznika i e-pošte za kontakt ne može biti isti.
Obje adrese e-pošte su obvezne zbog komunikacije i zbog slanja potvrde o predaji putem web-a.

20 Pogreška Ime i prezime osobe ovlaštene za zastupanje mora biti upisano u za to predviđeno polje na Referentnoj stranici.

Matematičko - logičke obvezne kontrole (kontrole koje u svim uvjetima moraju biti zadovoljene)
Pozicije ukupno aktiva (AOP 010) i ukupno pasiva (AOP 024) i moraju biti jednake uz dopušteno odstupanje od 1kn zbog zaokruživanja i veće
21 Pogreška
od nule u svakoj godini u kojoj je poslovni subjekt poslovao, tj. gdje je broj mjeseci poslovanja veći od nule.

Pozicije izvanbilančni zapisi u aktivi (AOP 011) moraju biti jednaki izvanbilančnim zapisiva u pasivi (AOP 025) u obje kolone podataka -
22 OK
tekuća godina i prethodna godina. Zbog zaokruživanja iznosa, kontrola dozvoljava razliku od 1.

Stavka Dobit ili gubitak poslovne godine (AOP 018) u Bilanci i Dobit ili gubitak poslovne godine (AOP 056) u Računu dobiti i gubitka moraju
23 OK biti jednaki u obje kolone podataka uz dopušteno odstupanje od 1kn zbog zaokruživanja. Ova kontrola je obvezujuća za nekonsolidirane
izvještaje, kod konsolidiranih je moguće da se stavke razlikuju pa je u takvom slučaju samo upozorenje da se podaci razlikuju.

Kod predaje izvještaja u svrhu javne objave, uz vrste izvještaja 10 i 11 obavezna je i predaja revizorskog izvješća, tj. potrebno je pod
"Izvještaj je revidiran" oznaku "DA". Kod predaje izvještaja isključivo za statističke potrebe, ne predaje se revizorsko izvješće, pa je potrebno
24 OK
uz ovu oznaku upisati "NE". Kontrola javlja pogrešku se kod predaje u svrhu javne objave u oznaku revizije upiše "NE" ili ako se kod predaje
u isključivo statističke svrhe upiše "DA".

Samo vrste izvještaja 10, 11, 20 i 30 mogu biti konsolidirane. Kontrola javlja pogrešku ako je označeno da je neka druga vrsta izvještaja
25 OK
konsolidirana. Konoslidirani izvještaj može se predati samo za javnu objavu.
Nepopunjen obrazac javit će mnoštvo pogrešaka zbog same nepopunjenosti. Tek nakon što
popunite Referentnu stranicu i sve pripadajuće obrasce, provjerite status kontrola. Pogreške
se moraju ispraviti da bi obrazac bio ispravan, a kod upozorenja provjerite jeste li ispravno
upisali podatak na koji kontrola upozorava te ako je upisani podatak neupitno ispravan,
upozorenje zanemarite. Broj upozorenja: 0
26 OK Broj zaposlenih ne može biti veći od 1.000. Isto tako, kontrola upozorava ako je broj zaposlenih u bilo kojem polju veći od 100.

U Bilanci samo AOP ozanke 012, 016, 017, 018, 026 i 027 mogu biti negativne. Ako je bilo koja druga AOP oznaka negativna, ova će kontrola
27 OK
javiti pogrešku. Kontrola vrijedi na obje kolone podataka.

U Računu dobiti i gubitka AOP oznake 039 do 041, 045 i 053 mogu biti samo nula ili negaitvne.Ova kontrola javlja pogrešku ako je u neku od
28 OK
ovih AOP pozicija upisana pozitivna vrijednost.

U Računu dobiti i gubitka AOP oznake 028 do 038, 044 i 052 mogu biti samo nula ili pozitivne. Ova kontrola javlja pogrešku ako je u neku od
29 OK
tih AOP pozicija upisana negativna vrijednost.

Ako je izvještaj konsolidiran, poziticje 026 i 027 moraju zbrojno davati iznos upisan na AOP oznaci 012 (Kapital i rezerve). Isto tako, kontrola
30 OK javlja pogrešku ako ove AOP oznake nisu upisane kod predaje konsolidiranog financijskog izvještaja ili su upisane kod izvještaja koji nije
konsolidiran.

