‫המבקר הפנימי להסתדרות ‪ -‬דין וחשבון שנתי ‪2018‬‬

‫דוח ביקורת על‬

‫מרחב שומרון‬
‫דוח ביקורת על מרחב שומרון‬

‫מבוא‬ ‫‪.1‬‬
‫תחום שיפוטו של מרחב שומרון (להלן ‪ -‬המרחב)‪ ,‬כולל בתוכו ‪ 94‬יישובים‬
‫בהם‪ 9 :‬יישובים עירוניים (אור עקיבא‪ ,‬אליכין‪ ,‬בנימינה‪ ,‬גבעת עדה‪ ,‬ג'סר‬
‫אזרקא‪ ,‬זיכרון יעקב‪ ,‬חדרה‪ ,‬פרדיס ופרדס חנה) והיתר מושבים‪ ,‬קיבוצים‬
‫ויישובים קהילתיים המאוגדים מוניציפאלית ב‪ 4-‬מועצות אזוריות‪ :‬עמק חפר‪,‬‬
‫מנשה‪ ,‬חוף הכרמל ואלונה‪.‬‬

‫הפעילות ההסתדרותית במרחב מנוהלת ממטה המרחב הממוקם בבית‬

‫ההסתדרות בחדרה ובשלושה סניפי משנה המצויים בג'סר אזרקא‪ ,‬זיכרון‬
‫יעקב ואור עקיבא‪.‬‬

‫מקורות התעסוקה במרחב הם מכל מגוון הענפים במשק‪ :‬בתי חולים כלליים‪,‬‬
‫גריאטריים ולפגועי נפש‪ ,‬תחנת הכוח של חברת החשמל‪ ,‬צמיגי "אליאנס"‪,‬‬
‫מפעלי נייר‪ ,‬חומרי נפץ‪ ,‬יקבים‪ ,‬מפעלי ייצור אוטובוסים ורשויות מקומיות‬
‫שהן בין המעסיקים הגדולים במרחב‪ .‬רוב המפעלים ובתי המלאכה השונים‪,‬‬
‫בטיפול המרחב מרוכזים באזורי התעשייה של חדרה‪ ,‬עמק חפר‪ ,‬אור עקיבא‬
‫ופארק התעשייה קיסריה‪.‬‬

‫על‪-‬פי נתוני המנהלת למרשם חברים וגביה‪ ,‬נכון לחודש מרץ ‪ ,2018‬סך חברי‬
‫ההסתדרות במרחב‪ ,‬לפי מקום מגורים עמד על ‪ 24,884‬מתוכם ‪ 19,318‬משלמי‬
‫דמי חבר‪ 5,390 ,‬משלמי דמי טיפול ועוד ‪ 176‬אחרים‪ ,‬ב‪ 117-‬מקומות עבודה‪.‬‬
‫בשנת ‪ 2017‬עלה מספר המשלמים דמי הטיפול (לעומת ‪ )2016‬ב‪ 1,154-‬חברים‪.‬‬
‫במקביל עלה מספר משלמי דמי החבר ב‪ 780-‬חברים‪.‬‬

‫בבחירות האחרונות להסתדרות‪ ,‬שהתקיימו בחודש מאי ‪ ,2017‬נבחר יו"ר‬

‫המרחב‪ ,‬מר ניר בן חיים‪ ,‬לתקופת כהונה נוספת‪ .‬יו"ר המרחב מכהן בתפקידו‬
‫מאז שנת ‪.2012‬‬

‫אגף ארגון ומרחבים (להלן ‪ -‬האגף)‪ ,‬נושא באחריות לתפעול מרחבי‬

‫ההסתדרות והבקרה על פעילותם‪.‬‬

‫‪263‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫פעולות הביקורת‬ ‫‪.2‬‬

‫בשנים ‪ ,2000-1999‬נערכה ביקורת בכל מרחבי ההסתדרות‪ ,‬בהתאם לתכנית‬

‫העבודה השנתית של מבקר ההסתדרות‪ ,‬במטרה לבחון את יישום החלטות‬
‫בית נבחרי ההסתדרות וההנהגה בדבר הרפורמה‪ ,‬שנערכה במועצות הפועלים‪,‬‬
‫בעקבותיה הופק דוח ביקורת מס' ‪.220/2000‬‬

‫בשנת ‪ ,2007‬נערכה ביקורת במרחב בהתאם לתוכנית העבודה השנתית של‬

‫לשכת המבקר ובעקבותיה הופק דוח ביקורת מס' ‪( 445/2007‬להלן ‪ -‬הביקורת‬
‫הקודמת)‪.‬‬

‫התקופה המבוקרת בביקורת הנוכחית‪ ,‬מתייחסת בעיקר לשנים ‪2016-2017‬‬

‫ולמחצית הראשונה של שנת ‪ .2018‬להלן הנושאים העיקריים‪ ,‬שנכללו‬
‫בביקורת‪:‬‬
‫‪ ‬מוסדות המרחב‬
‫‪ ‬האיגוד המקצועי‬
‫‪ ‬תקציב‪ ,‬כספים‪ ,‬התקשרויות ומשק‬
‫‪ ‬שיווק ההסתדרות‬
‫‪ ‬כוח אדם‬
‫‪ ‬פעילות המרחב‬
‫‪ ‬נכסי המרחב‬

‫משרד המבקר סקר פרוטוקולים‪ ,‬מסמכים ותיקים רלוונטיים‪ ,‬ביצע בדיקות‬

‫מדגמיות ונפגש עם בעלי תפקידים שונים במרחב‪ ,‬שהייתה להם נגיעה לנושא‬
‫הנבדק‪.‬‬

‫הביקורת במרחב נערכה על‪-‬פי תקני בדיקות מקובלים ועל‪-‬פי המידע שהיה‬
‫לפנינו למועד הביקורת‪ ,‬שנערכה במהלך החודשים מרץ ‪ -‬מאי ‪ ,2018‬בהתאם‬
‫לתכנית העבודה השנתית של לשכת המבקר הפנימי להסתדרות לשנת ‪.2018‬‬

‫‪264‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב שומרון‬

‫תמצית מנהלים‬ ‫‪.3‬‬

‫מזכירות (פרק ‪)4.3‬‬

‫מזכירות המרחב התכנסה פחות מהנדרש על‪-‬פי הנחיות אגף ארגון ומרחבים‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לכנס את מזכירות המרחב בהתאם להוראת השעה‪,‬‬

‫שפרסם אגף ארגון ומרחבים‪.‬‬

‫המרחב מסר שהוא מקבל את הערת המבקר‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫ועדות סטטוטוריות (פרק ‪)4.4‬‬

‫המרחב לא כינס את ועדת ארגון וחברות ולא נמצא כי קיימה כל פעילות‪,‬‬

‫למועד הביקורת‪.‬‬

‫המרחב מסר שהוועדה הוקמה ואושרה על‪-‬ידי מזכירות המרחב‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫משרד המבקר המליץ לקבוע את סדרי התכנסות ועדת ארגון וחברות ולפעול‬
‫באמצעותה‪.‬‬

‫מבנה אולם מופ"ת (פרק ‪)6.1‬‬

‫נמצא מקרה שבו נרשם תקבול מהכנסת שכירות באולם מופ"ת במרחב בסך‬
‫‪ 300‬שקלים ‪ -‬בפועל השכירות בוטלה וההכנסה לא נתקבלה‪.‬‬
‫נמצא כי אין ממשק עבודה תקין בין מנהלת לשכת יו"ר המרחב לגזברית‪.‬‬

‫המרחב מסר שהוא מקבל את הערת הביקורת‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫משרד המבקר המליץ ליצור ממשק עבודה אחיד בין האחראית על ניהול‬
‫השכרת האולם לבין הגזברית על מנת למנוע טעויות עתידיות ברישום‬
‫התקבולים מהשכרת האולם‪.‬‬

‫‪265‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫מורשה חתימה (פרק ‪)7.2‬‬

‫נמצא כי גזברית המרחב משמשת גם כמנהלת חשבונות וגם כמורשית חתימה‪,‬‬

‫ובכך אין הפרדת תפקידים בפעולתה‪.‬‬

‫המרחב מסר שהוא מקבל את הערת הביקורת‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫משרד המבקר המליץ לבצע הפרדה בתפקידי הגזברית‪ ,‬כך שלא תהיה גם‬
‫אחראית הרכש‪.‬‬

‫קופה קטנה (פרק ‪)7.5‬‬

‫הקופה הקטנה במרחב לא מבוקרת על בסיס חודשי כנדרש‪ ,‬אלא בתדירות לא‬
‫קבועה‪.‬‬

‫המרחב מסר כי בנוהל שהפיץ אגף מרחבים‪ ,‬אין הגדרה לגבי מועד ותזמון‬ ‫‪-‬‬
‫ביצוע הבקרה על הקופה הקטנה‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לבצע ביקורת חודשית לקופה הקטנה‪.‬‬

‫רכש במרחב (פרק ‪)7.6‬‬

‫המרחב לא ביצע התמחרות על‪-‬ידי ‪ 3‬ספקים שונים לטובת ביצוע עסקת רכש‬
‫מהותית (מעל ‪.)₪ 5,000‬‬

‫משרד המבקר המליץ לבצע התמחרות על כל רכש העולה על סכום של‬

‫‪ ₪ 5,000‬כנדרש‪.‬‬

‫המרחב מסר שהוא מקבל את הערת הביקורת‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫הנהלת חשבונות (פרק ‪)7.9‬‬

‫נמצא כי בעבודה גזברית המרחב לא מתקיימת הפרדת תפקידים נאותה‪,‬‬

‫הגזברית מבצעת את כל הפעולות החשבונאיות וגם חותמת על אמצעי‬
‫התשלום לאישור‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לפעול לביצוע הפרדת תפקידים בעבודה הגזברית‪ ,‬כך‬
‫שלא תחתום על השיקים בנוסף לרישום הפעולות החשבונאיות‪.‬‬

‫‪266‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב שומרון‬

‫המרחב מסר שההמלצה מקובלת והרכש יבוצע על ידי אחראי רכש‬ ‫‪-‬‬
‫במרחב‪.‬‬

‫הסכמים וחוזים עם ספקים (פרק ‪)7.11‬‬

‫המרחב חתם על הסכמים ללא תאריך חתימה‪ ,‬ללא מתן תוקף להסכם וללא‬
‫ציון פרטים מהותיים כמו סכומים לתשלום‪.‬‬

‫משרד המבקר מבקש להעיר כי בחוזים ובהסכמים שנחתמים‪ ,‬חובה לציין‬

‫תאריכים מוסכמים ולפרט פרטים מהותיים בהסכם‪.‬‬

‫המרחב מסר שהוא מקבל את הערת הביקורת‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫מקומות עבודה אסטרטגיים במרחב (פרק ‪)9.3‬‬

‫נמצא כי אחוז משלמי דמי החבר בבית החולים הלל‪-‬יפה עומד על ‪ 72%‬בלבד‬
‫ובבית החולים בפרדס חנה עומד על ‪ 88%‬בלבד‪.‬‬

‫המרחב מסר כי בשנת העבודה‪ ,‬בה נערכה הביקורת‪ ,‬הושם דגש מיוחד על‬ ‫‪-‬‬
‫העברת משלמי דמי טיפול לדמי חבר‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לבחון האם ניתן לשפר ולהעלות את אחוז משלמי דמי‬
‫החבר במקומות עבודה אסטרטגיים במרחב‪.‬‬

‫תכנית עבודה ודיווחי פעילות של מזכירי האיגוד המקצועי (פרק ‪)10.2‬‬

‫נמצא כי גיוס החברים להסתדרות נמוך בפועל‪ ,‬משמעותית‪ ,‬מהיעדים שנקבעו‬

‫למרחב‪.‬‬
‫היעדים להעברת חברים מדמי טיפול לדמי חבר נמוכים משמעותית מהביצוע‬
‫בפועל‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לקבוע למרחב יעדי גיוס ריאליים‪ ,‬שיאפשרו מדדי ביצוע‬
‫אפקטיביים‪.‬‬

‫‪267‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫הסכמים קיבוציים (פרק ‪)10.3‬‬

‫נמצאו ‪ 4‬הסכמים קיבוציים במרחב‪ ,‬שלא הועברו לרישום אצל רשם‬

‫ההסכמים הקיבוציים‪.‬‬

‫המרחב מסר כי ההסכמים הועברו לרישום‪ .‬והתקלה היא כנראה במשרד‬ ‫‪-‬‬
‫התמ"ת‪.‬‬

‫בחירת ועדי עובדים (פרק ‪)10.4‬‬

‫נמצא כי ב‪ 12-‬ועדי עובדים במרחב לא התקיימו בחירות במועדן‪ ,‬על‪-‬פי תקנון‬

‫ועדי עובדים‪.‬‬

‫המרחב מסר כי ישנם מקומות בודדים בהם הוא נאלץ לדחות את‬ ‫‪-‬‬
‫הבחירות לוועד העובדים‪ ,‬מעבר לסמכויותיו‪ ,‬וזאת עקב בעיות‬
‫ארציות‪/‬פנימיות‪.‬‬

