SULIT 3756/2

PENYATA PENYESUAIAN BANK

Tahun 1996
Buku Tunai Perniagaan Geliga Berhad menunjukkan baki yang berbeza dengan Penyata Bank pada 31 Mei 1996.
Berikut ialah Buku Tunai dan Penyata Bank pada tarikh tersebut.

Buku Tunai (Ruangan Bank sahaja)

Tarikh Perkara RM Tarikh No. Perkara RM
Cek
1996 1996
Mei Mei
1 Baki 7 350 2 1083 Sewa 850
3 Jualan 2 550 4 1084 Baiki kenderaan 500
5 Akilla Bhd. 870 6 1085 Komisen 590
8 Farah 1 450 10 1086 Angkutan masuk 220
25 Bona Bhd. 2 530 24 1087 David & Co. 2 477
28 Perniagaan 1 770 27 1088 Arjuna Sdn Bhd. 5 633
Dini 29 1089 Tenaga Nasional 120
29 Peruncit 2 430 31 1090 Bhd.
31 Ahmad 1091 Syarikat Motor Bhd. 8 700
Baki h/b 380 Insurans Maju Bhd. 240
19 330 19 330

BANK JAKSA MALAYSIA BHD.

PENYATA BANK
Perniagaan Geliga Berhad No. Akaun: 02-130141175-5
A 50 Jalan Gajah Putih Tarikh : 31 Mei 1996
Temerloh, Pahang
Tarikh Butir No. Debit Kredit Baki
Cek RM RM RM
1996
Mei
1 Baki 8 150
5 Cek 1083 850 7 300
10 Cek 1084 500 6 800
11 Deposit 2 550 9 350
Deposit 870 10 220
12 Cek 1082 800 9 420
Buku cek 15 9 405
14 Cek 1086 220 9 185
16 Deposit 1 450 10 635
28 Cek 1088 5 633 5 002
Cek 1087 2 747 2 255
29 Deposit 1 770 4 025
30 Dividen (Sykt. Alma Bhd.) 1 560 5 585
Sykt Koh Bhd. (pindahan kredit) 2 300 7 885
31 Deposit 2 430 10 315

Anda dikehendaki:
(a) Mengemaskinikan Buku Tunai Perniagaan Geliga Berhad. [5 markah]
(b) Menyediakan Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Mei 1996. [6 markah]

3756/2 SULIT
SULIT 3756/2

Tahun 1998
Perniagaan Mentari Makmur menerima Penyata Bank untuk bulan Oktober 1998 yang menunjukkan baki yang berbeza dengan
baki Buku Tunai. Berikut ialah Penyata Bank dan Buku Tunai (ruangan bank sahaja) untuk bulan tersebut.

PENYATA BANK
BANK DAYA MALAYSIA BHD.

Perniagaan Mentari Makmur

A-44, Jalan Pendekar Tarikh : 31 Oktober 1998
Lumut, Perak. No. Akaun: 01-340678569-7
Tarikh Butir No. Cek Debit Kredit Baki
RM RM RM
1998
Okt
1 Baki b/b 4 043(Kt)
10 Cek 042351 2 843 1 200(Kt)
11 Deposit 946 2 146(Kt)
11 Deposit 1 325 3 471(Kt)
12 Cek 042350 500 2 971(Kt)
13 Cek 042352 740 2 231(Kt)
18 Cek 042353 2 655 424(Dt)
20 Dividen Sykt. Auto Bhd. 600 176(Kt)
25 Faedah simpanan tetap 343 519(Kt)
28 Cek 042355 1248 729(Dt)
28 Deposit 490 239(Dt)
31 Caj bank 16 255(Dt)
Jumlah 8 002 3 704

Buku Tunai (Ruangan Bank sahaja)

Tarikh Perkara RM Tarikh Perkara No. RM
Cek
1998 1998
Okt 1 Baki b/b 3 543 Okt 6 Belian 042351 2 843
8 Jualan 946 11 Angkutan Maju 042352 740
10 Pan Kean 1 325 14 Tuty 042353 2 655
16 Umapathy 490 18 Sykt. Perabot Bhd 042354 890
20 Kedai Sintong 1 254 25 Normah 042355 1 248
31 Baki h/b 1 333 28 Sykt Telekom Bhd 042356 65
30 Gaji 042357 450
8 891 8 891

Anda dikehendaki:
(a) Mengemaskinikan Buku Tunai. [4 markah]
(b) menyediakan Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Oktober 1998. [7 markah]

3756/2 SULIT
SULIT 3756/2
Tahun 1999
Penyata bank bulan Oktober 1999 yang diterima oleh Perniagaan Chan Teck menunjukkan baki yang berbeza dengan baki
buku tunainya bagi bulan itu. Berikut ialah buku Tunai dan penyata bank bagi bulan tersebut.

Buku Tunai (Ruangan Bank sahaja)

Tarikh Perkara RM Tarikh Perkara No. RM
Cek
1999 1999
Okt 1 Baki b/b 6 384 Okt 4 Belian 553281 880
3 A. Aziz 795 7 Sewa 553282 500
8 Jualan 1 336 16 Kedai Kammari 553283 1 248
17 Rajesh 668 20 Insurans 553284 295
25 Jualan 2 446 27 Syarikat Nusa 553285 1 343
28 Farahana 893 29 Toko Tharuma 553286 1 210
30 Ravita 969 31 Baki h/b 8 015
13 491 13 491

BANK SINAR MALAYSIA BHD.

