Professional Documents
Culture Documents
ali nisu zakljuana i mogue ih je popunjavati - polja koja su svetlozelene boje: predvieno je popunjavanje, polja su otkljuana - polja koja su tamnozelene boje: predvieno je da se ostavi ponueni sadraj koji nije rezultat formule ve je uneen kao default vrednost, ali je promena mogua, polja nisu zakljuana - polja koja su svetloute boje: predvieno je da se ostavi ponueni sadraj koji je rezultat formule koja je u u polju, ali je mogu i unos neke vrednosti, polje nije zakljuano. Oprez: u ovom sluaju unos vrednosti trajno unitava formulu, sauvajte kopiju aplikacije pre ove radnje.
Ako se prilikom tampanja obojene povrine na obrascima vide kao nijanse sive boje ekirajte opciju Black and whit Page Setap \ Sheet
tampa svih obrazaca je podeena na papir formata A4. Ukoliko je tampa podeen na neki drugi format, mogue stranica ne bude korektno, naroito na obrascima koji imaju vie strana. U tom sluaju, proverite putem opcije File \ Page Setap \ Sheet \ Options \ Paper Options \ Size is , odnosno putem opcije File \ Print Preview \ Setup \ Options \ Paper Options \ Size is, da li je parametar veliine p A4, te, ako nije, isti treba podesiti na A4.
Napomene koje su upisane uz pojedina polja u obrascima i vide se kod ekranskog prikaza, nee se videti na odtam
Da bi dinarski iznosi bili korektno prikazani sa zapetom kao decimalnim separatorom i takom kao separatorom troc znamenki (kod unosa se ne kuca), na raunaru na kojem se unose podaci treba biti podeeno: Control Panel \ Regional and Language \ Regional Options \ Serbian (Latin) ili Serbian (Cyrilic).
Najbri nain kretanja kroz obrazac prilikom popunjavanja je sa upotrebom tastera Tab . Sa tasterom Tab automatsk sledee polje predvieno za popunjavanje. Ukoliko prilikom korienja aplikacije primetite greku, biemo vam zahvalni ako nas o tome obavestie na office@aktivasistem.co.rs Unapred zahvaljujemo.
www.aktivasistem.co.rs
otkljuana
nse sive boje ekirajte opciju Black and white u meniju File \
ns \ Paper Options \ Size is , Options \ Size is, da li je parametar veliine papira podeen na
separatorom i takom kao separatorom trocifrenih grupa aci treba biti podeeno: atin) ili Serbian (Cyrilic).
Na primer 2010. za 2010. godinu od 01.01. do 31.12.2010. godine 12 31.12.2010. godine U Novom Sadu, 28.02.2011. godine Filijala Novi Sad 1 10.03.2011. godine
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
Petostruki iznos prosene zarade po zap. u RS u decembru (za amort.) Razvrstavanje pravnog lica po veliini (malo, srednje, veliko)
malo
Naziv pravnog lica Sedite pravnog lica Potanski broj sedita Optina sedita Adresa sedita - ulica - kuni broj (broj i slovo) ifra delatnosti Tekui raun Matini broj PIB Direktor - ime Direktor - prezime Direktor - JMBG
EUROSWEET 1968 B.P.SELO 21226 BEEJ VLADIMIR NAZORA 26/A 1071 160-337835-27 61177949 106664107 ZOLTAN ERI 2001969830012
"Aktiva primer" doo Novi Sad 21000 Novi Sad Pavla Papa 14 1234 123-12134567890123-12 12345678 123456789 Imenko Prezimeni 1234567890123
EUROSWEET 1968 B.P.SELO Matini broj: 61177949 PIB: 106664107 B.P.SELO, 28.02.2012.godine
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
Na osnovu lana 7. Zakona o raunovodstvu i reviziji ("Slubeni list SRJ", br. 46/2006) donosim
ODLUKU
o razvrstavanju pravnog lica Na bazi podataka iz zavrnog rauna za 2011. godinu, preduzee EUROSWEET 1968, B.P.SELO, VLADIMIR NAZORA , broj meseci poslovanja: 12, razvrstano je u malo pravno lice.