‫גופים בזיקה למרחב ‪ -‬עמותת ספורט למקומות עבודה (פרק ‪)11‬‬

‫נמצא כי עמותת הספורט למקומות עבודה במרחב‪ ,‬מתנהלת ללא פיקוח של‬
‫המרחב‪ ,‬ופועלת הלכה למעשה בניגוד לתקנון שקובע כי ההסתדרות צריכה‬
‫להיות שותפה בניהול ובמינוי בעלי התפקידים בעמותה‪.‬‬

‫משרד המבקר המליץ לפעול להחזרת הפיקוח והבקרה של המרחב על עמותת‬

‫הספורט‪.‬‬

‫המרחב מסר כי מזה שנים רבות המרחב אינו מפקח על פעילות עמותת‬ ‫‪-‬‬
‫הספורט‪ .‬בבדיקה של יו"ר המרחב באגף ארגון ומרחבים‪ ,‬נמסר לו‬
‫שהמרחב לא אחראי על פעילות העמותה אלא בחלק מהעמותות קיימים‬
‫בעלי תפקידים שהינם עובדי המרחב‪.‬‬

‫‪268‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב שומרון‬

‫מוסדות המרחב‬ ‫‪.4‬‬

‫מבנה ארגוני מרחב שומרון‬ ‫‪4.1‬‬

‫יו״ר המרחב‬

‫רכזת‬ ‫יו״ר‬ ‫יו״ר נעמת‬

‫גימלאים‬ ‫הגמלאים‬
‫במרחב‬ ‫במרחב‬

‫לשכה‬ ‫אחזקה‬ ‫משק‬ ‫מרשם‬ ‫גזברות‬ ‫איגוד‬

‫משפטית‬ ‫וגביה‬ ‫מקצועי‬

‫עו״ד‬ ‫עו״ד לפרט‬

‫אג״מ‬
‫סניף‬ ‫סניף‬ ‫סניף חדרה‬ ‫מזכירת‬
‫ג׳סאר זארקה‬ ‫זכרון יעקב‬ ‫האיגוד‬

‫מזכיר‬ ‫מזכיר‬ ‫מזכירי‬

‫אג״מ‬ ‫אג״מ‬ ‫אג״מ‬

‫מועצת המרחב‬ ‫‪4.2‬‬

‫מועצת המרחב נבחרה בחודש מאי ‪ ,2017‬בהתאם לתוצאות הבחירות‬

‫להסתדרות‪ ,‬שהתקיימו באותה שנה‪.‬‬

‫לאור דוחות הביקורת של מבקר ההסתדרות וטרם הפצתו של תקנון‬

‫המרחבים הסופי‪ ,‬פרסם אגף ארגון ומרחבים ב‪ ,10.10.2007-‬הנחיות‬
‫בנושא "תדירות התכנסות של מוסדות המרחב"‪ ,‬לפיהן‪ ,‬על מועצת‬
‫(מליאת) המרחב‪ ,‬להתכנס לפחות אחת לשנה‪.‬‬

‫על‪-‬פי הפרוטוקולים‪ ,‬שנמסרו למשרד המבקר‪ ,‬מליאת המרחב‬

‫התכנסה‪ ,‬בתקופה המבוקרת‪ ,‬כדלהלן‪:‬‬
‫‪ ‬שנת ‪ 2016‬בתאריך ‪25.09.16‬‬
‫‪ ‬שנת ‪ 2017‬בתאריך ‪16.07.17‬‬

‫עלה כי המרחב פועל בהתאם להוראות אגף ארגון ומרחבים ‪ -‬תקין‪.‬‬

‫‪269‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫מזכירות‬ ‫‪4.3‬‬

‫פרק ח' סעיף ‪ 94‬א' לתקנון המרחבים קובע את מספר חברי המזכירות‬
‫במרחב ‪ -‬בהתאם למספר חברי ההסתדרות במרחב‪.‬‬

‫מאחר ובשנת הבחירות היו רשומים במרחב כ‪ 19,000-‬חברי הסתדרות‬

‫המשלמים דמי חבר‪ ,‬אמורים להיות במזכירות המרחב ‪ 13‬חברים‪,‬‬
‫בהתאם לתקנון‪.‬‬

‫מליאת מועצת המרחב אישרה בישיבתה מתאריך ‪ ,12.09.2017‬את‬

‫רשימת חברי המזכירות‪ ,‬המונה ‪ 22‬חברים‪.‬‬

‫אגף ארגון ומרחבים אישר למרחב להגדיל את מספרי חברי המזכירות‬

‫‪ -‬תקין‪.‬‬

‫בהתאם להנחיות "תדירות התכנסות של מוסדות המרחב ‪ -‬עדכון‬

‫חוזר" משנת ‪ ,2011‬על מזכירות המרחב להתכנס פעם בחודשיים ולא‬
‫פחות מ‪ 6-‬פעמים בשנה‪.‬‬
‫על‪-‬פי הפרוטוקולים‪ ,‬שנמסרו למשרד המבקר‪ ,‬המזכירות התכנסה‪,‬‬
‫בתקופה המבוקרת‪ ,‬כדלהלן‪:‬‬
‫‪ ‬בשנת ‪ - 2016‬בתאריכים ‪,25.9.16 ,8.8.16 ,10.1.16‬‬
‫‪.9.11.16‬‬
‫‪ ‬בשנת ‪ - 11.6.17 ,12.9.17 ,14.2.17 - 2017‬משאל‬
‫טלפוני בלבד‪.‬‬

‫ישיבות המזכירות עסקו בהכרזת סכסוכי עבודה‪ ,‬אישורי ועדים‪,‬‬

‫סקירות של יו"ר המרחב אודות פעילות המרחב‪ ,‬התארגנויות חדשות‬
‫במרחב‪ ,‬מעקב אחר ביצוע שיפוץ אולם מופת וכו'‪.‬‬

‫ממצא‪:‬‬
‫מזכירות המרחב התכנסה פחות מהנדרש על‪-‬פי הנחיות אגף ארגון‬
‫ומרחבים‪.‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לכנס את המזכירות בהתאם להנחיות‪.‬‬

‫ממרחב שומרון נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי "המלצת‬

‫הביקורת מקובלת והמזכירות תכונס בהתאם לנוהל החל משנת‬
‫‪."2018‬‬

‫‪270‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב שומרון‬

‫ועדות סטטוטוריות‬ ‫‪4.4‬‬

‫תקנון מועצות הפועלים‪ ,‬פרק י'‪ ,‬סעיף ‪ ,126‬קובע את הקמתן של שתי‬

‫ועדות חובה‪:‬‬
‫‪ ‬ועדת תקציב (כספים)‬
‫‪ ‬ועדת ארגון וחברות וקופת‪-‬חולים‬

‫בתאריך ‪ ,16.07.2017‬התכנסה מליאת המרחב לראשונה לאחר‬

‫הבחירות להסתדרות‪.‬‬

‫על‪-‬פי פרוטוקול ישיבת מועצת המרחב נבחר יו"ר המרחב לכהונה‬

‫נוספת‪ ,‬פה אחד וכן נבחרה מזכירות המרחב‪ ,‬פה אחד‪.‬‬

‫ועדת כספים‬ ‫‪4.4.1‬‬

‫בהתאם לפרוטוקול ועדת הכספים‪ ,‬הועדה מונה ‪ 12‬חברים‪,‬‬

‫בראשות יו"ר המרחב‪.‬‬

‫בהתאם להנחיות אגף ארגון ומרחבים מיום ‪ ,1.7.2013‬על‬

‫ועדת כספים להתכנס אחת לרבעון ולא פחות מ‪ 4-‬פעמים‬
‫בשנה‪.‬‬
‫הוועדה התכנסה‪ ,‬בתקופה המבוקרת כדלהלן‪:‬‬
‫בשנת ‪.15.11.16 ,07.08.16 ,17.04.16 ,16.12.16 - 2016‬‬
‫בשנת ‪.24.12.17 ,19.11.17 ,28.2.17 ,08.01.17 - 2017‬‬

‫על‪-‬פי הפרוטוקולים שהתקבלו מועדת הכספים‪ ,‬הוועדה‬

‫עסקה בישיבותיה באישור ההוצאות חריגות אשר לא תוכננו‬
‫בתקציב כמו‪ :‬שיפוץ אולם מופת‪ ,‬הרצאות וסמינרים‪.‬‬

‫ועדת ארגון וחברות‬ ‫‪4.4.2‬‬

‫בהתאם להנחיות אגף ארגון ומרחבים‪ ,‬על ועדת ארגון‬

‫וחברות להתכנס אחת לחודשיים ולא פחות מ‪ 6-‬פעמים‬
‫בשנה‪.‬‬

‫כאמור בסעיף קודם‪ ,‬בישיבת מועצת המרחב מתאריך‬

‫‪ ,16.07.2017‬לא הוקמה ועדת ארגון וחברות‪.‬‬

‫‪271‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫ממצא‪:‬‬
‫לא נמצא כי הוקמה ועדת ארגון וחברות ולמותר לציין‪ ,‬לא‬
‫נמצא כי קיימה כל פעילות‪.‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש להקים ולכנס את ועדת ארגון וחברות בהתאם להוראות‬
‫אגף ארגון ומרחבים‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי "מקובלת‬

‫הערת הביקורת‪ ,‬בשנת ‪ 2018‬הוקמה ועדת ארגון וחברות‬
‫כנדרש"‪.‬‬

‫תכניות עבודה ונהלים‬ ‫‪.5‬‬

‫תכנית עבודה שנתית‬ ‫‪5.1‬‬

‫תכנית עבודה הינה כלי מרכזי בניהול הפעילות הארגונית‪ ,‬ומהווה‬

‫מתווה פעולה מפורט המגובש בארגון‪ .‬מטרותיה של תכנית העבודה‬
‫היא בין היתר‪ :‬להשיג את היעדים שהוגדרו על‪-‬ידי הארגון או שהם‬
‫חלק מהתוכנית האסטרטגית של הארגון‪.‬‬

‫על תכנית עבודה שנתית של המרחב לכלול‪ ,‬בין היתר‪ ,‬את הנושאים‬
‫הבאים‪:‬‬
‫‪ ‬הגדרת יעדים ומטרות‬
‫‪ ‬מטלות עם לו"ז מסודר למזכירי האיגוד המקצועי‬
‫‪ ‬התוויית תכנית פעולה אסטרטגית לשנים הקרובות‬
‫‪ ‬הגדרת מקומות עבודה בעלי פוטנציאל גבוה להצטרפות‬
‫‪ ‬שיתופי פעולה עם גורמים חיצוניים כגון יו"ר ועדי עובדים‬
‫במקומות עבודה‬

‫על‪-‬פי הנחיה של אגף ארגון ומרחבים משנת ‪ ,2007‬תכנית עבודה‬

‫שנתית תוכן על‪-‬ידי יו"ר המרחב ותוצג לפורום מליאת המרחב לאחר‬
‫אישור יו"ר האגף לארגון ומרחבים"‪.‬‬

‫בביקורת עלה כי המרחב מכין תכנית עבודה שנתית‪ ,‬אחת לשנה‪,‬‬

‫בנוגע לפעילות לשנת העבודה הבאה‪.‬‬
‫התכנית כוללת יעדים מפורטים לגיוס לכל מזכיר איגוד מקצועי‪ ,‬כולל‬
‫גיוס פרטני‪ ,‬העברה מדמי טיפול לדמי חבר‪ ,‬גיוס גמלאים וגיוס‬
‫מקומות עבודה‪.‬‬

‫‪272‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב שומרון‬

‫במהלך השנה‪ ,‬מבצע יו"ר המרחב פגישות עבודה שוטפות עם מזכירי‬

‫האיגוד המקצועי‪ ,‬על מנת לאמוד את קצב ההתקדמות בעבודה‪ .‬בתום‬
‫כל שנה‪ ,‬מתבצעת בדיקה של עמידה ביעדים וניתוח קצר לגבי השנה‬
‫שחלפה‪.‬‬

‫להלן תכנון מול ביצוע לפעילות מזכירי האיגוד המקצועי‪ ,‬לגיוס‬

‫חברים חדשים המשלמים דמי חבר‪ ,‬במרחב לשנים ‪ ,2015-2017‬כפי‬
‫שנתקבל מהמרחב‪ ,‬בהתאם לתכנית העבודה שנקבעה במרחב‪.‬‬

‫ביצוע ב‪%-‬‬ ‫ביצוע ‪-‬‬ ‫תכנון ‪-‬‬ ‫שנת‬

‫גיוס פרטני‬ ‫גיוס פרטני‬ ‫עבודה‬
‫‪177%‬‬ ‫‪638‬‬ ‫‪360‬‬ ‫‪2017‬‬
‫‪205%‬‬ ‫‪884‬‬ ‫‪430‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪156%‬‬ ‫‪632‬‬ ‫‪405‬‬ ‫‪2015‬‬

‫בביקורת עלה כי‪ ,‬בתכנית העבודה שפורסמה‪ ,‬נמצא כי מזכירי איגוד‬

‫מקצועי‪ ,‬אשר לא עמדו ביעדי הגיוס השנתיים שנקבעו‪ ,‬נרשמו‬
‫בסיכום השנתי כ"עמדו ביעד"‬

