KEMENTERIAN KEUANGAN

REPUBLIK INDONESIA
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
DIREKTORAT PENGELOLAAN KAS NEGARA
 Dasar Hukum

Undang-Undang No.1 tahun 2004 tentang

Perbendaharaan Negara;

Peraturan Pemerintah No.39 tahun 2007 tentang

Pengelolaan Uang Negara/Daerah;

Peraturan Pemerintah No.45 tahun 2013 tentang Tata

cara Pelaksanaan APBN ;

PMK No. 277/PMK.05/2014 tentang Rencana Penarikan

Dana, Rencana Penerimaan Dana, dan Perencanaan Kas.

2
Tanggung Jawab Penyusunan Rencana Penarikan
Dana (RPD) dan Rencana Penerimaan Dana

Menteri/
Pimpinan lembaga

Selaku PA bertanggung jawab menyusun RPD

dan Rencana Penerimaan Dana

Tanggung jawab penyusunan RPD &

Rencana Penerimaan Dana dilaksanakan
oleh KPA
RPD terdiri atas :
a. RPD Bulanan; dan
b. RPD harian.

KPA pada
SATKER

3
Rencana Penarikan Dana (RPD)

RPD adalah daftar perkiraan kebutuhan dana

dalam periode tertentu yang ditetapkan oleh
Kuasa Pengguna Anggaran yang akan
digunakan untuk melaksanakan kegiatan
yang dibuat oleh kantor/satuan kerja dalam
rangka pelaksanaan APBN.

RPD BULANAN RPD HARIAN

4
Rencana Penarikan Dana (RPD) Harian

Tanggal Penarikan
Dana

RPD Harian Jenis Belanja

Jumlah Nominal
Penarikan

5
JENIS TRANSAKSI YANG HARUS DIBUAT
RPD HARIANNYA

Rencana Penarikan Dana Harian

Jenis
Transaksi

Belanja Transito Transfer Pembiayaan Pengembalian

51 Belanja Pegawai 82 UP/TUP 61 Dana Bagi Hasil SPM-KP

Pokok SBN
52 Belanja Barang 82 SPM PFK 62 Dana Alokasi Umum SPM-PP
Pokok Pinjaman
53 Belanja Modal 63 Dana Alokasi Khusus Dll
Dll
54 Belanja Bunga 64 Dana Otonomi Khusus
55 Belanja Subsidi 65 Transfer Lainnya
56 Belanja Hibah 65 Dana Desa
57 Belanja Sosial
58 Belanja Lainnya

6
Penyusunan RPD Harian

Harus sesuai
dengan
RKAKL/POK

Memperhatikan rencana
pelaksanaan kegiatan dan biaya
yang akan dilaksanakan
berdasarkan perencanaan yang
telah dibuat di dalam RPD Bulanan

7
Langkah-langkah Penyusunan RPD Harian

Penyusunan Kalender Kegiatan Bulanan dan

Harian

Penyesuaian Kalender Kegiatan dgn Pengajuan

SPM

Penyusunan RPD Harian

Penyesuaian RPD Harian apabila diperlukan

8
Penyusunan Kalender Kegiatan Bulanan dan Harian

Rencana
Pelaksanaan
Kegiatan

Kalender Kegiatan
Bulanan

RPD Bulanan

9
Koordinasi Penyusunan Kalender Kegiatan Bulanan
dan Harian pada Unit Eselon I

• Sebagai unit pelaksana kegiatan

Es IV • Menyusun kalender kegiatan

• Mengumpulkan kalender kegiatan dari Eselon IV

Es III dibawahnya

• Mengumpulkan kalender kegiatan dari Eselon III

Es II dibawahnya

• Mengumpulkan kalender kegiatan dari Eselon II

Es I dibawahnya

10
Faktor-faktor yang perlu dipertimbangkan dalam
menyusun Kalender Kegiatan Bulanan dan Harian

Ketersediaan Dana
• Disesuaikan dengan dana yang terdapat pada DIPA/POK

Pelaksanaan kegiatan di Satker

• Direncanakan dan dilaksanakan oleh unit pelaksana kegiatan di
satker
Cara Pengadaan
• Dipertimbangkan tingkat kerumitan proses pengadaan (lelang/tanpa
lelang) yang akan berdampak pada waktu pelaksanaan kegiatan
Cuaca atau Kondisi Lingkungan
• Diperhatikan cuaca atau kondisi lingkungan pada saat pelaksanaan
kegiatan