Direktor
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
POZICIJA
2
AOP
3
Napomena broj
4
60 i 61 62 630 631 64 i 65 50 51 52 54 53 i 55
66 56 67 i 68 57 i 58
69 - 59 59 - 69
A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA I. POSLOVNI PRIHODI (202 + 203+ 204 - 205 + 206) 1. Prihodi od prodaje 2. Prihodi od aktiviranja uinaka i robe 3. Poveanje vrednosti zaliha uinaka 4. Smanjenje vrednosti zaliha uinaka 5. Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI (208 do 212) 1. Nabavna vrednost prodate robe 2. Trokovi materijala 3. Trokovi zarada, naknada zarada i ostali lini rashodi 4. Trokovi amortizacije i rezervisanja 5. Ostali poslovni rashodi III. POSLOVNA DOBIT (201 - 207) IV. POSLOVNI GUBITAK (207 - 201) V. FINANSIJSKI PRIHODI VI. FINANSIJSKI RASHODI VII. OSTALI PRIHODI VIII. OSTALI RASHODI IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (213-214+215-216+217-218) X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (214-213-215+216-217+218) XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (219-220+221-222) V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (220-219+222-221) G. POREZ NA DOBITAK 1. Poreski rashod perioda 2. Odloeni poreski rashodi perioda 3. Odloeni poreski prihodi perioda D. ISPLAENA LINA PRIMANJA POSLODAVCU . NETO DOBITAK (223-224-225-226+227-228) E. NETO GUBITAK (224-223+225+226-227+228) . NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAIMA Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATINOG PRAVNOG LICA I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji
201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234
M.P.
36,697 36,697
46,850 46,850
801 62 920
920
503
92
77
828
426
U Beeju, 28.02.2012.godine
Zakonski zastupnik
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
Legal entity Registered office Activity Code Company ID number Tax ID number
"SWEETSYSTEM" DOO BACKO PETROVO SELO, 24 VELJKA VLAHOVICA ST. 4639 20128950 104255299
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
BALANCE SHEET
as at 30-Nov-2012
- in 000 RSD
ITEM
2
ADP
3 4
Assets A.NON-CURRENT ASSETS (002+003+004+005+009) 00 I. UNPAID SUBSCRIBED CAPITAL 012 II. GOODWILL 01 without 012 III. INTANGIBLE INPUTS IV. PROPERTY, PLANT EQ. & BIOLOGICAL ASSETS 020,022,023,026,027(part), 1. Property, plant and equipment 024,027(deo),028(part) 2. Investment property 021,025,027part, 028part 3. Biological assets IV. LONG-TERM FINANCIAL INVESTMENTS (010+011) 030 to 032, 039(part) 1. Equity capital 033to038,039(part)-037 2. Other long-term investments B. CURRENT ASSETS (013+014+015) 10 to 13, 15 I. INVENTORIES II. FIXED ASSETS FOR SALE AND DISCONTINUED 14 OPERATIONS III. SHORT-TERM RECEIVABLES, INVESTMENTS AND CASH (016+017+018+019+020) 20, 21 i 22, except 223 1. Receivables 223 2. Receivables for overpaid income taxes 23 minus 237 3. Short-term financial investments 24 4. Cash and cash equivalents 27 i 28 except 288 5. VAT and accrued income 288 IV. DEFERRED TAX ASSETS V. OPERATING ASSETS (001+012+021) 29 G. LOSS OVER THE CAPITAL D. TOTAL ASSETS (022+023) 88 . OFF-BALANCE SHEET ASSETS LIABILITIES A. EQUITY (102+103+104+105+106-107+108-109-110) 30 I. BASIC AND OTHER CAPITAL 31 II. UNPAID SUBSCRIBED CAPITAL 32 III. PROVISIONS 330 and 331 IV. REVALUATION PROVISIONS 332 V. UNREALIZED GAINS ON SECURITIES 333 VI. UNREALIZED LOSSES ON SECURITIES 34 VII. RETAINED EARNINGS 35 VIII. LOSS 037 and 237 IX. REPURCHASE OF STOCK B.LONG-TERM PROVISIONS & LIABILITIES (112+113+116) 40 I. LONG-TERM PROVISIONS 41 II. LONG-TERM LIABILITIES (114+115) 414, 415 1. Lomg-term borrowings 41 without 414 i 415 2. Other long-term liabilities III. SHORT-TERM LIABILITIES (117+118+119+120+121+122) 42, except 427 1. Short-term financial liabilities 2. Liabilities owed for sale of fixed assets and discontinued 427 operations 43 and 44 3. Operating liabilities 45, 46 4. Other short-term liabilities
47 i 48, except 481 i 49 except 498
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125
8,722
11,463
8,722 8,722
11,463 11,463
49,217 8,370
37,025 7,465
40,847 40,726
29,560 29,530
121
8 22 48,488 48,488
57,939 57,939
11,644 44 19
10,178 44 19
11,581
10,115
38,310
481 498 89
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
Preth. god.
4
1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 2. Oznaka za veliinu (oznaka od 1 do 3) 3. Oznaka za vlasnitvo (oznaka od 1 do 5) 4. Broj stranih (pravnih i fizikih) lica koja imaju uee u kapitalu 5. Prosean broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj)
12 1 2 12
- iznosi u hiljadama dinara
12 1 2 10
II BRUTO PROMENE NEMATERIJ. ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOL. SREDSTAVA Grupa rn., rn.
1
OPIS
2
AOP
3
Bruto
4
Ispr. vredn.