‫מהמרחב נמסר כי אגף ארגון ומרחבים מודד את המרחב בביצועים‬

‫כוללים ולא בהפרדה‬
‫משרד המבקר בדעה‪ ,‬כי יש למדוד יעדי גיוס גם עבור כל מזכיר‬
‫איגוד מקצועי‪ ,‬בהתאם ליעדים שנקבעו לו‪ ,‬בנוסף לבחינת העמידה‬
‫ביעדים לכלל המרחב‪.‬‬
‫להלן תכנון מול ביצוע למזכירי האיגוד המקצועי‪ ,‬להעברת חברים‬
‫מדמי טיפול לדמי חבר‪ ,‬במרחב לשנים ‪ ,2015-2017‬כפי שנתקבלה‬
‫מהמרחב‪ ,‬בהתאם לתכנית העבודה שנקבעה במרחב‪.‬‬
‫ביצוע‬ ‫ביצוע ‪ -‬העברה‬ ‫תכנון ‪-‬‬ ‫שנת‬
‫ב‪%-‬‬ ‫לדמי חבר‬ ‫העברה לדמי‬ ‫עבודה‬
‫חבר‬
‫‪330%‬‬ ‫‪612‬‬ ‫‪185‬‬ ‫‪2017‬‬
‫‪220%‬‬ ‫‪851‬‬ ‫‪385‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪210%‬‬ ‫‪620‬‬ ‫‪295‬‬ ‫‪2015‬‬

‫מהנתונים עולה‪ ,‬כי המרחב העביר בשנים המבוקרות‪ ,‬חברים מדמי‬

‫טיפול לדמי חבר‪ ,‬במספר גבוה מעבר לתכנון השנתי ‪ -‬תקין‪.‬‬

‫‪273‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫‪ 5.2‬נהלים וסדרי עבודה‬

‫‪ 5.2.1‬תקנון המרחבים הקבוע‬

‫עם קבלת ההחלטה במוסדות המוסמכים של ההסתדרות‪,‬‬
‫בשנת ‪ ,1989‬לעבור למתכונת מרחבים‪ ,‬תפעולם עוגן ב"תקנון‬
‫למועצות הפועלים תקנון יסוד"‪ ,‬בפרקים "תורת המרחבים"‬
‫ו"תקנון המרחבים לתקופת המעבר"‪( ,‬להלן ‪ -‬תקנון המעבר)‪,‬‬
‫שנכללו בחוברת "יוצאים למרחב"‪ ,‬מתאריך ‪.4.1.1998‬‬
‫תוקפו של תקנון המעבר פג במועד הבחירות הראשונות‬
‫למוסדות הנבחרים‪ ,‬בחודש מאי ‪.2002‬‬
‫מאחר שכך‪ ,‬המסמך החוקי המחייב באשר לתפקוד‬
‫המרחבים הוא "תקנון למועצות הפועלים תקנון יסוד"‪.‬‬

‫למועד הביקורת הקודמת והביקורת הנוכחית‪ ,‬עדיין לא‬

‫נמצא ברשות המרחבים תקנון קבוע‪ ,‬מאחר שהוא טרם נדון‬
‫ואושר בבית נבחרי ההסתדרות‪.‬‬
‫משרד המבקר חוזר על קביעתו‪ ,‬שהאחריות לקיום הנהלים‬
‫במרחבים חלה על המוסדות העליונים של ההסתדרות ‪-‬‬
‫ועדת הנהלים העליונה‪ ,‬אגף ארגון ומרחבים והאגף לאיגוד‬
‫מקצועי‪.‬‬
‫לדעת משרד המבקר‪ ,‬עשוי תקנון זה לשפר‪ ,‬באורח ניכר‪ ,‬את‬
‫פעילות המרחבים‪ ,‬לחזק את מנגנוני הפיקוח והבקרה על‬
‫פעילותם ולמנוע אי סדרים‪.‬‬

‫נוהלי עבודה כלליים וסדרי עבודה‬ ‫‪5.2.2‬‬

‫למועד הביקורת הנוכחית עולה‪ ,‬שמעת לעת מוציא יו"ר‬
‫המרחב הנחיות מיוחדות לעובדי המרחב בנושאים שונים‬
‫כמו‪ :‬נוכחות‪ ,‬דגשים מיוחדים‪ ,‬חגים ומועדים‪.‬‬
‫ככלל‪ ,‬המרחב פועל בהתאם להנחיות אגף ארגון ומרחבים‪.‬‬
‫לא קיימים נהלי עבודה ייעודיים למרחב‪.‬‬

‫‪274‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב שומרון‬

‫הכנסות עצמיות ‪ -‬ניהול והשכרת נכסים‬ ‫‪.6‬‬

‫רקע‬ ‫‪6.1‬‬

‫על‪-‬פי החלטות הנהגת ההסתדרות משנת ‪ 1994‬ומשנת ‪ ,2009‬חברת‬

‫העובדים אמונה על ניהול כל נכסי המקרקעין של ההסתדרות‬
‫ומרחביה‪ .‬חברת העובדים מספקת להסתדרות ולמרחבים את כל‬
‫השירותים הכרוכים בניהול הנכסים בהיבט המשפטי‪ ,‬ובכלל זה‬
‫עריכת הסכמי שכירות‪ ,‬רכישה‪ ,‬מכר‪ ,‬ייעוץ וטיפול בענייני מיסוי‬
‫מקרקעין‪ ,‬לרבות ארנונה‪ ,‬ניהול הליכים משפטיים הנוגעים לנכס‬
‫וכיוצ"ב‪.‬‬
‫במהלך הביקורת נמצא כי בתחומי האחריות של המרחב מצויים ‪3‬‬
‫מבנים בבעלות חברת העובדים‪ ,‬המנוהלים על‪-‬ידי המרחב‪ .‬מבנים‬
‫אלו מושכרים על‪-‬ידי המרחב וההכנסה המתקבלת בגינם נזקפת‬
‫לקופת המרחב בסעיף "הכנסות עצמיות"‪.‬‬

‫להלן פירוט אופן הניהול והשכרת הנכסים על‪-‬ידי המרחב‪.‬‬

‫‪ 6.1.1‬מבנה אולם מופ"ת‬

‫בצמוד למרחב קיים אולם מופ"ת המשמש‪ ,‬מעת לעת‪ ,‬לקיום‬

‫התכנסויות שונות‪ .‬האולם מכיל ‪ 186‬מקומות ישיבה‪.‬‬

‫לדברי יו"ר המרחב‪ ,‬השימוש באולם הינו רק לפעילויות‬

‫חברתיות ולא לפעילויות פוליטיות‪.‬‬
‫בשנת ‪ ,2016‬עבר האולם שיפוץ נרחב‪ ,‬בסך של כ‪,₪ 400,000-‬‬
‫השיפוץ תוקצב על‪-‬ידי אגף ארגון ומרחבים ונוהל על‪-‬ידי‬
‫המרחב עצמו‪ .‬השיפוץ כלל שדרוג כללי של מבנה האולם‪,‬‬
‫החלפת כסאות‪ ,‬תקרה אקוסטית‪ ,‬קירות גבס ועבודת צבע‬
‫כללית‪.‬‬
‫עבור השיפוץ התקבלו מספר הצעות מחיר מקבלנים שונים‪,‬‬
‫כנדרש על‪-‬פי הוראות אגף ארגון ומרחבים‪ ,‬ונבחר הקבלן‬
‫המתאים ביותר לעבודה באישור אגף מרחבים‪.‬‬

‫מנהלת לשכת יו"ר המרחב אחראית על שימוש האולם‬

‫ומסירתו למשתמשים‪ .‬רישום ההכנסה במערכת הנהלת‬
‫החשבונות מבוצעת על‪-‬ידי גזברית המרחב‪ .‬כל השכרה של‬
‫האולם‪ ,‬מלווה בהסכם שכירות שמכין המרחב‪ ,‬הנחתם בין‬
‫המרחב לבין השוכר‪ .‬הסכם השכירות כולל בתוכו את תאריך‬
‫השכירות‪ ,‬התמורה‪ ,‬אמצעי אבטחה נדרשים והגבלות שונות‬
‫המוטלות על השוכר‪.‬‬

‫‪275‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫לדברי הגזברית‪ ,‬הסכמי השכירות נכתבו על‪-‬ידי חברת‬

‫העובדים‪.‬‬

‫המרחב הציג למשרד המבקר‪ ,‬דוח ממערכת התפנית עם‬

‫פירוט רשימת השוכרים את אולם מופת בשנת ‪ - 2017‬על‪-‬פי‬
‫הרשימה‪ ,‬האולם הושכר ‪ 13‬פעמים בשנה בתמורה‬
‫ל‪.₪ 15,400-‬‬

‫משרד המבקר ביצע מדגם של ‪ 2‬הסכמי שכירות‪ .‬נבדק האם‬

‫הסכום שנרשם במערכת הנהלת החשבונות תאם את חוזה‬
‫השכירות‪.‬‬

‫ממצאים‪:‬‬
‫‪ ‬בהסכם אחד נמצא‪ ,‬שהשוכר לא שילם את דמי‬
‫השכירות בסך ‪ ₪ 300‬למרות שהסכום נרשם כתקבול‬
‫במערכת הנהלת החשבונות של המרחב ‪ ,‬אין התאמה‬
‫בין תשלום‪/‬אי תשלום של השוכר לבין כרטסת הנהלת‬
‫החשבונות‬
‫‪ ‬אין ממשק תקין בין מנהלת לשכת יו"ר המרחב‬
‫(האחראית על ניהול השכרת האולם) לגזברית‬
‫(האחראית על רישום התקבולים במערכת הנה"ח)‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש ליצור ממשק עבודה בין אחראית על ניהול השכרת‬
‫האולם לבין הגזברית על מנת למנוע טעויות עתידיות‬
‫ברישום התקבולים‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי אכן אחד‬

‫השוכרים התחמק מתשלום‪ ,‬נעשו ניסיונות גבייה מספר‬
‫פעמים שלא צלחו‪ .‬שיחות טלפון רבות‪ ,‬אליהן לא ענה וכן‬
‫הודעות ‪.SMS‬‬
‫לגבי הערת המבקר בנושא ממשק בין אחראית ניהול השכרת‬
‫האולם לבין הגזברית ‪ -‬תוקן‪.‬‬

‫מבנה ‪ -‬בנימינה‬ ‫‪6.1.2‬‬

‫באחריות המרחב נכס הנמצא ברחוב העצמאות בבנימינה‪,‬‬

‫בשטח בנוי של כ‪ 120-‬מ"ר‪ ,‬הידוע כחלקות ‪ 107‬ו‪ 109-‬בגוש‬
‫‪.10152‬‬

‫‪276‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב שומרון‬

‫בהתאם לחוזה‪ ,‬שחודש בשנת ‪ ,2017‬ונחתם על‪-‬ידי המרחב‬

‫והשוכר‪ ,‬מטרת שכירות הנכס הינה חינוך ילדים ונוער‪ ,‬וזאת‬
‫בהתאם לתב"ע המותרת ולכל דין‪ .‬דמי השכירות החודשיים‬
‫הינם כ‪ ₪ 3,800-‬לחודש‪ ,‬צמוד למדד המחירים לצרכן‪.‬‬

‫השוכר‪/‬המשתמש בנכס‪ ,‬מסר במעמד חתימה על ההסכם ‪-‬‬

‫‪ 12‬המחאות בגין דמי השימוש‪/‬השכרה‪ ,‬אשר מופקדים‬
‫במועד פרעונן לחשבון הבנק של המרחב‪.‬‬
‫החוזה נחתם בין השוכר לבין המרחב וחתום בחותמת‬
‫המרחב‪.‬‬

‫משרד המבקר בחן את הסכם השכירות ומצא כי הוא מפורט‬

‫וכולל‪ ,‬בין היתר‪ :‬הצהרות השוכר למטרת השכירות‪ ,‬תקופת‬
‫השכירות‪ ,‬דמי השכירות‪ ,‬ביטוח‪ ,‬מיסים ואגרות ושמירה על‬
‫המושכר ‪ -‬נמצא תקין‪.‬‬

‫מבנה ‪ -‬פרדס חנה‬ ‫‪6.1.3‬‬

‫באחריות המרחב נכס הנמצא ברחוב פדויים ‪ 7‬בפרדס חנה‪,‬‬

‫בשטח בנוי של כ‪ 320-‬מ"ר‪ ,‬הידוע כחלקה ‪ 105‬ו‪ 109-‬בגוש‬
‫‪.10123‬‬

‫בהתאם להסכם השכירות‪ ,‬מטרת שכירות הנכס הינה חינוך‬

‫ילדים ונוער‪ .‬דמי השכירות החודשיים הינם כ‪₪ 4,500-‬‬
‫לחודש‪ ,‬צמוד למדד המחירים לצרכן‪.‬‬

‫במועד חתימת החוזה ועל פיו הפקיד השוכר ערבות (שטר‬

‫חוב) בסך ‪ .₪ 42,000‬משרד המבקר בחן את הסכם השכירות‬
‫ומצא כי הוא מפורט וכולל‪ ,‬בין היתר‪ :‬הצהרות השוכר‬
‫למטרת השכירות‪ ,‬תקופת השכירות‪ ,‬דמי השכירות‪ ,‬ביטוח‪,‬‬
‫מיסים ואגרות ושמירה על המושכר‪.‬‬