11
Kalender Kegiatan Bulanan

Kalender Kegiatan Tahun 2016

Satker : VWXYZ

JADWAL PENARIKAN DANA

(dalam jutaan)
KEGIATAN Jumlah
TRIWULAN I TRIWULAN II TRIWULAN III TRIWULAN IV

Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nov Des

Pengadaan
ATK (tiap 400 400 400 400 400 400 2.000
dua bulan)
Pembangun
an kantor
2400 3000 3000 3000 600 12.000
(selama 11
bulan)

Diklat 1000 1.000

Workshop
800 1000 800 800 600 5.000
Renkas
Perjalanan
300 1000 1700 3.000
dinas

12
Kalender Kegiatan Harian
Kalender Kegiatan Harian
Bulan Februari 2016
SENIN SELASA RABU KAMIS JUMAT
04-02-16
Tgl penarikan 01-02-16
Penyelesaian termin I
Kegiatan Gaji Induk
02-02-16 03-02-16 Pembangunan Gedung 05-02-16
Jenis belanja 51
53
Jml dana Rp561
Rp2.400
10-02-16
Tgl penarikan
Workshop
Kegiatan
08-02-16 09-02-16 Renkas 11-02-16 12-02-16
Jenis belanja
52
Jml dana
Rp800
Tgl penarikan 16-02-16
Kegiatan Pengadaan ATK
15-02-16 17-02-16 18-02-16 19-02-16
Jenis belanja 52
Jml dana Rp400
Tgl penarikan 22-02-16
Kegiatan DL Monev
23-02-16 24-02-16 25-02-16 26-02-16
Jenis belanja 52
Jml dana Rp300
Tgl penarikan
Kegiatan
29-02-16
Jenis belanja
Jml dana

Kalender Kegiatan Harian dibuat untuk 3 bulan ke depan 13

Penyesuaian Kalender Kegiatan dengan
Pengajuan SPM

Penerima Pihak Ketiga

Hak

5 Hari Kerja

TAGIHAN SPP SPM KPPN/SP2D

 2 hr utk UP/TUP  4 hr utk GUP

 5 hr utk GUP, LS peg. &  3 hr utk GU Nihil  2 hari kerja
non Pegawai  5 hr utk LS Satker

Berdasarkan PMK No. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka
Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Dan Belanja Negara

14
Penyesuaian Kalender Kegiatan dengan
Pengajuan SPM

Norma Waktu Penyelesaian Tagihan

Kegiatan Pengadaan ATK

• Barang
23-02-2016 • SPP diterbitkan
08-03-2016 • SPM
diterima • Tagihan diterima • SPM disampaikan ke
• BAST beserta dokumen diterbitkan KPPN
pendukung
• SPTB
16-02-2016 01-03-2016 11-03-2016

15
 Penyesuaian Kalender Kegiatan dengan
Pengajuan SPM

Tabel Pembantu Kalender Kegiatan dan Pengajuan SPM

No Nama Kegiatan Perkiraan Jadwal Ket

Tgl Keg Tgl BAST Tgl SPTB Tgl SPP Tgl SPM Tgl ke KPPN
/invoice
1 Gaji Induk bulan 12-01-16 15-01-16 SP2D
Februari 01-02-16
2 Pembayaran 04-02-16 12-02-16 19-02-16 26-02-16 01-03-16 2,400
Termin I pemb
gedung
3 Workshop 10-02-16 11-02-16 18-02-16 25-02-16 03-03-16 07-03-16 800
Renkas
4 Pengadaan ATK 16-02-16 16-02-16 23-02-16 01-03-16 08-03-16 11-03-16 400