5
01
02
1. Nematerijalna ulaganja 1.1. Stanje na poetku godine 1.2. Poveanje (nabavke) u toku godine 1.3. Smanjenja u toku godine 1.4. Revalorizacija 1.5. Stanje na kraju godine (606 + 607 + 608 + 609) 2. Nekretnine, postrojenja, oprema i bioloka sredstva 2.1. Stanje na poetku godine 2.2. Poveanje (nabavke) u toku godine 2.3. Smanjenja u toku godine 2.4. Revalorizacija 2.5. Stanje na kraju godine (611 + 612 + 613 + 614)
606 607 608 609 610 611 612 613 614 615
OPIS
2
Preth. god.
5
10 11 12 13 14 15
1. Zalihe materijala 2. Nedovrena proizvodnja 3. Gotovi proizvodi 4. Roba 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 6. Dati avansi 7. SVEGA (616 + 617 + 618 + 619 + 620 + 621 = 013 + 014)
7,024
7,256
113 7,137
113 7,369
OPIS
2
Preth. god.
5
1. Akcijski kapital u tome: strani kapital 2. Udeli drutva sa ogranienom odgovornou u tome: strani kapital 3. Ulozi lanova ortakog i kmomanditnog drutva u tome: strani kapital 4. Dravni kapital 5. Drutveni kapital 6. Zadruni udeli 7. Ostali osnovni kapital 8. SVEGA (623 + 625 + 627 + 629 + 630 + 631 + 632 = 102)
623 624 625 626 627 628 629 630 631 632 633
7,383 7,383
7,383 7,383
OPIS
2
Preth. god.
5
deo 300
1. Obine akcije 1.1. Broj obinih akcija 1.2. Nominalna vrednost obinih akcija - ukupno 2. Prioritetne akcije 2.1. Broj prioritetnih akcija 2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno 3. SVEGA - nominalna vrednost akcija (635 + 637 = 623)
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
OPIS
2
Preth. god.
5
1. Potraivanja po osnovu prodaje (stanje na kraju godine 639<=016) 1. Obaveze iz poslovanja (stanje na kraju godine 640<=117) 3. Potr. u toku god. od drutava za osiguiranje za nakn. tete (dug. promet bez PS) 4. Porez na dodatu vrednost - prethodni porez (godinji iznos po por. prijavama) 5. Obaveze iz poslovanja (potrani promet bez poetnog stanja) 6. Obaveze za neto zarade i naknade zarada (potrani promet bez poetnog stanja) 7. Obav. za porez na zarade i nakn. zar. na teret zaposl. (potr. prom. bez po. st.) 8. Obav. za dopr. na zarade i nakn. zar. na teret zaposl. (potr. prom. bez po. st.) 9. Ob. za dividende, uee u dobitku i lina primanja poslodavca (potr.pr. bez p.s.) 10. Obaveze prema fiz. licima za naknade po ugovorima (potr. prom. bez po. st.) 11. Obaveze za PDV (godinji iznos po poreskim prijavama) 12. Kontrolni zbir (od 639 do 649)
639 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 650
5,897 3,048 5,894 44,262 2,531 325 623 311 8,034 70,925
5,721 74,306
OPIS
2
Preth. god.
5
1. Trokovi goriva i energije 2. Trokovi zarada i naknada zarada (bruto) 3. Trokovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 522,523,524,525 4. Trokovi naknada fizikim licima (bruto) po osnovu ugovora 5. Trokovi naknada lanovima upravnog i nadzornog odbora (bruto) 526 6. Ostali lini rashodi i naknade 529 7. Trokovi proizvodnih usluga 53 533, deo540,d.525 8. Trokovi zakupnina 533, deo540,d.525 9. Trokovi zakupnina zemljita 10. Trokovi istraivanja i razvoja 536, 537 11. Trokovi amortizacije 540 12. Trokovi premija osiguranja 552 13. Trokovi platnog prometa 553 14. Trokovi lanarina 554 15. Trokovi poreza 555 16. Trokovi doprinosa 556 17. Rashodi kamata 562 d 560,d 561, 562 18. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda d 560,d 561, 562 19. Rashodi kamata po kreditima od banaka i drugih finansijskih organizacija 20. Rash. za humanitarne, kult., zdr., obr., nauc. i ver. nam., za zat. .sr. i sport. n. deo 579 12. Kontrolni zbir (od 651 do 670) 513 520 521 VIII DRUGI PRIHODI Grupa rn., rn.
1
651 652 653 654 655 656 657 658 659 660 661 662 663 664 665 666 667 668 669 670 671
2 1,488 1,334
OPIS
2
Preth. god.
5
1. Prihodi od prodaje robe 2. Prihodi od premija, subvenc., dotacija, regresa, komp. i povraaja por. dadbina 3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 4. Prihodi od zakupnina za zemljite 5. Prihodi od lanarina 6. Prihodi od kamata 7. Prihodi od kamata po raunima u depozitnim bankama i ostalim fin. organizacijama 8. Prihodi po osnovu dividendi i uea u dobitku 12. Kontrolni zbir (od 672 do 679)
36,697
46,850
36,697
46,850
Preth. god.