‫אולם הגמלאים במרחב‬ ‫‪6.2‬‬

‫בשנת ‪ ,2016‬שופץ אולם הגמלאים במרחב‪ .‬במסגרת השיפוץ‪ ,‬בוצע‬

‫שדרוג כללי לאולם‪ ,‬הכולל‪ :‬הריסת קירות‪ ,‬דלתות‪ ,‬החלפת מזגנים‬
‫ואינסטלציה‪ .‬לטובת השיפוץ‪ ,‬התקבלו הצעות מחיר ממספר ספקים‬
‫שונים‪ ,‬בוצעה התמחרות ונבחר הקבלן המתאים ביותר לטובת‬
‫העבודה‪.‬‬

‫‪277‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫כיום משמש האולם לטובת אירועים של הגמלאים במרחב‪ ,‬ללא‬

‫תמורה‪ ,‬דבר התואם את מטרת ההסתדרות לפתח ולקדם את‬
‫אוכלוסיית הגמלאים במרחבי ההסתדרות‪.‬‬

‫תקציב‪ ,‬כספים‪ ,‬התקשרויות ומשק‬ ‫‪.7‬‬

‫‪ 7.1‬תקציב המרחב לשנים ‪2017-2015‬‬
‫להלן נתוני התקציב של המרחב מול הביצוע‪ ,‬לשנים המבוקרות‬
‫‪ ,2015-2017‬ב‪:₪-‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫ביצוע בפועל‬ ‫תכנון תקציב‬ ‫ביצוע בפועל‬ ‫תכנון תקציב‬ ‫סעיף‬
‫הכנסות‬
‫‪3,500,000‬‬ ‫‪3,500,000‬‬ ‫‪3,700,000‬‬ ‫‪3,500,000‬‬ ‫תקציב בגין שכר‬
‫‪399,876‬‬ ‫‪83,440‬‬ ‫‪200,469‬‬ ‫‪79,360‬‬ ‫תקציב לפעולות‬
‫‪321,000‬‬ ‫‪321,000‬‬ ‫‪321,000‬‬ ‫‪321,000‬‬ ‫תקצוב מיועד*‬
‫‪99,748‬‬ ‫‪92,648‬‬ ‫‪100,736‬‬ ‫‪99,748‬‬ ‫הכנסות שונות**‬
‫‪4,320,624‬‬ ‫‪3,997,088‬‬ ‫‪4,322,205‬‬ ‫‪4,000,108‬‬ ‫סך הכול הכנסות‬
‫הוצאות משכורות ותפעול‬
‫‪3,500,000‬‬ ‫‪3,500,000‬‬ ‫‪3,700,000‬‬ ‫‪3,500,000‬‬ ‫משכורות ונלוות‬
‫‪27,000‬‬ ‫‪27,000‬‬ ‫‪27,000‬‬ ‫‪27,000‬‬ ‫שכר עובדים תפעוליים‬
‫‪70,000‬‬ ‫‪75,000‬‬ ‫‪68,000‬‬ ‫‪75,000‬‬ ‫נסיעות ורכב‬
‫‪21,000‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪27,000‬‬ ‫‪23,000‬‬ ‫ישיבות‪ ,‬אש"ל וכיבודים‬
‫‪45,500‬‬ ‫‪56,000‬‬ ‫‪34,000‬‬ ‫‪42,000‬‬ ‫דואר וטלפון‬
‫‪12,500‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪18,500‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫משרדיות והדפסות‬
‫‪28,744‬‬ ‫‪31,000‬‬ ‫‪31,200‬‬ ‫‪31,200‬‬ ‫הוצאות שכר דירה ‪ -‬סניף זכרון‬
‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫בטיחות במבנים‬
‫‪7,400‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪25,954‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫תקשורת‪ ,‬שיווק וצרוף חברים‬
‫‪360,992‬‬ ‫‪80,000‬‬ ‫‪268,608‬‬ ‫‪80,000‬‬ ‫פעולות‬
‫‪2,500‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫‪2,772‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫פעולות מיוחדות‬
‫‪9,440‬‬ ‫‪9,440‬‬ ‫‪9,360‬‬ ‫‪9,360‬‬ ‫הוצאות ביקורת רו"ח‬
‫‪33,000‬‬ ‫‪55,000‬‬ ‫‪20,498‬‬ ‫‪35,000‬‬ ‫הוצאות אחזקה‬
‫‪30,500‬‬ ‫‪35,000‬‬ ‫‪31,000‬‬ ‫‪32,000‬‬ ‫הוצאות חשמל‬
‫‪2,500‬‬ ‫‪2,500‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪2,500‬‬ ‫הוצאות מים‬
‫‪5,000‬‬ ‫שי לשמחות‬
‫סה"כ משכורות ותפעול‬
‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,055‬‬ ‫‪2,048‬‬ ‫הוצאות דמי ניהול חשבון‬
‫הכנסות מריבית בנקאית‬
‫‪4,155,076‬‬ ‫‪3,949,940‬‬ ‫‪4,270,947‬‬ ‫‪3,906,108‬‬ ‫סה"כ תשלומים שוטפים‬
‫תשלומים נוספים ‪ -‬תקציב ב'‬
‫‪12,114‬‬ ‫‪17,038‬‬ ‫איוונטר‬
‫‪58,089‬‬ ‫‪410,466‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫שיפוצים ‪ +‬רכישת ניידים‬
‫‪70,203‬‬ ‫‪427,504‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫סה"כ תשלומים נוספים ‪ -‬תקציב‬
‫ב'‬
‫‪4,225,279‬‬ ‫‪3,949,940‬‬ ‫‪4,698,451‬‬ ‫‪3,921,108‬‬ ‫סה"כ הוצאות תקציביות‬
‫(‪)375,339‬‬ ‫(‪)777,343‬‬ ‫יתרת עודף ‪( /‬גרעון) מתוכנן‬
‫* תקצוב מיועד ‪ -‬החזר שכירויות מחברת העובדים‪ ,‬הקצבת ליסינג ליו"ר המרחב‬
‫והקצבה לשכ"ט רו"ח לביצוע דוח שנתי‪.‬‬
‫** הכנסות שונות ‪ -‬הכנסות שכירות‪ ,‬סמינרים‪ ,‬השתלמויות‪ ,‬חוגים וכו'‪.‬‬

‫‪278‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב שומרון‬

‫מהנתונים לעיל ניתן לראות‪:‬‬

‫‪ ‬את השנים ‪ ,2016-2017‬סיים המרחב בגרעון תקציבי‪ .‬הגרעון נבע‬
‫כתוצאה משיפוץ המרחב שלא תוקצב בתכנון הראשוני‪ ,‬בנוסף‬
‫תקציב הפעולות (הכר את החבר) שהיה נמוך משמעותית‬
‫מהביצוע בפועל‬
‫‪ ‬ביצוע פעולות מיוחדות בשנים ‪ 2015-2016‬עומד על ‪ 25%‬בלבד‬
‫מהתכנון‬
‫‪ ‬בסעיף הכנסות שונות (הכנסות משכירות)‪ ,‬עמד המרחב בתכנון‬
‫השנתי‬

‫ברוב הסעיפים עמד המרחב בביצוע התקציב‪ ,‬בהתאם לתכנון‪.‬‬

‫‪ 7.2‬מורשי חתימה‬

‫בהתאם להחלטת מזכירות המרחב משנת ‪ ,2012‬כמורשי החתימה‬

‫בחשבון הבנק של המרחב נקבעו יו"ר המרחב וגזברית המרחב‪.‬‬

‫ממצא‪:‬‬
‫הגזברית משמשת גם כמנהלת חשבונות וגם כמורשית חתימה‪ ,‬ובכך‬
‫אין הפרדת תפקידים בפעולתה (ראה פרק ‪ 7.9‬בהמשך)‪.‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לבצע הפרדת תפקידים כך שהגזברית לא תהיה גם אחראית‬
‫הרכש וגם מורשת חתימה‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי הערת הביקורת‬

‫מקובלת‪ ,‬בשנת ‪ 2018‬מונתה רכזת רכש מרחבית וכן הופץ נוהל רכש‬
‫ואנו מתחילים לעבוד לפיו‪.‬‬

‫‪ 7.3‬חשבונות בנק‬

‫כללי‬ ‫‪7.3.1‬‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬למרחב חשבון בנק פעיל אחד ב"בנק‬

‫הפועלים"‪ ,‬סניף חדרה‪.‬‬
‫החשבון משמש לניהול כספי המרחב ולכל ההוצאות‬
‫וההכנסות הקשורות למרחב‪ .‬עיקרי הפעולות בחשבון הם‬
‫תשלומים שוטפים והכנסות משירותים שונים‪.‬‬

‫‪279‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫אישורי יתרות בבנק‬ ‫‪7.3.2‬‬

‫נוהל "הנהלת חשבונות של המרחב"‪ ,‬קובע לגזבר המרחב‪:‬‬

‫"יש לדווח באופן קבוע ושוטף בכל ‪ 1‬לחודש בצירוף ריכוז‬
‫יתרות לסוף חודש קודם‪ .‬את הדוח יש להגיש למנהל בקרה‬
‫ופיקוח של האגף לארגון ומרחבים"‪.‬‬

‫מאגף מרחבים נמסר כי המרחב שולח אישורי יתרות אחת‬

‫לחודש כנדרש ‪ -‬נמצא תקין‪.‬‬

‫להלן יתרות הכספים של המרחב‪ ,‬על‪-‬פי נתוני הבנק ליום‬

‫‪ 31.12‬בשנים ‪ ,2016-2017‬ב‪:₪-‬‬

‫‪31.12.2017‬‬ ‫‪31.12.2016‬‬ ‫הנושא‬ ‫חשבון בנק‬

‫‪467,970.50‬‬ ‫‪585,442.97‬‬ ‫עו"ש‬ ‫"בנק הפועלים"‬

‫על‪-‬פי הנחיות מיום ‪ ,29.10.2015‬בנושא השקעות בשוק ההון‪,‬‬

‫שפרסם מנהל מחלקת בקרה ופיקוח באגף לארגון ומרחבים‪,‬‬
‫מרחבים אשר משקיעים בשוק ההון‪ ,‬עליהם להשאיר רזרבה‬
‫ממוצעת בחשבון עו"ש בסך של ‪.₪ 150,000‬‬

‫על‪-‬פי דוח ריכוז יתרות מחשבון הבנק של המרחב‪ ,‬עודפי‬

‫הכספים במרחב נמצאים בחשבון העו"ש ואינם מושקעים‬
‫בשוק ההון‪ .‬יש לציין שאין למרחב חשבון השקעות ‪ -‬נמצא‬
‫תקין‪.‬‬

‫לדברי יו"ר המרחב‪ ,‬אין צורך בהשקעת הכספים בחשבון‬

‫השקעות‪ ,‬על כן הכספים נמצאים בחשבון הבנק‪.‬‬

‫אמצעי תשלום ‪ -‬המחאות‬ ‫‪7.4‬‬

‫המחאות הינן אמצעי נוח לתשלום ומאפשרות ביצוע פעילויות‬

‫בנקאיות שונות‪ ,‬כגון העברת כספים מחשבון לחשבון‪ ,‬העברות‬
‫בתאריך פירעון עתידי באמצעות המחאות דחויות או משיכת כספים‬
‫באמצעות המחאה עצמית‪.‬‬

‫‪280‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב שומרון‬

‫משרד המבקר בדק את אופן השימוש בהמחאות במרחב‪ ,‬להלן‬

‫נושאים שנמצאו תקינים בבדיקה‪:‬‬
‫‪ ‬לא נמצאו המחאות ריקות‪ ,‬חתומות מראש‪ ,‬במרחב‬
‫‪ ‬פנקסי המחאות ריקים נשמרים באופן נאות במגירה נעולה‬
‫‪ ‬ההמחאות הן על שם המרחב והן רשומות "למוטב בלבד"‬
‫‪ ‬גזברית המרחב מנהלת רישום של המחאות שהופקו ונפרעו בבנק‬

‫קופה קטנה‬ ‫‪7.5‬‬

‫להסתדרות "נוהל קופה קטנה" מחודש אפריל ‪ ,2016‬המסדיר את‬

‫אופן השימוש בקופה הקטנה‪.‬‬

‫לצורך ביצוע רכישות בהיקף קטן‪ ,‬מנוהלת במרחב קופה קטנה‪ .‬דמי‬
‫המחזור של הקופה עומדים על סך של ‪ .₪ 300‬הקופה נמצאת בידי‬
‫מנהלת לשכת יו"ר המרחב אשר אחראית לשמור על הקבלות‬
‫ולהעבירם אחת לתקופה לגזברית לצורך רישום וחידוש הקופה‪.‬‬
‫כאשר הסכום בקופה הקטנה אוזל‪ ,‬מפיקה גזברית המרחב המחאה‬
‫על שם העובדת האחראית בתמורה לקבלות‪.‬‬

‫משרד המבקר בדק את אופן ניהול הקופה הקטנה במרחב‪ .‬נמצא‬

‫שגזברית המרחב מנהלת רישום ומעקב ידניים אחר ההוצאות‬
‫מהקופה הקטנה אחת לתקופה‪.‬‬

‫ממצא‪:‬‬
‫הקופה הקטנה לא מבוקרת על בסיס חודשי‪ ,‬אלא אחת לתקופה‬
‫בתדירות לא קבועה‪.‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לבצע ביקורת תקופתית (חודשית) בקופה הקטנה‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי בנוהל קופה קטנה‬
‫שהופץ על‪-‬ידי האגף אין הגדרה של בקרה מדי חודש אלא באופן שוטף‬
‫על‪-‬ידי גזבר המרחב כאמור בנוהל‪.‬‬

