‫د‪.‬خدجية هاجر دويدي‪ ،‬د‪.

‬ليلى مطالي ‪ :‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬

‫املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬

‫‪Islamic banks : challenges and Solutions‬‬

‫ليلى مطالي‬ ‫خدجية هاجر دويدي‬

‫جامعة بومرداس‪،‬اجلزائر‬ ‫جامعة بومرداس‪،‬اجلزائر‬
‫‪l.metali@univ-boumerdes.dz‬‬ ‫‪hadjer_prof@yahoo.fr‬‬

‫ربسيخ إٌشش‪ :‬ديغّجش ‪2021‬‬ ‫ربسيخ اإلسعبي‪ 2019-11-15 :‬ربسيخ اٌمجىي‪2020-11-21 :‬‬

‫اٌٍّخص ‪:‬‬
‫ثػضٔذ ث‪٫‬هضظجد ثُؼجُٔ‪ ٢‬ك‪ ٢‬دذث‪٣‬جص‪ ٚ‬ػِ‪ ٠‬صٔ‪ٝ َ٣ٞ‬ص‪ٞ‬س‪٣‬ذ ث‪ٞٓ٧‬ثٍ ٖٓ هذَ ثُٔظجسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز‬
‫ثُشد‪٣ٞ‬ز ثُض‪ً ٢‬جٗش ٓ٘ضششر ‪ٝ‬شجةؼز ُقذ ثُ‪،ّٞ٤‬ؿ‪٤‬ش أٗ‪ ٚ‬صضث‪٣‬ذس ك‪ ٢‬ث‪ٗٝ٧‬ز ث‪٧‬خ‪٤‬شر أ‪٤ٔٛ‬ز ٗ‪ٞ‬ع أخش ٖٓ‬
‫ثُذ٘‪ٞ‬ى ‪ ٞٛٝ‬ثُذ٘‪ٞ‬ى ث‪٫‬ع‪٤ٓ٬‬ز ثُض‪ُٜ ٢‬ج ؽجدغ ٓجُ‪ ٢‬ثعضغٔجس‪ٝ .١‬ػِ‪ ،ٚ٤‬ثعض‪ٜ‬ذكش ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬ثُ‪ٞ‬سهز ثُذقغ‪٤‬ز‬
‫دسثعز ثُضقذ‪٣‬جس ثُٔضؼِوز د‪ٜ‬زث ثُ٘‪ٞ‬ع ٖٓ ثُٔؤعغجس ثُٔجُ‪٤‬ز‪ ،‬ع‪ٞ‬ثء ٖٓ ف‪٤‬ظ ؽذ‪٤‬ؼض‪ٜ‬ج ‪ ٝ‬إٌٓجٗ‪٤‬جص‪ٜ‬ج‬
‫ثُذثخِ‪٤‬ز‪ ،‬أ‪ ٖٓ ٝ‬ف‪٤‬ظ ثُٔق‪٤‬ؾ ثُخجسؽ‪٫ ،٢‬ع‪ٔ٤‬ج ثُٔ٘جكغز ثُو‪٣ٞ‬ز ٖٓ ثُذ٘‪ٞ‬ى ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز‪ ،‬ثُض‪ ٢‬ثصؾ‪ ٚ‬دؼؼ‪ٜ‬ج‬
‫إُ‪ ٠‬ثُضق‪ ٍٞ‬إُ‪ ٠‬د٘‪ٞ‬ى إع‪٤ٓ٬‬ز‪ ،‬أ‪ ٝ‬كضـ ٗ‪ٞ‬ثكز صوذّ خذٓجس إع‪٤ٓ٬‬ز‪ ،‬دج‪٩‬ػجكز إُ‪ ٠‬صقذ‪٣‬جس ك٘‪٤‬ز‪ ،‬إدثس‪٣‬ز‬
‫‪ٝ‬صشـ‪٤ِ٤‬ز‪ ،‬أ‪ ٖ٣‬صْ ثُخِ‪ٞ‬ص إُ‪ ٠‬دؼغ ثُٔوضشفجس ثُض‪ ٢‬صْ صؾٔ‪٤‬ؼ‪ٜ‬ج ‪ٝ‬ثُض‪ ٢‬ثػضٔذس أعجعج ػِ‪ ٠‬ث‪ٛ‬ضٔجّ‬
‫ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز دضو‪٣ٞ‬ش ًلجءثص‪ٜ‬ج ٓغ ػش‪ٝ‬سر ص‪ٞ‬ك‪٤‬ش ثُذ‪٤‬تز ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز ‪ٝ‬ثُضشش‪٣‬ؼ‪٤‬ز ثُٔ٘جعذز‬
‫ُِ٘شجؽ ثُٔظشك‪ ٢‬ث‪٩‬ع‪.٢ٓ٬‬‬
‫اٌىٍّبد اٌّفزبحيخ ‪ :‬اٌّصبسف‪ ،‬اٌّصبسف اإلعالِيخ ؛ رحذيبد اٌّصبسف اإلعالِيخ ؛ والغ‬
‫اٌّصبسف اإلعالِيخ‪.‬‬

‫‪Abstract‬‬
‫‪The global economy relied in its early days on financing and supplying money‬‬
‫‪by the traditional usurious banks that were widespread and common until today.‬‬
‫‪However, the importance of another type of bank has recently increased, which is‬‬
‫‪Islamic banks that have an investment financial nature. Accordingly, this research‬‬
‫‪paper aims to study the challenges related to this type of financial institution,‬‬

‫‪209‬‬ ‫جملة الراصد العلني ‪ /‬جملة علنية دولية حمكنة ‪ /‬تصدر عن جامعة وهران ‪ - 10‬أمحد بن بلة‬
‫اجمللد ‪ / 80‬ديشنرب ‪EISSN: 2335-1470 / 0802‬‬
 ‫د‪.‬خدجية هاجر دويدي‪ ،‬د‪.‬ليلى مطالي ‪ :‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬
‫‪whether in terms of their nature and internal capabilities, or in terms of the‬‬
‫‪external environment, especially the strong competition from traditional banks,‬‬
‫‪some of which have tended to transform into Islamic banks, or open windows that‬‬
‫‪provide services Islamic, in addition to technical, administrative and operational‬‬
‫‪challenges, where was the conclusion of some of the proposals that were compiled,‬‬
‫‪which mainly depended on the interest of Islamic banks in developing their‬‬
‫‪competencies with the need to provide the appropriate economic and legislative‬‬
‫‪environment for Islamic banking activity.‬‬
‫‪Key words : Banks; Islamic Banks; Islamic Banks Challenges; Reality of‬‬
‫‪Islamic Banks‬‬

‫ِمذِخ ‪:‬‬
‫دؼذ ث‪٧‬صٓز ثُؼجُٔ‪٤‬ز ثُٔجُ‪٤‬ز ‪ ،2008‬ص‪ٞ‬ؽ‪ٜ‬ش ث‪ٗ٧‬ظجس ُِٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ‪ٗٝ‬ظجٓ‪ٜ‬ج‪ ،‬ف‪٤‬ظ أعذضش‬
‫هذسص‪ٜ‬ج ػِ‪ٓ ٠‬وج‪ٓٝ‬ز ثُخغجسر ‪ٝ‬ثُلشَ‪ .‬رُي إٔ ٗظجّ ػِٔ‪ٜ‬ج ‪٣‬خضِق ػٖ ٗظجّ ثُٔظجسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز ثُض‪٢‬‬
‫ػشك‪ٜ‬ج ثُؼجُْ‪ٝ ،‬ثُض‪ ٢‬صو‪ ّٞ‬ػِ‪ ٠‬أعجط ثُٔضجؽشر دجُٔجٍ‪ ،‬ك‪ ٢‬ف‪ ٖ٤‬إٔ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز هذ ثسصذوش‬
‫ٗشجؽجص‪ٜ‬ج دجُؼِٔ‪٤‬جس ث‪٫‬عضغٔجس‪٣‬ز ‪ٝ‬ثُٔوجدَ ثُٔجد‪ٝ ١‬ثُؼ‪ٞٓ٨ُ ٢٘٤‬ثٍ‪ٝ ،‬ثدضؼجد‪ٛ‬ج ػٖ ثُٔشضوجس ثُٔجُ‪٤‬ز‬
‫ثُض‪٤ُ ٢‬ظ أعجط ػ‪ ،٢٘٤‬ث‪ٓ٧‬ش ثُز‪ ١‬ؽ٘ذ‪ٜ‬ج ثُ‪ٞ‬ه‪ٞ‬ع صقش صؤع‪٤‬ش ث‪٧‬صٓز ثُؼجُٔ‪٤‬ز ثُض‪ٓ ٢‬غش ث‪٧‬ع‪ٞ‬ثم‬
‫ثُٔجُ‪٤‬ز‪ًٝ ،‬جٕ صؤعش‪ٛ‬ج د‪ٜ‬ج هِ‪ٓ ٬٤‬وجسٗز دٔغ‪٬٤‬ص‪ٜ‬ج ٖٓ ثُٔظجسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز ثُض‪ ٢‬أكِظ ثُؼذ‪٣‬ذ ٓ٘‪ٜ‬ج سؿْ‬
‫هذٓ‪ٜ‬ج ‪ًٝ‬ذش فؾٔ‪ٜ‬ج‪ .‬دزُي ثصؾ‪ ٚ‬ثُؼجُْ ُِذقظ ك‪ ٢‬ط‪٤‬ؾ ‪ٗٝ‬ظْ ػَٔ ثُٔظجسكج‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ٔٓ ،‬ج أد‪ ٟ‬إُ‪٠‬‬
‫ثٗضشجس‪ٛ‬ج ك‪ ٢‬ؿ‪٤‬ش ثُذ‪ ٍٝ‬ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ ،‬ف‪٤‬ظ ػَٔ ػذد ٖٓ ثُٔظجسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز ػِ‪ ٠‬كضـ كش‪ٝ‬ع رثس‬
‫خذٓجس إع‪٤ٓ٬‬ز أ‪ ٝ‬كضـ ٗ‪ٞ‬ثكز ‪ًٝٝ‬ج‪٫‬س صؼضٔذ ػِ‪ ٠‬ثُ٘ظجّ ث‪٩‬ع‪.٢ٓ٬‬‬
‫‪ٝ‬صؼضذش ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬ثُٔظجسف فذ‪٣‬غز ف‪٤‬ظ ًجٗش دذث‪٣‬ض‪ٜ‬ج ع٘‪ٞ‬ثس ث‪٧‬سدؼ‪ ٖ٤‬ك‪ٓ ٢‬جُ‪٤‬ض‪٣‬ج ٖٓ خ‪ ٍ٬‬ط٘جد‪٣‬ن‬
‫ث‪٫‬دخجس عْ صؾشدز ثكضضجؿ ٓظشف إع‪ ٢ٓ٬‬ك‪ٓ ٢‬ظش عْ ثُغؼ‪ٞ‬د‪٣‬ز‪ ،‬عْ ثٗضشجس‪ٛ‬ج دشٌَ ٓض‪ٞ‬ثػغ خ‪ٍ٬‬‬
‫ثُغ٘‪ٞ‬ثس ثُلجسؽز‪ ،‬إُ‪ ٠‬ف‪ ٖ٤‬فذ‪ٝ‬ط ث‪٧‬صٓز ثُٔجُ‪٤‬ز ث‪٧‬خ‪٤‬شر‪ٝ ،‬ثُض‪ ٢‬أؽِوش دؾذ ث‪ٛ٫‬ضٔجّ د‪ٜ‬ز‪ ٙ‬ثُٔظجسف‬
‫‪ٝ‬ؽذ‪٤‬ؼز ػِٔ‪ٜ‬ج‪ ،‬ف‪٤‬ظ ث‪ٛ‬ضٔش فض‪ ٠‬ثُؾجٓؼجس ‪ٝ‬ثُ‪٤ٜ‬تجس ث‪ً٧‬جد‪٤ٔ٣‬ز دضذس‪٣‬ظ ٗظْ صشـ‪ِٜ٤‬ج‪.‬‬
‫‪ٝ‬ك‪ ٢‬ظَ ثُضق‪٫ٞ‬س ثُض‪٣ ٢‬ش‪ٜ‬ذ‪ٛ‬ج ثُؼجُْ ‪ ٫‬ع‪ٔ٤‬ج ٓغ ٓج أكشصص‪ ٚ‬ثُؼ‪ُٔٞ‬ز ‪ٝ‬ث‪ٗ٫‬لضجؿ ث‪٫‬هضظجد‪ٖٓ ١‬‬
‫ٓ٘جكغز ه‪٣ٞ‬ز ‪ٝ‬ؿ‪٤‬ش ٓضٌجكتز ٖٓ ثُٔظجسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز‪ ،‬أطذقش ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ص‪ٞ‬ثؽ‪ ٚ‬ؽِٔز ٖٓ‬
‫ثُضقذ‪٣‬جس ثُض‪ ٢‬صلشع ػِ‪ٜ٤‬ج إػجدر ثُ٘ظش ك‪ ٢‬ع‪٤‬جعجص‪ٜ‬ج‪ٝ ،‬صذ٘‪ ٢‬ثعضشثص‪٤‬ؾ‪٤‬جس صغجػذ‪ٛ‬ج ػِ‪ ٠‬ثُضٌ‪٤‬ق ٓغ‬
‫صِي ثُضـ‪٤‬شثس ‪ٝ‬صوذّ خذٓجس صغضؾ‪٤‬خ ُضوِؼجس ثُٔضؼجِٓ‪ٓ ٖ٤‬ؼ‪ٜ‬ج‪٘ٛ ٖٓٝ .‬ج ‪ ٌٖٔ٣‬ؽشؿ إشٌجُ‪٤‬ز ثُذسثعز‬
‫ًٔج ‪: ٢ِ٣‬‬
‫ِب هي اٌزحذيبد اٌزي رىاجه اٌّصبسف اإلعالِيخ واٌحٍىي اٌّمزشحخ ٌّىاجهزهب؟‬
‫‪ٝ‬ػِ‪،ٚ٤‬ع‪٤‬ضْ ص٘ج‪ٛ ٍٝ‬زث ثُٔ‪ٞ‬ػ‪ٞ‬ع ٖٓ خ‪ ٍ٬‬ثُضوشم ُِؼ٘جطش ثُضجُ‪٤‬ز ‪:‬‬
‫أوال ‪ِ :‬بهيخ اٌّصبسف اإلعالِيخ ؛‬
‫ثبٔيب ‪ :‬صيغ اٌزّىيً و االعزثّبس في اٌّصبسف اإلعالِيخ ؛‬
‫ثبٌثب ‪ :‬رحذيبد اٌّصبسف اإلعالِيخ وعجً ػالجهب‪.‬‬
‫‪210‬‬ ‫جملة الراصد العلني ‪ /‬جملة علنية دولية حمكنة ‪ /‬تصدر عن جامعة وهران ‪ - 10‬أمحد بن بلة‬
‫اجمللد ‪ / 80‬ديشنرب ‪EISSN: 2335-1470 / 0802‬‬
 ‫د‪.‬خدجية هاجر دويدي‪ ،‬د‪.‬ليلى مطالي ‪ :‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬
‫ُ‪٤‬ضْ ثُخش‪ٝ‬ػ دذؼغ اٌزىصيبد ثُض‪ٗ ٢‬شث‪ٛ‬ج ٓل‪٤‬ذر ٖٓ ‪ٝ‬ؽ‪ٜ‬ز ٗظش ثُذقظ ‪ٓٝ‬ج صوذّ ٖٓ خ‪.ُٚ٬‬‬
‫صٌٖٔ أ‪٤ٔٛ‬ز ثُذقظ ك‪ ٢‬أ‪٤ٔٛ‬ز ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ثُض‪ ٢‬أعذضش ؽذثسص‪ٜ‬ج ‪ٝ‬كؼجُ‪٤‬ض‪ٜ‬ج خ‪ ٍ٬‬ث‪٧‬صٓز‬
‫ثُٔجُ‪٤‬ز ث‪٧‬خ‪٤‬شر‪ٓ ،‬غ ٓج ‪ٞ٣‬ثؽ‪ٜٜ‬ج ٖٓ صقذ‪٣‬جس ع‪ٞ‬ثء ٖٓ ٗجف‪٤‬ز ثُظ‪ٞ‬سر ثُز‪٤٘ٛ‬ز ُِضدجةٖ أ‪ٗ ٖٓ ٝ‬جف‪٤‬ز‬
‫ششثعز ثُٔ٘جكغز‪ ٫ ،‬ع‪ٔ٤‬ج ٖٓ ؽشف ثُٔظجسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز ثُض‪ ٢‬ثخضشهش أع‪ٞ‬ثه‪ٜ‬ج‪ ،‬دؼذٓج ًجٗش‬
‫ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز صضٔضغ دج‪٫‬فضٌجس ك‪ ٢‬ثُذِذثٕ ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ٔٓ ،‬ج ‪٣‬غض‪ٞ‬ؽخ ػِ‪ٜ٤‬ج صذ٘‪ ٢‬ث‪٫‬عضشثص‪٤‬ؾ‪٤‬جس‬
‫ثُٔ‪٬‬ةٔز ثُض‪ ٢‬صؼٖٔ ُ‪ٜ‬ج ثُضٌ‪٤‬ق ٓغ ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬ثُٔضـ‪٤‬شثس ‪ٝ‬دجُضجُ‪ ٢‬ػٔجٕ ثعضٔشثس‪٣‬ض‪ٜ‬ج ‪ٝ‬دوجء‪ٛ‬ج‪.‬‬
‫أوال ‪ِ :‬بهيخ اٌّصبسف اإلعالِيخ‬
‫ٗغضؼشع ك‪ٔ٤‬ج ‪ٗ ٢ِ٣‬شؤر ‪ٝ‬صؼش‪٣‬ق ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ٓ،‬ذجدة‪ٜ‬ج ‪ٝ‬أ‪ٛ‬ذثك‪ٜ‬ج ًج‪٥‬ص‪: ٢‬‬
‫‪ٔ .1‬شأح اٌّصبسف اإلعالِيخ‬
‫ٗشؤس ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ٓ٘ز ػ‪ٜ‬ذ ثُ٘ذ‪ٞ‬ر‪ ،‬ف‪٤‬ظ ث‪ٛ‬ضْ ثُ٘ذ‪ ٢‬دمحم ملسو هيلع هللا ىلص د‪ٞ‬ػغ ثُؼ‪ٞ‬ثدؾ ‪ٝ‬ث‪٧‬عظ‬
‫ث‪٫‬عضغٔجس‪٣‬ز ‪ٝ‬ثُض‪ ٌٖٔ٣ ٢‬ث‪ٗ٫‬و‪٬‬م ٓ٘‪ٜ‬ج‪ ،‬كقظ ػِ‪ ٠‬ثُؼَٔ ‪ٝ‬ثُضؾجسر ‪ٝ‬صقش‪٣‬ش ث‪٫‬عضغٔجس ٖٓ عذَ ثُشدج‪،‬‬
‫‪ٝ‬هذ ًجٕ ثُظقج د‪ ٢‬ثُضد‪٤‬ش دٖ ثُؼ‪ٞ‬ثّ (سػ‪ ٢‬هللا ػ٘‪٣ )ٚ‬ؤخز ٖٓ ثُ٘جط أٓجٗجس ‪٣ٝ‬شضـِذ‪ٜ‬ج‪٣ٝ ،‬ؼضذش‪ٛ‬ج‬
‫هشػج فغ٘ج فض‪ ٌٕٞ٣ ٠‬أػٖٔ ُغذثد فو‪.ْٜ‬‬
‫‪ٝ‬هذ ٗشوش ثُٔظجسف ثُضؾجس‪٣‬ز دؼذ ثُغ‪ٞ‬سر ثُظ٘جػ‪٤‬ز‪ٝ ،‬أػشدش ؿجُذ‪٤‬ز ًذ‪٤‬شر ٖٓ ػِٔجء‬
‫ثُٔغِٔ‪ ٖ٤‬ػٖ صقلظجس ؽذ‪٣‬ز ُِضؼجَٓ ٓغ ‪ٛ‬زث ثُ٘ٔ‪ٞ‬رػ ٖٓ ثُ‪ٞ‬عجؽز ثُٔجُ‪٤‬ز‪ ،‬دغذخ ثػضٔجد‪ٛ‬ج ػِ‪ ٠‬آُ‪٤‬ز‬
‫عؼش ثُلجةذر‪ٝ ،‬دػ‪ٞ‬ث إُ‪ ٠‬صو‪٣ٞ‬ش آُ‪٤‬جس دذ‪ِ٣‬ز ‪٧‬دثء ‪ٝ‬ظ‪٤‬لز ثُ‪ٞ‬عجؽز ثُٔجُ‪٤‬ز ك‪ ٢‬ثُٔؾضٔؼجس ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪.1‬‬
‫ؿ‪٤‬ش إٔ ثُضؾشدز ثُؾذ‪٣‬ز دذأس ك‪ٓ ٢‬ظش ك‪ٓ ٢‬ذ‪٘٣‬ز ٓ‪٤‬ش ؿٔش ف‪٤‬ظ أه‪ٓ ْ٤‬شش‪ٝ‬ع ٓظجسف ث‪٫‬دخجس‬
‫ثُٔقِ‪ٝ ،٢‬ثعضٔش ٗشجؽ‪ ٖٓ ٚ‬ػجّ ‪ ٞٛٝ ،1967–1936‬أ‪ٓ ٍٝ‬شش‪ٝ‬ع ُ٘ظجّ ثُٔظجسف د‪ ٬‬ك‪ٞ‬ثةذ‪ٝ ،‬ك‪٢‬‬
‫ٓظش أ‪٣‬ؼج أٗشب ٓظشف ٗجطش ث‪٫‬ؽضٔجػ‪ ٢‬ػجّ ‪٤ًٜ 1971‬تز ُضوذ‪ ْ٣‬ثُخذٓجس ثُٔظشك‪٤‬ز د‪ ٬‬ك‪ٞ‬ثةذ‬
‫سد‪٣ٞ‬ز‪ٝ ،‬ظ‪ٜ‬ش ٓظشف ك‪٤‬ظَ ث‪٩‬ع‪ ٢ٓ٬‬ػجّ ‪ 1977‬دٔظش‪ٝ ،‬صؤعظ ٗلظ ثُٔظشف دزثس ثُغ٘ز ك‪٢‬‬
‫ثُغ‪ٞ‬دثٕ‪ٝ ،‬هذ أٗشؤس ٓجُ‪٤‬ض‪٣‬ج ط٘جد‪٣‬ن ث‪٫‬دخجس د‪ ٬‬كجةذر‪ٝ ،‬طذس ُذ‪ٜ٣‬ج هجٗ‪ ٕٞ‬ثُؼَٔ ثُٔظشك‪٢‬‬
‫ث‪٩‬ع‪ ٢ٓ٬‬ػجّ ‪ٝ ،1983‬صؤعظ أ‪ٓ ٍٝ‬ظشف إع‪ ٢ٓ٬‬دجعْ ٓظشف ثع‪ٓ ّ٬‬جُ‪٤‬ض‪٣‬ج دش‪ٛ‬جد‪ٝ ،‬ك‪ ٢‬ػجّ‬
‫‪ 1975‬أٗشؤ ٓظشف دد‪ ٢‬ث‪٩‬ع‪ ٢ٓ٬‬ك‪ ٢‬ث‪ٓ٩‬جسثس‪٣ ٞٛٝ ،‬ؼذ أ‪ ٍٝ‬صؾشدز ٓضٌجِٓز ُِٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‬
‫ثُضؾجس‪ٝ ،١‬صؤعظ د‪٤‬ش ثُضٔ‪ َ٣ٞ‬ثٌُ‪٣ٞ‬ض‪ ٢‬دٔ‪ٞ‬ؽ‪ٞ‬ح ثُوجٗ‪ ٕٞ‬ثُٔشهْ ‪ُ 72‬غ٘ز ‪ٝ ،1977‬صؤعظ ك‪ ٢‬ث‪٧‬سدٕ‬
‫ثُٔظشف ث‪٩‬ع‪ ٢ٓ٬‬ث‪٧‬سدٗ‪ُِ ٢‬ضٔ‪ٝ َ٣ٞ‬ث‪٫‬عضغٔجس دٔ‪ٞ‬ؽخ ثُوجٗ‪ ٕٞ‬ثُٔؤهش سهْ ‪ُ 13‬غ٘ز ‪1978‬‬
‫ًٔظشف ٓضخظض دجُضؼجَٓ ثُٔظشك‪ ٖٓ ٢‬د‪ ٕٝ‬سدج‪ٝ ،‬هذ ثفضَ ثُٔشصذز ثُغجُغز ػجّ ‪ 1999‬د‪ٖ٤‬‬
‫ثُٔظجسف ثُؼجِٓز ك‪ ٢‬ث‪٧‬سدٕ ‪ٝ‬دِـش ٓ‪ٞ‬ؽ‪ٞ‬دثص‪ ٕٞ٤ِٓ 732 ٚ‬د‪٘٣‬جس أسدٗ‪ٝ ،٢‬صؤعظ د‪٤‬ش ثُذشًز ثُضشً‪٢‬‬
‫ُِضٔ‪ َ٣ٞ‬دضشً‪٤‬ج ػجّ ‪ٝ ،1985‬صؤعظ ُذ‪ٜ٣‬ج أ‪٣‬ؼج ٓظشف ك‪٤‬ظَ ث‪٩‬ع‪ٓٝ ،٢ٓ٬‬ظشف ث‪ٝ٧‬هجف‬
‫ثٌُ‪٣ٞ‬ض‪ –٢‬ثُضشً‪ ٢‬ػجّ ‪ 1989‬ثعض٘جدث إُ‪ ٠‬هجٗ‪ ٕٞ‬د‪ٞ٤‬س ثُضٔ‪ َ٣ٞ‬ثُخجطز ثُضشً‪ ٢‬ثُٔشهْ ‪ 7506‬ك‪٢‬‬
‫‪ 1983‬؛ ‪ٝ‬ػِ‪ ٠‬ثُٔغض‪ ٟٞ‬ثُذ‪ ٢ُٝ‬أٗشب أ‪٣‬ؼج ثُٔظشف ث‪٩‬ع‪ُِ ٢ٓ٬‬ض٘ٔ‪٤‬ز دؾذر ك‪ ٢‬ثٌُِٔٔز ثُؼشد‪٤‬ز‬
‫ثُغؼ‪ٞ‬د‪٣‬ز ع٘ز ‪ٝ 1975‬دشأط ٓجٍ ٖٓ د‪٘ٓ ٍٝ‬ظٔز ثُٔؤصٔش ث‪٩‬ع‪ٝ ،٢ٓ٬‬ظ‪ٜ‬ش ث‪٩‬صقجد ثُذ‪٢ُٝ‬‬
‫ُِٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ػجّ ‪ 1977‬دٌٔز ثٌُٔشٓز ًؾ‪ٜ‬جص ُذػْ ثُش‪ٝ‬ثدؾ د‪ ٖ٤‬ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪،‬‬
‫‪ٝ‬ص‪ٞ‬ع‪٤‬ن أ‪ٝ‬ثطش ثُضؼج‪ ٕٝ‬د‪ٜٔ٘٤‬ج ‪ٝ‬ثُض٘غ‪٤‬ن د‪ ٖ٤‬أٗشوض‪ٜ‬ج ‪ٝ‬صؤً‪٤‬ذ ؽجدؼ‪ٜ‬ج ث‪٩‬ع‪٣ٝ ،٢ٓ٬‬ؼَٔ ػِ‪ٗ ٠‬شش كٌشر‬
‫ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ًٔ ،‬ج إٔ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ؿضس ثُغ‪ٞ‬م ثُٔظشك‪٤‬ز ك‪ ٢‬د‪ ٍٝ‬ؿ‪٤‬ش إع‪٤ٓ٬‬ز‪،‬‬
‫ًٔج ‪ ٞٛ‬ثُقجٍ ػِ‪ ٚ٤‬ك‪ ٢‬دش‪٣‬وجٗ‪٤‬ج‪ ،‬ف‪٤‬ظ صؤعظ أ‪ٓ ٍٝ‬ظشف إع‪ ٢ٓ٬‬ػجّ ‪ 2004‬صقش ثعْ ٓظشف‬