Ako je izvještaj konsolidiran, pozicije 072 i 073 moraju zbrojno davati iznos upisan na AOP oznaci 071 (Ukupna sveobuhvatna dobit). Isto
31 OK tako, kontrola javlja pogrešku ako ove AOP oznake nisu upisane kod predaje konsolidiranog financijskog izvještaja ili su upisane kod
izvještaja koji nije konsolidiran.

Ako je izvještaj konsolidiran, u pravilu bi trebao biti popunjen i stupac "Manjinski interes" u Izvještaju o promjenama kapitala. Moguće je da
32 OK nema podataka za prikaz u stupcu "Manjinski interes" što je rijetkost, no ako imate takav slučaj, ovu kontrolu upozorenja zanemarite. Kontrola
će javiti pogrešku ako izvještaj nije konsolidiran a podaci u stupcu "Manjinski interes" su popunjeni na bilo kojoj AOP poziciji"

33 OK Ni jedan iznos u dodatnim podacima ne može biti negativan. Ako je neki iznos negativan obrazac je pogrešan.

Kontrole dodatnih podataka

Ako su dodatni podaci popunjeni, zbroj AOP oznaka 074 do 076 + 082 + 084 do 087 mora po apsolutnom iznosu biti manji ili jednak
34 OK
vrijednosti rashoda iskazanog na AOP oznaci 045 u RDG-u. Kontrola vrijedi za obje kolone podataka.

Ako su Dodatni podaci popunjeni, AOP oznaka 077 mora biti manja ili jednaka AOP oznaci 076. U suprotnom kontrola javlja pogrešku.
35 OK Kontrola vrijedi za obje kolone podataka. Kontrola isto tako upozorava ako je AOP 076 popunjen, a AOP 077 jednak nuli. Provjerite da li je
iznos stvarno nula ili AOP oznaka 077 nije popunjena.

Ako su Dodatni podaci popunjeni, AOP oznaka 081 mora biti manja ili jednaka AOP oznaci 080. U suprotnom kontrola javlja pogrešku.
36 OK Kontrola vrijedi za obje kolone podataka. Kontrola isto tako upozorava ako je AOP 080 popunjen, a AOP 081 jednak nuli. Provjerite da li je
iznos stvarno nula ili AOP oznaka 081 nije popunjena.

Ako su Dodatni podaci popunjeni, te ako je podatak pod AOP oznakom 047 upisan s negativnim predznakom, AOP oznaka 093 u Dodatnim
37 OK
podacima mora biti popunjena vrijednošću većom od nule. Kontrola vrijedi za obje kolone podataka.

Ako su Dodatni podaci popunjeni, te ako je podatak pod AOP oznakom 047 upisan kao pozitivna vrijednost, AOP oznaka 092 u Dodatnim
38 OK
podacima mora biti popunjena vrijednošću većom ili jednakom vrijednosti AOP oznake 047. Kontrola vrijedi za obje kolone podataka.

Postavke Reginal Settingsa na ovom računlau su pogrešne. Ako je ova kontrola pogrešna znači da postavke na računalu nisu primjerene
hrvatskom pravopisu. Prema hrvatskom pravopisu, tisuće se odvajaju točkom, a decimalna mjesta se odvajaju zarezom. Ova pogreška ne
znači da je obrazac matematičke ili logički neispravan, već da zbog postavke ovog računala obrazac neće biti moguće učitati kroz aplikaciju.
39 Pogreška
Potrebno je u Controle Panel-u, opcija Regional Settings ili Regional And Language Options postaviti formate brojeva na način da se tisuće
odvajaju točkom (digit group symbol), a decimalna mjesta zarezom (decimal symbol). Datoteku snimljenu na računalu sa ovakvim
postavkama biti će moguće učitati. Nakon promjene postavki, izbrišite pa upišite ponovo broj pošte da ponovo "pokrenete" kontrolu.

Kontrole popunjenosti podataka i primjene poslovnih pravila - moraju biti zadovoljene

Bilanca i Račun dobiti i gubitka predaju se u svim slučajevima. Podaci moraju biti popunjeni u onim kolonama u kojima je broj mjeseci
poslovanja veći od nule. Ako u bilo kojem od ova dva izvještaja u stupcu tekuće ili prethodne godine postoje podaci, a broj mjeseci poslovanja
40 OK
je nula, kontrola će javiti pogrešku, kao što će javiti pogrešku i ako je upisan broj mjeseci poslovanja, a nema podataka bilo u Bilanci ili u
RDG-u.