‫משרד המבקר מבקש להדגיש כי גם בנוהל קופה קטנה של אגף‬

‫מרחבים‪ ,‬סעיף ‪" ,13‬ביקורת לגבי ניהול הקופה תתבצע על‪-‬ידי גזבר‬
‫המרחב"‪ .‬על כן גם בהתאם לנוהל וגם בהתאם למקובל‪ ,‬יש לבצע‬
‫ביקורת תקופתית לקופה קטנה ולא רק בסוף שנה קלנדרית‪.‬‬

‫‪281‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫רכש במרחב‬ ‫‪7.6‬‬

‫לדברי גזברית המרחב‪ ,‬למעט במקרים חריגים‪ ,‬לא מקיים המרחב‬

‫רכש בהיקפים גדולים‪ ,‬הדורש ביצוע הזמנות‪.‬‬

‫החל משנת ‪ 2017‬משתמש המרחב במערכת התפנית (להלן‪ -‬המערכת)‪,‬‬

‫לניהול הכספי‪.‬‬

‫משרד המבקר ביקש להפיק דוח הוצאות ממערכת התפנית‪ .‬מהדוח‬

‫עולה כי ההזמנה הגדולה ביותר שביצע המרחב‪ ,‬הייתה לקראת חג‬
‫הפסח ‪ -‬הוזמנו הגדות מקוריות‪ ,‬ממותגות בלוגו ההסתדרות וחולקו‬
‫לוועדי העובדים במרחב‪ ,‬סך העלות עמדה על כ‪.₪ 17,000-‬‬
‫שאר הרכישות הינן רכישות קטנות לטובת כיבוד‪ ,‬חומרי ניקוי וכו'‪.‬‬

‫בעת ביצוע הרכש‪ ,‬מנהלת לשכת היו"ר פותחת הזמנה במערכת‬

‫התפנית‪ ,‬ההזמנה מועברת לגזברית לאישור ולאחר מכן לאישורו של‬
‫יו"ר המרחב‪ .‬בסיום קבלת כלל האישורים מהגורמים הרלבנטיים ‪-‬‬
‫מופקת הזמנה לספק המתאים‪.‬‬

‫נוהל "רכישות והתקשרות לגורמי חוץ"‪ ,‬מספר ‪ 7.09.2010‬קובע‪ ,‬שכל‬

‫רכש מסכום של ‪ ₪ 5,000‬ומעלה חייב בהגשת שלוש הצעות מחיר‪.‬‬
‫משרד המבקר דגם ‪ 2‬הוצאות העולות על סך ‪ ₪ 5,000‬ונבדק האם‬
‫התקבלו הצעות מחיר בגינן‪ ,‬כנדרש‪.‬‬

‫ממצא‪:‬‬
‫נמצא שהמרחב לא דרש שלוש הצעות מחיר לרכישות טובין‪/‬שירות‬
‫בהזמנת רכש שביצע‪ ,‬על סך ‪.₪ 7,600‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לקבל שלוש הצעות מחיר‪ ,‬לכל הוצאה מעל ‪ ,₪ 5,000‬בהתאם‬
‫לנוהל‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי ההמלצה מקובלת‬

‫וכי הדבר יוקפד מעתה ואילך‪.‬‬

‫‪282‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב שומרון‬

‫גביית כספים בגין טיפול משפטי‬ ‫‪7.7‬‬

‫בהתאם להנחיות ולכללים לגביית דמי השתתפות בהוצאות טיפול‬

‫משפטי מיום ‪ ,14.10.1999‬שהוציא היועמ"ש להסתדרות‪ ,‬נקבע‪" :‬כל‬
‫התשלומים בגין השתתפות בהוצאות משפטיות המפורטים בטבלת‬
‫תעריפים‪ ,‬ישולמו לפקודת הסתדרות העובדים החדשה‪".‬‬

‫על‪-‬פי נתוני המנהלת למרשם חברים וגבייה‪ ,‬בשנים ‪,2015-2016‬‬

‫הכנסות בגין טיפול משפטי באופן פרטני עמדו על סך של ‪₪ 6,300‬‬
‫(‪ 9‬אגרות משפטיות)‪ .‬בשנת ‪ 2017‬לא שולמו אגרות משפטיות כלל‪.‬‬

‫למועד הביקורת כל ההכנסות בגין טיפול משפטי בשנים המבוקרת‪,‬‬

‫הופקדו לחשבון הוועד הפועל ולא לחשבון המרחב ‪ -‬נמצא תקין‪.‬‬

‫דוחות כספיים מבוקרים‬ ‫‪7.8‬‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬הדוח הכספי המבוקר האחרון שהוכן למרחב‪ ,‬היה‬

‫לשנת ‪ .2016‬טרם התקבלו דוחות עבור שנת ‪.2017‬‬
‫הדוחות בוקרו על‪-‬ידי רואה חשבון חיצוני ונחתמו על‪-‬ידי יו"ר המרחב‬
‫וגזברית המרחב‪.‬‬

‫להלן נתונים נבחרים מתוך הדוח הכספי המבוקר לשנת ‪:2016‬‬

‫‪31.12.2015‬‬ ‫‪31.12.2016‬‬ ‫הנושא‬

‫‪4,607,713‬‬ ‫‪4,376,036‬‬ ‫מחזור הפעילויות‬
‫‪4,578,301‬‬ ‫‪4,328,356‬‬ ‫עלות הפעילויות*‬
‫‪29,412‬‬ ‫‪47,680‬‬ ‫הכנסות נטו מפעילויות‬
‫* כולל הוצאות שכר‬

‫הנהלת החשבונות‬ ‫‪7.9‬‬

‫הנהלת החשבונות של המרחב מנוהלת בידי גזברית המרחב‪ ,‬אשר‬

‫מועסקת במרחב ב‪ 50%-‬משרה ו‪ 50%-‬על‪-‬ידי מרחב נתניה‪.‬‬
‫במסגרת תפקידה‪ ,‬מבצעת הגזברית התאמות בנקים שוטפות‪ ,‬אישור‬
‫ביצוע תשלומים והזמנות רכש‪ ,‬ניהול קופה קטנה וכן משמשת‬
‫כמורשית חתימה בחשבון הבנק‪.‬‬

‫‪283‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫ממצא‪:‬‬
‫בעבודת הגזברית לא מתקיימת הפרדת תפקידים נאותה‪ :‬גזברית‬
‫המרחב מבצעת במסגרת תפקידה‪ ,‬את כל הפעולות החשבונאיות‪,‬‬
‫החל מרישום פעולות במערכת הנהלת חשבונות ועד לחתימה על‬
‫המחאות לצורך תשלום‪.‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לפעול לקיום הפרדת תפקידים בעבודת הגזברות כך שמבצע‬
‫הפעולות החשבונאיות לא יהיה החותם על השיקים‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי אכן‪ ,‬גזברית‬

‫המרחב מבצעת את כל הפעילויות הכספיות במרחב‪.‬‬

‫משרד המבקר מבקש לציין את החשיבות בדבר הפרדת תפקידים‬

‫נאותה בהתנהלות הכספית‪.‬‬

‫בדוחות רבים על מרחבי ההסתדרות‪ ,‬משרד המבקר שב וציין את‬

‫חשיבותה של הפרדת סמכויות בעבודתם של גזברי המרחב‪ .‬פעולות‬
‫המבוצעות על‪-‬ידי גזברי המרחב כוללות נושאים ומרכיבים רבים‬
‫ומגוונים בעלי סיכון מובנה גבוה‪ .‬על קובעי המדיניות בהסתדרות‬
‫ככלל ועל אגף ארגון ומרחבים בפרט לתת מענה בהקדם בנושא‬
‫ולקבוע פעולות לצורך מעקב‪ ,‬פיקוח ובקרה נאותים אחר עבודתם של‬
‫הגזברים‪.‬‬

‫‪ 7.10‬רשימות מצאי‬

‫גזברית המרחב מנהלת רשימת מצאי מפורטת אשר עודכנה לאחרונה‬

‫בתאריך ‪ 31.12.2017‬הכוללת את כלל הרכוש הקבוע במרחב‪.‬‬

‫משרד המבקר דגם מצאי בשני חדרים אל מול רשימת המצאי‬

‫שהתקבלה מהמרחב ‪ -‬נמצאה התאמה בין הרכוש הרשום במלאי‬
‫לבין הרכוש שנמצא בחדרים‪.‬‬

‫עלה שהמרחב מנהל פרוטוקול לגריטת ציוד שאינו בשימוש‪/‬אינו‬

‫תקין‪ .‬משרד המבקר קיבל פרוטוקול מדצמבר ‪ 2017‬בו נספר הציוד‬
‫לגריטה ואושר על‪-‬ידי יו"ר המרחב לאחר המלצת מנהל האחזקה של‬
‫המרחב‪.‬‬

‫הרכוש והציוד במרחב מסומן במדבקות "רכוש ההסתדרות" ‪ -‬נמצא‬

‫תקין‪.‬‬

‫‪284‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב שומרון‬

‫‪ 7.11‬הסכמים וחוזים עם ספקים ונותני שירותים‬

‫המרחב מתקשר‪ ,‬מעת לעת עם ספקים שונים לקבלת שירותים כגון‪:‬‬

‫חומרי ניקוי‪ ,‬כיבוד ושתיה‪ ,‬טכנאי מיזוג‪ ,‬ריהוט וכו'‪ .‬הרכש מנוהל‬
‫על‪-‬ידי מנהלת לשכת יו"ר המרחב ולאחר מכן נרשם על‪-‬ידי גזברית‬
‫המרחב‪.‬‬

‫במרחב קיים מאגר ספקים אשר חתמו על מזכר למתן שירותים מול‬
‫המרחב‪ ,‬ואשר מוכרים למרחב עקב ביצוע עסקאות בשנים קודמות‪.‬‬
‫מעת לעת‪ ,‬ובהתאם לסכום ההתקשרות הנדרש‪ ,‬מבצע המרחב‬
‫התמחרות מול ספקים נוספים‪.‬‬

‫בעת התקשרות עם ספק‪ ,‬המרחב מחתים את הספק על מזכר‬

‫התקשרות‪ ,‬המסדיר את רצון המרחב בקבלת השירות‪ ,‬ואת לוח‬
‫הזמנים לתשלום על‪-‬ידי המרחב‪.‬‬

‫עבור התקשרויות מהותיות בסכום העולה על ‪ ,₪ 5,000‬המרחב‬

‫מסדיר את ההתקשרות באמצעות הסכמי התקשרות‪ .‬משרד המבקר‬
‫בחן ‪ 4‬הסכמי התקשרות שנערכו בין המרחב לבין ספקים שונים‬
‫לקבלת טובין‪.‬‬

‫ממצאים‪:‬‬
‫‪ ‬ההסכמים לא כוללים תאריך חתימה על ההסכם‬
‫‪ ‬הסכמי ההתקשרות לא מציינים תאריך תחילה ותוקף קבלת‬
‫השירותים‬
‫‪ ‬ההסכמים שנחתמו‪ ,‬לא כוללים סכומים מסוכמים לתשלום או‬
‫מחירוני מסגרת למתן שירותים‬

‫המלצות‪:‬‬
‫‪ ‬יש לקבוע תאריכי תוקף בעת חתימה על הסכמים עם ספקים‬
‫‪ ‬יש לקבוע מראש את סכומי ההתקשרות עם הספקים‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי הערת הביקורת‬

‫מקובלת‪.‬‬

‫‪ 7.12‬נותני שירותים חיצוניים‬

‫למרחב לא קיימים נותני שירות חיצוניים קבועים‪ .‬ייעוץ משפטי‬

‫ושירותי ביקורת חשבונאית מתקיימים במסגרת הסדר‪ ,‬שקיים מול‬

‫‪285‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫נותני השירות למרחבים באזור ‪ -‬בהתאם להנחיית אגף ארגון‬

‫ומרחבים‪.‬‬

‫כוח אדם‬ ‫‪.8‬‬

‫תקן ומצבה של עובדי המרחב‬ ‫‪8.1‬‬

‫על‪-‬פי נתוני נציבות כוח אדם‪ ,‬נכון לחודש אפריל ‪ ,2018‬למרחב תקן‬
‫של ‪ 22‬משרות‪( ,‬כולל יו"ר המרחב ויו"ר נעמת)‪.‬‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬מועסקים במרחב ‪ 18‬עובדים‪ ,‬בהיקף של ‪16.3‬‬