‫‪211‬‬ ‫جملة الراصد العلني ‪ /‬جملة علنية دولية حمكنة ‪ /‬تصدر عن جامعة وهران ‪ - 10‬أمحد بن بلة‬
‫اجمللد ‪ / 80‬ديشنرب ‪EISSN: 2335-1470 / 0802‬‬
 ‫د‪.‬خدجية هاجر دويدي‪ ،‬د‪.‬ليلى مطالي ‪ :‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬
‫دش‪٣‬وجٗ‪٤‬ج ث‪٩‬ع‪ًٝ ،٢ٓ٬‬زث ثُقجٍ ك‪ ٢‬ثُذٗٔجسى ‪ٝ‬ثُٔظشف ث‪٩‬ع‪ ٢ٓ٬‬ثُذ‪ ٢ُٝ‬ك‪ًُٞ ٢‬غٔذ‪ٞ‬سؽ ‪ٝ‬ك‪٢‬‬
‫ثُ‪٣٫ٞ‬جس ثُٔضقذر ث‪ٓ٧‬ش‪٤ٌ٣‬ز ًٔظشف ثُذشًز –صٌغجط‪ٝ ،‬هذ ًجٕ ثُضو‪ٞ‬س ث‪٧‬دشص ػِ‪ ٠‬طؼ‪٤‬ذ ثُضؼجَٓ‬
‫ثُـشد‪ٓ ٢‬غ ثُٔظجسف ‪ٝ‬ثُششًجس ثُٔجُ‪٤‬ز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ 1999 ٢‬ػ٘ذٓج ؽشفش "دث‪ٝ‬ث ؽ‪ٗٞ‬ض ثٗذ‬
‫ً‪ٓٞ‬ذجٗ‪ٓٝ "٢‬وش‪ٛ‬ج ٗ‪ٞ٣ٞ٤‬سى ٓؤششث ؽذ‪٣‬ذث ُ‪٨‬ع‪ ْٜ‬ثُذ‪٤ُٝ‬ز‪ ،‬أؽِوش ػِ‪ ٚ٤‬ثعْ دث‪ٝ‬ث ؽ‪ٗٞ‬ض ثع‪٤ٓ٬‬ي‬
‫ٓجسًش ثٗذًظ ‪ًٔ ،‬ج أػِ٘ش ثُقٌ‪ٓٞ‬ز ثُذجًغضجٗ‪٤‬ز ػٖ هشثس ‪٣‬وؼ‪ ٢‬دضؼٔ‪ ْ٤‬ثُضق‪ ٍٞ‬ثٌُجَٓ ٗق‪ ٞ‬ثُ٘ظجّ‬
‫ثُٔظشك‪ ٢‬ث‪٩‬ع‪ٝ ،٢ٓ٬‬إُضثّ ؽٔ‪٤‬غ ثُٔؤعغجس ثُخجطز دجُضٔ‪ٝ َ٣ٞ‬ثُششًجس ثُٔجُ‪٤‬ز دج‪ٓ٫‬ض٘جع ػٖ‬
‫ثُٔؼجٓ‪٬‬س ثُشد‪٣ٞ‬ز‪ُٝ ،‬وذ طذس ‪ٛ‬زث ثُوشثس ع٘ز ‪ٝ ،2001‬هجّ ٓظشف ٗ‪ٞ‬س‪٣‬ذج ٓظشف ‪ BSC‬ثُضجدغ‬
‫ُٔظشف ‪ ٖٓ ٞٛٝ UBS‬أًذش ثُٔظجسف ثُغ‪٣ٞ‬غش‪٣‬ز دلضـ كشع ُ‪ ٚ‬ك‪ ٢‬ثُذقش‪ ٖ٣‬ك‪٣ 2009 ٢‬ضؼجَٓ‬
‫‪ٝ‬كن أفٌجّ ثُشش‪٣‬ؼز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ٝ.2‬دؼذ‪ٛ‬ج ثٗضششس ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ ٢‬ؽٔ‪٤‬غ أٗقجء ثُؼجُْ ‪ٝ‬فض‪٠‬‬
‫ثُـشد‪٤‬ز ٓ٘‪ٜ‬ج‪ ،‬ف‪٤‬ظ دِؾ ػذد‪ٛ‬ج ‪ٓ25‬ظشكج ك‪ٜٗ ٢‬ج‪٣‬ز ثُغذؼ‪٘٤‬جس‪ٝ ،‬ثسصلغ إُ‪ٓ100 ٠‬ظشف ك‪ٜٗ ٢‬ج‪٣‬ز ػوذ‬
‫ثُغٔجٗ‪٘٤‬جس‪ٝ ،‬ثعضٔشس ‪ٝ‬ص‪٤‬شر ثُض‪ٞ‬عغ ‪ٝ‬ث‪ٗ٫‬ضشجس إُ‪ ٠‬إٔ ‪ٝ‬طَ ػذد‪ٛ‬ج ‪ٝ‬ػذد ثُٔؤعغجس ثُٔجُ‪٤‬ز‬
‫ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ػجّ ‪ 1996‬إُ‪ٓ192 ٠‬ظشكج ‪ٓٝ‬ؤعغز صٔ‪٤ِ٣ٞ‬ز ٓ‪ٞ‬صػز ػِ‪ 34 ٠‬د‪ُٝ‬ز‪.3‬‬
‫‪٣‬ؼذ ثُضٔ‪ َ٣ٞ‬ث‪٩‬ع‪ٓ ٢ٓ٬‬ؤخشث أفذ أًغش ثُٔؾج‪٫‬س إعجسر ُ‪ٛ٬‬ضٔجّ ك‪ ٢‬ث‪٧‬ع‪ٞ‬ثم ثُٔجُ‪٤‬ز ؛ إر ‪٣‬وذس‬
‫ط٘ذ‪ٝ‬م ثُ٘وذ ثُذ‪ ٢ُٝ‬إٔ ٓؼذٍ ٗٔ‪ ٞ‬ثُضٔ‪ َ٣ٞ‬ث‪٩‬ع‪ ٢ٓ٬‬دِؾ ‪ % 10‬خ‪ ٍ٬‬ثُغ٘‪ٞ‬ثس ثُؼشش ثُٔجػ‪٤‬ز‪،‬‬
‫‪ٝ‬دِؾ ٓض‪ٞ‬عؾ ثُضٔ‪ َ٣ٞ‬ث‪٩‬ع‪٘ٓ ٪15 ٢ٓ٬‬ز رُي ثُق‪٤ُ 2003 ٖ٤‬ظَ إُ‪٤ِٓ 500 ٠‬جس د‪٫ٝ‬س ك‪ٜٗ ٢‬ج‪٣‬ز‬
‫ػجّ ‪ ،2006‬صٔضِي ثُذ٘‪ٞ‬ى ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ٗظل‪ٜ‬ج‪ ،‬ف‪٤‬ظ ‪٣‬ـز‪ٛ ١‬زث ثُض‪ٞ‬عغ ػ‪ٞ‬ثَٓ ٓخضِلز ٓغَ صذكن‬
‫ثُذضش‪ٝ‬د‪٫ٝ‬س (دغذخ ص‪٣‬جدر ؽذ‪٣‬ذر ك‪ ٢‬أعؼجس ثُٔقش‪ٝ‬هجس)‪ًٝ ،‬زث صو‪ٞ‬س ثُؾجُ‪٤‬جس ثُٔغِٔز ك‪ ٢‬ثُٔذٕ‬
‫ؼج ‪ ٫ٝ‬شي ك‪ ٢‬رُي سد ثُلؼَ‬ ‫ثٌُذش‪ ٟ‬ثُـشد‪٤‬ز‪ ٞٔٗٝ ،‬ثُوشع ثُٔظـش ك‪ ٢‬ثُذِذثٕ ثُ٘جٓ‪٤‬ز ‪ ٌُٖٝ ،‬أ‪ً ٣‬‬
‫ثُؼ٘‪٤‬ق ػذ ثُشأعٔجُ‪٤‬ز ثُٔجُ‪٤‬ز ثُذ‪٤ُٝ‬ز ‪ٝ‬ػ‪ٞ‬در ثُذؼظ ث‪٩‬ع‪ .4٢ٓ٬‬إر دِؾ ٓؼذٍ ٗٔ‪ ٞ‬ثُظ‪٤‬شكز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‬
‫ٓج ‪٣‬وجسح ‪ %16‬ك‪ ٢‬ثُغ٘‪ٞ‬ثس ‪ 2006‬إُ‪ٝ ،2012 ٠‬ػِ‪ ٠‬ثُشؿْ ٖٓ إٔ فؾْ ثُظ‪٤‬شكز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ‪٫‬‬
‫‪٣‬ضثٍ طـ‪٤‬شث ٓ وجسٗز ٓغ ط٘جػز ثُظ‪٤‬شكز ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز (ف‪٤‬ظ ‪ٔ٣‬غَ ثُضٔ‪ َ٣ٞ‬ث‪٩‬ع‪ٓ ٢ٓ٬‬ج ‪٣‬وشح ‪ٖٓ%1.6‬‬
‫إؽٔجُ‪ ٢‬ث‪٧‬ط‪ ٍٞ‬ثُٔجُ‪٤‬ز ثُؼجُٔ‪٤‬ز)‪٣ٝ ،‬ظَ ػذد ثُٔؤعغجس ثُٔجُ‪٤‬ز ثُض‪ ٢‬صوذّ ثُخذٓجس ثُٔظشك‪٤‬ز‬
‫ثُٔض‪ٞ‬ثكوز ٓغ ثُشش‪٣‬ؼز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ٗق‪ٓ 600 ٞ‬ؤعغز ٓ‪ٞ‬صػز ك‪ 75 ٢‬د‪ُٝ‬ز ك‪ٓ ٢‬خضِق أٗقجء ثُؼجُْ‪،‬‬
‫‪ٝٝ‬كوج ُضوش‪٣‬ش طجدس ػٖ ششًز ‪ ،Ernst & Young‬صٌ‪ٞٓ ٕٞ‬ؽ‪ٞ‬دثس ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز أًغش ٖٓ‬
‫‪ 1.7‬صش‪ ٕٞ٤ِ٣‬د‪٫ٝ‬س دقِ‪ٓ ،2014 ٍٞ‬ج ‪٣‬ش‪٤‬ش إُ‪ٓ ٠‬ؼذٍ ٗٔ‪ ٞ‬ع٘‪ ١ٞ‬هذس‪ %17.6 ٙ‬ػِ‪ٓ ٠‬ذ‪ ٟ‬ثُغ٘‪ٞ‬ثس‬
‫ث‪٧‬سدغ ثُٔجػ‪٤‬ز‪ ٖٓٝ ،‬ثُٔض‪ٞ‬هغ إٔ صضؾج‪ٝ‬ص ‪ 3.4‬صش‪ ٕٞ٤ِ٣‬د‪٫ٝ‬س ك‪ 2018 ٢‬ك‪ ٢‬ثُ‪٣٫ٞ‬جس ثُٔضقذر‬
‫ث‪ٓ٧‬ش‪٤ٌ٣‬ز‪.5‬‬
‫‪ .2‬رؼشيف اٌّصشف اإلعالِيخ ‪:‬‬
‫ُِٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ثُؼذ‪٣‬ذ ٖٓ ثُضؼجس‪٣‬ق ؿ‪٤‬ش أٗ‪ٜ‬ج صضلن ك‪ٓ ٢‬ؾِٔ‪ٜ‬ج ػِ‪ ٠‬ط‪٤‬ـض‪ٜ‬ج ثُششػ‪٤‬ز‬
‫ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ‪ٝ‬صوذ‪٤‬و‪ٜ‬ج‪ٗ ،‬زًش ٖٓ د‪ٜ٘٤‬ج ٓج ‪: ٢ِ٣‬‬
‫‪ٓ ‬ؤعغز ٓظشك‪٤‬ز ‪ٛ‬ذك‪ٜ‬ج صؾٔ‪٤‬غ ث‪ٞٓ٧‬ثٍ ‪ٝ‬ثُٔذخشثس ٌَٓ٘ ٖٓ ‪٣ ٫‬شؿخ ك‪ ٢‬ثُضؼجَٓ‬
‫دجُشدج (ثُلجةذر)‪ ،‬عْ ثُؼَٔ ػِ‪ ٠‬ص‪ٞ‬ظ‪٤‬ل‪ٜ‬ج ك‪ٓ ٢‬ؾج‪٫‬س ثُ٘شجؽ ث‪٫‬هضظجد‪ ١‬ثُٔخضِلز‪ًٝ ،‬زُي ص‪ٞ‬ك‪٤‬ش‬
‫ثُخذٓجس ثُٔظشك‪٤‬ز ثُٔض٘‪ٞ‬ػز ُِضدجةٖ دٔج ‪٣‬ضلن ٓغ ثُشش‪٣‬ؼز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪٣ٝ ،‬قون دػْ أ‪ٛ‬ذثف ثُض٘ٔ‪٤‬ز‬
‫ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز ‪ٝ‬ث‪٫‬ؽضٔجػ‪٤‬ز ك‪ ٢‬ثُٔؾضٔغ‪ 6‬؛‬