4
1. Obaveze za akcize (prema godinjem obrtaunu akciza) 2. Obraunate carine i druge uvozne dadbine (ukupan godinji iznos prema obraunu) 3. Kapitalne subvencije i druga dravna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osn. sr. i nemater. ulag. 4. Dravna dodeljivanja za premije, regres i pokrie tekuih trokova poslovanja 5. Ostala dravna dodeljivanja 6. Primljene donacije iz inostr. i dr. bespovr. sr. u novcu ili naturi od inostranih pravnih i fizikih lica 7. Lina primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) 8. Kontrolni zbir (od 672 do 679)
100 100
85 85
U Beeju, dana 28.02.2012.godine Lice odgovorno za sastavljanje finansijskog izvetaja Zakonski zastupnik
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
2011.
2011. malo
ZOLTAN 2 0 0 1 9 6 9 8
ERI 3 0 0 1 2
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
Obrazac OA I
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
Red. br.
1
Stalno sredstvo
2
Stanje pre obrauna amortizacije neotpisana nabavna vrednost ispravka vrednosti vrednost (3 - 4)
3 4 5
Stopa amortizacije
7
ispravka vrednosti (4 + 8)
9
neotpisana vrednost (3 - 9)
10
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. UKUPNO xx
2.5% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5% xx
(Obraunao)
(Direktor)
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
Obrazac OA
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
Neotpisana vrednost (2 + 3 - 4)
5
Stopa %
6
Amortizacija (5 x 6)
7
II III IV V
Ukupno
Petostruki iznos prosene zarade po zaposlenom u Republici za mesec decembar 2011. godine 305,580.00 (ef raunovodstva) (Direktor)
Napomena: Poetni saldo na poetku godine jednak je neotpisanoj vrednosti na kraju prethodne godine.
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
EUROSWEET 1968
(Firma - poslovno ime poreskog obveznika)
Obrazac PK
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
B.P.SELO
(sedite)
Redni broj
1
Opis
2
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.
12.
13.
Ukupan iznos ulaganja u osnovna sredstva koja su uplaena u tekuem poreskom periodu Iznos ulaganja u opremu, plaenu u tekuem poreskom periodu, a koja je bila u upotrebi na teritoriji Republike Iznos ulaganja u osnovna sredstva za koja se priznaje pravo na poreski kredit (1-2) Iznos obraunatog poreskog kredita za tekui poreski period (red.br.3 x 40% 20%, odnosno 40%) Iznos obraunatog poreskog kredita koji se koristi u tekuem poreskom 70% periodu, a najvie do 50%, odnosno 70% obraunatog poreza (0 x 70% = 0) Neiskorieni deo poreskog kredita iz tekueg poreskog perioda koji se prenosi na raun poreza na dobit iz buduih obraunskih perioda (4-5) Neiskorieni deo poreskog kredita iz ranijih godina koji se prenosi na raun poreza na dobit iz buduih obraunskih perioda Iznos korekcije neiskorienog dela poreskog kredita iz ranijih godina usled otuenja osnovnih sredstava, odnosno gubitka prava na poreski kredit Neiskorieni deo poreskog kredita iz ranijih godina koji, posle korekcije, moe da se koristi u tekuem poreskom periodu po redosledu ulaganja (7-8) Neiskorieni deo poreskog kredita iz ranijih godina, koji moe da se koristi u tekuoj godini Neiskorieni deo poreskog kredita iz ranijih godina, koji se prenosi na raun poreza na dobit iz buduih obraunskih perioda (9-10) Ukupni poreski kredit koji se koristi u tekuem poreskom periodu - zbir poreskog kredita tekue godine i prenetih poreskih kredita iz ranijih godina po redosledu ulaganja, a najvie do 50%, odnosno 70% obraunatog poreza (5+10) Neiskorieni deo poreskog kredita koji se prenosi na raun poreza na dobit iz buduih perioda - zbir neiskorienog poreskog kredita tekueg poreskog perioda i prenetog poreskog kredita iz ranijih godina (6+11)
Odgovorno lice
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
EUROSWEET 1968
(Firma - poslovno ime poreskog obveznika)
Obrazac PK 1
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
B.P.SELO
(sedite)
PORESKI KREDIT ZA ULAGANJA U OSNOVNA SREDSTVA U ODREENE DELATNOSTI za period od 01.01. do 31.12.2011. godine
Redni broj
1
Opis
2