5 DL Monev 22-02-16 29-02-16 07-03-16 15-03-16 22-03-16 24-03-16 300

16
Penyusunan RPD Harian

Rencana Penarikan Dana Harian

Satker VWXYZ
No Tanggal Penarikan Dana Jenis Belanja Jumlah nominal penarikan
1 01-02-16 51 561
2 01-03-16 53 2,400
3 07-03-16 52 800
4 11-03-16 52 400
5 24-03-16 52 300

17
RPD Harian

RPD Harian digunakan Satker untuk memandu dan

memonitor secara langsung pelaksanaan kegiatan
maupun kemajuan kemajuan pendanaan atas
kegiatan yang dimaksud

Apabila dalam RPD Harian terdapat rencana

pengajuan SPM yang nilainya masuk dalam kategori
transaksi besar, maka RPD Harian tersebut wajib
disampaikan ke KPPN

18
Pengajuan RPD Harian ke KPPN

KPA wajib menyampaikan RPD Harian kepada KPPN untuk

rencana pengajuan semua jenis SPM yang nilainya masuk
dalam klasifikasi transaksi besar.

Klasifikasi transaksi besar adalah pengelompokan SPM

yang didasarkan pada nilai/nominal tertentu sesuai tipe
KPPN.

Pengelompokan tipe KPPN terdiri atas :

• KPPN Tipe A1 yang berlokasi di ibukota provinsi;
• KPPN Tipe A2 yang tidak berlokasi di ibukota provinsi; dan
• KPPN tipe A2.

19
Klasifikasi Transaksi Besar

Tipe KPPN Transaksi Nilai SPM

Transaksi A lebih besar dari Rp1 Triliun

KPPN Transaksi B antara Rp500 Miliar sampai dengan Rp1 Triliun

Tipe A1
(berlokasi di ibukota provinsi) Transaksi C antara Rp1 Miliar sampai dengan Rp500 Miliar

Transaksi D lebih besar dari Rp1 Miliar

KPPN
Tipe A1 Transaksi E antara Rp750 Juta sampai dengan Rp1 Miliar
(tidak berlokasi di ibukota provinsi)
Transaksi F antara Rp500 Juta sampai dengan Rp750 Juta

Transaksi G lebih besar dari Rp500 Juta

KPPN Transaksi H antara Rp350 Juta sampai dengan Rp500 Juta

Tipe A2
Transaksi I antara Rp200 Juta sampai dengan Rp350 Juta

20
Pengecualian Penyampaian RPD Harian yang
masuk dalam klasifikasi transaksi besar

SPM Nihil
• Merupakan SPM dengan nilai bersih Rp 0 (nol rupiah)

SPM Potongan dengan nilai tertentu

• Merupakan semua SPM yang memiliki potongan namun nilai
bersihnya tidak lebih besar dari :
• Rp 1 milyar untuk KPPN Tipe A1 yang berlokasi di ibukota
provinsi;
• Rp 500 juta untuk KPPN Tipe A1 yang tidak berlokasi di
ibukota provinsi;
• Rp 200 juta untuk KPPN Tipe A2.

21
Jadwal Penyampaian RPD dengan
Transaksi Besar
Transaksi Nilai SPM Penyampaian Periode Pemutakhiran

16 hari kerja sebelum 10 hari kerja sebelum

Transaksi A lebih besar dari Rp1 Triliun
pengajuan SPM pengajuan SPM
antara Rp 500 Miliar 10 hari kerja sebelum 5 hari kerja sebelum
Transaksi B
sampai dengan Rp1 Triliun pengajuan SPM pengajuan SPM
antara Rp1 Miliar sampai 5 hari kerja sebelum
Transaksi C -
dengan Rp.500 Miliar pengajuan SPM
5 hari kerja sebelum
Transaksi D lebih besar dari Rp1 Miliar -
pengajuan SPM
antara Rp750 Juta sampai 5 hari kerja sebelum
Transaksi E -
dengan Rp1 Miliar pengajuan SPM
antara Rp500 Juta sampai 5 hari kerja sebelum
Transaksi F -
dengan Rp750 Juta pengajuan SPM
5 hari kerja sebelum
Transaksi G lebih besar dari Rp500 Juta -
pengajuan SPM
antara Rp350 Juta sampai 5 hari kerja sebelum
Transaksi H -
dengan Rp500 Juta pengajuan SPM
antara Rp200 Juta sampai 5 hari kerja sebelum
Transaksi I -
dengan Rp350 Juta pengajuan SPM