‫‪ ‬قبل ‪.7002‬‬

‫‪212‬‬ ‫جملة الراصد العلني ‪ /‬جملة علنية دولية حمكنة ‪ /‬تصدر عن جامعة وهران ‪ - 10‬أمحد بن بلة‬
‫اجمللد ‪ / 80‬ديشنرب ‪EISSN: 2335-1470 / 0802‬‬
 ‫د‪.‬خدجية هاجر دويدي‪ ،‬د‪.‬ليلى مطالي ‪ :‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬
‫‪ٓ ٞٛ ‬ؤعغز ٓجُ‪٤‬ز ٗوذ‪٣‬ز صو‪ ّٞ‬دج‪٧‬ػٔجٍ ‪ٝ‬ثُخذٓجس ثُٔجُ‪٤‬ز ‪ٝ‬ثُٔظشك‪٤‬ز ‪ٝ‬ؽزح ثُٔ‪ٞ‬ثسد‬
‫ثُ٘وذ‪٣‬ز‪ٝ ،‬ص‪ٞ‬ظ‪٤‬ل‪ٜ‬ج ص‪ٞ‬ظ‪٤‬لج كؼج‪ٌ٣ ٫‬لَ ٗٔ‪ٛٞ‬ج ‪ٝ‬صقون أهظ‪ ٠‬ػجةذ ٓ٘‪ٜ‬ج دٔج ‪٣‬قون أ‪ٛ‬ذثف ثُض٘ٔ‪٤‬ز‬
‫ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز ‪ٝ‬ث‪٫‬ؽضٔجػ‪٤‬ز ك‪ ٢‬إؽجس ث‪٧‬فٌجّ ثُششػ‪٤‬ز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ 7‬؛‬
‫‪٘ٓ ٞٛ ‬ظٔز إع‪٤ٓ٬‬ز صؼَٔ ك‪ٓ ٢‬ؾجٍ ث‪٧‬ػٔجٍ د‪ٜ‬ذف د٘جء ثُلشد ثُٔغِْ ‪ٝ‬ثُٔؾضٔغ ثُٔغِْ‬
‫‪ٝ‬ص٘ٔ‪٤‬ض‪ٜ‬ج ‪ٝ‬إصجفز ثُلشص ثُٔ‪ٞ‬ثص‪٤‬ز ُ‪ٜ‬ج ُِ٘‪ٜٞ‬ع ػِ‪ ٠‬أعظ إع‪٤ٓ٬‬ز صِضضّ دوجػذر ثُق‪ٝ ٍ٬‬ثُقشثّ‪ 8‬؛‬
‫‪٤ً ٞٛ ‬جٕ ‪ٝٝ‬ػجء ‪ٔ٣‬ضضػ ك‪ ٚ٤‬كٌش ثعضغٔجس‪ ١‬ثهضظجد‪ ١‬عِ‪ٓٝ ،ْ٤‬جٍ ‪٣‬ذقظ ػٖ سدـ ف‪ٍ٬‬‬
‫ُضخشػ ٓ٘‪ ٚ‬ه٘‪ٞ‬ثس صؾغذ ث‪٧‬عجط ثُؾ‪ٛٞ‬ش‪٣‬ز ُ‪٬‬هضظجد ث‪٩‬ع‪ٝ ،٢ٓ٬‬ص٘وَ ٓذجدة‪ ٖٓ ٚ‬ثُ٘ظش‪٣‬ز إُ‪٠‬‬
‫ثُضوذ‪٤‬ن ‪ ٖٓٝ‬ثُضظ‪ٞ‬س إُ‪ ٠‬ثُ‪ٞ‬ثهغ ثُٔقغ‪ٞ‬ط‪ ،‬ك‪٣ ٜٞ‬ؾزح سأط ثُٔجٍ ثُز‪ ٌٖٔ٣ ١‬إٔ ً‪ ٕٞ‬ػجؽ‪٬‬‬
‫ُ‪٤‬خشػ أطقجد‪ ٖٓ ٚ‬ثُضؼجَٓ د‪ٓ ٚ‬غ د‪ٞ٤‬صجس ‪٣‬ؾذ‪ ٕٝ‬ك‪ ٢‬طذ‪ٝ‬س‪ ْٛ‬فشؽج ٖٓ ثُضؼجَٓ ٓؼ‪ٜ‬ج‪.9‬‬
‫‪ٝ‬د٘جء ػِ‪ٓ ٠‬ج ؽجء أػ‪ ٖٓ ٙ٬‬صؼجس‪٣‬ق‪ ،‬كئٕ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ‪ٓ ٢ٛ‬ؤعغجس ٓجُ‪٤‬ز صؼَٔ ػِ‪٠‬‬
‫ؽٔغ ثُ‪ٞ‬دثةغ دـشع ص‪ٞ‬ظ‪٤‬ل‪ٜ‬ج ك‪ ٢‬ثعضغٔجسثس صؼ‪ٞ‬د ػِ‪ ٠‬ثُٔؾضٔغ دل‪ٞ‬ثةذ ثهضظجد‪٣‬ز ‪ٝ‬ثؽضٔجػ‪٤‬ز‪.‬‬
‫‪ِ .3‬جبدئ وأهذاف اٌّصبسف اإلعالِيخ ‪:‬‬
‫إٕ ثُٔجٍ ك‪ٗ ٢‬ظش ث‪٩‬ع‪ٝ ّ٬‬ع‪ِ٤‬ز ُشكج‪٤ٛ‬ز ث‪ٗ٩‬غجٕ‪،‬كجُٔجٍ ‪ٓ ٞٛ‬ج‪٫‬هلل‪ٝ ،‬ث‪ٗ٩‬غجٕ ٓغضخِق ك‪ٚ٤‬‬
‫ًؾضء ٖٓ ث‪٫‬عضخ‪٬‬ف ث‪ٗ٪ُ ٢ُٜ٩‬غجٕ ك‪ ٢‬ث‪٧‬سع ‪٩‬ػٔجس‪ٛ‬ج دٔج ‪٣‬قون ُ‪ ٚ‬ثُغؼجدر‪٣ٝ .‬ذػ‪ ٞ‬ثُوشإٓ‬
‫ُؼذجدر هللا‪٣ٝ ،‬ذ‪ ٖ٣‬ػذجدر ثُٔجٍ ٖٓ ‪ٝ‬ؽ‪ٜ‬ز د‪٤٘٣‬ز خجُظز‪٤ُٝ ،‬ظ ٖٓ ‪ٝ‬ؽ‪ٜ‬ز ؽذو‪٤‬ز ثؽضٔجػ‪٤‬ز دٔؼ٘‪ ٠‬إٔ‬
‫ػذ‪ٞ‬د‪٣‬ز ثُٔجٍ صِ‪ ٢ٜ‬ثُذشش ػٖ ػذجدص‪ ْٜ‬هللا‪ ،‬كج‪٩‬ع‪٣ ٫ ّ٬‬ش‪٣‬ذ صؾٔ‪٤‬غ ثُغش‪ٝ‬ر ػذش ًَ ثُوشم ثُٔقِِز‬
‫ٓ٘‪ٜ‬ج ‪ٝ‬ثُٔقشٓز‪ ،‬دَ ‪٣‬ش‪٣‬ذ إٔ ‪ٛ ٌٕٞ٣‬زث ثُٔجٍ ٖٓ ثُوشم ثُششػ‪٤‬ز ثُٔقِِز‪ٝ ،‬هذ ‪ٝ‬ػغ ؽشهج ‪ً٫‬ضغجح‬
‫ثُٔجٍ إرث صؾج‪ٝ‬ص‪ٛ‬ج ث‪ٗ٩‬غجٕ أ‪ ٝ‬ثٗقشف ػ٘‪ٜ‬ج ُْ ‪ ٌٖ٣‬ثُٔجٍ ششػ‪٤‬ج ‪ ٌِٚٔ٣ ٫ٝ‬ثُلشد‪ .‬إٕ ٓذذأ صقش‪ ْ٣‬ثُشدج‬
‫ك‪ ٢‬ث‪٩‬ع‪ ّ٬‬هجةْ ػِ‪ ٠‬إٔ ثُٔجٍ ‪ُٞ٣ ٫‬ذ ثُٔجٍ‪ٝ ،‬إٗٔج ‪ ٞٔ٘٣‬دلؼَ ثعضغٔجس‪ٝ ٙ‬ص‪٣‬جدر ثُؼَٔ ػِ‪ٝ ،ٚ٤‬إٔ ثُٔجٍ‬
‫‪ ٫‬صؤخز‪ ٙ‬إ‪ ٖٓ ٫‬أعجع‪ ٫ٝ ٚ‬ص٘لو‪ ٚ‬إ‪ ٫‬ك‪ٓ ٢‬قِ‪ ٫ٝ ٚ‬صقشٓ‪ ٚ‬ػٖ ٓ‪ٞ‬ثػؼ‪ ٫ٝ ٚ‬صظشك‪ ٚ‬ػٖ فوجةو‪،ٚ‬‬
‫كج‪٩‬ع‪٣ ٫ ّ٬‬قجسح ؽٔغ ثُٔجٍ ‪٣ ٫ٝ‬ذـؼ‪٣ ٫ٝ ٚ‬ذػ‪ ٞ‬ثُ٘جط ُ‪٬‬دضؼجد ػٖ ثُٔجٍ ‪ٝ‬ثُق‪٤‬جر دشكج‪٤ٛ‬ز‬
‫‪ٝ‬عؼجدر‪ ،‬دَ ػِ‪ ٠‬ثُؼٌظ كئٕ ث‪٩‬ع‪ٌ٣ ّ٬‬ش‪ ٙ‬ثُلوش ‪ٝ‬ثُؼ‪ٞ‬ص ‪٣ٝ‬ؾؼَ ثُ‪٤‬ذ ثُؼِ‪٤‬ج ثُض‪ ٢‬صؼو‪ ٢‬أكؼَ ٖٓ ثُ‪٤‬ذ‬
‫ثُض‪ ٢‬صٔضذ ُضؤخز‪ٝ،‬د‪ٜ‬زث ثُٔجٍ ‪٣‬غضو‪٤‬غ ث‪ٗ٩‬غجٕ إٔ ‪ٔ٣‬ذ ثُٔؾضٔغ دؤفغٖ ثُٔشجس‪٣‬غ ‪ٝ‬أكؼَ ثُٔؤعغجس‪،‬‬
‫‪٣ٝ‬غضو‪٤‬غ إٔ ‪٣‬قون ‪٣ٝ‬شجسى ك‪ ٢‬ثُض٘ٔ‪٤‬ز ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز ‪ٝ‬ث‪٫‬ؽضٔجػ‪٤‬ز ثُض‪ ٢‬صؤًذ ػِ‪ٜ٤‬ج ثُشش‪٣‬ؼز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪،‬‬
‫‪ٝ‬ثُض‪ ٢‬صشذد أ‪٣‬ؼج ػِ‪ ٠‬ػذّ ثفضٌجس ثُٔجٍ أ‪ً٘ ٝ‬ض‪ٝ ..( ٙ‬ثُز‪ٌ٘٣ ٖ٣‬ض‪ ٕٝ‬ثُز‪ٛ‬خ ‪ٝ‬ثُلؼز ‪٘٣ ٫ٝ‬لو‪ٜٗٞ‬ج ك‪٢‬‬
‫عذ‪ َ٤‬هللا كذشش‪ ْٛ‬دؼزثح أُ‪( ..ْ٤‬ع‪ٞ‬سر ثُض‪ٞ‬دز ث‪٣٥‬ز ‪،))34‬دَ ص‪ٞ‬ؽ‪ُ ٜٚ٤‬خذٓز ثُٔؾضٔغ ‪ٓ ٞٛٝ‬ج ‪ٌٖٔ٣‬‬
‫ثػضذجس‪ ٙ‬ط‪٤‬ـز ٖٓ ط‪٤‬ؾ إخشثػ صًجر ث‪ٞٓ٧‬ثٍ ؛ ف‪٤‬ظ إٔ كِغلز ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ‪ ٢ٛ‬صوذ‪٤‬ن‬
‫ُِشش‪٣‬ؼز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ ٢‬ثُٔؼجٓ‪٬‬س ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز ‪ٝ‬ثُٔجُ‪٤‬ز ‪ٝ‬ثُٔظشك‪٤‬ز‪،‬دق‪٤‬ظ ‪ٞ٣‬ؽذ ثسصذجؽ ‪ٝ‬ع‪٤‬ن د‪ ٖ٤‬ثُذ‪ٖ٣‬‬
‫‪ٝ‬ثُؼَٔ ثُٔظشك‪ُ ٢‬ضِي ثُٔؤعغجس ك‪ ٫ ٢ٜ‬صؼَٔ دجُلجةذر ثُٔظشك‪٤‬ز ‪ ٫‬أخزث ‪ ٫ٝ‬ػوجء‪ًٔ ،‬ج ‪ ٫‬صضؼجَٓ‬
‫دجُغِغ ثُٔ قشٓز ششػج‪ُٝ ،‬ذ‪ٜ٣‬ج سعجُز ُضؼض‪٣‬ض أ‪ٝ‬ثطش ثُضشثدؾ ‪ٝ‬ثُضشثفْ ‪ٝ‬صقو‪٤‬ن ثُضٌجكَ ‪ٝ‬ثُضؼجٖٓ د‪ٖ٤‬‬
‫أد٘جء ثُٔؾضٔغ‪ًٔ ،‬ذذأ ثُـْ٘ دجُـشّ أ‪ ١‬إٔ ثُٔجٍ ‪ ٌٕٞ٣ ٫‬ؿجٗٔج إ‪ ٫‬إرث صقَٔ طجفذ‪ ٚ‬ثُٔخجؽش ثُٔضؼِوز‬
‫دجعضغٔجس ‪ٛ‬زث ثُٔجٍ ؛ ف‪٤‬ظ صؼَٔ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ػِىؾٔغ ثُٔذخشثس ‪ٝ‬ثعضغٔجس‪ٛ‬ج ؽذوج ُ‪٨‬فٌجّ‬
‫ثُششػ‪٤‬ز ‪ٝ‬ثُٔشجسًز ك‪ ٢‬صقَٔ ٓخجؽش‪ٛ‬ج ٖٓ سدـ أ‪ ٝ‬خغجسر دذٍ ػ‪٬‬هز دثةٖ ‪ٓٝ‬ذ‪ ،ٖ٣‬ك‪ٓ ٫ ٢ٜ‬وشػز‬
‫‪ٓ ٫ٝ‬وضشػز ‪ ٫ٝ‬صضؼجَٓ دجُلجةذر‪ٝ ،‬إٗٔج صوذّ ثُضٔ‪ َ٣ٞ‬ػِ‪ ٠‬أعجط صقَٔ ث‪٧‬خوجس ‪ٝ‬ثُٔشجسًز ك‪ ٢‬ثُ٘ضجةؼ‬
‫سدقج أ‪ٝ‬خغجسر ‪ ،‬كجُؼ‪٬‬هز د‪ ٖ٤‬ثُٔضؼجِٓ‪ ٢ٛ ٖ٤‬ػ‪٬‬هز ٓشجسًز ‪ٝ‬ثعضغٔجس ‪ٓٝ‬ضجؽشر ‪٤ُٝ‬غش ػ‪٬‬هز دثة٘ز‬

‫‪213‬‬ ‫جملة الراصد العلني ‪ /‬جملة علنية دولية حمكنة ‪ /‬تصدر عن جامعة وهران ‪ - 10‬أمحد بن بلة‬
‫اجمللد ‪ / 80‬ديشنرب ‪EISSN: 2335-1470 / 0802‬‬
 ‫د‪.‬خدجية هاجر دويدي‪ ،‬د‪.‬ليلى مطالي ‪ :‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬
‫‪ٓٝ‬ذ‪٤ٗٞ٣‬ز ًٔج ‪ ٞٛ‬ثُقجٍ ك‪ ٢‬ثُٔظجسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز ؛ دج‪٩‬ػجكز ‪٤ٔٛ٧‬ز ثُٔجٍ ك‪ ٢‬ثُض٘ٔ‪٤‬ز ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز‬
‫‪ٝ‬ص‪ٞ‬ؽ‪ ٚ٤‬ثُٔذخشثس إُ‪ٓ ٠‬ؾج‪٫‬س صخذّ ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬ثُض٘ٔ‪٤‬ز‪ ،‬ك‪ٜ٘‬جى د‪ٝ‬س ٓ‪ُِٔ ْٜ‬جٍ ػِ‪ ٠‬ثُظؼ‪٤‬ذ ث‪٫‬ؽضٔجػ‪٢‬‬
‫أ‪٣‬ؼ ج‪ ،‬ف‪٤‬ظ سًضس ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ ٢‬أٗظٔض‪ٜ‬ج ػِ‪ ٠‬صؼٔ‪ ٖ٤‬ثُذؼذ ث‪٫‬ؽضٔجػ‪ٝ ٢‬ث‪ٗ٩‬غجٗ‪٢‬‬
‫ُِٔؼجٓ‪٬‬س ثُٔجُ‪٤‬ز ‪ٝ‬ث‪٫‬عضغٔجس‪٣‬ز‪ٝ ،‬رُي ٖٓ خ‪ ٍ٬‬أؽ‪ٜ‬ضر ثُوشع ثُقغٖ ‪ٝ‬صٔ‪ َ٣ٞ‬ثُغٌٖ ‪ًٝ‬لجُز ثُ‪٤‬ض‪ْ٤‬‬
‫ًؾضء ٖٓ سعجُز ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬ثُٔظجسف ك‪ ٢‬صقو‪٤‬ن ٓؾضٔغ ثُضٌجكَ ‪ٝ‬ثُضؼجٖٓ ث‪٫‬ؽضٔجػ‪ٝ ٢‬ثُضًجر ‪ٝ‬ثُؼذ‪٣‬ذ ٖٓ‬
‫أٗ ظٔز ثُضٌجكَ ث‪٫‬ؽضٔجػ‪ٝ ٢‬ث‪ٗ٩‬غجٗ‪ٛٝ ،٢‬زث ث‪٩‬فغجط دجُٔغؤ‪٤ُٝ‬ز ث‪٫‬ؽضٔجػ‪٤‬ز ‪٣‬قضْ ػِ‪ ٠‬ثُٔظجسف‬
‫ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ث‪٫‬عضغٔجس ك‪ ٢‬ثُٔشجس‪٣‬غ ثُض‪ ٢‬صخِن كشص ػَٔ ؽذ‪٣‬ذر ‪ٝ‬صشكغ ٓغض‪ ٟٞ‬ثُٔؼ‪٤‬شز ُـجُذ‪٤‬ز‬
‫ثُلوشثء‪ٝ ،‬ص٘ؼٌظ إ‪٣‬ؾجد‪٤‬ج ػِ‪ ٠‬سكج‪٤ٛ‬ز ثُٔؾضٔغ ‪ٝ‬ثعضوشثس‪٣ٝ ،ٙ‬ؤًذ ث‪٩‬ع‪ ّ٬‬ػِ‪ ٠‬فلظ ًشثٓز ث‪ٗ٩‬غجٕ‬
‫‪ٝ‬صوذ‪٣‬ش‪ٝ ٙ‬إدؼجد‪ ٙ‬ػٖ ثعضـ‪ ٍ٬‬ثُٔجدر‪٣ٝ،‬ؼضذش ثُؾجٗخ ث‪٫‬ؽضٔجػ‪ ٖٓ ٢‬ثُؾ‪ٞ‬ثٗخ ثُشة‪٤‬غ‪٤‬ز ثُض‪٣ ٢‬ذ٘‪ ٢‬ػِ‪ٜ٤‬ج‬
‫ثُ٘ظجّ ث‪٫‬هضظجد‪ ١‬ث‪٩‬ع‪ٝ ٢ٓ٬‬ثُز‪ ١‬صشٌَ ك‪ ٚ٤‬ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ؽضءث أعجع‪٤‬ج ؛ ‪ٝ‬صضٔغَ ثُوجػذر‬
‫ثُلِغل‪٤‬ز ُِٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ ٢‬صقو‪٤‬ن ثُؼذثُز ث‪٫‬ؽضٔجػ‪٤‬ز ‪ٝ‬ث‪٩‬فغجٕ‪ٝ ،‬صذػ‪ٓ ٞ‬لج‪ٜٔ٤ٛ‬ج ُ‪ٛ٬‬ضٔجّ‬
‫دجُز‪ ٌِٕٞٔ٣ ٫ ٖ٣‬ثُ‪ٞ‬عجةَ ثُض‪ ٢‬صٌٔ٘‪ ٖٓ ْٜ‬ثعضـ‪ ٍ٬‬ثُلشص ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز ف‪ ،ُْٜٞ‬دغذخ رُي صضؼٖٔ‬
‫ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز صِي ثُؾ‪ٞ‬ثٗخ ث‪٫‬ؽضٔجػ‪٤‬ز ك‪ ٢‬ػِٔ‪٤‬جص‪ٜ‬ج إُ‪ ٠‬ؽجٗخ ثُٔظجسف ث‪٫‬ػض‪٤‬جد‪٣‬ز‪.10‬‬
‫‪ ٌٖٔ٣ٝ‬صِخ‪٤‬ض أ‪ ْٛ‬أ‪ٛ‬ذثف ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ ٢‬ثُشٌَ ثُٔ‪ٞ‬ثُ‪: ٢‬‬

‫شىً (‪ : )1‬أهذاف اٌّصشف اإلعالِي‬

‫اٌّصذس ‪ :‬ػذذ ثُقٔ‪٤‬ذ ػذذ ثُلضجؿ ثُٔـشد‪،٢‬اإلداسح اإلعزشاريجيخ في اٌجٕىن اإلعالِيخ‪ ،‬ثُٔؼ‪ٜ‬ذ‬
‫ث‪٩‬ع‪ُِ ٢ٓ٬‬ذق‪ٞ‬ط ‪ٝ‬ثُضذس‪٣‬خ‪،‬ؽذر‪ ،2004،‬ص ‪( 89‬دضظشف)‪.‬‬

‫‪214‬‬ ‫جملة الراصد العلني ‪ /‬جملة علنية دولية حمكنة ‪ /‬تصدر عن جامعة وهران ‪ - 10‬أمحد بن بلة‬
‫اجمللد ‪ / 80‬ديشنرب ‪EISSN: 2335-1470 / 0802‬‬
 ‫د‪.‬خدجية هاجر دويدي‪ ،‬د‪.‬ليلى مطالي ‪ :‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬
‫ٖٓ خ‪ٓ ٍ٬‬ج عذن ؛ ‪٣‬ظ‪ٜ‬ش إٔ اٌّصشف ث‪٩‬ع‪ٓ ٢ٓ٬‬ؤعغز ٓجُ‪٤‬ز شذ‪ ٚ‬ثهضظجد‪٣‬ز‪-‬ثؽضٔجػ‪٤‬ز‪ ،‬صؼَٔ‬
‫ػِ‪ ٠‬صو‪٣ٞ‬ش ‪ٝ‬ص٘ٔ‪٤‬ز ثُٔؾضٔغ‪ .‬ك‪ ٢ٜ‬صخضِق ثخض‪٬‬كج ًذ‪٤‬شث ػٖ اٌّصبسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز ثُض‪ ٢‬ص‪ٜ‬ذف إُ‪ ٠‬سدق‪ٜ‬ج‬
‫ثُخجص ‪ٝ‬ثُٔوِن‪ٝ .‬ثُؾذ‪ ٍٝ‬ثُٔ‪ٞ‬ثُ‪٣ ٢‬خضظش أ‪ ْٛ‬ثُٔذجدا ثُض‪ ٢‬صذ٘‪ ٠‬ػِ‪ٜ٤‬ج ثُٔوِ‪ٞ‬دجس ‪ٝ‬ثُٔقظ‪ٞ‬سثس‬
‫ك‪ ٢‬ثُضٔ‪ َ٣ٞ‬ث‪٩‬ع‪.٢ٓ٬‬‬
‫جذوي (‪ِ : )1‬خزصش ػٓ اٌّطٍىثبد واٌّحظىساد في اٌزّىيً اإلعالِي‬
‫اٌّحظىساد‬ ‫اٌّطٍىثبد‬
‫حعش اٌشثب (اٌفبئذح اٌثبثزخ واٌّزغيشح) ‪:‬‬ ‫سجبحخ اإللشاض واإلٔصبف ‪:‬‬
‫‪ ‬فؼش ٌٓجكؤر إهشثع ثُٔجٍ ‪ ٌُٖٝ‬ثٌُٔجكؤر‬ ‫‪ٓ ‬ذذأ " ع‪٬‬عز ‪ : "P‬ثُضوجعْ (‪)Partage‬‬
‫ٌٓٔ٘ز ػِ‪ ٠‬ثُؼ‪ٞ‬ثةذ ثُٔض‪ُٞ‬ذر كؼ‪ ٬‬ػٖ ؽش‪٣‬ن‬ ‫ثُخغجسر (‪ٝ )Perte‬ثُشدـ (‪ )Profit‬؛‬
‫ث‪٧‬ط‪ ٍٞ‬ثُٔٔ‪ُٞ‬ز ؛‬ ‫‪ ‬ؽش‪٣‬وز ثُضوجعْ ‪٣ :‬ؾخ إٔ ‪٣‬ضْ ث‪٫‬صلجم ػِ‪ٜ٤‬ج‬
‫ٓغذوج ‪٤ُ ٌُٖٝ‬ظ دجُؼش‪ٝ‬سر ثُٔغج‪ٝ‬ثر د‪ٖ٤‬‬
‫ثُوشك‪( ٖ٤‬ثُقش‪٣‬ز ثُضؼجهذ‪٣‬ز) ؛‬
‫‪ ‬ثُؼوجح ‪ٝ‬فج‪٫‬س ثُضوظ‪٤‬ش ‪ ٫‬صٌ‪ ٕٞ‬إ‪ ٫‬ك‪٢‬‬
‫فجُز خوؤ ثُٔوضشع ؛‬
‫حعش اٌغشس واٌّيغش ‪:‬‬ ‫ِجذأ دػُ اٌّىجىداد اٌٍّّىعخ ‪:‬‬
‫‪ ‬ث‪ٛ٫‬ضٔجّ دج‪٧‬ط‪ ٍٞ‬ثُض‪٣ ٢‬ؼضذش ‪ٝ‬ؽ‪ٞ‬د‪ٛ‬ج ؿ‪٤‬ش‬ ‫‪٣ ‬ؾخ إٔ ‪٣‬ذػْ أ‪ ١‬صٔ‪ َ٣ٞ‬دؤطَ ِٓٔ‪ٞ‬ط ؛‬
‫ٓؤًذ (ُْ ‪٣‬ضْ صقذ‪٣‬ذ‪ٛ‬ج دشٌَ ًجف) ؛‬
‫‪ ‬صشخ‪٤‬ض ثُذ‪٤‬غ ُضغِ‪ٓ ْ٤‬ؤؽَ (≠ ثُذ‪٤‬غ ػِ‪٠‬‬
‫ثٌُٔش‪ٞ‬ف) ؛‬
‫اٌزششيح األخاللي ‪:‬‬ ‫اإلششاف ػٍى األٔشطخ ِٓ لجً ِجٍظ ديٕي‬
‫(ِجٍظ اٌششيؼخ) ‪:‬‬
‫‪٣ ‬ؾخ إٔ ‪٣‬ضؼِن ثُضٔ‪ َ٣ٞ‬د٘شجؽجس ٓشش‪ٝ‬ػز‬ ‫‪ٞ٣ ‬ط‪ ٠‬دشذر ػِ‪ٝ ٠‬ؽ‪ٞ‬د دثخَ ًَ ٓظشف‬
‫(ف‪٣ ٫ٝ )ٍ٬‬ؾخ إٔ صق‪ٞ‬ص ثُٔؤعغز ثُٔغضغٔشر‬ ‫‪٤ٛ‬تز ٓغَ ثُٔؾِظ ثُذ‪٣( ٢٘٣‬قشص ػِ‪ٓ ٠‬وجدوز‬
‫ػِ‪ٗ ٠‬غذز د‪ ٕٞ٣‬ػجُ‪٤‬ز‪.‬‬ ‫ثُٔؼجٓ‪٬‬س‪ ،‬ثُٔظجدهز ػِ‪ ٠‬ػِٔ‪٤‬ز–ٗ‪ٞ‬ع‪ ،‬ه‪ٞ‬ثػذ‬
‫أخ‪٬‬ه‪٤‬ز‪ ،‬إطذثس ثُلض‪ ،ٟٞ‬ثُٔشثهذز ‪ٝ‬ث‪٩‬ششثف)‪.‬‬
‫‪Source : Allard, Patrick et Benchabane, Djilali. 2010, « La finance‬‬
‫‪islamique : modèle alternatif, postiche ou pastiche?», Revue française‬‬
‫‪d'économie, n° 4/vol XXV, p 20.‬‬

‫كٔ٘‪ٜ‬ؾ‪٤‬ز اٌّصبسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ص٘ذز ثُؼَٔ دجُشدج ثُز‪٣ ١‬ض‪٣‬ذ ٖٓ ًْ ث‪ٞٓ٧‬ثٍ د‪ٓ ٕٝ‬وجدَ فو‪٤‬و‪ِٜ٤‬ج‪،‬‬
‫ُزُي كجُشش‪٣‬ؼز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز هذ سدوش دشٌَ ٓقذد ‪ٝ‬ظجةق ٓغَ ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬ثُٔؤعغجس‪ٝ ،‬رُي دٔ‪ٞ‬ثكوز صؼجٓ‪٬‬ص‪ٜ‬ج‬
‫ٓغ ص٘ٔ‪٤‬ز ثهضظجد‪٣‬ز ‪ٝ‬ثؽضٔجػ‪٤‬ز‪ٛٝ ،‬زث ٓج ‪٣‬غٔ‪ ٠‬دجٌُغخ ثُق‪ ٍ٬‬ثُز‪٣ ١‬خِن ث‪٫‬ؽٔت٘جٕ ‪ٝ‬ثُشػج د‪ٖ٤‬‬
‫ثُٔضؼجِٓ‪ ٚ٘ٓٝ ،ٖ٤‬ص‪٣‬جدر ثُغوز‪ .‬كؤدثء اٌّصبسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ‪ ٌٖٔ٣ ٫‬إٔ ‪٣‬وجط ٖٓ خ‪ ٍ٬‬ؽجٗذ‪ ٚ‬ثُٔجُ‪ ٢‬كوؾ‪،‬‬
‫‪ ٌُٖٝ‬أ‪٣‬ؼج ٖٓ خ‪ً ٍ٬‬جكز ؽ‪ٞ‬ثٗذ‪ ٚ‬ث‪٫‬ؽضٔجػ‪٤‬ز ‪ٝ‬ثُذ‪٤‬ت‪٤‬ز أ‪٣‬ؼج‪ٛٝ ،‬زث ٓج ‪٣‬ؾؼَ اٌّصبسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‬
‫ؽ‪ٜ‬جصث كجػ‪ ٬‬ك‪ ٢‬ث‪٫‬هضظجد ُِ٘‪ٜٞ‬ع د‪ ٚ‬دشٌَ ٓضٌجَٓ ٓٔج ‪٣‬خِن ص٘ٔ‪٤‬ز شجِٓز‪،‬سؿْ إٔ ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬ثُٔظجسف‬