‫משרות שהינו נמוך מהתקן שאושר על‪-‬ידי האגף‪ ,‬בשנת ‪.2001‬‬

‫להלן פירוט תפקידים‪ ,‬הגדרות תפקיד ותחומי אחריותם של עובדי‬

‫המרחב‪ ,‬על‪-‬פי רשימת העובדים במרחב מול הרשימות בנציבות כוח‬
‫אדם‪:‬‬

‫תפקיד ותחומי אחריות‬ ‫תפקיד לפי נציבות‬ ‫שיעור‬ ‫מס'‬

‫לפי רשימת המרחב‬ ‫כח אדם‬ ‫משרה‬ ‫עובד‬
‫יו"ר מרחב‬ ‫‪ 100%‬יו"ר מרחב‬ ‫‪2926‬‬
‫יו"ר נעמת‬ ‫‪ 100%‬יו"ר נעמת‬ ‫‪2908‬‬
‫רכזת ארגון וחברות‬ ‫רכזת ארגונית‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪320‬‬
‫מזכירה‬ ‫מזכירה‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪333‬‬
‫מזכירת איגוד מקצועי‬ ‫מזכירת איגוד מקצועי‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪748‬‬
‫מנהלת לשכת יו"ר‬ ‫‪ 100%‬מנהלת לשכת היור‬ ‫‪3001‬‬
‫עובד אחזקה‬ ‫עובד אחזקה‬ ‫‪50%‬‬ ‫‪997‬‬
‫עובדת משק‬ ‫‪ 100%‬עובדת נקיון‬ ‫‪361‬‬
‫גימלאים‬ ‫רכז גמלאים‬ ‫‪55%‬‬ ‫‪951‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪ 100%‬מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪363‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪ 100%‬מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪749‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪ 100%‬מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪1844‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪ 100%‬מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪762‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪ 100%‬מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪2805‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪ 100%‬מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪1386‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪ 100%‬מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪3010‬‬
‫(פנסיונר)‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪ 100%‬מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪1068‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪ 100%‬מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪1362‬‬

‫‪286‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב שומרון‬

‫ממצא‪:‬‬
‫נמצאה אי התאמה בין הגדרת התפקיד של הרכזת הארגונית כפי‬
‫שמופיעה ברשימת המרחב לבין ההגדרה בנציבות כח אדם‪.‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫על המרחב לפעול לעדכון הגדרת התפקידים מול אגף כוח אדם‪.‬‬

‫עובדים תפעוליים‬ ‫‪8.2‬‬

‫בית נבחרי ההסתדרות החליט‪ ,‬בישיבתו מיום ‪ ,24.12.2000‬בין היתר‪,‬‬

‫שלא תותר למרחבים העסקה של עובדים‪ ,‬שלא במסגרת התקן‬
‫המאושר‪ .‬העסקה חריגה טעונה אישור הגורם המוסמך בהסתדרות‪.‬‬

‫בשנת ‪ 2016‬החלה ההסתדרות בקליטת עובדים תפעוליים המועסקים‬

‫בהסתדרות ובמרחביה כעובדי ההסתדרות‪.‬‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬המרחב לא מעסיק עובדים תפעוליים‪.‬‬

‫השתלמויות לעובדי המרחב‬ ‫‪8.3‬‬

‫השתלמויות מקצועיות של עובדי המרחב מבוצעות במרוכז על‪-‬ידי‬

‫האגף לארגון ומרחבים ובאמצעות עמותת שחר און (עמותה העוסקת‬
‫בקידום מקצועי לחבריה)‪ .‬השתלמויות נוספות מתקיימות ברמת‬
‫האגף לאיגוד מקצועי ואליהם נשלחים מזכירי האיגוד המקצועי‪.‬‬

‫לביקורת נמסרו רשימת השתלמויות‪ ,‬בהן השתתפו עובדי המרחב‬

‫בשנים ‪ .2016-2018‬נמצא כי בתקופה זו השתתפו ‪ 14‬עובדים שונים‬
‫מהמרחב ב‪ 34-‬השתלמויות שונות העוסקות‪ ,‬בין היתר בניהול משא‬
‫ומתן‪ ,‬הכשרת ועדי עובדים‪ ,‬מוטיבציה וכדומה‪.‬‬

‫‪ 8.4‬מתנדבים‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬המרחב מעסיק ‪ 8‬מתנדבים במועדון הגמלאים של‬

‫המרחב‪ ,‬המתנדבים חתומים על הסכם התנדבות‪.‬‬

‫‪287‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫שיווק ההסתדרות‬ ‫‪.9‬‬

‫נתונים כלליים‬ ‫‪9.1‬‬

‫תקציב המרחב לתקשורת‪ ,‬שיווק וצירוף חברים עלה בשנת ‪2016‬‬

‫ל‪( ₪ 25,954-‬לעומת ‪ ₪ 7,400‬בשנת ‪ )2015‬ומשמש את המרחב לגיוס‬
‫חברים חדשים‪.‬‬

‫על‪-‬סמך נתונים שנמסרו מהמנהלת למרשם חברים וגביה‪ ,‬להלן טבלה‬

‫המציגה את אוכלוסיית משלמי דמי החבר ודמי הטיפול‪ ,‬בחלוקה לפי‬
‫מקום מגורים ומקום עבודה‪ ,‬נכון לחודש מרץ ‪:2018‬‬

‫לפי מקום עבודה‬ ‫לפי מגורים‬

‫אחר‬ ‫דמי חבר‬ ‫דמי‬ ‫סה"כ‬ ‫מקומות‬ ‫אחר‬ ‫דמי‬ ‫דמי‬ ‫סה"כ‬ ‫שנה‬
‫טיפול‬ ‫משלמים‬ ‫עבודה‬ ‫חבר‬ ‫טיפול‬ ‫משלמים‬
‫‪154‬‬ ‫‪11,261‬‬ ‫‪2,563‬‬ ‫‪13,978‬‬ ‫‪123‬‬ ‫‪178‬‬ ‫‪18,537 5,015‬‬ ‫‪23,730‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪149‬‬ ‫‪11,780‬‬ ‫‪2,619‬‬ ‫‪14,548‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪19,318 5,390‬‬ ‫‪24,884‬‬ ‫‪2017‬‬

‫אחוז המשלמים דמי טיפול (מתוך סך המשלמים דמי חבר) ירד‬

‫מ‪ 34%-‬בשנת ‪ 2015‬ל‪ 30%-‬בשנת ‪.2016‬‬

‫תכנית עבודה לצירוף מקומות עבודה וגיוס חברים‬ ‫‪9.2‬‬

‫חדשים‬

‫המרחב מכין‪ ,‬מדי שנה‪ ,‬תכנית עבודה לשנה הבאה‪ .‬תכנית זו כוללת‪,‬‬
‫בין היתר‪ ,‬נתונים לגבי ההישגים של השנה שחלפה‪ ,‬ואת יעדי הגיוס‬
‫למרחב לשנת העבודה הקרובה‪ .‬בתכנית מוגדרים לעובדי האיגוד‬
‫המקצועי‪ ,‬יעדים כמותיים לצירוף חברים חדשים להסתדרות‬
‫ולשימור מספר החברים הקיימים‪.‬‬

‫משרד המבקר בחן את תכניות העבודה לשנים ‪ 2015-2017‬בה הוצגו‪,‬‬

‫בכל שנה‪ ,‬ההישגים וכמות הגיוסים‪ ,‬היעדים לשנה הבאה ודגשים‬
‫לשימור חברים במקומות העבודה‪.‬‬

‫משרד המבקר התרשם‪ ,‬כי תכניות העבודה של המרחב הינן מפורטות‬

‫ואופרטיביות וכוללות‪ ,‬בין היתר‪ ,‬יעדים מוגדרים למזכירי האיגוד‬
‫המקצועי‪.‬‬

‫יעדי המרחב והישגיו מתוקשרים באופן שוטף לעובדי המרחב‪ .‬יו"ר‬

‫המרחב מבצע מעקב שוטף אחר ביצועי העובדים‪ ,‬לאורך השנה ‪-‬‬
‫נמצא תקין‪.‬‬

‫‪288‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב שומרון‬

‫‪ 9.3‬מקומות עבודה אסטרטגיים במרחב‬

‫גיוס חברים חדשים להסתדרות‪ ,‬הינו אחת המטרות המרכזיות של‬

‫מרחבי ההסתדרות‪ ,‬המשמשים כנציגי ושליחי ההסתדרות ברחבי‬
‫הארץ‪ .‬גיוס החברים מבוצע בהנהגת יו"ר המרחב ובאמצעות מזכירי‬
‫האיגוד המקצועיים במרחב‪.‬‬

‫מרחב שומרון מאגד בתוכו‪ ,‬נכון לסוף שנת ‪ 117 ,2017‬מקומות עבודה‪,‬‬
‫המייצגים כמעט ‪ 14,500‬משלמים להסתדרות‪ ,‬מתוכם כ‪12,000-‬‬
‫משלמים דמי חבר חודשיים להסתדרות‪.‬‬

‫משרד המבקר דגם מקומות עבודה במרחב‪ ,‬בהם מעל ‪ 500‬עובדים ‪-‬‬
‫חברים בהסתדרות (להלן‪ -‬מקומות עבודה אסטרטגיים)‪.‬‬

‫מקומות עבודה אסטרטגיים‪ ,‬הינם בעלי חשיבות גבוהה שכן הם‬

‫מאגדים בתוכם מספר גדול מאוד של חברים‪ ,‬ובכך הם בעלי משמעות‬
‫נרחבת מבחינה חברתית‪ ,‬כלכלית ותדמיתית למרחב ולפעילות‬
‫ההסתדרות בו‪ .‬על המרחבים לתת דגש נרחב‪ ,‬בתוכניות העבודה‪,‬‬
‫למקומות עבודה אסטרטגיים ולפעול ביתר שאת על מנת לשמור על‬
‫אחוזי גיוס גבוהים של משלמי דמי חבר‪.‬‬

‫נמצאו שבעה מקומות עבודה עיקריים‪ ,‬בהם לפחות ‪ 500‬עובדים‬

‫החברים בהסתדרות והמהווים ביחד מעל ל‪ 50%-‬מסך חברי‬
‫ההסתדרות במרחב‪:‬‬
‫‪ ‬בית חולים הלל יפה ‪ 1,566 -‬משלמים‬
‫‪ ‬עיריית חדרה (קבועים) ‪ 1,521 -‬משלמים‬
‫‪ ‬מועצה אזורית עמק חפר ‪ 759 -‬משלמים‬
‫‪ ‬מפעלי נייר אמריקאים ישראל ‪ 634 -‬משלמים‬
‫‪ ‬בית חולים פרדס חנה ‪ 597 -‬משלמים‬
‫‪ ‬בית חולים שער מנשה ‪ 553 -‬משלמים‬
‫‪ ‬מועצה מקומית פרדס חנה ‪ 531 -‬משלמים‬

‫‪289‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫נתונים לשנת ‪:2017‬‬

‫אחוז דמי‬ ‫דמי טיפול‬ ‫דמי חבר‬ ‫סה"כ‬

‫החבר‬ ‫חברים‬
‫‪72%‬‬ ‫‪432‬‬ ‫‪1,123‬‬ ‫‪1,566‬‬ ‫בית חולים הלל יפה‬
‫‪98%‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,497‬‬ ‫‪1,521‬‬ ‫עיריית חדרה קבועים‬
‫מועצה אזורית עמק‬
‫‪97%‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪738‬‬ ‫‪759‬‬
‫חפר‬
‫מפעלי נייר‬
‫‪97%‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪617‬‬ ‫‪634‬‬
‫אמריקאים ישראל‬
‫‪96%‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪573‬‬ ‫‪597‬‬ ‫בית חולים פרדס חנה‬
‫‪88%‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪487‬‬ ‫‪553‬‬ ‫בית חולים שער מנשה‬
‫מועצה מקומית פרדס‬
‫‪100%‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪531‬‬ ‫‪531‬‬
‫חנה כרכור‬

‫ממצאים‪:‬‬
‫‪ ‬אחוז משלמי דמי החבר בבית החולים הלל‪-‬יפה‪ ,‬מתוך סך‬
‫המשלמים‪ ,‬עומד על ‪ 72%‬בלבד‬
‫‪ ‬אחוז משלמי דמי החבר בבית החולים פרדס‪-‬חנה‪ ,‬מתוך סך‬
‫המשלמים‪ ,‬עומד על ‪ 88%‬בלבד‬

‫המלצה‪:‬‬
‫על המרחב לבחון האם ניתן להעלות את אחוז המשלמים דמי חבר‪,‬‬
‫במקומות העבודה האסטרטגיים שנדגמו ולפעול בהתאם‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי בשנת ‪2018‬‬

‫במסגרת תכנית העבודה ניתן דגש מיוחד על העברה מ‪ 0.8-‬ל‪ 0.95-‬בכל‬
‫מקומות העבודה במרחב‪.‬‬

‫שימוש בכלים סטטיסטיים לניהול השיווק במרחב‬ ‫‪9.4‬‬

‫כלים סטטיסטיים הם כלי אפקטיבי המשמש ארגונים בארץ ובעולם‬

‫לביצוע ניתוח איכותי של הפעילות‪ ,‬השימוש בכלים סטטיסטיים‬
‫מאפשר לארגון לבצע אבחון מדויק יותר של הפעילות האירגונית ובכך‬
‫לשפר משמעותית את הביצועים‪.‬‬

‫כוחם של מושגים סטטיסטיים‪ ,‬שיטות וכלים טמון ביכולת שלהם‬

‫לזהות בעיות בדרכים ברורות וחד משמעיות‪ ,‬השימוש בחשיבה‬
‫סטטיסטית צריך להיות טבוע ב‪ DNA-‬של הארגון‪ ,‬החל מהבנת מצב‬
‫קיים ואיתור בעיות‪ ,‬ניתוח תהליכי העבודה ותהליך קבלת החלטות‪,‬‬