LOT 10 JALAN SULTAN
55000 KUALA LUMPUR

Tetuan Perniagaan Chan Teck

A426 Jalan Mentari Tarikh : 31 Oktober 1999
55100 Kuala Lumpur No. Akaun: CA010-234598765
PENYATA BANK
Tarikh Butir No. Cek Debit Kredit Baki
RM RM RM
1999
Okt
1 Baki 7 357
2 Cek 553280 973 6 384
5 Cek cawangan sendiri 486332 795 7 179
6 Cek 553281 880 6 299
8 Deposit 1 336 7 635
9 Cek 553282 500 7 135
18 Cek 553283 1 284 5 851
19 Cek penjelasan tempatan 336206 668 6 519
20 Dividen (Sykt. Berani Bhd.) 456 6 975
26 Deposit 2 446 9 421
30 Cek 553284 295 9 126
30 Caj bank 10 9 116

Maklumat tambahan: Cek bernombor 553283 yang dikeluarkan kepada Kedai Kammari dicatatkan dengan jumlah yang salah
dalam buku tunai.

Anda dikehendaki menyediakan Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Oktober 1999 (tanpa mengemaskinikan Buku Tunai).
[10 markah]

3756/2 SULIT
SULIT 3756/2

Tahun 2001
Syarikat Sri Endau Bhd. telah menerima penyata banknya bagi bulan Oktober 2001. Berikut ialah buku tunai dan penyata
banknya untuk bulan tersebut.

Buku Tunai (Ruangan Bank sahaja)

Tarikh Perkara RM Tarikh Perkara No. RM
Cek
2001 2001
Okt 1 Sewa 4 500 Okt 1 Baki b/b 1 675
14 Jualan 12 780 2 Demo Maju 354780 1 865
22 Nora 338 4 Manis Madu Bhd 354781 540
25 Sundram 1 537 5 Sinar Desa 354782 1 255
26 Mutiara Bhd 2004 5 Leong Kim 354783 1 208
28 Seri Kejora 1 789 7 Klinik Motor Tan 354784 325
12 Kedai Deva 354785 180
17 Saujana Bhd 354786 954
22 Belian 354787 2 546
31 Baki h/b 12 400
22 948 22 948

Penyata Bank
Tarikh Butir Debit Kredit Baki
2001 RM RM RM
Okt.
1 Baki b/b 369 Dt.
7 Cek No. 354781 540 909 Dt.
8 Komisen 2 655 1 746 Kt.
11 Cek No. 354779 876 870 Kt.
14 Insurans perintah sedia ada 800 70 Kt.
16 Caj bank 25 45 Kt.
18 Cek No. 354785 180 135 Dt.
20 Cek No. 354778 430 565 Dt.
20 Cek No. 354783 1 208 1 773 Dt.
22 Cek No. 354784 325 2 098 Dt.
24 Deposit 12 780 10 682 Kt.
25 Cek No. 354787 2 546 8 136 Kt.
26 Deposit 2 004 10 140 Kt.
27 Cek No. 354780 1 658 8 482 Kt.
31 Deposit 338 8 820 Kt.

Maklumat tambahan:
(i) Cek yang diterima pada 28 Oktober 2001 dipulangkan oleh bank dengan tanda Rujuk Penyuruh Bayar.
(ii) Cek yang dikeluarkan bernombor 354780 dikenal pasti berlaku kesilapan catatan dalam Buku Tunai.

Anda dikehendaki:
(a) mengemaskinikan Buku Tunai untuk bulan Oktober 2001. [6 markah]
(b) menyediakan Penyata Penyesuaian Bank untuk bulan yang sama. [7 markah]

3756/2 SULIT
SULIT 3756/2
Tahun 2006
Puan Su Lee Ing pemilik Perniagaan Su Lee telah menerima Penyata Bank bulan Jun 2006. Beliau mendapati baki Penyata
Bank berbeza dengan baki Buku Tunai.
Berikut ialah Penyata Bank dan Buku Tunai perniagaannya.

Buku Tunai (Ruangan Bank sahaja)

Tarikh Perkara RM Tarikh Perkara No. RM
Cek
2006 2006
Jun 1 Baki b/b 1 678 Jun 3 Kadar Bayaran 1007122 355
3 Jualan 5 760 9 Sewa 1007123 550
6 Sani 1 250 18 Belian 1007124 1 770
9 Komisen 86 26 Meng Hwa 1007125 800
30 Kedai Inaz 952 29 Shaun 1007126 2 120
30 Baki h/b 4 131
9 726 9 726

(a) Sediakan Penyata Pendapatan Penyesuaian Bank pada 30 Jun 2006 tanpa mengemaskini Buku Tunai. [9
markah]
(b) Nyatkan tujuan Penyata Penyesuaian Bank disediakan. [1
markah]

3756/2 SULIT