‫‪215‬‬ ‫جملة الراصد العلني ‪ /‬جملة علنية دولية حمكنة ‪ /‬تصدر عن جامعة وهران ‪ - 10‬أمحد بن بلة‬
‫اجمللد ‪ / 80‬ديشنرب ‪EISSN: 2335-1470 / 0802‬‬
 ‫د‪.‬خدجية هاجر دويدي‪ ،‬د‪.‬ليلى مطالي ‪ :‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬
‫صؼجٗ‪ ٖٓ ٢‬ثٌُغ‪٤‬ش ٖٓ ثُض‪ٔ٤ٜ‬ش ك‪ ٢‬ثخض‪٤‬جس‪ٛ‬ج د‪ ٕٝ‬ؿ‪٤‬ش‪ٛ‬ج ‪ٛٝ‬زث سثؽغ ُؼذر أعذجح‪ ،‬شٌِش صقذ‪٣‬جس فو‪٤‬و‪٤‬ز‬
‫أٓجّ ‪ٛ‬زث ثُ٘‪ٞ‬ع ٖٓ ثُٔؤعغجس ‪.‬‬
‫ثبٔيب ‪ :‬صيغ اٌزّىيً و االعزثّبس في اٌّصبسف االعالِيخ‬
‫صوذّ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ػذدث ٖٓ ثُخذٓجس ثُٔظشك‪٤‬ز ثُض‪ ٢‬صشضشى ك‪ٜ٤‬ج ٓغ ثُٔظجسف‬
‫ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز‪ .‬دج‪٩‬ػجكز إُ‪ ٠‬دؼغ ثُخذٓجس ‪ٝ‬ث‪ٗ٧‬شوز ثُض‪ ٢‬صضٔ‪٤‬ض ٖٓ خ‪ُٜ٬‬ج ػٖ ثُٔظجسف ث‪٧‬خش‪،ٟ‬‬
‫ٗغضؼشػ‪ٜ‬ج ًٔج ‪: ٢ِ٣‬‬
‫‪ .1‬اجززاة األِىاي واٌّذخشاد ‪:‬‬
‫صو‪ ّٞ‬ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز دؾِخ ث‪ٞٓ٧‬ثٍ ‪ٝ‬ثُٔذخشثس ٖٓ هذَ ثُؼجٓز‪٣ٝ ،‬ضْ ثُضؼجَٓ ٓؼ‪ٜ‬ج ػِ‪٠‬‬
‫أعجط أ‪ٝ‬ػ‪٤‬ز ثدخجس‪٣‬ز‪ ،‬صخؼغ ُظ‪٤‬ؾ ‪ٝ‬شش‪ٝ‬ؽ ‪ٝ‬ػ‪ٞ‬ثدؾ ششػ‪٤‬ز ‪ٝ‬صو٘‪٤‬ز‪ٓ ،‬ضٔغِز ك‪ٔ٤‬ج ‪: 11٢ِ٣‬‬
‫‪ -‬حغبثبد االئزّبْ اٌجبسيخ ورحذ اٌطٍت ‪ُ ٌٖٔ٣ :‬ظجفذ‪ٜ‬ج ؽِذ‪ٜ‬ج ك‪ ٢‬أ‪ٝ ١‬هش ‪٣‬شجء ؛‬
‫‪ -‬حغبثبد االعزثّبس اٌّشزشن اٌّطٍمخ ‪ :‬صؼضذش ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬ثُقغجدجس ًشش‪٣‬ي ك‪ ٢‬ث‪٧‬سدجؿ‬
‫ثُٔقووز ٖٓ ثعضغٔجسثس ثُغ٘ز ثُٔجُ‪٤‬ز ثُ‪ٞ‬ثفذر‪ٝ ،‬صضقَٔ ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬ثُقغجدجس ٓخجؽش صِي ث‪٫‬عضغٔجسثس‬
‫؛‬
‫‪ -‬حغبثبد االعزثّبس اٌّخصص ‪/‬اٌّميذح ‪ ٢ٛٝ :‬فغجدجس ُ‪٬‬عضغٔجس ك‪ٓ ٢‬شش‪ٝ‬ع ٓقذد‪،‬‬
‫ف‪٤‬ظ ‪٣‬ض‪ ٠ُٞ‬ثُٔظشف إدثسر ث‪٫‬عضغٔجس دظلض‪ٓ ٚ‬ؼجسدج‪٣ ٫ٝ ،‬ضقَٔ ثُخغجسر ٓغ طجفخ سأط‬
‫ثُٔجٍ ؛‬
‫‪ -‬اٌّحبفع االعزثّبسيخ ‪ :‬ػذجسر ػٖ أ‪ٝ‬ػ‪٤‬ز ثدخجس‪٣‬ز ‪٣‬وذَ ك‪ٜ٤‬ج ثُٔظشف إدثسر ‪ٝ‬ثعضغٔجس‬
‫ثُٔذجُؾ ثُٔ‪ٞ‬دػز ٖٓ هذَ ثُؼٔ‪٬‬ء ػِ‪ ٠‬أعجط ثُٔؼجسدز ثُششػ‪٤‬ز‪ٝ ،‬ؿجُذج ٓج صٌ‪ٓ ٕٞ‬شصذوز‬
‫دجعضغٔجسثس ٓؼ‪٘٤‬ز ؛‬
‫‪ -‬عٕذاد اٌزأجيش اإلعالِيخ ‪ ٢ٛٝ :‬أدثر ٓجُ‪٤‬ز صٔغَ أط‪٣ ٫ٞ‬ظذس‪ٛ‬ج ثُٔظشف ‪٣ٝ‬ذػ‪ٞ‬‬
‫ثُٔغضغٔش‪ً٬ُ ٖ٣‬ضضجح د‪ٜ‬ج‪ ٖٓٝ ،‬عْ ‪٣‬و‪ ّٞ‬دضِٔي أط‪ٝ ٍٞ‬صؤؽ‪٤‬ش‪ٛ‬ج دٔ‪ٞ‬ؽخ ػو‪ٞ‬د إ‪٣‬ؾجس ٓ٘ض‪٤ٜ‬ز‬
‫دجُضِٔ‪٤‬ي‪ٝ ،‬ث‪٧‬سدجؿ ثُٔضقووز ٖٓ رُي ‪٣‬ضْ ثهضغجٓ‪ٜ‬ج د‪ ٖ٤‬ثُٔغضغٔش‪ٝ ٖ٣‬ثُٔظشف‪ٝ ،‬كوج ُ‪٨‬عظ‬
‫ثُٔغذضز ك‪ٗ ٢‬ششر ث‪٩‬طذثس ثُخجطز دزُي ؛‬
‫‪ -‬عٕذاد اٌغٍُ اإلعالِيخ ‪ :‬صخضِق ػٖ عجدوض‪ٜ‬جدؤٗ‪٤‬و‪ ّٞ‬ثُٔظشف دششثء عِغ ‪٣‬ضْ‬
‫ثعض‪ٜٓ٬‬ج ك‪ ٢‬ثُٔغضوذَ‪ ٖٓٝ ،‬عْ د‪٤‬ؼ‪ٜ‬ج ؛‬
‫‪ -‬إداسح اٌىدائغ ثبٌىوبٌخ ‪ ٢ٛٝ :‬ػذجسر ػٖ صؼجهذ ثُٔظشف ٓغ ثُضد‪ ٕٞ‬ػِ‪ ٠‬أعجط‬
‫‪٣‬قظَ ثُٔظشف ػِ‪ ٠‬أؽش ً٘غذز ٓؼِ‪ٓٞ‬ز ٖٓ ثُٔجٍ ثُٔغضغٔش دـغ ثُ٘ظش ػٖ ٗضجةؼ‬
‫ث‪٫‬عضغٔجس‪.‬‬
‫‪ .2‬رىظيف األِىاي ‪:‬‬
‫صو‪ ّٞ‬ثُٔظجسف ٖٓ ؽجٗخ آخش دضؾٔ‪٤‬غ ثُٔذخشثس‪ ،‬إ‪ ٫‬إٔ ‪ٝ‬ظ‪٤‬لز ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬ثُٔظجسف خجطز‬
‫ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ُ‪٤‬ظ ثُٔضجؽشر دجُٔجٍ‪ ٌُٖٝ ،‬ث‪٫‬عضغٔجس دجُذسؽز ث‪ُِٔ ٠ُٝ٧‬غج‪ٔٛ‬ز دجُض٘ٔ‪٤‬ز ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز‬
‫‪ٝ‬ث‪٫‬ؽضٔجػ‪٤‬ز‪ٝ ،‬ػِ‪ ٌٖٔ٣ ٚ٤‬رًش ػِٔ‪٤‬ز ص‪ٞ‬ظ‪٤‬ق أٓ‪ٞ‬ثٍ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ًٔج ‪: 12٢ِ٣‬‬
‫‪ -‬اٌّعبسثخ ‪ ٢ٛ :‬إػوجء ثُٔجٍ ُٖٔ ‪٣‬ضجؽش د‪ ٚ‬فغخ ثُؼوذ ثُز‪ ٌٕٞ٣ ١‬د‪ ٖ٤‬طجفخ‬
‫ث‪ٞٓ٧‬ثٍ ‪ٝ‬ثُؼجَٓ‪٣ٝ ،‬ضْ ث‪٫‬صلجم ػِ‪ٗ ٠‬غذز ث‪٧‬سدجؿ ثُٔ٘ؾضر ٖٓ ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬ثُٔشجس‪٣‬غ‪ٝ ،‬صٌ‪ ٕٞ‬ثُخغجسر‬
‫ػِ‪ ٠‬سأط ثُٔجٍ‪ٛٝ ،‬زث ثُضؼش‪٣‬ق ثطو‪٬‬فج‪ ،‬إر إٔ ثُٔؼجسح ‪٣ ٫‬ضقَٔ أ‪ ١‬خغجسر إ‪ ٫‬إٕ أعذش‬

‫‪216‬‬ ‫جملة الراصد العلني ‪ /‬جملة علنية دولية حمكنة ‪ /‬تصدر عن جامعة وهران ‪ - 10‬أمحد بن بلة‬
‫اجمللد ‪ / 80‬ديشنرب ‪EISSN: 2335-1470 / 0802‬‬
 ‫د‪.‬خدجية هاجر دويدي‪ ،‬د‪.‬ليلى مطالي ‪ :‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬
‫أٗ‪ ٚ‬هظش أ‪ ٝ‬صؼذ‪ ٟ‬ك‪ ٢‬ػِٔ‪ ٕ٧ ،ٚ‬ثُٔغضغٔش خغش ؽ‪ٜ‬ذ‪ٝٝ ٙ‬هض‪٣ ٫ٝ ،ٚ‬ؾ‪ٞ‬ص ؽؼِ‪ ٚ‬ػجٓ٘ج ُشأط‬
‫ثُٔجٍ‪٘ٛٝ .‬جى شش‪ٝ‬ؽ ُ‪ٜ‬ج ٓ٘‪ٜ‬ج ‪ :‬ث‪٣٩‬ؾجح ٖٓ ثُٔجُي ‪ٝ‬ثُو‪ ٍٞ‬إٔ ثُؼجَٓ ‪٣‬ؾخ إٔ ‪٣‬ض‪ٞ‬كش ٌَُ‬
‫ٓ٘‪ٜٔ‬ج ثُذِ‪ٞ‬ؽ ‪ٝ‬ثُؼوَ‪ٝ ،‬إٔ أٓ‪ٞ‬ثٍ ثُٔؼجسدز ‪ ٫‬صٌ‪ ٕٞ‬د‪٘٣‬ج دزٓز ثُؼجَٓ فض‪٣ ٠‬وؼ‪ٝ ،ٚ٤‬صٌ‪ٕٞ‬‬
‫أٓ‪ٞ‬ثٍ ثُٔؼجسدز ٗوذث‪ٝ ،‬ثُشدـ ‪ٓ ٌٕٞ٣‬شجػج د‪ ٖ٤‬ثُٔجُي ‪ٝ‬ثُؼجَٓ ؛‬
‫‪ -‬اٌّشبسوخ ‪ ٢ٛ :‬ثُضؼجهذ د‪ ٖ٤‬ثع٘‪ ٖ٤‬أ‪ ٝ‬أًغش ػِ‪ ٠‬ثُؼَٔ ٌُِغخ د‪ٞ‬ثعوز ث‪ٞٓ٧‬ثٍ أ‪ٝ‬‬
‫ث‪٧‬ػٔجٍ أ‪ ٝ‬ثُ‪ٞ‬ؽج‪ٛ‬ز‪ ٌٕٞ٤ُ ،‬ثُـْ٘ دجُـشّ د‪ ْٜ٘٤‬فغخ ث‪٫‬صلجم‪ ،‬أ‪٣ ١‬ضْ ثهضغجّ ث‪٧‬سدجؿ ‪ٝ‬ثُخغجسر‬
‫ك‪ٜ٤‬ج فغخ ٗغخ ث‪٫‬صلجم د‪ ٖ٤‬ث‪٧‬ؽشثف ؛‬
‫‪ -‬اٌّشاثحخ ‪ ٢ٛٝ :‬ه‪٤‬جّ ثُٔظشف ث‪٩‬ع‪ ٢ٓ٬‬دششثء عِؼز ٖٓ ثُغ‪ٞ‬م د٘جء ػِ‪ ٠‬دسثعز‬
‫أف‪ٞ‬ثٍ ثُغ‪ٞ‬م‪ ،‬أ‪ ٝ‬د٘جء ػِ‪ٝ ٠‬ػذ دجُششثء ‪٣‬ضوذّ د‪ٜ‬جُضد‪ ،ٕٞ‬ف‪٤‬ظ ‪٣‬وِخ ٖٓ ثُٔظشف ششثء‬
‫عِؼز ٓؼ‪٘٤‬ز أ‪ ٝ‬ثعض‪٤‬شثد‪ٛ‬ج ٖٓ ثُخجسػ‪٣ٝ ،‬ذذ‪ ١‬ك‪ ٚ٤‬سؿذض‪ ٚ‬ك‪ ٢‬ششثة‪ٜ‬ج ٖٓ ثُٔظشف‪ ،‬كئرث ‪ٝ‬ثكن‬
‫ثُٔظشف كِ‪ ٚ‬إٔ ‪٣‬ذ‪٤‬ؼ‪ٜ‬ج ُوجُخ ثُششثء ث‪ ٍٝ٧‬أ‪ُ ٝ‬ـ‪٤‬ش‪ٓ ٙ‬شثدقز‪ ،‬كجُٔشثدقز ‪ ٢ٛ‬إػجكز ‪ٛ‬جٓش‬
‫سدـ ػِ‪ ٠‬ثُغٖٔ ث‪٧‬طِ‪ ٢‬؛‬
‫‪ -‬ثيغ األجً ‪٣ :‬و‪ ّٞ‬ك‪ ٚ٤‬ثُٔظشف دجُششثء ‪٧‬ؽَ ثُذ‪٤‬غ إٓج ٗوذث أ‪٧ ٝ‬ؽَ‪ٝ ،‬دشدـ ٓوش‪،ٕٝ‬‬
‫‪٣ٝ‬ؾ‪ٞ‬ص ُِٔظشف صوجػ‪ٛ ٢‬جٓش سدـ أػِ‪ ٠‬ك‪ ٢‬فجُز ثُذ‪٤‬غ ث‪٥‬ؽَ‪ ،‬ك‪ ٌٖٔ٤‬إٔ ‪٣‬ضلن ثُٔضؼجٓ‪ٕ٬‬‬
‫ػِ‪ ٠‬ث‪٫‬عضوشثس ػِ‪ ٠‬ثُذ‪٤‬غ ثُقجػش أ‪ ٝ‬ثُذ‪٤‬غ ث‪٥‬ؽَ‪ ،‬دق‪٤‬ظ ‪ ٌٕٞ٣‬ثُغٖٔ ٓؼِ‪ٓٞ‬ج ‪ٝ‬ث‪٧‬ؽَ ٓؼِ‪ٓٞ‬ج‬
‫‪ٝ‬دزُي ‪٣‬ضْ ػوذ ثُذ‪٤‬غ ٖٓ إ‪٣‬ؾجح ‪ٝ‬هذ‪ ٍٞ‬؛ ‪ٝ‬ػ٘ذ ػذّ ثُٔوذسر ػِ‪ ٠‬ثُ‪ٞ‬كجء ‪ ٌٖٔ٣ ٫‬إٔ ‪٣‬ضثد ك‪٢‬‬
‫ثُغٖٔ إرث ٓذ ث‪٧‬ؽَ ؛‬
‫‪ -‬اٌغٍُ‪/‬اٌغٍف ‪ ٞٛٝ :‬ششثء عِؼز أ‪ٓ ٝ‬ؾٔ‪ٞ‬ػز ٖٓ ثُغِغ دغٖٔ ػجؽَ ٓغ صؤؽ‪ َ٤‬صغِ‪ٜٔ٤‬ج‪،‬‬
‫‪ُِٝ‬غِْ أ‪ ٝ‬ثُغِق أسًجٕ ع‪٬‬عز ‪ : ٢ٛ‬ثُؼجهذثٕ‪ ،‬ثُٔؼو‪ٞ‬د ػِ‪ٝ ٚ٤‬ط‪٤‬ـز ثُؼوذ ؛‬
‫‪ -‬اإلجبسح ‪ ٞٛٝ :‬ػوذ ػِ‪٘ٓ ٠‬لؼز صظذس ٖٓ أطَ سأعٔجُ‪ ٢‬ع‪ٞ‬ثء ًجٕ عجدضج ٓغَ‬
‫ثُؼوجسثس أ‪٘ٓ ٝ‬و‪ٓ ٫ٞ‬غَ ثُغ‪٤‬جسثس‪٣ٝ .‬وغْ ػوذ ث‪٩‬ؽجسر إُ‪ ٠‬ع‪٬‬عز أهغجّ ‪:‬‬
‫اٌزأجيش اٌزشغيٍي ‪ :‬ف‪٤‬ظ ‪٣‬ؼَٔ ثُٔظشف ػِ‪ ٠‬صؤؽ‪٤‬ش ث‪٧‬طَ‬ ‫‪‬‬
‫ثُشأعٔجُ‪ ٢‬إُ‪ ٠‬ثُٔغضؤؽش ُٔذر ٓؼ‪٘٤‬ز‪ ٌٕٞ٣ٝ ،‬ث‪٣٩‬ؾجس ٓؼِ‪ٓٞ‬ج‪ٝ ،‬ػ٘ذ ٗ‪ٜ‬ج‪٣‬ز ث‪٫‬عضتؾجس‬
‫‪٣‬ؼَٔ ثُٔغضؤؽش ػِ‪ ٠‬إػجدر ث‪٧‬طَ إُ‪ ٠‬ثُٔظشف‪ٛٝ ،‬ز‪ ٙ‬ط‪ٞ‬سر صوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز عجةذر ك‪٢‬‬
‫ثُٔؾضٔغ‪ ،‬؛‬
‫اٌزأجيش إٌّزهي ثبٌزٍّه ‪٣ٝ :‬ضْ ‪ٝ‬كن شش‪ٝ‬ؽ ٓؼ‪٘٤‬ز ‪ٓ ٢ٛٝ‬ذر ث‪٣٩‬ؾجس‬ ‫‪‬‬
‫‪ٝ‬ه‪ٔ٤‬ض‪٤ًٝ ٚ‬ل‪٤‬ز صغذ‪٣‬ذ‪ ٙ‬؛‬
‫اٌزأجيش اٌزّىيٍي ‪ ٞٛٝ :‬ث‪٫‬صلجم ثُز‪ ٌٕٞ٣ ١‬د‪ ٖ٤‬ؽشك‪ ،ٖ٤‬ثُوشف‬ ‫‪‬‬
‫ث‪ ٍٝ٧‬ثُٔظشف ث‪٩‬ع‪ٝ ،٢ٓ٬‬ثُغجٗ‪ ٢‬ثُضد‪ ،ٕٞ‬ػِ‪ ٠‬إٔ ثُٔظشف ‪٣‬شضش‪ ١‬أط‪٣ٝ ٬‬و‪ّٞ‬‬
‫دئ‪٣‬ؾجس‪ُِ ٙ‬غجٗ‪( ٢‬صد‪ )ٚٗٞ‬فغخ ثُٔذر‪ٝ ،‬إٔ ‪٣‬قضلظ ثُٔظشف دٌِٔ‪٤‬ض‪ ٚ‬ث‪٧‬طَ ثُز‪ٌٕٞ٣ ١‬‬
‫دق‪ٞ‬صص‪ٝ ٚ‬ثُضد‪ ُٚ ٕٞ‬ثُقن ثٌُجَٓ ك‪ ٢‬ثعضخذثٓ‪ٓ ٚ‬وجدَ أهغجؽ إ‪٣‬ؾجس‪٣‬زٓقذدر‪ٝ ،‬ك‪ٜٗ ٢‬ج‪٣‬ز‬
‫ثُلضشر ‪٣‬ؼ‪ٞ‬د ث‪٧‬طَ إُ‪ ٠‬ثُٔظشف‪ ٌٕٞ٣ٝ ،‬ػِ‪ ٠‬ثُضد‪ ٕٞ‬صٌجُ‪٤‬ق ثعضخذثٓ‪ًٔ ،ٚ‬ج ‪٣‬قن ُ‪ٚ‬‬
‫ٗوَ ٌِٓ‪٤‬ض‪ ٚ‬أ‪ ٝ‬ثعضتؾجس‪ٓ ٙ‬شر أخش‪ ٟ‬؛‬