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Ukupan iznos ulaganja u osnovna sredstva koja su uplaena u tekuem poreskom periodu Iznos ulaganja u opremu, plaenu u tekuem poreskom periodu, a koja je bila u upotrebi na teritoriji Republike Iznos ulaganja u osnovna sredstva za koja se priznaje pravo na poreski kredit (1-2) Iznos obraunatog poreskog kredita za tekui poreski period (red.br.3 x 80%) Iznos obraunatog poreskog kredita koji se koristi u tekuem poreskom periodu Neiskorieni deo poreskog kredita iz tekueg poreskog perioda koji se prenosi na raun poreza na dobit iz buduih obraunskih perioda (4-5) Neiskorieni deo poreskog kredita iz ranijih godina koji se prenosi na raun poreza na dobit iz buduih obraunskih perioda Iznos korekcije neiskorienog dela poreskog kredita iz ranijih godina usled otuenja osnovnih sredstava, odnosno gubitka prava na poreski kredit Neiskorieni deo poreskog kredita iz ranijih godina, koji se, posle korekcije, prenosi na raun poreza na dobit iz buduih obraunskih perioda (7-8) Neiskorieni deo poreskog kredita iz ranijih godina, koji moe da se koristi u tekuoj godini Neiskorieni deo poreskog kredita iz ranijih godina, koji se prenosi na raun poreza na dobit iz buduih obraunskih perioda (9-10) Ukupni poreski kredit koji se koristi u tekuem poreskom periodu - zbir poreskog kredita tekue godine i prenetih poreskih kredita iz ranijih godina po redosledu ulaganja (5+10) Neiskorieni deo poreskog kredita koji se prenosi na raun poreza na dobit iz buduih perioda - zbir neiskorienog poreskog kredita tekueg poreskog perioda i prenetog poreskog kredita iz ranijih godina (6+11)
13.
Odgovorno lice
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
EUROSWEET 1968
(Firma - poslovno ime poreskog obveznika)
Obrazac SPK
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
B.P.SELO
(sedite)
SPECIFIKACIJA ULAGANJA U OSNOVNA SREDSTVA ZA KOJA SE PRIZNAJE PRAVO NA PORESKI KREDIT za period od 01.01. do 31.12.2011. godine prilog uz redni broj 3. Obrasca PK
Redni broj
1
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. UKUPNO -
Odgovorno lice
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
EUROSWEET 1968
(Firma - poslovno ime poreskog obveznika)
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
106664107
(PIB)
B.P.SELO
(sedite)
Datum nabavke
3
Nabavna vrednost
4
Datum otuenja
5
Osnov otuenja
6
M.P.
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
EUROSWEET 1968
(Firma - poslovno ime poreskog obveznika)
Obrazac PB 1
Oblik poreskog obveznika 2. Drutvo sa ogranienom odgovornou
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
B.P.SELO
(Sedite)
106664107
(PIB)
PORESKI BILANS
OBVEZNIKA POREZA NA DOBIT PRAVNIH LICA za period od 01.01. do 31.12.2011. godine
- iznos u dinarima bez para Redni broj
1
Pozicija
2
dinara
3
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33.
A. Poslovna dobit i gubici I. Finansijski rezultat u Bilansu uspeha Dobit poslovne godine Dobit ostvarena po osnovu prihoda od predmeta koncesije Gubitak poslovne godine II. Kapitalni dobici i gubici Kapitalni dobici iskazani u Bilansu uspeha Kapitalni gubici iskazani u Bilansu uspeha III. Usklaivanje rashoda Trokovi koji nisu dokumentovani Ispravke vrednosti pojedinanih potraivanja od lica kojima se istovremeno i duguje Pokloni i prilozi dati politikim organizacijama Rashodi za reklamu i propagandu koji nisu dokumentovani ili je primalac poklona povezano lice Kamate zbog neblagovremeno plaenih poreza, doprinosa i drugih javnih dabina Trokovi postupka prinudne naplate poreza i drugih dugovanja, trokovi poreskoprekrajnog i drugih postupaka koji se vode pred nadlenim organom Novane kazne, ugovorne kazne i penali Primanja zaposlenih ili drugih lica po osnovu uea u dobiti Trokovi koji nisu nastali u svrhu obavljanja poslovne delatnosti; trokovi koje ogranak iskazuje u skaldu sa lanom 20. Zakona Trokovi materijala i nabavne vrednost prodate robe iznad iznosa obraunatog po metodi ponderisane prosene cene ili FIFO metodi Otpremnine i novane naknade po osnovu prestanka radnog odnosa, obraunate a neisplaene u poreskom periodu Otpremnine i novane naknade po osnovu prestanka radnog odnosa koje su obraunate u prethodnom a isplaene u poreskom periodu za koji se podnosi poreski bilans Ukupan iznos amortizacije obraunat u finansijskim izvetajima Ukupan iznos amortizacije obraunat za poreske svrhe Izdaci za zdravstvene, obrazovne, naune, humanitarne, verske, zatitu ovekove sredine i sportske namene Izdaci za ulaganja u oblasti kulture lanarine komorama, savezima i udruenjima Rashodi za reklamu i propagandu Rashodi po osnovu reprezentacije Ispravka vrednosti pojedinanih potraivanja ako od roka za njihovu naplatu nije prolo najmanje 60 dana, kao i otpis vrednosti pojedinanih potraivanja koja prethodno nisu bila ukljuena u prihode, nisu otpisana kao nenaplativa i za koja nije pruen dokaz o neuspeloj naplati Porezi, doprinosi, takse i druge javne dabine koje ne zavise od rezulatata