‫‪290‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב שומרון‬

‫החשיבה הסטטיסטית מאפשרת בחינת יחסי הגומלין בין כל אחד‬

‫ממרכיבי התהליך‪/‬הבעיה אותם ארגון מבקש לבחון‪.‬‬

‫כלים סטטיסטיים בשימוש המרחב יכולים להיות‪ ,‬לדוגמא‪:‬‬

‫‪ ‬זיהוי מקומות עבודה עם אחוז גבוה של משלמי דמי טיפול‬
‫‪ ‬זיהוי מקומות עבודה ייעודיים בהם הגיוס להסתדרות נמוך‬
‫(הייטק למשל)‬
‫‪ ‬זיהוי מקומות עבודה בהם ישנה תחלופה רבה של חברים‬
‫בהסתדרות (מגויסים ועוזבים במקביל)‬
‫‪ ‬בחינת זמן הממוצע של חברות בהסתדרות במקום העבודה אל‬
‫מול הזמן הממוצע של עובד במקום העבודה‬
‫‪ ‬פילוח סוג המשלמים להסתדרות ממקום העבודה (דמי חבר‪ ,‬דמי‬
‫טיפול וכו') על מנת לשפר את אפקטיביות המיקוד במקום‬
‫העבודה‪.‬‬

‫משרד המבקר סבור‪ ,‬כי שימוש בכלים סטטיסטיים‪ ,‬מאפשר מיקוד‬

‫טוב יותר של עובדי המרחב‪ ,‬ובכלל זה גיוס ממוקד שוק ואפקטיבי‬
‫יותר של חברים חדשים להסתדרות‪.‬‬

‫האיגוד המקצועי‬ ‫‪.10‬‬

‫‪ 10.1‬כללי‬
‫למועד הביקורת‪ ,‬מעסיק המרחב תשעה מזכירי איגוד מקצועי‪,‬‬
‫מתוכם שמונה במשרה מלאה‪ .‬למרחב מזכירי איגוד מקצועי בסניפיו‬
‫בג'אסר אזרקה ובזיכרון יעקב (מזכיר אחד בכל עיר)‪ .‬למותר לציין‪,‬‬
‫שגם יו"ר המרחב עוסק באופן אינטנסיבי בנושא האיגוד המקצועי‪.‬‬
‫למשרד המבקר נמסר כי הקשר בין האיגודים המקצועיים הארציים‬
‫למרחב הינו שוטף וטוב‪.‬‬

‫‪ 10.2‬תכנית עבודה ודיווחי פעילות של מזכירי האיגוד‬

‫המקצועי‬

‫כאמור‪ ,‬מדי שנה מגיש המרחב‪ ,‬ליו"ר אגף ארגון ומרחבים‪ ,‬תכנית‬
‫עבודה שנתית‪ .‬תוכנית העבודה מפרטת יעדי גיוס חברים חדשים‪,‬‬
‫יעדים למעבר מתשלום דמי טיפול לדמי חבר וגיוס גמלאים למרחב‪.‬‬

‫‪291‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫תכנית העבודה מחלקת את העבודה בין המזכירים המקצועיים‪ ,‬לפי‬

‫מקומות עבודה ולפי תחומי עיסוק‪.‬‬
‫מזכירי האיגוד המקצועי‪ ,‬מעבירים דיווח על בסיס שוטף ליו"ר‬
‫המרחב‪ ,‬מנתחים את הפעילות שבוצעה בזמן אמת ומבצעים התאמות‬
‫נדרשות‪.‬‬

‫להלן הנתונים על יעדי גיוס חברים מול הביצוע‪ ,‬כפי שהוגדרו למזכירי‬
‫האיגוד המקצועי על‪-‬ידי המרחב לשנת ‪:2017‬‬
‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫יעד להעברה‬ ‫ביצוע‬ ‫גיוס‬ ‫יעד‬ ‫מזכיר איגוד‬
‫ב‪%-‬‬ ‫מדמי טיפול‬ ‫ב‪%-‬‬ ‫בפועל‬ ‫פרטני‬ ‫מקצועי‬
‫לדמי חבר‬
‫‪740%‬‬ ‫‪148‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪1‬‬
‫‪280%‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪80%‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪2‬‬
‫‪606%‬‬ ‫‪182‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪37.5%‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪3‬‬
‫‪215%‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪4‬‬
‫‪308%‬‬ ‫‪77‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪60%‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪5‬‬
‫‪188%‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪56%‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪6‬‬
‫‪35%‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪7‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪51%‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪8‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪123%‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪9‬‬
‫‪349%‬‬ ‫‪611‬‬ ‫‪175‬‬ ‫‪48%‬‬ ‫‪162‬‬ ‫‪335‬‬ ‫סה"כ‬

‫ממצאים‪:‬‬
‫‪ ‬מנתוני הטבלה עולה‪ ,‬כי הגיוס בפועל נמוך משמעותית מהיעדים‬
‫שנקבעו למזכירי האיגוד המקצועי במרחב‬
‫‪ ‬היעדים להעברה מדמי טיפול לדמי חבר הינם נמוכים‬
‫משמעותית מהביצוע בפועל‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לקבוע יעדי גיוס ריאליים‪ ,‬שיאפשרו מדדי ביצוע אפקטיביים‪.‬‬

‫הסכמים קיבוציים‬ ‫‪10.3‬‬

‫בהתאם לנתוני המנהלת למרשם חברים וגביה לחודש מרץ ‪ ,2018‬גייס‬

‫המרחב כ‪ 1,000-‬חברים חדשים להסתדרות בשנת ‪ .2016‬בנוסף‪ ,‬בשנים‬
‫‪ ,2016-2017‬נחתמו הסכמים קיבוציים חדשים במספר מקומות עבודה‬
‫תחת אחריות המרחב‪.‬‬

‫מקומות העבודה החדשים הינם‪ :‬מפעל אליאנס‪ ,‬מטרנה‪ ,‬נייר חדרה‪,‬‬

‫קימברלי‪ ,‬תרימה‪ ,‬איטונג‪ ,‬אמניר‪.‬‬

‫‪292‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב שומרון‬

‫סך הכל נחתמו ‪ 13‬הסכמים קיבוציים חדשים בשנים המבוקרות‪.‬‬

‫משרד המבקר בחן את ההסכם הקיבוצי עם חברת איטונג‪ ,‬אשר נחתם‬

‫ביולי ‪ 2017‬ומבטל את ההסכם הקודם משנת ‪.2014‬‬

‫נמצא כי ההסכם מקיף וכולל בין היתר את הנושאים הבאים‪ :‬קבלת‬

‫עובדים חדשים ותקופת ההסתגלות הנדרשת עד לקבלתו כעובד מן‬
‫המניין‪ ,‬ימי ושעות עבודה‪ ,‬חגים ושעות נוספות‪ ,‬תוספות שכר עתידיות‬
‫ולו"ז לביצוע‪ ,‬חופשה שנתית ועוד‪.‬‬

‫ממצא‪:‬‬
‫נמצא כי ארבעה הסכמים קיבוציים‪ ,‬שנחתמו למועד הביקורת‪ ,‬לא‬
‫הועברו לרישום רשם ההסכמים הקיבוציים במשרד העבודה‪.‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש להעביר את ההסכמים הקיבוציים לרישום רשם ההסכמים‬
‫הקיבוציים במשרד העבודה‪ ,‬מיד בסמוך לחתימתם‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי ארבעת ההסכמים‬

‫הקיבוציים הועברו והתקלה ברישום היא במשרד התמ"ת‪.‬‬

‫‪ 10.4‬בחירות לוועדי עובדים‬

‫בתקנון ועדי עובדים נקבע‪ ,‬שמשך כהונתו של ועד עובדים הוא‬

‫שנתיים‪ ,‬ואילו במקום עבודה שבו מועסקים למעלה מ‪ 500-‬עובדים‬
‫יהיה משך כהונת הוועד שלוש שנים‪.‬‬

‫על המרחב לעקוב ולוודא‪ ,‬שהבחירות לוועדי העובדים במקומות‬

‫העבודה שבתחום אחריותו אכן מתקיימות‪ ,‬בהתאם לתדירות‬
‫שנקבעה בתקנון‪.‬‬
‫משרד המבקר קיבל לידיו את רשימת הוועדים בטיפול המרחב‬
‫המעודכנת לשנת ‪ ,2018‬בה מפורטים‪ ,‬בין היתר תאריכי הבחירות‬
‫האחרונות שנערכו בהם‪.‬‬

‫ממצא‪:‬‬
‫ב‪ 12-‬ועדי עובדים במרחב לא התקיימו בחירות במועד‪ ,‬על‪-‬פי‬
‫התקנון‪.‬‬

‫‪293‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫להלן מקומות העבודה בהן לא נערכו בחירות במועדן‪:‬‬

‫תאריך בחירות‬ ‫מקום עבודה‬

‫אחרונות‬
‫‪15.10.13‬‬ ‫קירור גרנות‬ ‫‪1‬‬
‫‪28.05.15‬‬ ‫גומי עין שמר‬ ‫‪2‬‬
‫‪01.12.14‬‬ ‫הלל יפה ‪ -‬מינהל‬ ‫‪3‬‬
‫‪01.11.12‬‬ ‫כרמל מערכות‬ ‫‪4‬‬
‫‪10.11.14‬‬ ‫מ‪.‬א חוף כרמל‬ ‫‪5‬‬
‫‪01.05.14‬‬ ‫מ‪.‬מ פרדיס‬ ‫‪6‬‬
‫‪22.05.14‬‬ ‫מ‪.‬מ פרדס חנה‬ ‫‪7‬‬
‫‪01.04.14‬‬ ‫מלון דן קיסריה‬ ‫‪8‬‬
‫‪27.11.13‬‬ ‫שער מנשה ‪ -‬מינהל‬ ‫‪9‬‬
‫‪13.03.15‬‬ ‫שער מנשה ‪ -‬סיעוד‬ ‫‪10‬‬
‫‪01.07.14‬‬ ‫מדרשת רופין השכלה‬ ‫‪11‬‬
‫‪01.02.14‬‬ ‫ש‪.‬ל‪.‬ה שירותי רפואה‬ ‫‪12‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לקיים בחירות לוועדי העובדים במועד‪ ,‬בהתאם לתקנון ועדי‬
‫עובדים‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי בכל המקומות‬

‫הרשומים בדוח בוצעו לאחרונה בחירות תקפות‪ .‬פעלנו כמרחב על‪-‬פי‬
‫ההנחיות של האגף לאיגוד מקצועי ובסמכותו של יו"ר המרחב לדחות‬
‫במספר חודשים וכן לאגף דחייה נוספת מעבר לכך‪ .‬ישנם מקומות‬
‫בודדים שנאלצנו לדחות מעבר לסמכויותינו עקב בעיות‬
‫ארציות‪/‬פנימיות‪.‬‬

‫טיפול בפניות‬ ‫‪10.5‬‬

‫לצורך רישום וטיפול בפניות‪ ,‬קיימת בהסתדרות מערכת פניות‬

‫‪( Bosanova‬להלן ‪ -‬מערכת הפניות)‪ ,‬שנועדה לצורך תיעוד ובקרה של‬
‫תהליך הפניה מתחילתה ועד סופה‪ .‬מערכת הפניות אמורה להיות‬
‫מוחלפת במהלך שנת ‪ 2018‬במערכת פניות חדשה "תפנית" (להלן ‪-‬‬
‫המערכת החדשה)‪.‬‬

‫בהתאם ל"נוהל הקלדת פניות במערכת המחשוב"‪ ,‬שהוציא מנהל‬

‫מערכות מידע ומחשוב‪ ,‬בספטמבר ‪ ,2013‬כל פניה שמגיעה למרחב‪,‬‬
‫לרבות קבלת קהל‪ ,‬טלפון‪ ,‬מכתב‪ ,‬פקס‪ ,‬מייל‪ ,‬פגישות במקום עבודה ‪-‬‬
‫יש לתעד בזמן אמת‪.‬‬

‫‪294‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב שומרון‬

‫משרד המבקר ביקש לבדוק את אופן הטיפול והתיעוד של פניות‬

‫על‪-‬ידי מזכירי האיגוד המקצועי במרחב‪ .‬בעת קבלת פניה‪ ,‬כל מזכיר‬
‫איגוד מקצועי אחראי להקליד את הפניה למערכת באופן מיידי ולבצע‬
‫תיעוד של פרטי הפונה ותיאור הפניה‪.‬‬

‫הביקורת דגמה ‪ 5‬פניות שונות ובדקה כי הפניות נפתחו כנדרש‬

‫במערכת‪ ,‬בצורה מפורטת וברורה כך שניתן יהיה להמשיך הטיפול‬
‫בפניה‪ ,‬עד לסגירתה‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬לביקורת הופק דוח "פניות פתוחות" בה נבדק משך הזמן‬
‫המירבי להמצאות פניות בסטטוס "פתוח" במרחב‪.‬‬

‫למועד הביקורת בחודש אפריל ‪ ,2018‬נמצאו במרחב ‪ 28‬פניות‬

‫בסטטוס "פתוח" שנפתחו בחודשים פברואר ‪ 2018‬עד אפריל ‪.2018‬‬
‫נמצא כי הפניה ה"ותיקה" ביותר הייתה בסטטוס פתוח במשך כ‪60-‬‬
‫ימים (מתחילת פברואר ‪.)2018‬‬