‫‪217‬‬ ‫جملة الراصد العلني ‪ /‬جملة علنية دولية حمكنة ‪ /‬تصدر عن جامعة وهران ‪ - 10‬أمحد بن بلة‬
‫اجمللد ‪ / 80‬ديشنرب ‪EISSN: 2335-1470 / 0802‬‬
 ‫د‪.‬خدجية هاجر دويدي‪ ،‬د‪.‬ليلى مطالي ‪ :‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬
‫‪ -‬االعزصٕبع ‪ ٞٛٝ :‬ػوذ د‪ ٖ٤‬ؽشك‪٣ ٖ٤‬و‪ ّٞ‬أفذ‪ٔٛ‬ج ‪ ٞٛٝ‬ثُظجٗغ دظ٘غ ش‪٢‬ء ٓقذد‬
‫ثُظلجس ُِوشف ث‪٥‬خش ‪ٝ‬ثُٔغضظ٘غ‪ ،‬ػِ‪ ٠‬إٔ صٌ‪ ٕٞ‬ثُٔ‪ٞ‬ثد ثُ‪٬‬صٓز ُِظ٘غ ٖٓ ػ٘ذ ثُظجٗغ‪،‬‬
‫‪ٝ‬رُي ٓوجدَ عٖٔ ٓؼ‪٣ ٖ٤‬ذكؼ‪ ٚ‬ثُٔغضظ٘غ إُ‪ ٠‬ثُظجٗغ‪ ،‬إٓج فج‪ ٫‬أ‪ٓ ٝ‬وغوج أ‪ٓ ٝ‬ؤؽ‪ ٬‬؛‬
‫‪ -‬اٌجؼبٌخ ‪ ٢ٛٝ :‬إٔ ‪٣‬ضؼ‪ٜ‬ذ ؽشف ٓج دؤٕ ‪٣‬ذكغ ُِوشف ث‪٥‬خش ٓذِـج ٓقذدث ٖٓ ثُ٘و‪ٞ‬د‪،‬‬
‫ًشعْ ُضؤد‪٣‬ز ػَٔ ٓج (خذٓز)‪ٝ ،‬ػجدر ‪٣‬وذن ‪ٛ‬زث ثُ٘ٔ‪ٞ‬رػ ػِ‪ ٠‬ثُٔؼجٓ‪٬‬س ٖٓ ٗ‪ٞ‬ع ثُخذٓجس‬
‫ثُل٘‪٤‬ز ‪ٝ‬ث‪٫‬عضشجسثس‪.‬‬
‫ثبإلظبفخ إُ‪ٓ ٠‬ج عذن‪ ،‬كئٕ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز صوذّ دؼغ ثُخذٓجس ثُض‪ ٢‬صٔ‪٤‬ض‪ٛ‬ج ػٖ ؿ‪٤‬ش‪ٛ‬ج‬
‫ٖٓ ثُٔظجسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز‪ ،‬دجػضذجس‪ٛ‬ج هجةٔز ػِ‪ ٠‬ث‪٩‬فغجٕ ‪ٝ‬ثُضذشع‪: 13‬‬
‫‪ -‬اٌضوبح ‪ :‬كذج‪٩‬ػجكز إُ‪ ًٕٞ ٠‬ثُضًجر كش‪٣‬ؼز ٓجُ‪٤‬ز كئٗ‪ٜ‬ج أدثر ٓ‪ٜٔ‬ز ‪٩‬ػجدر ص‪ٞ‬ص‪٣‬غ ثُذخ‪ٍٞ‬‬
‫‪ٝ‬ثُغش‪ٝ‬ثس ‪ٝٝ‬ع‪ِ٤‬ز ُضخل‪٤‬ق فذر ثُضلج‪ٝ‬س ثُ‪ٞ‬ثعغ د‪ ٖ٤‬ثُوذوجس ث‪٫‬ؽضٔجػ‪٤‬ز‪ٝ ،‬ػِ‪ ٚ٤‬كئٕ ثُو‪٤‬جّ‬
‫دؾٔغ ثُضًجر ‪ٝ‬طشك‪ٜ‬ج ك‪ٓ ٢‬ؾج‪٫‬ص‪ٜ‬ج ثُششػ‪٤‬ز ‪٣‬ؼضذش ٖٓ طٔ‪ ْ٤‬أػٔجٍ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ؛‬
‫‪ -‬اٌمشض اٌحغٓ ‪٣ :‬ؼضذش ثُوشع ثُقغٖ صٔ‪ ٬٣ٞ‬صذشػ‪٤‬ج ‪ ٫‬ص‪٣‬جدر ك‪٘ٓ ٫ٝ ٚ٤‬لؼز ُِٔوشع‬
‫ع‪ ٟٞ‬ثُذش ‪ٝ‬ث‪٩‬فغجٕ‪ٝ .‬أػ‪٤‬لش ًِٔز فغٖ ٌُ‪٣ ٫ ٢‬ذخَ ك‪ٛ ٢‬زث ثُٔل‪ ّٜٞ‬ثُوشع ثُز‪٣ ١‬ؾش‬
‫ٗلؼج أ‪ ١‬ث‪٩‬هشثع دجُشدج‪ ٖٓٝ .‬أ‪ ْٛ‬شش‪ٝ‬ؽ ثُضٔ‪ َ٣ٞ‬دجُوشع ثُقغٖ أٗ‪٣ ٚ‬ضْ عذثد ثُوشع‬
‫ثُقغٖ دكؼز ‪ٝ‬ثفذر أ‪ ٝ‬ػِ‪ ٠‬أهغجؽ ٓضغج‪٣ٝ‬ز ٓضلن ػِ‪ٜ٤‬ج‪ٝ .‬ػِ‪ ٠‬ثُٔوضشع إٔ ‪٣‬شد ثُوشع إُ‪٠‬‬
‫ثُٔظشف ٗوذث د٘لظ ثُؼِٔز ثُض‪ ٢‬ثهضشع د‪ٜ‬ج‪ٝ .‬إٔ ‪ ٌٕٞ٣‬ػوذ ثُوشع ثُقغٖ طق‪٤‬قج إرث ًجٕ‬
‫د‪ٓ ٕٝ‬وجدَ ٓجد‪ ١‬ك‪٤‬ؾخ إٔ ‪٘٣ ٫‬ض ػٍى ثُض‪٣‬جدر ٓوجدَ ثُضٔ‪ َ٣ٞ‬أ‪ٓ ٝ‬وجدَ ث‪٧‬ؽَ كئرث ٗض ػِ‪٠‬‬
‫رُي أطذـ هشػج سد‪٣ٞ‬ج ‪ ٫‬هشػج فغ٘ج‪.‬‬
‫‪ًٔٝ‬ج ‪٬٣‬فظ كئٕ ٓؾَٔ ثُظ‪٤‬ؾ ثُض‪ ٢‬صْ ششف‪ٜ‬ج صذ‪ ٖ٤‬إٔ ُ‪ٜ‬ز‪ ٙ‬ثُٔظجسكؤ‪ٛ‬ذثكج ص٘ٔ‪٣ٞ‬ز دجُذسؽز‬
‫ث‪٤ُٝ ٠ُٝ٧‬ظ ؽٔغ ث‪٧‬سدجؿ ‪ٓٝ‬شثًٔض‪ٜ‬ج‪.‬‬
‫ثبٌثب ‪ :‬رحذيبد اٌّصبسف اإلعالِيخ وعجً ػالجهب ‪:‬‬
‫‪ .1‬رحذيبد اٌّصبسف اإلعالِيخ ‪:‬‬
‫ص‪ٞ‬ثؽ‪ ٚ‬ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ثُؼذ‪٣‬ذ ٖٓ ثُٔشٌ‪٬‬س‪٣ٝ،‬شؽغ رُي ُوِز صؾشدض‪ٜ‬ج ‪ٝ‬ه‪ٞ‬ر ثُٔظجسف‬
‫ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز ك‪ ٢‬ثُٔوجدَ‪ ،‬ف‪٤‬ظ صؾذ ٗلغ‪ٜ‬ج أٓجّ ٓ٘جكغز ه‪٣ٞ‬ز ٖٓ هذَ ‪ٛ‬زث ثُ٘‪ٞ‬ع ٖٓ ثُٔظجسف‪ ،‬كؼ‪ ٬‬ػٖ‬
‫هِز ثُذجفغ‪ٝ ٖ٤‬ثُذثسع‪ ٖ٤‬ثُٔ‪ٜ‬ضٔ‪ ٖ٤‬دؤٓش‪ٛ‬ج‪ ،‬ف‪٤‬ظ صؾذ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز طؼ‪ٞ‬دز ك‪ٛٞٔٗ ٢‬ج ‪ٗٝ‬شجؽ‪ٜ‬ج‬
‫ك‪ ٢‬د‪٤‬تز ‪٣‬ضؼجَٓ ٓؼظْ أػ‪ٞ‬ثٗ‪ٜ‬ج دجُل‪ٞ‬ثةذ‪ًٔ .‬ج إٔ صؼجِٓ‪ٜ‬ج دذ‪ ٕٝ‬ثُشدج ‪٣‬ؼشػ‪ٜ‬ج ُٔشٌِز ثٗؼضثُ‪ٜ‬ج‪ ،‬ف‪٤‬ظ صْ‬
‫ٗذز‪ٛ‬ج ٖٓ هذَ ػذد ٖٓ ثُذ‪ ٍٝ‬دجػضذجس‪ٛ‬ج ػ٘ظشث ؿش‪٣‬ذج ‪٣‬ضغذخ ك‪ٗ ٢‬شؤر أ‪ٝ‬ػجع ؽذ‪٣‬ذر ٓـج‪٣‬شر‬
‫‪ٝ٧‬ػجػ‪ٜ‬ج ثُقجُ‪٤‬ز‪ًٔ ،‬ج هذ ‪٣‬ؤد‪ٗ ١‬شجؽ‪ٜ‬ج ُِضوِ‪ٗ ٖٓ َ٤‬شجؽ ثُٔظجسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز‪ ،‬ؿ‪٤‬ش إٔ ٗؾجف‪ٜ‬ج ك‪٢‬‬
‫كضشثس ٓؼ‪٘٤‬ز ك‪ٞٓ ٢‬ثؽ‪ٜ‬ض‪ٜ‬ج ُ‪٨‬صٓجس‪ ،‬دػج ُِ٘ظش ك‪ ٢‬ثُشؿذز ك‪ٓ ٢‬قج‪ُٝ‬ز ثفض‪ٞ‬ثة‪ٜ‬ج‪ًٔ ،‬ج إٔ رُي هذ صْ‬
‫دذػ‪ ٟٞ‬ثُقلجظ ػِ‪ ٠‬ثُٔشثًض ث‪٫‬فضٌجس‪٣‬ز ثُٔظشك‪٤‬ز ك‪ ٢‬أٗقجء ثُؼجُْ‪ٝ.‬إٕ ًجٗش دؼغ ثُضقذ‪٣‬جس هذ‬
‫صؾج‪ٝ‬صص‪ٜ‬ج أؿِذ‪٤‬ز ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ػِ‪ ٠‬ؿشثس ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ ٢‬د‪ ٍٝ‬ثُخِ‪٤‬ؼ‪ ،‬كئٕ ؿ‪٤‬ش‪ٛ‬ج‬
‫ٖٓ ثُٔظجسف ك‪ ٢‬د‪ ٍٝ‬أخش‪ً ٟ‬جُؾضثةش ٓغ‪ ٫ ٬‬صضثٍ ص‪ٞ‬ثؽ‪ ٚ‬ؽِٔز ٖٓ ثُضقذ‪٣‬جس ثُض‪ ٢‬صؼ‪٤‬ن صو‪ٞ‬س‪ٛ‬ج‬
‫‪ٝ‬كن ثُٔذجدا ‪ٝ‬ث‪٧‬عظ ثُض‪ ٢‬أٗشتش ػِ‪ٜ٤‬ج‪ ٫ ،‬ع‪ٔ٤‬ج ثُضقذ‪٣‬جس ث‪٩‬دثس‪٣‬ز ‪ٝ‬ثُضشـ‪٤ِ٤‬ز‪ ٌٖٔ٣ٝ .‬صِخ‪٤‬ض أ‪ْٛ‬‬
‫صقذ‪٣‬جس ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ًٔج ‪: ٢ِ٣‬‬

‫‪218‬‬ ‫جملة الراصد العلني ‪ /‬جملة علنية دولية حمكنة ‪ /‬تصدر عن جامعة وهران ‪ - 10‬أمحد بن بلة‬
‫اجمللد ‪ / 80‬ديشنرب ‪EISSN: 2335-1470 / 0802‬‬
 ‫د‪.‬خدجية هاجر دويدي‪ ،‬د‪.‬ليلى مطالي ‪ :‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬
‫‪ .1.1‬رحذيبد إداسيخ ورشغيٍيخ ‪:‬‬
‫‪14‬‬
‫دج‪٩‬ػجكز إُ‪ٓ ٠‬ج عذن‪ ،‬صؼجٗ‪ ٢‬ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ٖٓ ػذد ٖٓ ثُظؼ‪ٞ‬دجس ٖٓ د‪ٜ٘٤‬ج ٓج ‪: ٢ِ٣‬‬
‫‪ٗ -‬وض ًلجءر أػؼجء ٓؾِظ ث‪٩‬دثسر ‪ٝ‬ػؼق ًلجءر ثُوجدر ث‪٩‬دثس‪ ٖ٤٣‬ثُض٘ل‪٤‬ز‪ ٖ٤٣‬؛‬
‫‪ -‬صوذ‪٤‬ن دؼغ ث‪٧‬عظ ‪ٝ‬ثُو‪ٞ‬ثػذ ‪ٝ‬ثُ٘ظْ ثُٔوذوز ك‪ ٢‬ثُٔظجسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز ‪ٝ‬ثُض‪٫ ٢‬‬
‫صض٘جعخ ٓغ رثص‪٤‬ز ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ؛‬
‫‪ -‬صؼجَٓ ٗغذز ًذ‪٤‬شر ٖٓ صدجةٖ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ٓغ ثُٔظجسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز‬
‫عجدوج‪ٝ ،‬صؤعش‪ ْٛ‬دج‪٧‬عجُ‪٤‬خ ثُشد‪٣ٞ‬ز ؛‬
‫‪ -‬ػذّ ثعضو‪٤ُ٬‬ض‪ٜ‬ج ك‪ ٢‬دؼغ ثُذِذثٕ ‪ٝ‬صذخَ ثُغِوجس ثُقٌ‪٤ٓٞ‬ز ك‪ ٢‬ثُشؤ‪ٕٝ‬‬
‫ث‪٩‬دثس‪٣‬ز ُِٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ؛‬
‫‪ -‬ػذّ هذسر ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ ٢‬ظَ ث‪٩‬ؽجس ثُؼجّ ثُز‪ ١‬صؼَٔ ك‪ ٚ٤‬ػِ‪٠‬‬
‫ثُض‪ٞ‬عغ ك‪ ٢‬ثعضخذثّ ٓ‪ٞ‬ثسد‪ٛ‬ج ك‪ ٢‬ثُو٘‪ٞ‬ثس ث‪٫‬عضغٔجس‪٣‬ز رثس ث‪٧‬عجُ‪٤‬خ ثُششػ‪٤‬ز ثُٔضلن ػِ‪ٜ٤‬ج‬
‫؛‬
‫‪ -‬ػذّ ‪ٝ‬ؽ‪ٞ‬د عوجكز ًجك‪٤‬ز ُِؼجِٓ‪ ٖ٤‬ك‪ٔ٤‬ج ‪٣‬خض ثُٔؼجٓ‪٬‬س ثُٔجُ‪٤‬ز ُِٔظجسف‬
‫ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ٓٔج ‪٣‬ش‪ ٙٞ‬ط‪ٞ‬سص‪ٜ‬ج ُذ‪ ٟ‬ثُضد‪ًٔ ٕٞ‬ج ‪٣ ٫‬وذّ فو‪٤‬وز صؼجٓ‪٬‬ص‪ٜ‬ج ٓغ ث‪٧‬ؽشثف‬
‫أطقجح ثُٔظِقز ث‪٥‬خش‪ ،ٖ٣‬دج‪٩‬ػجكز إُ‪ ٠‬صؤع‪٤‬ش‪ ٙ‬ػِ‪ ٠‬ػذّ ثُو‪٤‬جّ دج‪٧‬ػٔجٍ ثٌُِٔلز ُ‪ْٜ‬‬
‫ػِ‪ ٠‬أًَٔ ‪ٝ‬ؽ‪ ٚ‬؛‬
‫‪ -‬ػذّ ‪ٝ‬ؽ‪ٞ‬د دشثٓؼ إٌُضش‪٤ٗٝ‬ز ٓغج‪ٔٛ‬ز ك‪ ٢‬صو‪٣ٞ‬ش ػَٔ ‪ٗٝ‬شجؽ ‪ٝ‬ع‪٤‬ش ثُٔظجسف‬
‫ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ ،‬دغذخ ػذّ ص‪ٞ‬كش ‪ٝ‬فذثس ثُذقظ ‪ٝ‬ثُضو‪٣ٞ‬ش ثُخجطز د‪ٜ‬ج ؛‬
‫‪٘ٛ -‬جى صقذ‪ً ١‬ذ‪٤‬ش ‪ٞ٣‬ثؽ‪ ٚ‬ػَٔ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ٓ ٢‬ؾجٍ ثُضغ‪٣ٞ‬ن‪ٓ ،‬ضٔغ‪٬‬‬
‫ك‪ ٢‬إ‪ٔٛ‬جُ‪ٝ ٚ‬ػذّ إ‪٬٣‬ة‪ ٚ‬ث‪٤ٔٛ٧‬ز ‪ٝ‬ث‪ٛ٫‬ضٔجّ ثُ‪٬‬صٓ‪ ،ٖ٤‬أع‪ٞ‬ر دذجه‪ ٢‬ثُٔؤعغجس ثُؼجُٔ‪٤‬ز‪،‬‬
‫‪٣ٝ‬ضٔغَ ثُضقذ‪ ١‬ث‪ ْٛ٧‬ك‪ ٢‬ثٌُ‪٤‬ل‪٤‬ز ‪ٝ‬ث‪٤ُ٥‬ز ثُ‪٬‬صٓز ُضغ‪٣ٞ‬ن كٌشر ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‬
‫‪ٝ‬ط‪ ٫ٞ‬إُ‪ ٠‬أعجُ‪٤‬خ ثُضٔ‪ َ٣ٞ‬ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ‪ٝ‬ثُل‪ٞ‬ثةذ ث‪٫‬ؽضٔجػ‪٤‬ز ‪ٝ‬ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز ‪ٝ‬ثُذ‪٤٘٣‬ز ٖٓ ػَٔ‬
‫ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ‪ٝ‬ك‪ٓ ٢‬خضِق ثُذِذثٕ ع‪ٞ‬ثء إع‪٤ٓ٬‬ز أ‪ ٝ‬ؿ‪٤‬ش إع‪٤ٓ٬‬ز‪ ،‬ف‪٤‬ظ ‪٣‬ؼ‪٤‬ن‬
‫ثُشي ك‪ ٢‬ثُؼجَٓ ثُذ‪ُٜ ٢٘٣‬ز‪ ٙ‬ثُٔؤعغجس ثُو‪ٞ‬ر ث‪٫‬دخجس‪٣‬ز ُِٔؾضٔؼجس دوظذ أ‪ ٝ‬دذ‪ٕٝ‬‬
‫هظذ‪ٝ،‬أطذـ ثُش‪ٛ‬جٕ ثُ‪ ّٞ٤‬ػِ‪ ٠‬إػجدر ثُغوز د‪ ٖ٤‬ثُضدجةٖ ‪ٝ‬ث‪٧‬د‪ٝ‬ثس ثُضشجسً‪٤‬ز ُضؾٔ‪٤‬غ‬
‫ؽجهجس ثُٔؾضٔغ ك‪ ٢‬صؼذتز ثُٔذخشثس ثُٔجُ‪٤‬ز ُ‪ٜ‬ز‪ ٙ‬ثُٔؤعغجس ‪ٝ‬ثُ٘‪ٜٞ‬ع دج‪٫‬هضظجد ؛‬
‫‪ .2.1‬رحذيبد إٌّبفغخ ‪:‬‬
‫ًجٗش ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز صضٔضغ دذسؽز ٓشصلؼز ٗغذ‪٤‬ج ٖٓ "ث‪٫‬فضٌجس" ػِ‪ ٠‬ثُٔ‪ٞ‬ثسد ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‬
‫ُذ‪ ٟ‬ثُضدجةٖ ثُٔغِٔ‪ ،ٖ٤‬ؿ‪٤‬ش إٔ ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬ثُ‪ٞ‬ػؼ‪٤‬ز هذ صـ‪٤‬شس دغشػز‪،‬كجُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ثُ‪ ّٞ٤‬ص‪ٞ‬ثؽ‪ٚ‬‬
‫ٓ٘جكغز ٓض٘جٓ‪٤‬ز دذ‪ ٕٝ‬ص‪ٞ‬هق‪ ،‬كخ‪ ٍ٬‬ثُغ٘‪ٞ‬ثس ث‪٧‬خ‪٤‬شر ثُٔجػ‪٤‬ز‪ ،‬ؽش‪ ٟ‬صو‪ٞ‬س ِٓق‪ٞ‬ظ ك‪ ٢‬ثُ٘ظجّ‬
‫‪.15‬‬
‫ثُٔظشك‪ ٢‬ث‪٩‬ع‪ ٢ٓ٬‬صْ صشؽٔض‪ ٚ‬دذخ‪ ٍٞ‬دؼغ ثُٔظجسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز ُ‪ٜ‬ز‪ ٙ‬ثُغ‪ٞ‬م‬
‫‪ٝ‬سؿْ أٗ‪ ٖٓ ٚ‬ثُظؼخ إٔ ٗؼشف دشٌَ ًجَٓ ًْ ٖٓ ثُٔظجسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز ك‪ ٢‬ثُؼجُْ صو‪ ّٞ‬دضوذ‪٤‬ن‬
‫ثُضو٘‪٤‬جس ثُٔظشك‪٤‬ز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ٗ ٌُٖ ،‬زًش ػِ‪ ٠‬عذ‪ َ٤‬ثُٔغجٍ ‪Citibank de ،Chase Manhattan :‬‬
‫‪Girorentale ،Union Bank de Suisse،Klienwort Benson،ANZ Grindlays،Suisse‬‬
‫‪ًٔ،ABC International،d’Australie‬ج أٗ‪ٞ٣ ٚ‬ؽذ ػذد ٖٓ ثُٔظجسف ثُضؾجس‪٣‬ز ك‪ ٢‬ثُؼذ‪٣‬ذ ٖٓ‬