poslovanja i nisu plaene u poreskom periodu, a po osnovu kojih je u poslovnim knjigama obveznika iskazan rashod Porezi, doprinosi, takse i druge javne dabine koje ne zavise od rezulatata poslovanja, plaene u poreskom periodu, a koje nisu bile plaene u prethodnom poreskom periodu u kome je po tom osnovu u poslovnim knjigama obveznika bio iskazan rashod Uveanje ispravke vrednosti potraivanja banke iznad iznosa utvrenog propisima NBS Uveanje indirektnog otpisa potra. osiguravajueg drutva iznad iznosa utvrenog propisima NBS Dugorona rezervisanja koja se ne priznaju u poreskom bilansu Iskoriena dugor. rezervisanja koja nisu bila priznata kao rashod u por. periodu u kome su izvrena Rashodi po osnovu obezvreenja imovine Rashodi po osnovu obezvreenja imovine koji se priznaju u por. periodu za koji se podnosi por. bilans, a u kome je ta imovina otuena, upotrebljena ili je dolo do oteenja te imovine usled vie sile
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64.
IV Korekcija rashoda po osnovu transfernih cena Obraunati trokovi (osim kamata) po osnovu transfernih cena Obraunati trokovi (osim kamata) izmeu povezanih lica po trinim cenama Razlika obraunatih trokova (34 - 35) > 0 V. Korekcija rashoda po osnovu spreavanja utanjene kapitalizacije Kamata i pripadajui trokovi na zajam, odnosno kredit do nivoa etvorostruke (odnosno desetostruke) vrednosti obveznikovog sopstvenog kapitala (red. br. 12. Obrasca OK) Kamata i pripadajui trokovi na zajam, odnosno kredit iznad nivoa etvorostruke (odnosno desetostruke) vrednosti obveznikovog sopstvenog kapitala (red. br. 13. Obrasca OK) VI. Korekcija rashoda po osnovu kamata primenom pravila o transfernim cenama Kamata ("na dohvat ruke") na zajam, odnosno kredit dobijen od povezanog lica Kamata po trinim uslovima ("van dohvata ruke") na zajam, odnosno kredit dobijen od povezanog lica Razlika kamate (39 - 40) > 0 VII. Usklaivanje prihoda Porez na dobit pravnih lica koji je platila nerezidentna filijala poreskog obveznika - rezidenta Republike Porez po odbitku na dividende i udele u dobiti koje je platila nerezidentna filijala poreskog obveznika rezidenta Republike Porez po odbitku na kamate i autorske naknade koji je platila nerezidentna filijala poreskog obveznika rezidenta Republike Ispravka vrednosti pojedinanih potraivanja koje su bile priznate na teret rashoda, a za koje, u poreskom periodu u kome se vri direktni otpis, nisu kumulativno ispunjeni uslovi iz lana 16. stav 1. taka 1) do 3) Zakona Prihod po osnovu dividendi i udela u dobiti od drugog rezidentnog obveznika Prihodi po osnovu neiskorienih dugoronih rezervisanja VIII. Korekcija prihoda po osnovu transfernih cena Obraunati prihodi (osim kamata) po osnovu transfernih cena Obraunati prihodi (osim kamata) izmeu povezanih lica po trinim cenama ("van dohvata ruke") Razlika obraunatih prihoda (49 - 48) > 0 Obraunati prihod po osnovu kamate izmeu povezanih lica Obraunati prihod po osnovu trine kamate izmeu povezanih lica Razlika obraunatih prihoda (52 - 51) > 0 IX. Oporeziva dobit Oporeziva dobit (1 - 2 - 4 + 5 do 16 - 17 + 18 - 19 + 20 do 26 - 27 + 28 do 30 - 31 + 32 - 33 + 36 + 38 + 41 do 45 - 46 - 47 + 50 + 53) > 0 (ili negativan iznos sa rednog broja 55) Gubitak (3 + 4 - 5 do 16 + 17 - 18 + 19 - 20 do 26 + 27 - 28 do 30 + 31 - 32 + 33 - 36 - 38 - 41 do 45 + 46 + 47 - 50 - 53) > 0 (ili negativan iznos sa rednog broja 54) Iznos gubitka iz poreskog bilansa iz prethodnih godina, do visine oporezive dobiti Ostatak oporezive dobiti (54 - 56) > 0 X. Kapitalni dobici i gubici Ukupni kapitalni dobici tekue godine obraunati u skladu sa Zakonom Ukupni kapitalni gubici tekue godine obraunati u skladu sa Zakonom Kapitalni dobici (58 - 59) > 0 Kapitalni gubici (59 - 58) > 0 Preneti kapitalni gubici iz ranijih godina do visine iznosa pod rednim brojem 60 Ostatak kapitalnog dobitka (60-62) >= 0 B. Poreska osnovica Poreska osnovica (57 + 63)>0
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
EUROSWEET 1968
(Firma - poslovno ime poreskog obveznika)
Obrazac SGRG
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
B.P.SELO
(Sedite)
106664107
(PIB)
SPECIFIKACIJA
GUBITAKA IZ RANIJIH GODINA RADI UMANJENJA OPOREZIVE DOBITI
OBVEZNIKA POREZA NA DOBIT PRAVNIH LICA za period od 01.01. do 31.12.2011. godine Prilog uz redni broj 56. Obrasca PB 1
- iznosi u dinarima bez para -
Redni broj
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
-10. -9. -8. -7. -6. -5. -4. -3. -2. -1. UKUPNO
2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009.