Obrazac Dodatni podaci popunjava se ako se izvještaj predaje za statističke svrhe (ili kombinirano). Dodatni podaci predaje se uz vrste
izvještaja 10, 11, 20, 30 i 40. Poduzetnici koji su označili da su poslovno neaktivni mogu imati i obrazac Dodatni podaci prazan ako su to
označili na referentnoj stranici a da se smatra da su ga predali. Kontrola je neispravna ako obrazac Dodatni podaci nije popunjeni kada je
41 OK predaja u statističke svrhe ili je popunjen, a predaja je samo u svrhu javne objave. Isto tako, osim kod poslovno neaktivnih subjekata, obrazac
Dodatni podaci mora biti popunjen u svim kolonama u kojima je broj mjeseci poslovanja veći od nule. Dodatni podaci odnose se i na stavke
bilance i na stavke računa dobiti i gubitka pa i kod poslovno neaktivnih subjekata Dodatni podaci bi trebali biti popunjeni u barem nekim
stavkama. Kontrola ujedno upozorava ako ipak nisu popunjeni.

Bilješke uz financijske izvještaje predaju se u svrhu javne objave (samo za javnu objavu ili za javnu objavu i statistiku). Bilješka uz financijske
izještaje obavezna je za sve vrste izvještaja, a ne predaje se ako je svrha predaje samo u statističke potrebe. Pogreška je kada je u Općim
42 OK
podacima označeno "NE", a treba biti "DA" ili nije upisano ni "NE" ni "DA". Ako se predaje nestandardni GFI (obveznici MSFI-a), tada su
bilješke sastavni dio nestandardnog izvještaja i ne predaju se kao poseban dokument, ali se na naslovnoj stranici uz bilješke upisuje "DA".
Nepopunjen obrazac javit će mnoštvo pogrešaka zbog same nepopunjenosti. Tek nakon što
popunite Referentnu stranicu i sve pripadajuće obrasce, provjerite status kontrola. Pogreške
se moraju ispraviti da bi obrazac bio ispravan, a kod upozorenja provjerite jeste li ispravno
upisali podatak na koji kontrola upozorava te ako je upisani podatak neupitno ispravan,
upozorenje zanemarite. Broj upozorenja: 0

Izvještaj o novčanom tijeku dužni su dostaviti svi obveznici koji predaju izvještaj za potrebe javne objave. Postoje dvije vrste Izvještaja o
novčanom toku, po direktnoj metodi (POD-NTD) i indirektnoj metodi (POD-NTI). Svaki obveznik popunjava samo jedan od dva navedena
izvještaja - ovisno o primijenjenim računovodstvenim politikama. Kontrola je neispravna ako su popunjena oba izvještaja, ili nije ni jedan, a
43 OK
obveznik ga je dužan popuniti. Ovaj izvještaj se ne popunjava ako je svrha predaje samo statističke potrebe. Kontrola provjerava i
popunjenost kolona u izvještaju, ako u bilanci nije popunjena kolona prethodne godine, ne može biti ni u NT-u, isto tako, ako je kolona
prethodne godine popunjena u bilanci i računu dobiti i gubitka, mora i u NT-u.

Izvještaj o promjenama kapitala dužni su dostaviti svi obveznici koji predaju izvještaj sa svrhom predaje javna objava. Kod predaje za
44 OK
statističke i druge potrebe izvještaj se ne predaje.

Godišnje izvješće predaju svi obveznici uz izvještaj za potrebe javne objave, a uz vrstu izvještaja 10 i 11 i kod predaje konsolidiranog
45 OK izvještaja. Kontrola će javiti pogrešku ako je oznaka "DA" pored Godišnjeg izvješća upisana kada je predaja samo za svrhu statistike ili ako
nije upisano "DA" kada je obveznik dužan predati i Godišnje izvješće.