‫‪219‬‬ ‫جملة الراصد العلني ‪ /‬جملة علنية دولية حمكنة ‪ /‬تصدر عن جامعة وهران ‪ - 10‬أمحد بن بلة‬
‫اجمللد ‪ / 80‬ديشنرب ‪EISSN: 2335-1470 / 0802‬‬
 ‫د‪.‬خدجية هاجر دويدي‪ ،‬د‪.‬ليلى مطالي ‪ :‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬
‫ثُذِذثٕ ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز صو‪ ّٞ‬دضوذ‪ ْ٣‬خذٓجس ٓظشك‪٤‬زإع‪٤ٓ٬‬ز‪ ،‬كوذ كضـ ٓغ‪ٓ ٬‬ظشف ٓظش ك‪ٓ ٢‬ظش‬
‫‪ٝ‬ثُٔظشف ثُضؾجس‪ ١‬ثُ‪ٞ‬ؽ٘‪ ٢‬ك‪ ٢‬ثُؼشد‪٤‬ز ثُغؼ‪ٞ‬د‪٣‬ز ‪ًٝ‬ج‪٫‬س إع‪٤ٓ٬‬ز‪ٝ ،‬ك‪ٓ ٢‬جُ‪٤‬ض‪٣‬ج صْ ثُغٔجؿ‬
‫ُِٔظجسف ثُضؾجس‪٣‬ز دلضـ ٗ‪ٞ‬ثكز ٓظشك‪٤‬ز إع‪٤ٓ٬‬ز‪.16‬‬
‫‪ ٖٓٝ‬ثُ‪ٞ‬ثػـ إٔ دسؽز صقذ‪ ١‬ثُٔ٘جكغز صضدثد خو‪ٞ‬سر ك‪ ٢‬فجٍ ثُٔ٘جكز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ٓ ٢‬ظجسف‬
‫صوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز أؽ٘ذ‪٤‬ز ‪ٝ‬ثُٔذك‪ٞ‬ػز ك‪ ٢‬رُي كوؾ دذثكغ ثُشدـ ‪ٝ‬ؽ٘‪ ٢‬ثُؼ‪ٞ‬ثةذ ‪ٝ‬ث‪٫‬عضق‪ٞ‬ثر ػِ‪ ٠‬ثُغ‪ٞ‬م‪ٌٖٔٓٝ .‬‬
‫ثُخو‪ٞ‬سر ‪٘ٛ‬ج ٓضد‪ٝ‬ػ الزصبديب ‪ٝ‬ششػيب ‪ :‬كٖٔ ثُ٘جف‪٤‬ز ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز ٗؾذ ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬ثُٔظجسف دجُـز ثُو‪ٞ‬ر ك‪٢‬‬
‫ً َ ؽ‪ٞ‬ثٗخ ثُؼِٔ‪٤‬ز ثُٔظشك‪٤‬ز‪ٝ ،‬دجُضجُ‪ ٢‬صٌجد صٌضغـ ٖٓ ‪٣‬وق أٓجٓ‪ٜ‬ج‪ ٖٓٝ ،‬ثُ٘جف‪٤‬ز ثُششػ‪٤‬ز‪ ،‬ػجدر ٓج‬
‫ص٘ؾـ ك‪ ٢‬صوذ‪ ْ٣‬ثُٔ٘ضؼ ثُٔجُ‪ ٢‬ث‪٩‬ع‪ ٢ٓ٬‬دشٌَ أؽ‪ٞ‬د ‪ٝ‬أ‪٣‬غش ‪ٝ‬أهَ صٌِلز ٓٔج ‪٣‬قذط ك‪ ٢‬ثُٔظجسف‬
‫ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ ،‬دـغ ثُ٘ظش ػٖ ‪ٝ‬ؽ‪ٞ‬د ثُضضثّ فو‪٤‬و‪ ٢‬دج‪٧‬فٌجّ ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ٓٝ .‬ؼ٘‪ ٠‬رُي ثُوؼجء ػِ‪ ٠‬كٌشر‬
‫ثُظ‪٤‬شكزث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ ،‬ف‪٤‬ظ ‪٣‬ضق‪ ٍٞ‬ثُغ‪ٞ‬م إُ‪٘ٓ ٠‬جكز صغٔ‪ ٠‬إع‪٤ٓ٬‬ز ‪ٓٝ‬ج ‪ ٢ٛ‬ك‪ ٢‬ثُقو‪٤‬وز دج‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪.17‬‬
‫‪ٝ‬صؼذ ثُٔ٘جكغز ؿ‪٤‬ش ثُٔضٌجكتز ٓغ ثُٔظجسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز ثُؼجُٔ‪٤‬ز ٖٓ ثُضقذ‪٣‬جس ثُٔ‪ٜٔ‬ز ثُض‪ ٢‬ص‪ٞ‬ثؽ‪ٚ‬‬
‫ػَٔ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ ٢‬ظَ ث‪ٗ٫‬لضجؿ ث‪٫‬هضظجد‪ٝ ١‬ثُؼ‪ُٔٞ‬ز ثُٔجُ‪٤‬ز‪ٝ ،‬إٕ ًجٗش ثُٔ٘جكغز ػش‪ٝ‬س‪٣‬ز‬
‫ُ٘ٔ‪ ٞ‬أ‪ ١‬ط٘جػز ك‪ ٢ٜ‬صؾذش ثُششًجس ثُض‪ ٢‬صلضوذ ثٌُلجءر ػِ‪ ٠‬صو‪٣ٞ‬ش ٓغض‪ٞ‬ث‪ٛ‬ج أ‪ ٝ‬ثُخش‪ٝ‬ػ ٖٓ ع‪ٞ‬م‬
‫ثُؼَٔ‪ ،‬إ‪ ٫‬إٕ دخ‪ ٍٞ‬ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ ٢‬ف‪٤‬ض ثُٔظجسف ثُؼجُٔ‪٤‬ز ‪٣‬ؼغ ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬ثُٔظجسف أٓجّ فجُز‬
‫ٓ٘جكغز ؿ‪٤‬ش ٓضٌجكتز ٗظشث ً ُ‪ٌٓ٪‬جٗجس ثُضٌ٘‪ُٞٞ‬ؽ‪٤‬ز ثُ‪ٜ‬جةِز ُ‪ٜ‬ز‪ ٙ‬ثُٔظجسف ثُؼٔ‪٬‬هز ك‪ ٢‬صوذ‪ ْ٣‬خذٓجس‬
‫ٓض٘‪ٞ‬ػز ‪ٝ‬ث‪ٗ٩‬لجم ػِ‪ ٠‬ػِٔ‪٤‬جس ثُذقظ ‪ٝ‬ثُضو‪٣ٞ‬ش ‪ُٝ‬زث ‪٣‬ؾخ ػِ‪ ٠‬ثُٔظجسف ‪ٝ‬ثُٔؤعغجس ثُٔجُ‪٤‬ز‬
‫ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز صو‪٣ٞ‬ش ث‪٧‬د‪ٝ‬ثس ثُٔجُ‪٤‬ز ثُقجُ‪٤‬ز ‪ٝ‬ثدضٌجس ثُؾذ‪٣‬ذر ٓ٘‪ٜ‬ج ُض‪ٞ‬ثًخ ثُضق‪٫ٞ‬س ثُقجُ‪٤‬ز ‪ٝ‬ثُٔغضوذِ‪٤‬ز‬
‫ك‪ ٢‬أع‪ٞ‬ثم ثُٔجٍ ثُذ‪٤ُٝ‬ز‪.18‬‬
‫‪ .3.1‬رحذيبد إحصبئيخ وإدِبجهب في اٌزمبسيش ‪:‬‬
‫إٕ ػذّ ‪ٝ‬ؽ‪ٞ‬د د‪٤‬جٗجس ٓؾٔؼز ف‪ ٍٞ‬ثُذ٘‪ٞ‬ى ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ‪٣‬ؾؼَ ٖٓ شذ‪ ٚ‬ثُٔغضق‪ٓ َ٤‬وجسٗض‪ٜ‬ج ٖٓ دِذ‬
‫إُ‪ ٠‬آخش‪ ،‬إُ‪ ٠‬ؽجٗخ ػذّ ‪ٝ‬ؽ‪ٞ‬د ٓؼج‪٤٣‬ش ٓشضشًز ‪٩‬ػذثد ثُضوجس‪٣‬ش ‪ٝ‬ثُٔقجعذز‪ٔٓ ،‬ج ‪٣‬ؼوذ ٓ‪ٜٔ‬ز ثُٔششك‪ٖ٤‬‬
‫؛ ًٔج ‪ ٫‬صض‪ٞ‬كش د‪٤‬جٗجس ػٖ ث‪ٗ٧‬شوز ثُؼجدشر ُِقذ‪ٝ‬د ُِذ٘‪ٞ‬ى ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ ،‬أ‪ ٝ‬فؾْ ثُٔؼجٓ‪٬‬س ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‬
‫ػذش ثُقذ‪ٝ‬د‪ ،‬أ‪ ٝ‬ث‪٫‬عضغٔجسثس ثُؼوجس‪٣‬ز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ ٢‬ثُذِذثٕ ثُٔضوذٓز‪ ،‬ف‪٤‬ظ دذأس دؼغ ثُذ٘‪ٞ‬ى‬
‫ثُٔشًض‪٣‬ز ‪ -‬دٔج ك‪ ٢‬رُي صِي ثُٔ‪ٞ‬ؽ‪ٞ‬در ك‪ ٢‬ثُذقش‪ٓٝ ٖ٣‬جُ‪٤‬ض‪٣‬ج ‪ٝ‬صشً‪٤‬ج ‪ -‬ك‪ ٢‬صؼٔ‪ ٖ٤‬كظَ ػٖ ثُذ٘‪ٞ‬ى‬
‫ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ ٢‬صوجس‪٣‬ش‪ٛ‬ج ثُغ٘‪٣ٞ‬ز‪ٝٝ ،‬ػؼ‪ٜ‬ج ك‪ٓ ٢‬ؾٔ‪ٞ‬ػز ٓ٘لظِز‪ٓ ،‬غ د‪٤‬جٗجس ٓؾٔؼز ص‪ٞ‬كش ٓؼِ‪ٓٞ‬جس‬
‫ػٖ فؾٔ‪ٜ‬ج‪ٛٞٔٗٝ ،‬ج ػِ‪ ٠‬ثُٔغض‪ ٟٞ‬ثُووش‪ ١‬؛ ف‪٤‬ظ ‪٣‬ضوِخ ث‪ٓ٧‬ش ؽ‪ٜ‬ذث صؼج‪٤ٗٝ‬ج ٓضؼذد ث‪٧‬ؽشثف ُؾٔغ‬
‫ثُذ‪٤‬جٗجس ػذش ثُقذ‪ٝ‬د ‪ٝ‬صؾٔ‪٤‬ؼ‪ٜ‬ج‪.19‬‬
‫‪ .4.1‬اٌزحذيبد اٌّزؼٍمخ ثبٌذػُ اٌحىىِي وظؼف اٌزششيؼبد اٌخبصخ ثهب ‪:‬‬
‫صؼجٗ‪ ٢‬ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ٖٓ ػذد ٖٓ ثُٔشجًَ ك‪ٛ ٢‬زث ثُٔ‪٤‬ذثٕ ٓ٘‪ٜ‬ج‪: 20‬‬
‫‪ -‬ػؼق ثُذػْ ثُقٌ‪ُِٔ ٢ٓٞ‬ظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ‪ٝ‬هِز ث‪٫‬ػضٔجد ػِ‪ٜ٤‬ج ك‪٢‬‬
‫ث‪٫‬عضغٔجسثس ‪ٝ‬ثُضٔ‪ٔٓ َ٣ٞ‬ج هذ ‪٣‬ؤد‪٩ ١‬ػجهز صوذٓ‪ٜ‬ج ‪ٝ‬صو‪ٞ‬س‪ٛ‬ج ؛‬
‫‪ -‬ػذّ ًلج‪٣‬ز ثُض٘ظ‪ ْ٤‬ثُوجٗ‪ُِٔ ٢ٗٞ‬ظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ ٢‬د‪ ٍٝ‬ثُؼجُْ ػٔ‪ٓٞ‬ج‬
‫‪ٝ‬ثُؾضثةش خظ‪ٞ‬طج‪ ،‬ف‪٤‬ظ ُْ صؼشف ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬ثُٔؤعغجس أ‪ ١‬دػْ ٖٓ ؽشف ثُغِوجس ٓ٘ز كضـ‬
‫ثُذجح ‪ٗ٩‬شجة‪ٜ‬ج ك‪ ٢‬ثُؾضثةش دٔ‪ٞ‬ؽخ هجٗ‪ ٕٞ‬ثُ٘وذ ‪ٝ‬ثُوشع ‪ 10/90‬ثُز‪ ١‬عٔـ ُؼذد ٓقذ‪ٝ‬د‬
‫ٖٓ ثُٔظجسف ُِؼَٔ ‪ٝ‬ك‪٘ٓ ٢‬جؽن ٓقذدر‪ٝ ،‬ػِ‪ ٠‬ثُشؿْ ٖٓ ‪ٝ‬ؽ‪ٞ‬د ثُض٘ظ‪ٔ٤‬جس ثُوجٗ‪٤ٗٞ‬ز ُؼذر‬

‫‪220‬‬ ‫جملة الراصد العلني ‪ /‬جملة علنية دولية حمكنة ‪ /‬تصدر عن جامعة وهران ‪ - 10‬أمحد بن بلة‬
‫اجمللد ‪ / 80‬ديشنرب ‪EISSN: 2335-1470 / 0802‬‬
 ‫د‪.‬خدجية هاجر دويدي‪ ،‬د‪.‬ليلى مطالي ‪ :‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬
‫د‪ ٍٝ‬ص‪ٜ‬ضْ دج‪ٞٓ٧‬س ثُٔظشك‪٤‬ز ‪ٝ‬ثُٔؤعغجس ثُٔجُ‪٤‬ز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز إ‪ ٫‬أٗ‪ٜ‬ج ‪ ٫‬صضثٍ هجطشر ػٖ‬
‫إ‪٣‬ؾجد ثُقِ‪ُٔ ٍٞ‬ؼظْ ثُٔشٌ‪٬‬س ثُقذ‪٣‬غز ثُض‪ ٢‬ص‪ٞ‬ثؽ‪ ٚ‬ػَٔ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪.‬‬
‫‪ .5.1‬اٌزحذيبد اٌزي رىاجه اٌصٕبػخ اٌّصشفيخ اإلعالِيخ في رؼجئخ اٌىدائغ ورىظيف األِىاي ‪:‬‬
‫‪٘ٛ‬جى ٓشجًَ فذس ٖٓ ص‪ٞ‬عغ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪ٓ٬‬ز ك‪ ٢‬ػِٔ‪٤‬ز ثُٔشجسًز ‪ٝ‬ثُٔؼجسدز ‪ٝ‬ثُض‪ ٢‬صؼضذش‬
‫أًغش ط‪٤‬ؾ ثُضٔ‪ َ٣ٞ‬ثُض‪ ٢‬صظخ ٓذجششر ك‪ ٢‬ثُ٘شجؽ ث‪ٗ٩‬ضجؽ‪ ٌٖٔ٣ٝ .٢‬ص‪ٞ‬ػ‪٤‬ق‪ٜ‬ج ًٔج ‪: 21٢ِ٣‬‬
‫‪ ٖٓ -‬ثُٔؼش‪ٝ‬ف إٔ ػِٔ‪٤‬ز ثُٔؼجسدز صقذد دٔذر صٓ٘‪٤‬ز ٓؼ‪٘٤‬ز ٓٔج ‪٣‬ؤد‪ ١‬إُ‪ ٠‬إكغجد‪ٛ‬ج‪،‬‬
‫كجُٔؼجسدز ‪٣‬شضشؽ ك‪ٜ٤‬ج إٔ صغضٔش فض‪ ٠‬صظل‪ ٠‬ثُؼِٔ‪٤‬ز ‪٣ٝ‬ضْ صقظ‪ َ٤‬ثُٔجٍ ثُٔغضغٔش ٗوذث‪ٛٝ .‬زث‬
‫ثُششؽ هذ ‪٣ ٫‬ض٘جعخ ٓغ فجُز ًغ‪٤‬ش ٖٓ ثُٔ‪ٞ‬دػ‪ ٖ٤‬ثُز‪٣ ٖ٣‬شؿذ‪ ٕٞ‬ك‪ ٢‬صشى ٓجُ‪ُ ْٜ‬لضشر صٓ٘‪٤‬ز‬
‫ٓقذدر صض٘جعخ ٓغ ظش‪ٝ‬ك‪ ْٜ‬د‪ ٕٝ‬أدٗ‪ ٠‬ثُضضثّ دشؤٕ ثُؼٔش ثُٔوذس ُِٔشش‪ٝ‬ع ثُز‪ ١‬عضغضغٔش ك‪ٚ٤‬‬
‫‪ٝ‬دثةؼ‪ .ْٜ‬ث‪ٓ٧‬ش ث‪٥‬خش ‪ ٞٛ‬ثعضقجُز ‪ٝ‬ؽ‪ٞ‬د ٓشش‪ٝ‬ع ثعضغٔجس‪ ١‬دو‪ٔ٤‬ز ‪ٝ‬ػٔش ثكضشثػ‪٣ ٢‬ض‪ٞ‬ثكن ٓغ‬
‫ٓذِؾ ‪ٝ‬أؽَ ثُ‪ٞ‬د‪٣‬ؼز ٌَُ ٓ‪ٞ‬دع‪ًٔ ،‬ج إٔ صذخَ ثُٔظشف دظلض‪ ٚ‬سح ثُٔجٍ ك‪ ٢‬أػٔجٍ‬
‫ثُٔؼجسح ‪٣‬لغذ ػوذ ثُٔؼجسدز‪ٝ ،‬دجُٔوجدَ كئٕ ػذّ ثُضذخَ ‪٣‬ؼ٘‪ ٢‬عوز ٓوِوز ك‪ً ٢‬لجءر ‪ٝ‬أٓجٗز‬
‫ثُٔؼجسح ٓٔج هذ ‪ ُٚ ٌٕٞ٣‬آعجس‪ ٙ‬ثُ‪ٞ‬خ‪ٔ٤‬ز ؛‬
‫‪ -‬ػِ‪ ٠‬ثُشؿْ ٖٓ هِز ٗشجؽ ثُٔؼجسدز ‪ٝ‬ثُٔشجسًز‪ ،‬كئٕ ثُؼذ‪٣‬ذ ٖٓ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‬
‫ثصؾ‪ٜ‬ش دؼ‪٤‬ذث ػٖ ثُضٔ‪ َ٣ٞ‬ثُذثةْ ُ٘شجؽ أطقجح ثُٔ‪ٝ ٖٜ‬ثُقشف ‪ٝ‬طـجس ثُٔ٘ضؾ‪٤ُ ،ٖ٤‬ضشًض ك‪٢‬‬
‫ثُ٘‪ٜ‬ج‪٣‬ز ك‪ ٢‬صٔ‪ٓ َ٣ٞ‬ؤهش ‪ٗ٧‬شوز ؿ‪٤‬ش إٗضجؽ‪٤‬ز ًجُٔشثدقز ‪ٝ‬صٔ‪ َ٣ٞ‬ث‪٫‬ػضٔجدثس ثُٔغض٘ذ‪٣‬ز‬
‫ُِضدجةٖ‪٘ٛٝ .‬جى ٗ‪ٞ‬ع آخش ٖٓ ثُضٔ‪ ٞٛٝ َ٣ٞ‬صض‪٣ٝ‬ذ ثُؼٔ‪ َ٤‬دج‪ٞٓ٧‬ثٍ ثُض‪٣ ٢‬قضجؽ‪ٜ‬ج ُضٔ‪ َ٣ٞ‬ؽضء‬
‫ٖٓ ثُضٌجُ‪٤‬ق ثُؾجس‪٣‬ز ُِؼِٔ‪٤‬جس ٓغَ دكغ ث‪٧‬ؽ‪ٞ‬س ‪ٝ‬ث‪٣٩‬ؾجسثس ‪ٝ‬صـو‪٤‬ز صٌجُ‪٤‬ق ثُضغ‪٣ٞ‬ن‬
‫‪ٝ‬ث‪٩‬ػ‪ٔ٣ٝ ،ٕ٬‬غَ ٓج ‪٣‬وذٓ‪ ٚ‬ثُٔظشف فظز ٓشجسًز ك‪ ٢‬سأط ثُٔجٍ صؼو‪ ٚ٤‬ثُقن ك‪ ٢‬ثُٔشجسًز‬
‫ك‪ ٢‬ثُشدـ ‪ٝ‬ثُخغجسر‪ُ .‬زُي ‪٘ ٣‬ذـ‪ٓ ٢‬شثػجر إٔ ثُٔشجسًز ٖٓ خ‪ ٍ٬‬ثُضٔ‪ َ٣ٞ‬ثُٔؤهش صذؼذ ًَ ثُذؼذ‬
‫ػٖ ثُٔشجسًز ثُض‪٣ ٢‬ؾخ إٔ صشًض ػِ‪ٜ٤‬ج ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ‪ٝ‬ثُض‪٘٣ ٢‬ذـ‪ ٢‬إٔ ص٘ظشف إُ‪٠‬‬
‫ثُٔغج‪ٔٛ‬ز ك‪ ٢‬صؤع‪٤‬ظ ثُششًجس خجطز ثُششًجس ث‪ٗ٩‬ضجؽ‪٤‬ز‪ٝ،‬ششثء أط‪ ٍٞ‬عجدضز ُٔ٘شآس هجةٔز‪.‬‬
‫ك‪ٜ‬ز‪ ٙ‬ثُظ‪٤‬ؾ ٖٓ ثُٔشجسًز ‪ ٢ٛ‬ثُض‪ ٢‬صؼ‪٤‬ق إُ‪ ٠‬ثُو‪ٞ‬ر ث‪ٗ٩‬ضجؽ‪٤‬ز ‪ٝ‬صض‪٤‬ـ كشطج ُِؼٔجُز ‪ٓ ٞٛٝ‬ج‬
‫‪٣‬ضغن ٓغ ثُ‪ٜ‬ذف ثُز‪ ٖٓ ١‬أؽِ‪ ٚ‬ظ‪ٜ‬شس كٌشر ثُٔظشف ث‪٩‬ع‪ ٢ٓ٬‬؛‬
‫‪٣ -‬ؼضذش كجةغ ثُغ‪ُٞ٤‬ز ٖٓ ثُٔشجًَ ثُض‪ ٢‬صقذ ٖٓ ٗشجؽ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ؛ دجػضذجس‬
‫إٔ ؽضءث ًذ‪٤‬شث ٖٓ فغجدجس ث‪٫‬دخجس ثُض‪ٌِٜٔ٣ ٢‬ج ثُٔ‪ٞ‬دػ‪٣ ٫ ٕٞ‬ش‪٣‬ذ‪ ٕٝ‬ثُٔخجؽشر ك‪ٜ٤‬ج ‪٫ٝ‬‬
‫‪ً ْٜٜٔ٣‬غخ ث‪٧‬سدجؿ ػِ‪ٓ ٠‬ذخشثص‪ ْٜ‬ثُٔؼٔ‪ٗٞ‬ز ٖٓ هذَ ثُٔظشف‪ٝ ،‬ثُض‪ ٌْٜ٘ٔ٣ ٢‬عقذ‪ٜ‬ج ك‪٢‬‬
‫أ‪ٝ ١‬هش ؛ ُزُي ‪ َ٤ٔ٣‬ثُٔظشف ث‪٩‬ع‪٬ُ ٢ٓ٬‬فضلجظ د٘غذز ع‪ُٞ٤‬ز ػجُ‪٤‬ز ؛‬
‫‪ًٔ -‬ج صؼذ ٓشٌِز ثُٔٔجؽِز ك‪ ٢‬صغذ‪٣‬ذ ثُذ‪ ٖٓ ٕٞ٣‬أ‪ ْٛ‬ثُٔشجًَ ثُض‪ ٢‬ص‪ٞ‬ثؽ‪ٜٜ‬ج ثُٔظجسف‬
‫ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ ٢‬ثُ‪ٞ‬هش ثُقجػش‪ُٝ .‬ؼَ ٓج ‪٣‬ض‪٣‬ذ ٖٓ خو‪ٞ‬سر ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬ثُٔشٌِز صذ٘‪ ٢‬أًغش ثُٔظجسف‬
‫ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ط‪٤‬ؾ ثُضٔ‪ َ٣ٞ‬ثُض‪٣ ٢‬ضشصخ ػِ‪ٜ٤‬ج د‪ٓ ٕٞ٣‬غَ ثُٔشثدقز ُ‪ٓ٦‬ش دجُششثء‪ُٝ .‬زُي ًجٗش‬
‫ثُذ‪ ٕٞ٣‬صٔغَ ٗغذز ػجُ‪٤‬ز ٖٓ أط‪ ٍٞ‬ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ؛‬
‫‪٘ٛٝ -‬جى هؼ‪٤‬ز ثُوش‪ٝ‬ع ث‪٫‬عض‪٤ً٬ٜ‬ز‪ ،‬ف‪٤‬ظ ٗؾذ إٔ ثُٔظشف ث‪٩‬ع‪٣ ٫ ٢ٓ٬‬ضؼجَٓ‬
‫دجُلجةذر ‪ٝ‬دجُضجُ‪٣ ٫ ٢‬ؼو‪ ٢‬أ‪٤ٔٛ‬ز صزًش إُ‪ ٠‬ثُوش‪ٝ‬ع ث‪٫‬عض‪٤ً٬ٜ‬ز‪ٝ ،‬رُي ُوِز ث‪٧‬سطذر ثُٔقذدر‬
‫ك‪ٛ ٢‬ز‪ ٙ‬ثُٔظجسف ُ‪ٜ‬زث ثُ٘‪ٞ‬ع ٖٓ ثُوش‪ٝ‬ع ثُز‪٣ ٫ ١‬ذس سدقج‪.‬‬

