Prednáška č.

5 Riadenie projektov

1
 Rozpočet projektu Riadenie projektov

Rozpočet projektu je:

• neoddeliteľnou súčasťou plánu projektu,
• časovo fázovaný plán čerpania zdrojov projektu reprezentovaný
peňažnými alebo pracovnými jednotkami,
• nevyhnutným predpokladom na koordináciu všetkých činností, ktoré
sú súčasťou projektu.

2
 Rozpočet projektu Riadenie projektov

Rozpočet projektu obsahuje všetky informácie o tom, aký je

predpoklad celkového čerpania zdrojov projektu v jeho celkovom
súhrne, ako aj v rozpise do detailných položiek podľa jednotlivých
nákladových druhov projektu.
Vzhľadom na to, že sa rozpočet projektu tvorí v plánovacej fáze
projektu, obsahuje určitú mieru neurčitosti a je možné ho kedykoľvek
počas realizácie projektu aktualizovať.

3
 Druhy nákladov projektu Riadenie projektov

Priame náklady, ktoré možno k projektu priradiť ako účtovné vyjadrenie

zdrojov čerpaných pri realizácii projektu:
• práca,
• materiál,
• nadobudnutie alebo prenájom technológií,
• cestovné,
• licencie a poplatky,
• nákup subdodávok,
• externé služby projektu – prepravné, likvidácia odpadu a pod.,
• poistenie,
• náklady na financovanie projektu.

4
 Druhy nákladov projektu Riadenie projektov

Nepriame (režijné) náklady, ktoré sa do rozpočtu projektu premietnu na

základe percentuálnych koeficientov predpísaných vnútropodnikovými
ekonomickými predpismi:
• osobné náklady (mzdy manažmentu podniku a pracovníkov podporných
organizačných jednotiek podniku, cieľové odmeny, krytie dovolenky a pod.),
• podiel krytia nákladov spoločných a podporných funkcií podniku
(marketing, externé služby a pod.),
• náklady na prevádzku budov a technológií,
• dane, odvody a pod.

5
 Druhy nákladov projektu Riadenie projektov

Ostatné náklady, ktoré nie sú zahrnuté v žiadnej z predchádzajúcich

kategórií a ktorých výška je stanovená na základe špecifických analýz:
• rozpočet na krytie ťažko predvídateľných vplyvov (krytie vplyvov
identifikovaných rizík),
• manažérska rezerva (krytie vplyvov neidentifikovaných rizík),
• provízie, bonusy a pod.

6
 Metodika tvorby rozpočtu Riadenie projektov

Rozpočet projektu sa zostavuje na základe:

• podnikových metodík, noriem a modelov rozpočtovania,
• expertných odhadov odvodených z podrobného rozpisu prác
(hierarchickej štruktúry činností) a odhadov ďalších nákladov
projektu,
• odhadov s podporou štatistických výpočtov,
• historických informácií.

7
 Postup pri tvorbe rozpočtu Riadenie projektov

1. Priradenie nákladov jednotlivým úsekom práce podľa:

• podrobného rozpisu prác a prácnosti stanovenej pre jednotlivé úseky
práce,
• časového rozpisu prác,
• konkrétnych sadzieb za jednotlivé pracovné zdroje.
2. Ocenenie a časové rozloženie nákladov na:
• materiál,
• nadobudnutie alebo prenájom prevádzkových technológií,
• subdodávky produktov alebo nákup služieb vrátane poistného,
prepravného, likvidácie odpadu a pod.
• licencie a poplatky.

8
 Postup pri tvorbe rozpočtu Riadenie projektov

3. Vyhodnotenie ostatných potrieb členov projektového tímu,

ocenenie a časové rozloženie nákladov, cestovné.
4. Zohľadnenie nepriamych nákladov projektu.
5. Vykonanie kvalitatívnych a kvantitatívnych analýz rizík projektu,
výpočet a stanovenie projektových rezerv.
6. Vyhodnotenie cash-flow projektu a potrieb jeho financovania a
zahrnutie týchto nákladov do projektu.
7. Celkové hodnotenie prijateľnosti rozpočtu podľa predpokladov a
očakávaní, prípadná optimalizácia.

9
 Odhady nákladov projektu Riadenie projektov

Zdroje vstupných informácií pre tvorbu odhadov nákladov projektu:

• podnikové zdroje (podnikové metodiky a pravidlá odhadov, podnikové
vzory a šablóny pre odhady, historické informácie),
• definícia predmetu projektu a popis cieľov projektu,
• podrobný rozpis prác a popisy jednotlivých prvkov tohto rozpisu,
• harmonogram a plán trvania jednotlivých čiastkových aktivít,
• plán personálneho zabezpečenia projektu,
• údaje z okolia podniku (trhové podmienky, cenníky, databázy
dodávateľov a poskytovateľov služieb, expertné posudky, správy,
odborná literatúra),
• zoznam globálnych rizík projektu s ich predbežnou kvantifikáciou.

10
 Odhady nákladov projektu Riadenie projektov

Nástroje a techniky pre tvorbu odhadov:

• Analógia – odhad na základe podobnosti s prv realizovanými projektmi.
• Odhad podľa sadzieb jednotlivých zdrojov – odhadca musí poznať
sadzby pre jednotlivé nákladové druhy a ich počty (množstvá).
• Odhad zdola hore – vychádza zo znalosti jednotlivých prvkov projektu a
kvantifikácie nákladov na ich realizáciu.
• Parametrický odhad – využíva štatistické vyjadrenie vzťahu daného
projektu a historických projektov alebo iných premenných.
• Softvér na podporu riadenia projektov.
• Analýza ponúk dodávateľov.

11
 Odhady nákladov projektu Riadenie projektov

Zdroje nepresností pri tvorbe odhadov:

• nejasne alebo nedostatočne definovaný predmet projektu,
• neprehľadné a neúplné definovanie hierarchickej štruktúry projektu,
• nevhodne navrhnutý harmonogram projektu,
• zle navrhnutá organizačná štruktúra projektu,
• zle volené techniky odhadov a výpočtové chyby,
• nesprávne vykonaná analýza rizík alebo nezahrnutie nákladov na riziká do
rozpočtu projektu,
• nezarátanie určitých druhov nákladov (inflácia, provízie a pod.),
• chyby pri výpočte koeficientov režijných nákladov.

12