22
Apabila Satker VWXYZ adalah mitra KPPN A1
tidak berlokasi di ibukota provinsi
Rencana Penarikan Dana Harian
Satker VWXYZ
No Tanggal Penarikan Dana Jenis Belanja Jumlah nominal penarikan
1 01-02-16 51 561
2 01-03-16 53 2,400
3 07-03-16 52 800
4 11-03-16 52 400
5 24-03-16 52 300

Pertanyaan !!!!
1. RPD Harian yang mana saja yang wajib disampaikan ke KPPN?
2. Mulai tanggal berapa RPD Harian tersebut bisa disampaikan ke KPPN?
3. Tanggal berapa RPD harian tersebut paling lambat disampaikan ke KPPN?
Jawabannya………
1. RPD Harian untuk tanggal 01-02-16, 01-03-16, dan 07-03-16
2. Tanggal 12-01-16, 04-02-16, dan 11-02-16
3. Tanggal 25-01-16, 23-02-16, dan 01-03-16

23
 Apabila Satker VWXYZ adalah mitra KPPN A1
tidak berlokasi di ibukota provinsi
Tabel Pembantu Kalender Kegiatan dan Pengajuan SPM
No Nama Kegiatan Perkiraan Jadwal Ket

Tgl Keg Tgl BAST Tgl SPTB Tgl SPP Tgl SPM Tgl ke KPPN
/invoice
1 Gaji Induk bulan 12-01-16 15-01-16 SP2D
Februari 01-02-16
2 Pembayaran 04-02-16 12-02-16 19-02-16 26-02-16 01-03-16 2,400
Termin I pemb
gedung
3 Workshop 10-02-16 11-02-16 18-02-16 25-02-16 03-03-16 07-03-16 800
Renkas
4 Pengadaan ATK 16-02-16 16-02-16 23-02-16 01-03-16 08-03-16 11-03-16 400

5 DL Monev 22-02-16 29-02-16 07-03-16 15-03-16 22-03-16 24-03-16 300

Tabel Pembantu Kalender Kegiatan dan Pengajuan SPM digunakan untuk

membantu satker dalam menghitung waktu dalam setiap tahap dalam proses
Penyelesaian tagihan kepada pemerintah

24
Sarana Penyampaian RPD Harian

KPPN

Diantar SMS
langsung Gateway

Email

Penyampaian RPD Harian dilakukan pada hari dan jam

kerja layanan KPPN
25
Pemutakhiran RPD Harian Satker

 Pemutakhiran RPD Harian satker hanya dapat

dilakukan atas pengajuan SPM yang termasuk
dalam klasifikasi Transaksi A dan Transaksi B.

 Pemutakhiran RPD Harian satker dilakukan dalam

hal terdapat :
a. Perubahan nilai SPM; dan/atau
b. Perubahan waktu penyampaian SPM.

26
Reward dan Punishment

KPPN memberikan Layanan Prioritas kepada

Satker sebagai penghargaan atas penyampaian
RPD Harian yang tepat waktu dan akurat

KPPN melakukan penolakan SPM yang diajukan

oleh Satker yang tidak menyampaikan RPD
Harian atau terlambat menyampaikan RPD Harian

27
 Reward dan Punishment

Penolakan SPM dikecualikan terhadap pengajuan SPM yang

digunakan untuk membiayai kegiatan-kegiatan yang sifatnya
penting dan mendesak, yaitu :

Penanggulangan Bencana Alam;

Penanggulangan Kerusuhan Sosial dan/atau Terorisme;

Operasi Militer dan/atau Intelejen;

Kegiatan Kepresidenan; atau

Transaksi mendesak lainnya yang disetujui Kepala KPPN.

28
TERIMA KASIH

29