‫‪221‬‬ ‫جملة الراصد العلني ‪ /‬جملة علنية دولية حمكنة ‪ /‬تصدر عن جامعة وهران ‪ - 10‬أمحد بن بلة‬
‫اجمللد ‪ / 80‬ديشنرب ‪EISSN: 2335-1470 / 0802‬‬
 ‫د‪.‬خدجية هاجر دويدي‪ ،‬د‪.‬ليلى مطالي ‪ :‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬
‫‪ .6.1‬رحذيبد ِزؼٍمخ ثبألعىاق اٌّبٌيخ ‪:‬‬
‫‪ٝ‬صضٔغَ ك‪: 22٢‬‬
‫‪ -‬صخِق ث‪٧‬ع‪ٞ‬ثم ثُ٘وذ‪٣‬ز ‪ٝ‬ث‪٧‬ع‪ٞ‬ثم ثُٔجُ‪٤‬ز‪ ،‬ك‪ ٬‬صضثٍ ٓغ‪ ٬‬ث‪٧‬ع‪ٞ‬ثم ثُ٘وذ‪٣‬ز‬
‫‪ٝ‬أع‪ٞ‬ثم سأط ثُٔجٍ ك‪ ٢‬ثُؾضثةش ٓضخِلز ٖٓ ف‪٤‬ظ ‪٤ٛ‬جًِ‪ٜ‬ج‪ًٝ ،‬لجءص‪ٜ‬ج ‪ٝ‬ػذد ثُٔضذخِ‪ ٖ٤‬ك‪ٜ٤‬ج‪،‬‬
‫دغذخ ػذّ ‪ٝ‬ؽ‪ٞ‬د ثهضظجد فو‪٤‬و‪ ٢‬؛‬
‫‪ -‬ػذّ صو‪ٞ‬س ث‪٧‬ع‪ٞ‬ثم ثُز‪٣ ١‬ؼ‪٤‬ن إدثسر ثُغ‪٤‬جعز ثُ٘وذ‪٣‬ز ‪ٝ‬صؼٔ‪٤‬ن ث‪٧‬ع‪ٞ‬ثم ثُٔجُ‪٤‬ز‪،‬‬
‫كضخِق ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬ث‪٧‬ع‪ٞ‬ثم أ‪ ٝ‬ؿ‪٤‬جد‪ٜ‬ج ك‪ ٢‬ثُؼذ‪٣‬ذ ٖٓ ثُذِذثٕ ‪٘ٔ٣‬غ ثُذ٘ي ثُٔشًض‪ ٖٓ ١‬ثُضذخَ ٖٓ‬
‫خ‪ ٍ٬‬ث‪٧‬د‪ٝ‬ثس ؿ‪٤‬ش ثُٔذجششر ‪٣ٝ‬شؾغ ك‪ ٢‬دؼغ ث‪٧‬ف‪٤‬جٕ ػِ‪ ٠‬إٗشجء ثُشهجدز ثُٔذجششر ػِ‪٠‬‬
‫ث‪٫‬ةضٔجٕ ؛‬
‫‪ -‬أد‪ ٟ‬ث‪٫‬كضوجس إُ‪ ٠‬أع‪ٞ‬ثم ؽ‪٤‬ذر ثُض٘ظ‪ٝ ْ٤‬ثُغجةِز ٓج د‪ ٖ٤‬ثُذ٘‪ٞ‬ى ‪ٝ -‬ثُض‪ ٌٖٔ٣ ٢‬إٔ‬
‫صوذَ ثُ‪ٞ‬دثةغ ٖٓ ثُذ٘‪ٞ‬ى ‪٘ٓٝ‬ق‪ٜ‬ج هش‪ٝ‬ػج ُضـو‪٤‬ز ثفض‪٤‬جؽجص‪ٜ‬ج هظ‪٤‬شر ث‪٧‬ؽَ ‪ -‬إُ‪ ٠‬صلجهْ ٓ‪َ٤‬‬
‫ثُٔؤعغجس إُ‪ ٠‬ثُضشً‪٤‬ض ػِ‪ ٠‬ثُق‪٤‬جصثس هظ‪٤‬شر ث‪٧‬ؽَ‪.‬‬
‫‪ .7.1‬رحذيبد ِزؼٍمخ ثبٌجيئخ االلزصبديخ ‪:‬‬
‫‪ ٫‬صؼضذش ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ٓؤعغجس ٓجُ‪٤‬ز دقضز ٖٓ ف‪٤‬ظ ثُٔضجؽشر دجُٔجٍ‪ ،‬ك‪ ٫ ٢ٜ‬صٌغخ‬
‫ٖٓ ثُٔضجؽشر ٖٓ ثُٔجٍ دٔغَ ٓج صو‪ ّٞ‬د‪ ٚ‬ثُٔظجسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز‪ٝ،‬إٗٔجصٌغخ أسدجف‪ٜ‬ج ٖٓ خ‪ ٍ٬‬ثُٔغج‪ٔٛ‬ز‬
‫ك‪ ٢‬ثُٔشجس‪٣‬غ ث‪٫‬عضغٔجس‪٣‬ز ‪ٝ‬ث‪٧‬ع‪ٞ‬ثم ثُٔجُ‪٤‬ز‪ ،‬ث‪ٓ٧‬ش ثُز‪٣ ١‬ضوِخ د‪٤‬تز ثهضظجد‪٣‬ز صقض‪ ١ٞ‬ػِ‪ٓ ٠‬و‪ٓٞ‬جس‬
‫ُ‪٬‬عضغٔجس ‪ٝ‬صقو‪٤‬ن ثُؼج ةذثس‪ٝ ،‬دجُ٘غذز ُِؾضثةش ٓغ ٓج صؼجٗ‪ ٚ٤‬ثُٔؤعغجس ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز ٖٓ ػ‪ٞ‬ثةن‪ ،‬كئٕ‬
‫ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز صوق ػجؽضر ػٖ ثعضغٔجس ٓذخشثص‪ٜ‬ج دشٌَ عِ‪ُ ْ٤‬ضقغ‪ ٖ٤‬أدثة‪ٜ‬ج‪.‬‬
‫‪ِ .2‬مزشحبد حىي عجً اٌؼالج ‪:‬‬
‫ٗوضشؿ ‪٘ٛ‬ج ػذدث ٖٓ ثُقِ‪ُ ٍٞ‬ضوذ‪ ْ٣‬ثُذػْ ُِٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ٗ ٢‬شجؽجص‪ٜ‬ج ‪ٝ‬ثعضٔشثس‪٣‬ض‪ٜ‬ج ًٔج‬
‫‪: 23٢ِ٣‬‬
‫‪ -‬رحغيٓ إداسح اٌغيىٌخ ‪ :‬دج‪٫‬ػضٔجد ػِ‪ٜٗ ٠‬ؼ شجَٓ ‪ٓٝ‬ضٌجَٓ ُض٘ٔ‪٤‬ز أع‪ٞ‬ثم‬
‫ثُٔجٍ ‪ٝ‬ث‪ٝ٧‬سثم ثُٔجُ‪٤‬ز‪ٝ ،‬ثُز‪٣ ١‬ضوِخ إٗشجء آُ‪٤‬ز كؼجُز ُ‪٪‬هشثع‪ٝ ،‬صو‪٣ٞ‬ش د‪ ٖ٤‬ثُذ٘‪ٞ‬ى‬
‫أد‪ٝ‬ثس ؽ‪٤‬ذر ثُضظٔ‪ُِٔ ْ٤‬ؼجٓ‪٬‬س ثُذ‪٘٣‬جٓ‪٤ٌ٤‬ز د‪ ٖ٤‬ثُذ٘‪ٞ‬ى أ‪ُِ ٝ‬ؼِٔ‪٤‬جس ثُ٘وذ‪٣‬ز‪ ،‬دئدثسر آؽجٍ‬
‫ث‪٫‬عضقوجم ‪ٓٝ‬خجؽش ث‪٧‬ط‪ٝ ٍٞ‬ثُخظ‪ٝٝ ،ّٞ‬ػغ أد‪ٝ‬ثس إدثسر ثُٔخجؽش ‪ٝ‬ثُضق‪ٞ‬ؽ‪ٝ ،‬ثُض‪٢‬‬
‫صلضشع ٓغذوج فَ ثُٔشٌ‪٬‬س ثُوجٗ‪٤ٗٞ‬ز ‪ٝ‬ثُٔؤعغ‪٤‬ز ‪ٝ‬ثُٔقجعذ‪٤‬ز ثُٔخضِلز ؛‬
‫‪ -‬إٔشبء أعىاق ِبٌيخ ِزخصصخ ‪ :‬ػش‪ٝ‬سر إٗشجء ع‪ٞ‬م ٓجُ‪٤‬ز ٓضخظظز صشدؾ‬
‫ًَ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ٔ٤‬ج د‪ٜ٘٤‬ج ‪ٝ‬صشدؾ ثهضظجد‪٣‬جس ثُذ‪ ٍٝ‬ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز د‪ٜ‬ج‪،‬ف‪٤‬ظ صغٔـ‬
‫دض٘‪٣ٞ‬غ ٓظجدس ثُضٔ‪ َ٣ٞ‬ؽ‪ِ٣ٞ‬ز ث‪٧‬ؽَ أٓجّ ثُٔظجسف ‪ٝ‬ثُٔؤعغجس ثُٔجُ‪٤‬ز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪،‬‬
‫‪ٝ‬دجُضجُ‪ ٢‬ثُٔغج‪ٔٛ‬ز ك‪ ٢‬صظق‪٤‬ـ صؾشدز ثُظ‪٤‬شكز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ٔٓ ،‬ج ‪ٌٜ٘ٔ٣‬ج ٖٓ ثعضغٔجس أٓ‪ٞ‬ثُ‪ٜ‬ج‬
‫ثعضغٔجسث ؽ‪ َ٣ٞ‬ث‪٧‬ؽَ‪ٝ ،‬ث‪٫‬ػضٔجد ػِ‪ ٠‬ع‪ٞ‬م ث‪٩‬طذثس ‪ٝ‬ع‪ٞ‬م ثُضذث‪ ٍٝ‬ك‪ ٢‬أع‪ٞ‬ثم سأط‬
‫ثُٔجٍ‪ ،‬ف‪٤‬ظ إٔ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز أع‪ٜٔ‬ش ‪ ٫ٝ‬صضثٍ صغج‪ ْٛ‬ك‪ ٢‬صؼض‪٣‬ض ث‪ٗ٧‬شوز رثس‬
‫ثُؼ‪٬‬هز ثُٔذجششر دج‪٧‬ع‪ٞ‬ثم ثُٔجُ‪٤‬ز ًضغش‪٣‬غ ػِٔ‪٤‬جس ثُضخظ‪٤‬ض ك‪ ٢‬ػذد ٖٓ ثُذ‪ٍٝ‬‬
‫ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ‪ٝ‬صٔ‪ َ٣ٞ‬ششثء أع‪ ْٜ‬ثُششًجس ‪ٝ‬ثُو‪٤‬جّ دضذث‪ُٜٝ‬ج ك‪ ٢‬ثُذ‪ٞ‬سطز ؛‬

‫‪222‬‬ ‫جملة الراصد العلني ‪ /‬جملة علنية دولية حمكنة ‪ /‬تصدر عن جامعة وهران ‪ - 10‬أمحد بن بلة‬
‫اجمللد ‪ / 80‬ديشنرب ‪EISSN: 2335-1470 / 0802‬‬
 ‫د‪.‬خدجية هاجر دويدي‪ ،‬د‪.‬ليلى مطالي ‪ :‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬
‫‪. -‬اٌزذسيت واٌزثميف اٌششػي ٌٍؼبٍِيٓ ثبٌّصبسف اإلعالِيخ ‪ :‬ف‪٤‬ظ ‪٣‬ؾخ‬
‫صؤ‪ َ٤ٛ‬ثُؼجِٓ‪ ٖ٤‬د‪ٜ‬ز‪ ٙ‬ثُٔظجسف ٖٓ ف‪٤‬ظ ثُضؼجٓ‪٬‬س ثُٔجُ‪٤‬ز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ٖٓ خ‪ ٍ٬‬إٗشجء‬
‫ٓشثًض صؼِ‪٤ٔ٤‬ز ‪ٝ‬صذس‪٣‬ذ‪٤‬ز ٓضخظظز ك‪ ٢‬ثُؼِ‪ ّٞ‬ثُٔظشك‪٤‬ز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ‪ٝ‬صو‪٣ٞ‬ش ثُ‪ٜ٘‬ذعز‬
‫ثُٔجُ‪٤‬ز ُ‪ٜ‬ج ؛‬
‫‪ -‬إٗشجء ‪ٝ‬فذثس ثُذقظ ‪ٝ‬ثُضو‪٣ٞ‬ش دثخَ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ‪ٝ :‬صٌ‪ٓ ٕٞ‬ضؼِوز‬
‫دضو‪٣ٞ‬ش دشثٓؼ ص٘ٔ‪٤‬ز رثص‪٤‬ز ُِؼجِٓ‪ُ ٖ٤‬ل‪ ْٜ‬ؽش‪٣‬وز ثُؼَٔ ثُ‪٤ًٝ ٢ٓٞ٤‬ل‪٤‬ز ثٗضوجٍ ثُٔؼِ‪ٓٞ‬جس‬
‫‪ٝ‬ثعضخذثّ ث‪٧‬ؽ‪ٜ‬ضر ‪ٝ‬ثُضٌ٘‪ُٞٞ‬ؽ‪٤‬جس‪ٝ ،‬دشثٓؼ ثُ‪ٜ٘‬ذعز ثُٔجُ‪٤‬ز ُضو‪٣ٞ‬ش ثُٔ٘ضؾجس ‪ٝ‬ثُخذٓجس‬
‫ثُٔظشك‪٤‬ز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ؛‬
‫‪ -‬االعزفبدح ِٓ جهىد اٌّؤعغبد اٌشائذح في اٌّجبي ‪ :‬دٔؼجٗجر ثُٔظجسف‬
‫ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ٖٓ صقذ‪٣‬جس صشـ‪٤ِ٤‬ز‪ ،‬كئٗ‪ ٖٓ ٚ‬ثُٔل‪٤‬ذ دػْ ث‪٫‬دضٌجس ثُٔجُ‪ٝ ٢‬ث‪٫‬عضلجدر ٖٓ صؾجسح‬
‫ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ثُشثةذر ‪ٝ‬ؽ‪ٜٞ‬د دؼغ ثُ‪٤ٜ‬تجس ث‪٩‬هِ‪٤ٔ٤‬ز ‪ٝ‬ثُذ‪٤ُٝ‬ز ثُض‪ ٢‬صؼَٔ ػِ‪٠‬‬
‫صو‪ٞ‬س ثُظ‪٤‬شكز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ً ،‬جُٔؼ‪ٜ‬ذ ث‪٩‬ع‪ُِ ٢ٓ٬‬ذق‪ٞ‬ط ‪ٝ‬ثُضذس‪٣‬خ ُِٔظشف ث‪٩‬ع‪٢ٓ٬‬‬
‫ُِض٘ٔ‪٤‬ز دؾذر ‪ٓٝ‬شًض ث‪٫‬هضظجد ث‪٩‬ع‪ُِٔ ٢ٓ٬‬ظشف ث‪٩‬ع‪ ٢ٓ٬‬ثُذ‪٬ُ ٢ُٝ‬عضغٔجس ‪ٝ‬ثُض٘ٔ‪٤‬ز‬
‫دجُوج‪ٛ‬شر ؛ ‪ًٝ‬زث ‪٤ٛ‬تز ثُٔقجعذز ‪ٝ‬ثُٔشثؽؼز ُِٔؤعغجس ثُٔجُ‪٤‬ز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز دجُذقش‪ ،ٖ٣‬ثُض‪٢‬‬
‫صؼغ ٓؼج‪٤٣‬ش ٓقجعذ‪٤‬ز ٓض‪ٞ‬ثكوز ٓغ ثُٔؼج‪٤٣‬ش ثُٔقجعذ‪٤‬ز ثُٔوذوز ػجُٔ‪٤‬ج‪ٓٝ ،‬ض‪ٞ‬ثكوز ٓغ فٌجّ‬
‫ثُشش‪٣‬ؼز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ٓٝ ،‬ؾِظ ثُخذٓجس ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ثُز‪٣ ١‬ؼغ ه‪ٞ‬ثػذ ثُق‪٤‬وز ‪ٝ‬ثُقزس‬
‫ثُٔض‪ٞ‬ثكوز ٓغ ثُٔؼج‪٤٣‬ش ثُؼجُٔ‪٤‬ز ٓغَ ٓؼج‪٤٣‬ش دجصٍ ٖٓ ؽ‪ٜ‬ز‪ٝ ،‬صشثػ‪ ٢‬خظ‪ٞ‬ط‪٤‬ز ثُؼَٔ‬
‫دجُٔظجسف ٖٓ ؽ‪ٜ‬ز أخش‪ ٟ‬؛‬
‫‪ -‬عٓ رششيؼبد خبصخ ثبٌّصبسف اإلعالِيخ ‪ :‬إٕ عٖ ه‪ٞ‬ثٗ‪ٓ ٖ٤‬ظشك‪٤‬ز خجطز‬
‫دجُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ع‪ٞ٤‬كش ث‪٧‬ؽش ثُضشش‪٣‬ؼ‪٤‬ز ثُ‪ٞ‬ثػقز ُض٘ظ‪ ْ٤‬ػِٔ‪ٜ‬ج‪ ،‬دٔج ‪٣‬ضلن ٓغ‬
‫ٓضوِذجس ث‪٫‬هضظجد ثُ‪ٞ‬ؽ٘‪ًٔ ،٢‬ج ‪٣‬ض‪ٞ‬ؽخ إدسثػ ِٓق ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ػٖٔ ِٓلجس‬
‫إط‪٬‬ؿ ثُٔ٘ظ‪ٓٞ‬ز ثُٔظشك‪٤‬ز ؛ ‪ٝ‬صشٌ‪ُ َ٤‬ؾ٘ز ٓخضظز ٖٓ خذشثء ششػ‪ ٖ٤٤‬ثهضظجد‪ٖ٤٣‬‬
‫‪ٝ‬هجٗ‪ٓٝ ٖ٤٤ٗٞ‬ظشك‪ٝ ،ٖ٤٤‬صٌِ‪٤‬ل‪ ْٜ‬دجُغ‪ٜ‬ش ػِ‪ ٠‬إػذثد هجٗ‪ُِٔ ٕٞ‬ظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ‪ٝ‬صو‪٣ٞ‬ش‬
‫ثُظ‪٤‬شكز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ٖٓ خ‪ ٍ٬‬صشؾ‪٤‬غ كضـ ٗ‪ٞ‬ثكز ثع‪٤ٓ٬‬ز ؛ ‪ٝ‬ه‪٤‬جّ صؼج‪ً ٕٝ‬جَٓ د‪ ٖ٤‬ثُؾ‪ٜ‬جس‬
‫ثُٔؼ٘‪٤‬ز ٓغَ ‪ :‬ثُٔظشف ثُٔشًض‪ٝ ،١‬صثسر ثُٔجُ‪٤‬ز‪ ،‬ؽٔؼ‪٤‬ز ثُٔظجسف ‪ٝ‬ثُٔؤعغجس ثُٔجُ‪٤‬ز‪،‬‬
‫‪ٝ‬ثُذشُٔجٕ ‪ٝ‬ثُقٌ‪ٓٞ‬ز ُِٔظجدهز ‪ٝ‬ص٘ل‪٤‬ز ثُو‪ٞ‬ثٗ‪ ٖ٤‬؛‬
‫‪ -‬رطىيش اٌجيئخ االلزصبديخ ‪ًٔ :‬ج عِق عجدوج كئٕ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز صقظَ‬
‫ػِ‪ ٠‬أسدجف‪ٜ‬ج ٖٓ خ‪ ٍ٬‬ث‪٫‬عضغٔجس ‪ٝ‬ثُٔشجسًز ك‪ ٢‬ثُٔؤعغجس ثُٔجُ‪٤‬ز ‪ٝ‬ششثء ث‪٧‬ع‪ْٜ‬‬
‫‪ٝ‬ثُغ٘ذثس‪ٝ ،‬ػِ‪ ٚ٤‬كئٕ صو‪٣ٞ‬ش ثُذ‪٤‬تز ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز ‪ٝ‬دػْ ثُٔؤعغجس ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز دضغ‪َ٤ٜ‬‬
‫ػِٔ‪ٜ‬ج‪ٝ ،‬ص٘‪٣ٞ‬غ صخظظجص‪ٜ‬ج‪ ،‬ع‪٤‬ذػْ ٗشجؽ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ‪٣ٝ‬غجػذ‪ٛ‬ج ك‪ ٢‬صقو‪٤‬ن‬
‫ث‪٧‬سدجؿ‪.‬‬
‫صغضٔذ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز أعغ‪ٜ‬ج ‪ٓٝ‬ذجدة‪ٜ‬ج ٖٓ ثُؼو‪٤‬ذر ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ٝ ،‬هذ صٌٔ٘ش دؤعِ‪ٞ‬ح ػِٔ‪ٜ‬ج‬
‫ثُؾذ‪٣‬ذ ‪ٝ‬ثُٔضٔ‪٤‬ض ٖٓ إٔ صغذش ‪ٝ‬ؽ‪ٞ‬د‪ٛ‬ج ًذذ‪ َ٣‬ششػ‪ُِٔ ٢‬ظجسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز ثُض‪٣ ٢‬شصٌض ٗشجؽ‪ٜ‬ج أعجعج‬
‫ػِ‪ ٠‬ثُشدج ثُٔقشّ ششػج‪ٝ .‬ص‪ٞ‬ثؽ‪ ٚ‬ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ٓ٘جكغز ٓض٘جٓ‪٤‬ز ٖٓ ثُٔظجسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز ثُض‪٢‬‬
‫‪٣‬ضضث‪٣‬ذ ث‪ٛ‬ضٔجٓ‪ٜ‬ج دجُخذٓجس ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ٓ ٞٛٝ ،‬ج ‪٣‬شٌَ ك‪ٗ ٢‬لظ ثُ‪ٞ‬هش كشطج ‪ٝ‬صقذ‪٣‬جس دجُ٘غذز ُ‪ٜ‬ز‪ٙ‬‬