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
EUROSWEET 1968
(Firma - poslovno ime poreskog obveznika)
Obrazac SKGRG
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
B.P.SELO
(Sedite)
106664107
(PIB)
SPECIFIKACIJA
KAPITALNIH GUBITAKA IZ RANIJIH GODINA RADI UMANJENJA OPOREZIVE DOBITI
OBVEZNIKA POREZA NA DOBIT PRAVNIH LICA za period od 01.01. do 31.12.2011. godine Prilog uz redni broj 62. Obrasca PB 1
- iznosi u dinarima bez para -
Redni broj
Godina u kojoj je Redni broj iskazan kapitalni u odnosu na tekuu gubitak u poreskom godinu bilansu
2 3
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
-10. -9. -8. -7. -6. -5. -4. -3. -2. -1. UKUPNO
2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009.
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
Obrazac PDP
Zaokruiti: 1. Konani poreski obraun i akontacija za naredni period 2. Izmena mesenih akontacija 3. Isteklo pravo na poresko osloboenje 4. Otpoinjanje obavljanja delatnosti 5. Otvaranje postupka steaja/likvidacije 6. Statusna promena
www.aktivasistem.co.rs
PORESKA PRIJAVA
OBRASCI
BESPLATNO
ZA AKONTACIONO - KONANO UTVRIVANJE POREZA NA DOBIT PRAVNIH LICA za period od 01.01. do 31.12.2011. godine 1.
1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.5.3. 1.5.4. 1.5.5. 1.5.6. 1.5.7. 1.5.8.
106664107 61177949 EUROSWEET 1968 EUROSWEET 1968 BEEJ B.P.SELO VLADIMIR NAZORA 26/A
2.
2.1. 2.2.
PODACI O DELATNOSTI:
Pretena delatnost: Datum upisa u registar ifra 1): Naziv:
1071
3.
1. 2. 3.
Novi Sad
160-337835-27
4.
1. 2. 3.
5.
5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6.
6.
6.1. 6.2.
7.
7.1. 7.1.1. 7.1.2. 7.1.3. 7.2. 7.2.1. 7.3. 7.3.1. 7.3.2. 7.4. 7.4.1. 7.5. 7.5.1. 7.5.2. 7.6. 7.6.1.
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
8.
8. 8.1. 8.2. 8.3. 8.4. 8.5. 8.6. 8.7. 8.8. 8.9. 8.10.
9.
9.1. 9.2. 9.3. 9.4. 9.5. 9.6. 9.7. 9.8. 9.9. 9.10. 9.11. 9.12.
10%
10.
10.1. 10.2.
Obraunati porez ( podatak sa r.br. 9.3.) Neiskorieni deo poreskog kredita (ukupno) 10.2.1. Za ul. u osn.sr. (r.br. 13 Obr. PK, a najvie do izn. prop. l. 48. st. 1. i 2. Zakona) 10.2.2. Za ulaganje u osnovna sredstva (r.br. 13 Obrasca PK1) 10.2.3. Za plaen porez na dobit i porez po odbitku (r.br. 7 Aneksa Obrasca PB1) 10.3. Umanjenje obraunatog poreza (r. br. 6. Obrasca SU) 10.4. Umanjenje obraunatog poreza (r. br. 6. Obrasca SU 2) 10.5. Ukupan iznos akontacija (10.1. - 10.2. - 10.3. - 10.4.) 10.6. Meseni iznos akontacija (10.5 : 12 odnosno brojem meseci poreskog perioda)
11.
11.1. 11.2. 11.3. 11.4. 11.5.