Odluka o raspodjeli dobiti ili pokriću gubitka predaje se za sve veličine poduzetnika, uz izvještaje s oznakom vrste izvještaja 10 i 11. Za vrste
46 OK
izvještaja 20 i 30 ova odluka može se predati, ali njie obvezna dok se uz ostale vrste izvještaja kao ni uz konsolidirane izvještaje ne predaje.

Odluka o utvrđivanju godišnjeg izvještaja obavezna je kod predaje u svrhu javne objave, a uz vrste izvještaja 10 i 11. Uz vrste izvještaja 20 i
47 OK 30 odluka se može predati ali i ne mora (zavisi od stečajnog ili likvidacijskog upravitelja). Kontrola će javiti pogrešku ako je pored odluke
upisano "DA" kad je svrha predaje statistika ili je upisano "NE" kod javne objave uz vrstu izvještaja 10 i 11.

Izvještaji s oznakom vrste izvještaja 11 ne mogu biti istovremeno predani u svrhu javne objave i statistike jer se izvještaj za statistiku predaje
48 OK za kalendarsku godinu, dok se izvještaj za javnu objavu predaje za poslovnu godinu koja je kod vrste izvještaja 11 različita od kalendarske,
pa shodno tome podaci za dva različita razdoblja ne mogu biti identični.

Kontrola na datum od i datum do te na broj mjeseci poslovanja. Broj mjeseci poslovanja kod normalnog poslovanja ne može biti veći od 12.
Isto tako, broj mjeseci poslovanja u tekućoj godini mora odgovarati trajanju razdoblja datuma od i datuma do Računa dobiti u gubitka (za
tekuću godinu). Za sve izvještaje broj mjeseci poslovanja u prethodnoj godini mora biti veći od nule ako postoje podaci za prethodnu godinu,
49 OK isto tako i za tekuću godinu. Kod vrste izvještaja 30 datum od i datum do razdoblja mogu biti i duži od godine dana (kod predaje za javnu
objavu) pa shodno tome može biti veći i broj mjeseci poslovanja. Kolona prethodne godine kod vrste izvještaja 30 ne smije biti popunjena kod
predaje za javnu objavu. Vrsta izvještaja 10 ne može imati završni datum drugačiji od 31.12. Vrsta izvještaja 11 kod predaje za javnu objavu
ne može imati završni datum 31.12., ali za kod predaje za statistiku mora imati 31.12.

Pogrešan tip datoteke. Pojavom Office-a 2007. i 2010. uveden je novi format Excel datoteka. Kako je moguće da i novije verzije Microsoft
Excel-a rade sa starijim tipom datoteka, za predaju u Finu zadržan je stariji tip Excel datoteka jer je kompatibilan i s OpenOffice-om, a
pogodan za rad i korisnicima s novim i sa starim verzijama Microsoft Excel-a. Noviji tip Excel datoteka ima u nazivu nastavak ".xlsx", dok stari
tip ima nastavak ".xls". Ako je ova kontrola pogrešna, znači da datoteka u nazivu ima ".xlsx" tj. da je pretvorena u novi format. Da bi se
50 OK
datoteka mogla učitati u Finine aplikacije potrebno ju je prije predaje snimiti u stariju verziju. Potrebno je odabrati "File" > "Save As" te pod
"File Type" odabrati "Microsoft Excel 97-2003 workbook" (za englesku verziju Excel-a) ili "Datoteka" > "Spremi kao..." te odabrati "Microsoft
Excel 97-2003 radna knjiga" u hrvatskoj verziji Office-a. U tom slučaju će se i u nazivu datoteke ".xlsx" pretvoriti u ".xls", datoteku će biti
moguće poslati putem web-a ili učitati u poslovnici Fine, a ova kontrola neće javljati pogrešku.

Nitii jedan iznos ne smije biti upisan s lipama. Kod ručnog unosa Excel datoteka tu mogućnost ne dozvoljava, ali kod programskog punjena
Excel datoteke moguće je "ugurati" i lipe. Isto tako ko Copy/Paste (kopiraj/zalijepi) metode moguće je prebaciti podatke s lipama
51 OK
(nezaokružene iznose). Iako se podaci prikazuju kao zaokružene vrijednosti one to nisu i takav obrazac je neispravan i ne može biti učitan.
Ako podatke kopirate iz nekog drugog Excel-a, obavezno ih prije kopiranja zaokružite da budu bez decimala.