‫‪223‬‬ ‫جملة الراصد العلني ‪ /‬جملة علنية دولية حمكنة ‪ /‬تصدر عن جامعة وهران ‪ - 10‬أمحد بن بلة‬
‫اجمللد ‪ / 80‬ديشنرب ‪EISSN: 2335-1470 / 0802‬‬
 ‫د‪.‬خدجية هاجر دويدي‪ ،‬د‪.‬ليلى مطالي ‪ :‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬
‫ث‪٧‬خ‪٤‬شر ؛ كشطج ‪ٜٗ٧‬ج صقَٔ ٓؼ‪ٜ‬ج إٌٓجٗ‪٤‬جس ‪ٝ‬ثعؼز ُض‪ٞ‬عؼز ع‪ٞ‬ه‪ٜ‬ج ‪ٝ‬ص‪٣‬جدر ػذد صدجة٘‪ٜ‬ج‪ ،‬خجطز ‪ٝ‬أٗ‪ٜ‬ج‬
‫صوذّ ثُخذٓج س ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ٖٓ ٓ٘وِن ص‪ٞ‬ثكو‪ٜ‬ج ٓغ ٓذجدا ثُشش‪٣‬ؼز ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ‪٤ُٝ‬ظ ُٔؾشد أٗ‪ٜ‬ج ‪ٝ‬ع‪ِ٤‬ز‬
‫ٓغضقذعز ُضقو‪٤‬ن ثُشدـ‪ٝ ،‬صقذ‪٣‬جس دجػضذجس فذثعز ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬ثُٔظجسف ك‪ ٢‬ثُغ‪ٞ‬م ثُٔظشك‪٤‬ز‪ٝ ،‬دجُضجُ‪٢‬‬
‫كجُٔظجسف ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز صضل‪ٞ‬م ػِ‪ٜ٤‬ج ٖٓ ف‪٤‬ظ ثُخذشر ‪ٝ‬ثُوذ‪ ٍٞ‬خجطز ٖٓ ؿ‪٤‬ش ثُٔغِٔ‪.ٖ٤‬‬
‫اٌزىصيبد ‪:‬‬
‫‪ -‬االهزّبَ ثبٌٕهىض ثبٌّصبسف اإلعالِيخ ِٓ أغشاف خبسجيخ‪ ٖٓ ،‬خ‪ ٍ٬‬دػٔ‪ٜ‬ج ٖٓ‬
‫ؽجٗخ ثُذ‪٤‬تز ثُض٘جكغ‪٤‬ز ‪ٝ‬عٖ ثُو‪ٞ‬ثٗ‪ ٖ٤‬ثُضشش‪٣‬ؼ‪٤‬ز ثُضغ‪٤ِ٤ٜ‬ز ثُٔشثػ‪٤‬ز ُخظ‪ٞ‬ط‪٤‬جص‪ٜ‬ج‪ٝ ،‬ص‪ٞ‬ك‪٤‬ش‬
‫ث‪٧‬ع‪ٞ‬ثم ثُٔجُ‪٤‬ز ثُظق‪٤‬ز ُ‪ٜ‬ج‪ٝ ،‬ص‪ٞ‬كش ث‪٧‬ع‪ٞ‬ثم ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز ٖٓ ف‪٤‬ظ ص‪ٞ‬ثؽذ ثُٔؤعغجس‬
‫ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز ثُض‪٣ ٢‬غضغٔش ك‪ٜ٤‬ج ؛‬
‫‪ٔ -‬هىض اٌّصبسف اإلعالِيخ ثٕفغهب‪ٝ ،‬رُي ٖٓ خ‪ ٍ٬‬فَ ٓشٌجُ‪ٜ‬ج ثُضشـ‪٤ِ٤‬ز ثُخجطز‬
‫دجُ‪ٜ٘‬ذعز ثُٔجُ‪٤‬ز ‪ٝ‬صذس‪٣‬خ ثُؼجِٓ‪ٝ ٖ٤‬ث‪ٛ٫‬ضٔجّ دجُؾجٗخ ثُضغ‪٣ٞ‬و‪ٝ ٢‬ط‪ٞ‬سص‪ٜ‬ج ثُز‪٤٘ٛ‬ز ُذ‪ٟ‬‬
‫ث‪٧‬ؽشثف أطقجح ثُٔظِقز‪ٝ ،‬دػْ ثُضٌ٘‪ُٞٞ‬ؽ‪٤‬ج ‪ٗ٩‬ضجػ دشثٓؼ صذػْ ٗشجؽجص‪ٜ‬ج‪.‬‬

‫‪ 1‬ف‪٤‬ذس ‪ٗٞ٣‬ظ ثُٔ‪ٞ‬ع‪ٝ .١ٞ‬آٓ٘ز طذش‪.١‬رمييُ وفبءح األداء ٌٍّصبسف اإلعالِيخ اٌؼشاليخ – دساعخ رطجيميخ‬
‫ِمبسٔخ ِغ اٌّصبسف االِبسريخ ٌٍّذح (‪ ،)2014 – 2005‬ثُٔؾِز ثُؼشثه‪٤‬ز ُِؼِ‪ ّٞ‬ث‪٩‬دثس‪٣‬ز‪ ،‬ثُؼذد ‪ ،47‬ثُٔؾِذ‬
‫‪ ،12‬ؽجٓؼز ًشد‪٬‬ء‪ً،‬شد‪٬‬ء‪،2016،‬ص ‪.236‬‬
‫‪ٓ2‬ظول‪ٗ ٠‬جؽن طجُـ ٓوِ‪ٞ‬ح‪ِ،‬ؼىلبد ػًّ اٌّصبسف اإلعالِيخ وعجً اٌّؼبٌجخ ٌزطىيشهب‪ٓ،‬ؾِز ثُذق‪ٞ‬ط‬
‫‪ٝ‬ثُذسثعجس ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ ،‬ثُؼذد ‪ ،29‬دثةشر ثُذق‪ٞ‬ط ‪ٝ‬ثُذسثعجس – د‪ٞ٣‬ثٕ ثُ‪ٞ‬هق ثُغ٘‪ ،٢‬دـذثد‪،2012 ،‬ص ‪.298‬‬
‫‪ 3‬ف‪٤‬ذس ‪ٗٞ٣‬ظ ثُٔ‪ٞ‬ع‪ًٔ ٝ ١ٞ‬جٍ ًجظْ ؽ‪ٞ‬ثد‪ ،‬اٌّصبسف اإلعالِيخ ورحذيبد اٌؼىٌّخ واٌزحشس اٌّبٌي – ِغ‬
‫إشبسح خبصخ ػٓ ارفبليخ ثبصي ‪ٓ ،٢/‬ؾِز ثُوجدع‪٤‬ز ُِؼِ‪ ّٞ‬ث‪٩‬دثس‪٣‬ز ‪ٝ‬ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز‪ ،‬ثُؼذد ‪ ،11‬ثُٔؾِذ ‪ ،4‬ؽجٓؼز‬
‫ثُوجدع‪٤‬ز‪ ،‬ثُوجدع‪٤‬ز‪ ،2009 ،‬ص ‪.100‬‬
‫‪4 Brack, Estelle. « Les défis soulevés par le développement de la banque‬‬
‫‪islamique », Revue Banque, n°696, 2007, p 42.‬‬
‫‪ 5‬ف‪٤‬ذس ‪ٗٞ٣‬ظ ثُٔ‪ٞ‬ع‪ٝ ١ٞ‬آٓ٘ز طذش‪ٓ،١‬شؽغ عجدن‪،‬ص ‪.236‬‬
‫‪6‬أفٔذ عجٓ‪ ٢‬ش‪ًٞ‬ش‪،‬دوس اٌشلبثخ اٌششػيخ في اٌّصبسف اإلعالِيخ"‪ِ ،‬جٍخ اٌؼٍىَ اإلعالِيخ‪ ،‬ثُؼذد ‪،1‬‬
‫ثُٔؾِذ ‪ ،1‬ثُؾجٓؼز ثُؼشثه‪٤‬ز‪،‬دـذثد‪،2011،‬ص ‪.385‬‬
‫‪ 7‬عؼ‪٤‬ذ ػِ‪ ٢‬دمحم أُؼذ‪٤‬ذ‪ٜ٘ٓٝ ،١‬ذ خٔ‪٤‬ظ ػذذ ثُؾٔ‪،٢ِ٤‬اٌزمييُ اٌّبٌي ٌٍّصبسف اإلعالِيخ في اٌؼشاق‪ٓ ،‬ؾِز‬
‫ث‪ٗ٧‬ذجس ُِؼِ‪ ّٞ‬ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز ‪ٝ‬ث‪٩‬دثس‪٣‬ز‪ ،‬ثُؼذد ‪ ،12‬ثُٔؾِذ ‪ ،6‬ؽجٓؼز ث‪ٗ٫‬ذجس‪،‬ثُشٓجد‪،2014،١‬ص ‪.351‬‬
‫‪ 8‬ف‪٤‬ذس ‪ٗٞ٣‬ظ ثُٔ‪ٞ‬ع‪ ٝ ١ٞ‬فٔ‪٤‬ذ ػذ‪٤‬ذ ػذذ ‪،‬أثش األداء اٌّبٌي ٌٍّصبسف اإلعالِيخ األسدٔيخ في رغىق ػّبْ‬
‫اٌّبٌي ٌٍّذح (‪ٓ ،)2008-1990‬ؾِز ثُؼِ‪ ّٞ‬ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز ‪ٝ‬ث‪٩‬دثس‪٣‬ز‪ ،‬ثُؼذد ‪ ،61‬ثُٔؾِذ ‪ ،17‬ؽجٓؼز‬
‫دـذثد‪،‬دـذثد‪،2011،‬ص ‪.56‬‬
‫‪ٝ 9‬كجء ثفٔذ دمحم‪،‬اٌىعبغخ اٌّبٌيخ في اٌّصبسف اإلعالِيخ ثحث رطجيمي في اٌّصشف اٌؼشالي اإلعالِي‬
‫(ٌالعزثّبس واٌزّٕيخ)‪ٓ ،‬ؾِز ث‪٧‬عضجر‪ ،‬ثُؼذد ‪ ،201‬ؽجٓؼز دـذثد‪،‬دـذثد‪،2013،‬ص ‪.841‬‬
‫‪ٜٗ 10‬جد ػذذ ثٌُش‪ ْ٣‬أفٔذ‪،‬اٌصٕبػخ اٌّصشفيخ اإلعالِيخ اٌّفهىَ واٌفٍغفخ‪ ،‬اٌزحذيبد اٌزي رىاجههب‬
‫واآلفبق اٌّغزمجٍيخ ٌهب‪ٓ ،‬ؾِز ثُؼِ‪ ّٞ‬ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز ‪ٝ‬ث‪٩‬دثس‪٣‬ز‪ ،‬ثُؼذد ‪ ،51‬ثُٔؾِذ ‪،14،2008‬طض‪.183 ،182‬‬
‫‪ 11‬إخ‪٬‬ص دجهش ثُ٘ؾجس ‪ ٝ‬خ‪ُٞ‬زسش‪٤‬ؼ فغٖ‪،‬دوس اٌصيشفخ اإلعالِيخ في رطىيش أعىاق اٌّبي‪ٓ،‬ؾِز ثُؼِ‪ّٞ‬‬
‫ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز‪ ،‬ثُؼذد ‪ ،15‬ؽجٓؼز ثُذظشر‪،‬ثُذظشر‪،2005،‬ص ص‪.9-5‬‬
‫‪ ٌٖٔ٣12‬ثُشؽ‪ٞ‬ع إُ‪: ٠‬‬

‫‪224‬‬ ‫جملة الراصد العلني ‪ /‬جملة علنية دولية حمكنة ‪ /‬تصدر عن جامعة وهران ‪ - 10‬أمحد بن بلة‬
‫اجمللد ‪ / 80‬ديشنرب ‪EISSN: 2335-1470 / 0802‬‬
 ‫د‪.‬خدجية هاجر دويدي‪ ،‬د‪.‬ليلى مطالي ‪ :‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬

‫‪ -‬شل‪٤‬ن شجًش ‪ٝ‬دمحم ػذذ ثُوجدس ‪ٝ‬دٌش ثُش‪٣‬قجٕ‪،‬إعزشاريجيبد اٌّصبسف اإلعالِيخ (اٌزحذيبد واآلفبق‬
‫ٓؾِز ًِ‪٤‬ز دـذثد ُِؼِ‪ ّٞ‬ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز ثُؾجٓؼز‪٤ًِ ،‬ز دـذثد ُِؼِ‪ّٞ‬‬ ‫اٌّغزمجٍيخ)‪،‬‬
‫ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز‪،‬دـذثد‪،2010،‬ص ص‪.16 ،15‬‬
‫‪ -‬طذجؿ سف‪ٜٓ ْ٤‬ذ‪ٝ ١‬عؼ‪٤‬ذ ٓؾ‪٤‬ذ ػذذ ػِ‪ ٢‬ثُؾ٘جد‪،٢‬إداسح اٌّصبسف اإلعالِيخ ودوسهب في رحميك‬
‫اٌزّٕيخ االلزصبديخ‪ ،‬ثؼط اٌّصبسف اإلعالِيخ اٌؼشثيخ إّٔىرجب ٌٍّذح ‪ٓ ،2013– 2006‬ؾِز ثُٔغ٘‪٠‬‬
‫ُِؼِ‪ ّٞ‬ث‪٩‬دثس‪٣‬ز ‪ٝ‬ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز‪ ،‬ؽجٓؼز ثُٔغ٘‪،٠‬ثُغٔج‪ٝ‬ر‪،2018،‬طض‪.32 ،31‬‬
‫‪ -‬عؼ‪٤‬ذ ػِ‪ ٢‬دمحم ثُؼذ‪٤‬ذ‪ ٝ ١‬شؼ‪٤‬خ ػذذ ثُٔوِخ إدشث‪ ْ٤ٛ‬ثُقذ‪٣‬غ‪،٢‬ليبط إٔذِبج اٌّصبسف اإلعالِيخ في‬
‫ظً اٌؼٍىِخ اٌّبٌيخ – اٌؼشالخ حبٌخ دساعيخ‪ٓ ،‬ؾِز ث‪ٗ٧‬ذجس ُِؼِ‪ ّٞ‬ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز ‪ٝ‬ث‪٩‬دثس‪٣‬ز‪ ،‬ثُؼذد ‪،21‬‬
‫ثُٔؾِذ ‪ ،10‬ؽجٓؼز ث‪ٗ٧‬ذجس‪،‬ثُشٓجد‪ ،2018،١‬ص ص‪.42 ،41‬‬
‫‪13‬أٓ‪٘٤‬ز ه‪ٜٞ‬ثؽ‪ٓ ٠ِ٤ُٝ ٢‬وجُ‪،٢‬اٌصيغ اإلعالِيخ ٌزّىيً اٌّشبسيغ اٌزمٍيذيخ واٌحشفيخ‪ٓ ،‬ؾِز إهضظجد ثُٔجٍ‬
‫‪ٝ‬ث‪٧‬ػٔجٍ‪ ،‬ؽجٓؼز ثُش‪٤ٜ‬ذ فٔزُقؼش‪،‬ثُ‪ٞ‬ثد‪ ،١‬ثُٔؾِذ ‪ ،4‬ثُؼذد ‪ ،1‬ؽ‪ٞ‬ثٕ ‪ ،2019‬ص ص‪https : .30،29‬‬
‫‪،//www.asjp.cerist.dz/en/article/94725‬ثؽِغ ػِ‪ ٚ٤‬دضجس‪٣‬خ ‪ٞٗ 04 :‬كٔذش ‪.2019‬‬
‫‪ 14‬ػذ إُ‪: ٠‬‬
‫‪ -‬ثكضخجس دمحم ٓ٘جف‪ ٢‬ثُشك‪٤‬ؼ‪ٝ ٢‬خٔ‪٤‬ظ دمحم فغٖ ‪ ٝ‬ثفٔذ ‪٣‬جع‪ ٖ٤‬ػذذ‪،‬اٌّصبسف ودوسهب في ػٍّيخ‬
‫اٌزّٕيخ االلزصبديخ‪ٓ ،‬ؾِز ًِ‪٤‬ز دـذثد ُِؼِ‪ ّٞ‬ثُؾجٓؼز‪ ،‬ثُؼذد ‪٤ًِ ،31‬ز دـذثد ُِؼِ‪ّٞ‬‬
‫ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز‪،‬دـذثد‪،2012،‬ص‪.16‬‬
‫‪ -‬ف‪٤‬ذس ‪ٗٞ٣‬ظ ًجظْ‪،‬رحذيبد اٌّصبسف اإلعالِيخ في ظً اٌؼىٌّخ اٌّبٌيخ‪ ،‬دساعخ رحٍيٍيخ ٌىالغ‬
‫اٌّصبسف اإلعالِيخ في اٌؼبٌُ ٌٍّذح ( ‪ ،)2012 – 2004‬ثُٔؾِز ثُؼشثه‪٤‬ز ُِؼِ‪ ّٞ‬ث‪٩‬دثس‪٣‬ز‪ ،‬ثُؼذد‬
‫‪ ،44‬ثُٔؾِذ ‪ ،11‬ؽجٓؼز ًشد‪٬‬ء‪ً،‬شد‪٬‬ء‪،2015،‬ص‪. 100‬‬
‫‪٤ٓ -‬ذ‪،ٕٝ‬ع‪٤‬غجٗ‪ ٝ .٢‬دٖ هجٗز‪ ،‬ثعٔجػ‪" .َ٤‬آكجم ثُذ٘‪ٞ‬ى ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ ٢‬ثُؼجُْ ٓغ ث‪٩‬شجسر ُِضؾشدز‬
‫ثُؾضثةش‪ ،"١‬ثُٔؾِز ثُؾضثةش‪٣‬ز ُِض٘ٔ‪٤‬ز ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز‪ ،‬ثُؼذد ‪ ،2‬ثُٔؾِذ ‪ ،5‬ؽجٓؼز هجطذ‪ٓ ١‬شدجؿ‪ٝ،‬سهِز‪،‬‬
‫ص ‪.80‬‬
‫‪15 Munawar Iqbal, Ausaf Ahmed &Tariqullah Khan, Défis au‬‬
‫‪systèmebancaireislamique »,‬‬ ‫‪Additional‬‬ ‫‪contact‬‬ ‫‪information,‬‬ ‫‪No‬‬
‫‪128, Occasional Papers, The Islamic Research and Teaching Institute (IRTI), p 53.‬‬
‫‪16Ibid.‬‬
‫‪17‬ش‪ٞ‬ه‪ ٢‬أفٔذ دٗ‪٤‬ج‪،‬اٌجٕىن اإلعالِيخ ‪ ...‬ثغشاد ورحذيبد‪ٝ ،‬سهز ٓوذٓز ُِ٘ذ‪ٝ‬ر ثُذ‪٤ُٝ‬ز ‪ٗ :‬ق‪ ٞ‬صشش‪٤‬ذ ٓغ‪٤‬شر‬
‫ثُذ٘‪ٞ‬ى ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز‪ ،‬دد‪ 5-3 ٢‬عذضٔذش‪.2005‬‬
‫‪ 18‬ف‪٤‬ذس ‪ٗٞ٣‬ظ ثُٔ‪ٞ‬ع‪ًٔ ،١ٞ‬جٍ ًجظْ ؽ‪ٞ‬ثد‪ ،‬اٌّصبسف اإلعالِيخ ورحذيبد اٌؼىٌّخ واٌزحشس اٌّبٌي ‪ِ -‬غ‬
‫إشبسح خبصخ ػٓ ارفبليخ ثبصي ‪ٓ ،٢/‬ؾِز ثُوجدع‪٤‬ز ُِؼِ‪ ّٞ‬ث‪٩‬دثس‪٣‬ز ‪ٝ‬ث‪٫‬هضظجد‪٣‬ز ‪ -‬ثُٔق‪ٞ‬س ث‪٫‬هضظجد‪،١‬‬
‫ثُٔؾِذ‪ ،11‬ثُؼذد ‪ُ 4‬غ٘ز ‪ ،2009‬ص ‪.108‬‬
‫‪19 Brack, Estelle. Op.cit, p 43.‬‬
‫‪ 20‬ػذ إُ‪: ٠‬‬
‫‪ٓ -‬ظول‪ٗ ٠‬جؽن طجُـ ٓوِ‪ٞ‬ح‪ِ ،‬شجغ عبثك‪ ،‬ص ‪.323‬‬
‫‪٤ٓ -‬ذ‪ ،ٕٝ‬ع‪٤‬غجٗ‪ ٝ .٢‬دٖ هجٗز‪ ،‬ثعٔجػ‪ٓ .َ٤‬شؽغ عجدن‪ٗ ،‬لظ ثُظلقز‪.‬‬
‫‪21‬ثُٔؼ‪ٜ‬ذ ثُؼشد‪ُِ ٢‬ضخو‪٤‬ؾ دجٌُ‪٣ٞ‬ش‪،‬أدواد اٌّصشف اإلعالِي‪ ،‬ؽغش ثُض٘ٔ‪٤‬ز‪ ،‬ثُؼذد ‪ ،48‬د‪٣‬غٔذش ‪،2005‬‬
‫‪http‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ص‪//www.arab-،10،11‬‬ ‫ص‬
‫‪ ،api.org/images/publication/pdfs/69/69_develop_bridge48.pdf‬ثؽِغ ػِ‪ ٚ٤‬دضجس‪٣‬خ ‪04 :‬‬
‫ٗ‪ٞ‬كٔذش ‪.2019‬‬
‫‪22 El Qorchi, Mohammed. “La finance islamique est en marche”, Finances et‬‬
‫‪Développement, Fonds Monétaire International, Déc. 2005, p 48.‬‬
‫‪ 23‬ػذ إُ‪: ٠‬‬

‫‪225‬‬ ‫جملة الراصد العلني ‪ /‬جملة علنية دولية حمكنة ‪ /‬تصدر عن جامعة وهران ‪ - 10‬أمحد بن بلة‬
‫اجمللد ‪ / 80‬ديشنرب ‪EISSN: 2335-1470 / 0802‬‬
 ‫د‪.‬خدجية هاجر دويدي‪ ،‬د‪.‬ليلى مطالي ‪ :‬املصارف اإلسالمية ‪ :‬حتديات وحلول‬

‫‪ٓ -‬ظول‪ٗ ٠‬جؽن طجُـ ٓوِ‪ٞ‬ح‪ِ ،‬شجغ عبثك‪ ،‬ص ‪.321-318‬‬

‫‪ -‬ػض‪ٝ‬ص‪ ،‬ػجةشز‪" .‬ثُ‪ٜ٘‬ذعز ثُٔجُ‪٤‬ز ث‪٫‬ع‪٤ٓ٬‬ز ًخ‪٤‬جس ثعضشثص‪٤‬ؾ‪ُ ٢‬ضلؼ‪ َ٤‬ثُغ‪ٞ‬م ثُٔجُ‪٤‬ز ث‪٫‬ع‪٤ٓ٬‬ز"‪ٓ ،‬ؾِز‬
‫ثُٔؼ‪٤‬جس‪ ،‬ثُؼذد ‪ ،48‬ثُٔؾِذ ‪ ،23‬ؽجٓؼز ث‪٤ٓ٧‬ش ػذذ ثُوجدس‪ ،‬هغ٘و‪٘٤‬ز‪ ،2019 ،‬ص ‪.576‬‬
‫‪ -‬سٓؼجٗ‪ُ ،٢‬ؼ‪ ٝ .٬‬ثُذش‪ٝ‬د‪ ،‬أّ ثُخ‪٤‬ش‪" .‬صقذ‪٣‬جس كضـ ٗ‪ٞ‬ثكز إع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ ٢‬ثُذ٘‪ٞ‬ى ثُضوِ‪٤‬ذ‪٣‬ز – فجُز‬
‫ثُؾضثةش‪ٓ ،"-‬ؾِز ث‪ٓ٫‬ض‪٤‬جص ُذق‪ٞ‬ط ث‪٫‬هضظجد ‪ٝ‬ث‪٩‬دثسر‪ ،‬ثُؼذد ‪ ،02‬ثُٔؾِذ ‪ ،01‬ؽجٓؼز ػٔجس عِ‪٤‬ؾ‪،٢‬‬
‫ث‪٧‬ؿ‪ٞ‬ثؽ‪ ،2017 ،‬ص ‪.161‬‬
‫‪ٓ -‬لضجؿ‪ ،‬طجُـ‪ٝ .‬فجؽ‪ ،٢‬ك‪ٔ٤ٜ‬ز‪" .‬أعش سأط ثُٔجٍ ثُلٌش‪ ١‬ػِ‪ ٠‬سدق‪٤‬ز ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ك‪ ٢‬ظَ‬
‫ثهضظجد ثُٔؼشكز – دسثعز ػ‪٘٤‬ز ٖٓ ثُٔظجسف ث‪٩‬ع‪٤ٓ٬‬ز ُذ‪ٓ ٍٝ‬ؾِظ ثُضؼج‪ ٕٝ‬ثُخِ‪٤‬ؾ‪ٓ ،"٢‬ؾِز‬
‫ٓؼجسف‪ ،‬ثُؼذد ‪ ،20‬أًِ‪ٓ ٢‬ق٘ذ أ‪ُٝ‬قجػ‪ ،‬د‪٣ٞ‬شر‪ ،2016 ،‬ص> ‪.101‬‬
‫‪- El Qorchi, Mohammed.op. cit, p 48.‬‬

‫‪226‬‬ ‫جملة الراصد العلني ‪ /‬جملة علنية دولية حمكنة ‪ /‬تصدر عن جامعة وهران ‪ - 10‬أمحد بن بلة‬
‫اجمللد ‪ / 80‬ديشنرب ‪EISSN: 2335-1470 / 0802‬‬