5)
Poreski period Poreska osnovica (r.br. 48 Obrasca PB1) Poreska stopa Obraunati porez (11.2. x 11.3.) Umanjenje obraunatog poreza - neiskorieni deo poreskog kredita 11.5.1. Za ulaganja u osn. sr. (r.br. 13 Obrasca PK podnetog uz poslednji poreski bilans) 11.5.2. Za ulaganja u osn. sr. (r.br. 13 Obrasca PK 1 podnetog uz poslednji poreski bilans) 11.6. Umanj. obr. por. (r.br.6.Obr. SU podn. uz posl.god.por. bil. : 12 x br. mes. ob. per.) 11.7. Obraunati porez po umanjenu (11.4. - 11.5. - 11.6.) 11.8. Meseni iznos akontacija (r.br. 11.7.podeljen brojem meseci obraunskog perioda)
12.
12.1. 12.2. 12.3.
13.
13.1. 13.2. 13.3. 13.4. 13.5. 13.6.
OSTALI PODACI:
Datum otvaranja postupka steaja Ime i prezime steajnog upravnika Datum otvaranja postupka likvidacije Broj reenja o otvaranju postupka steaja, odnosno likvidacije Oznaka steajnog,odnosno likvidacionog vea Datum odluke o statusnoj promeni
14.
POPIS PRILOENIH DOKAZA: Odluka o razvrstavanju odnosno Zahtev za registraciju finansijskog izvetaja kod APR, BS, BU, STA, PB 1, OA, PK sa prilozima
15.
10.03.2012. godine
(Datum) (Potpis poreskog obveznika/punomonika/zastupnika)
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
Obrazac PBN 1
EUROSWEET 1968
(Firma - poslovno ime poreskog obveznika)
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
B.P.SELO
(Sedite)
106664107
(PIB)
PORESKI BILANS
ZA DRUGO PRAVNO LICE KOJE PRIMENJUJE KONTNI OKVIR ZA PRIVREDNA DRUTVA, ZADRUGE, DRUGA PRAVNA LICA I PREDUZETNIKE (NEDOBITNA ORGANIZACIJA) za period od 01.01. do 31.12.2011. godine
Redni broj
1
Pozicija
2
Iznos
3
A) PRIHODI OSTVARENI NA TRITU 1. 2. 3. 4. Prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga Prihodi od zakupnina Prihodi od kamata Ukupno (red. br. 1 + 2 + 3) B) RASHODI NASTALI U VEZI SA PRIHODIMA OSTVARENIM NA TRITU 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. Nabavna vrednost prodate robe Trokovi materijala Trokovi zarada, naknada zarada i ostali lini rashodi Trokovi amortizacije Ostali poslovni rashodi Ukupno (red. br. 5 do 9) Viak prihoda nad rashodima - poreska osnovica (red. br. 4 - 10)
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
Obrazac PDN
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
PORESKA PRIJAVA
ZA AKONTACIONO - KONANO UTVRIVANJE POREZA NA DOBIT PRAVNIH LICA ZA NEDOBITNE ORGANIZACIJE za period od 01.01. do 31.12.2011. godine 1.
1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.5.3. 1.5.4. 1.5.5. 1.5.6. 1.5.7. 1.5.8.
106664107 61177949 EUROSWEET 1968 EUROSWEET 1968 BEEJ B.P.SELO VLADIMIR NAZORA 26/A
2.
2.1. 2.2.
PODACI O DELATNOSTI:
Pretena delatnost: Datum upisa u registar ifra 1): Naziv:
1071
3.
1. 2. 3.
160-337835-27
4.
4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5.
10%
5.
5.1. 5.2. 5.3. 5.4.
6.
6.1. 6.2.
7.
8.
10.03.2012. godine
(Datum) (Potpis poreskog obveznika/punomonika/zastupnika)
EUROSWEET 1968
(Firma - poslovno ime poreskog obveznika)
Obrazac IPDN
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO
106664107
(PIB)
IZJAVA
UZ PORESKU PRIJAVU ZA KONANO UTVRIVANJE POREZA NA DOBIT PRAVNIH LICA ZA NEDOBITNE ORGANIZACIJE za period od 01.01. do 31.12.2011. godine
Za potrebe primene lana 44. Zakona o porezu na dobit pravnih lica ("Slubeni glasnik RS", broj 25/01, 80/02, 43/03, 84/04 i 18/10) dajemo sledeu izjavu: Izjavljujemo da naslov ostvareni viak prihoda nad rashodima nije raspodeljivo osnivaima, lanovima, direktorima, zaposlenima ili sa njima povezanim licima. Izjavljujemo da lina primanja koja naslov isplauje zaposlenima, direktorima i sa njima povezanim licima ne prelaze iznos dvostrukog proseka za delatnost u koju je naslov razvrstan (nije bilo zaposlenih niti isplata). Izjavljujemo da naslov ne raspodeljuje imovinu u korist svojih osnivaa, lanova, direktora, zaposlenih ili sa njima povezanh lica.
OBRASCI BESPLATNO
www.aktivasistem.co.rs
OBRASCI BESPLATNO