‫גופים בזיקה למרחב ‪ -‬עמותת ספורט למקומות עבודה‬ ‫‪.11‬‬

‫בישיבה‪ ,‬שנערכה ביום ‪ ,2.2.1990‬בהשתתפות מזכ"ל ההסתדרות‪ ,‬דאז‪ ,‬ח"כ‬
‫ישראל קיסר‪ ,‬יו"ר האגף לאיגוד מקצועי‪ ,‬דאז‪ ,‬חיים הברפלד‪ ,‬מחזיק תיק‬
‫"הפועל"‪ ,‬ובהשתתפות כל מנהלי המחוזות לספורט במקומות עבודה‪ ,‬הוחלט‬
‫על הקמת עמותות לספורט למקומות עבודה במחוזות תל‪-‬אביב‪ ,‬ירושלים‪,‬‬
‫חיפה ואשדוד‪.‬‬
‫החלטה זו שימשה הבסיס להפיכת כל מחלקות הספורט למקומות עבודה‬
‫לעמותות‪ ,‬כשלמנהליהן אחריות אישית‪ ,‬כנקבע בחוק העמותות‪.‬‬
‫המסמך הבסיסי‪ ,‬שעל פיו פועלות העמותות הוא התקנון‪ ,‬לפיו‪ ,‬לעמותות יש‬
‫זיקה להסתדרות ולמוסדותיה בכל הקשור לליווי פעולותיה ופעילות‬
‫מוסדותיה‪:‬‬
‫‪ ‬שם העמותה כולל אזכור שם "הפועל"‪ ,‬שהוא גוף הסתדרותי רשום‬
‫‪ ‬שינוי שמה של העמותה מחייב אישור מוקדם של מרכז "הפועל" ושל‬
‫מועצת הפועלים (המרחב)‬
‫‪ ‬כחלק מהסמכויות נקבע‪ ,‬שההסתדרות הכללית תלווה את פעילות‬
‫העמותה באמצעות מרכז "הפועל" ומועצת הפועלים המקומית (המרחב)‬
‫‪ ‬מבחינת הפעילות הספורטיבית‪ ,‬העמותה מתנהלת על‪-‬פי כללים‪ ,‬שנקבעו‬
‫בתקנון ארצי‪ ,‬שהוציא מרכז "הפועל"‪.‬‬

‫‪295‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫לדברי יו"ר המרחב‪ ,‬פועלת עמותת "הפועל מחוז תיכון"‪( ,‬להלן ‪ -‬עמותת‬
‫"הפועל") במרחב‪ ,‬באמצעות נציגי עיריית חדרה‪ ,‬ללא קשר וללא הנחיית‬
‫המרחב‪.‬‬
‫אין ליו"ר המרחב כל השפעה על עמותת "הפועל" במרחב‪ ,‬לא על מינוי‬
‫החברים והמנהלים בעמותה ולא על פעילותה בתחום הספורט במקומות‬
‫עבודה‪.‬‬

‫ממצא‪:‬‬
‫למועד הביקורת‪ ,‬מתנהלת עמותת הספורט "הפועל מחוז תיכון" באופן‬
‫עצמאי‪ ,‬ללא פיקוח של המרחב‪ ,‬ופועלת הלכה למעשה‪ ,‬בניגוד לתקנון‪ ,‬שלפיו‬
‫ההסתדרות במרחב שותפה בניהולה ובמינוי בעלי התפקידים בה‪.‬‬

‫המלצה‪:‬‬
‫יש לפעול להחזרת הפיקוח והבקרה של המרחב על עמותת הספורט‪ ,‬כנדרש‬
‫בתקנון העמותה‪.‬‬

‫מהמרחב נמסר בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי מזה שנים רבות המרחב אינו‬
‫מפקח על פעילות עמותת הספורט‪ .‬בבדיקה של יו"ר המרחב באגף ארגון‬
‫ומרחבים‪ ,‬נמסר שהמרחב לא אחראי על פעילות העמותה אלא בחלק‬
‫מהעמותות קיימים בעלי תפקידים שהינם עובדי המרחב‪.‬‬

‫*‬ ‫*‬
‫*‬

‫‪296‬‬
‫דוח ביקורת על הסתדרות מרחב שומרון‬ ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬
‫טבלת ריכוז ממצאים והמלצות‬
‫תגובת המבוקר‬ ‫המלצה‬ ‫ממצאים‬ ‫נושא‬ ‫פרק‬
‫ממרחב שומרון נמסר‪ ,‬כי‬ ‫יש לכנס את המזכירות‬ ‫מזכירות המרחב התכנסה פחות‬ ‫מזכירות המרחב‬ ‫‪4.3‬‬
‫המלצת הביקורת מקובלת‬ ‫בהתאם להמלצות‬ ‫מהנדרש על‪-‬פי הנחיות אגף ארגון‬
‫והמזכירות תכונס בהתאם‬ ‫ומרחבים‪.‬‬
‫לנוהל החל משנת ‪.2018‬‬
‫מהמרחב נמסר‪ ,‬כי מקובלת‬ ‫יש להקים ולכנס את ועדת‬ ‫לא נמצא כי הוקמה ועדת ארגון‬ ‫ועדת ארגון וחברות‬ ‫‪4.4.2‬‬
‫הערת הביקורת‪ ,‬בשנת ‪2018‬‬ ‫וחברות ולמותר לציין‪ ,‬לא נמצא כי ארגון וחברות בהתאם‬
‫הוקמה ועדת ארגון וחברות‬ ‫להוראות אגף ארגון‬ ‫קיימה כל פעילות‪.‬‬
‫כנדרש‪.‬‬ ‫ומרחבים‪.‬‬
‫מהמרחב נמסר‪ ,‬כי אכן אחד‬ ‫יש ליצור ממשק אחיד בין‬ ‫נמצא מקרה שבו נרשם תקבול‬ ‫מבנה אולם מופ"ת‬ ‫‪6.1.1‬‬
‫השוכרים התחמק מתשלום‪,‬‬ ‫אחראית על ניהול השכרת‬ ‫מהכנסת שכירות באולם מופ"ת‬
‫האולם לבין הגזברית על מנת נעשו ניסיונות גבייה מספר‬ ‫בסך ‪ 300‬שקלים‪.‬אולם‪ ,‬בפועל‬
‫פעמים שלא צלחו‪.‬‬ ‫למנוע טעויות עתידיות‬ ‫השכירות בוטלה וההכנסה לא‬
‫ברישום התקבולים מהשכרת לגבי הערת המבקר בנושא‬ ‫נתקבלה‪.‬‬
‫ממשק בין אחראית ניהול‬ ‫האולם‪.‬‬ ‫אין ממשק תקין בין מנהלת לשכת‬
‫השכרת האולם לבין הגזברית –‬ ‫יו"ר המרחב לגזברית‪.‬‬
‫תוקן‪.‬‬
‫‪297‬‬
‫דוח ביקורת על הסתדרות מרחב שומרון‬
‫תגובת המבוקר‬
‫מהמרחב נמסר‪ ,‬כי הערת‬
‫הביקורת מקובלת‪ ,‬בשנת ‪2018‬‬
‫מונתה רכזת רכש מרחבית‪,‬‬
‫הופץ נוהל רכש ואנו מתחילים‬
‫לעבוד לפיו‪.‬‬
‫מהמרחב נמסר‪ ,‬כי בנוהל קופה‬
‫קטנה שהופץ על ידי האגף אין‬
‫הגדרה של בקרה מדי חודש‬
‫אלא באופן שוטף על‪-‬ידי גזבר‬
‫המרחב‪.‬‬
‫יש לקבל שלוש הצעות מחיר‪ ,‬מהמרחב נמסר כי המלצת‬
‫הביקורת מקובלת‪.‬‬
‫מהמרחב נמסר‪ ,‬כי אכן‪ ,‬גזברית‬
‫המרחב מבצעת את כל‬
‫הפעילויות הכספיות במרחב‪.‬‬
‫המבקר הפנימי להסתדרות‬
‫המלצה‬ ‫ממצאים‬ ‫נושא‬ ‫פרק‬
‫יש לבצע הפרדת תפקידים‬ ‫גזברית המרחב משמשת גם‬ ‫מורשי חתימה‬ ‫‪7.2‬‬
‫כך שהגזברית לא תהיה‬ ‫כמנהלת חשבונות וגם כמורשית‬
‫אחראית הרכש וגם מורשת‬ ‫חתימה‪ ,‬ובכך אין הפרדת‬
‫חתימה‪.‬‬ ‫תפקידים בפעולתה‪.‬‬
‫יש לבצע ביקורת חודשית‬ ‫הקופה הקטנה לא מבוקרת על‬ ‫קופה קטנה‬ ‫‪7.5‬‬
‫לקופה קטנה‪.‬‬ ‫בסיס חודשי כנדרש‪ ,‬אלא באופן‬
‫לא אחיד‪.‬‬
‫נמצא שהמרחב לא דרש שלוש‬ ‫רכש במרחב‬ ‫‪7.6‬‬
‫לכל הוצאה מעל ‪,₪ 5000‬‬ ‫הצעות מחיר לרכישות‬
‫בהתאם לנוהל‪.‬‬ ‫טובין‪/‬שירות בהזמנת רכש שביצע‪,‬‬
‫על סך ‪.₪ 7,600‬‬
‫יש לפעול לקיום הפרדת‬ ‫בעבודת הגזברית לא מתקיימת‬ ‫הנהלת חשבונות‬ ‫‪7.9‬‬
‫תפקידים בעבודת הגזברות‬ ‫הפרדת תפקידים נאותה‪ :‬גזברית‬
‫כך שמבצע הפעולות‬ ‫המרחב מבצעת במסגרת תפקידה‪,‬‬
‫החשבונאיות לא יהיה‬ ‫את כל הפעולות החשבונאיות‪,‬‬
‫החותם על השיקים‪.‬‬ ‫החל מרישום פעולות במערכת‬
‫הנהלת חשבונות ועד לחתימה על‬
‫המחאות לצורך תשלום‪.‬‬
‫‪298‬‬
‫דוח ביקורת על הסתדרות מרחב שומרון‬ ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬
‫תגובת המבוקר‬ ‫המלצה‬ ‫ממצאים‬ ‫נושא‬ ‫פרק‬
‫מהמרחב נמסר כי המלצת‬ ‫יש לקבוע תאריכי תוקף בעת‬ ‫נמצא כי ההסכמים שנחתמו‬ ‫הסכמים וחוזים‬ ‫‪7.11‬‬
‫הביקורת מקובלת‪.‬‬ ‫חתימה על הסכמים‪.‬‬ ‫על‪-‬ידי המרחב לא כללו תאריך‬ ‫עם ספקים‬
‫יש לקבוע מראש את סכומי‬ ‫חתימה‪ ,‬לא מציינים תאריך‬
‫ההתקשרות עם הספקים‪.‬‬ ‫תחילה ותוקף לקבלת השירותים‪,‬‬
‫לא כוללים סכומים מסוכמים‬
‫לתשלום או מחירוני מסגרת למתן‬
‫שירותים‪.‬‬
‫מהמרחב נמסר בתגובה‬ ‫על המרחב לבחון האם ניתן‬ ‫נמצא כי אחוז משלמי דמי החבר‬ ‫מקומות עבודה‬ ‫‪9.3‬‬
‫להעלות את אחוז המשלמים לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬כי‬ ‫בבית החולים הלל‪-‬יפה‪ ,‬מתוך סך‬ ‫אסטרטגיים‬
‫דמי חבר‪ ,‬במקומות העבודה בשנת ‪ 2018‬במסגרת תכנית‬ ‫המשלמים‪ ,‬עומד על ‪ 72%‬בלבד‪.‬‬ ‫במרחב‬
‫האסטרטגיים שנדגמו ולפעול העבודה ניתן דגש מיוחד על‬ ‫נמצא כי אחוז משלמי דמי החבר‬
‫העברה מ‪ 0.8 -‬ל‪ 0.95-‬בכל‬ ‫בהתאם‪.‬‬ ‫בבית החולים פרדס‪-‬חנה‪ ,‬מתוך‬
‫מקומות העבודה במרחב‪.‬‬ ‫סך המשלמים‪ ,‬עומד על ‪88%‬‬
‫בלבד‪.‬‬
‫יש לקבוע יעדי גיוס‬ ‫נמצא כי הגיוס בפועל נמוך‬ ‫תכנית עבודה‬ ‫‪10.2‬‬
‫ריאליים‪ ,‬שיאפשרו מדדי‬ ‫משמעותית מהיעדים שנקבעו‬ ‫ודיווחי פעילות של‬
‫ביצוע אפקטיביים‪.‬‬ ‫למזכירי האיגוד המקצועי במרחב‪.‬‬ ‫מזכירי האיגוד‬
‫נמצא כי היעדים להעברה מדמי‬ ‫המקצועי‬
‫טיפול לדמי חבר הינם נמוכים‬
‫משמעותית מהביצוע בפועל‪.‬‬
‫‪299‬‬
‫דוח ביקורת על הסתדרות מרחב שומרון‬
‫תגובת המבוקר‬
‫מהמרחב נמסר‪ ,‬כי ארבעת‬
‫ההסכמים הקיבוציים הועברו‬
‫והתקלה ברישום היא במשרד‬
‫התמ"ת‪.‬‬
‫מהמרחב נמסר‪ ,‬כי ישנם‬
‫מקומות בודדים שנאלצנו‬
‫לדחות מעבר לסמכויותינו עקב‬
‫בעיות ארציות‪/‬פנימיות‪.‬‬
‫מהמרחב נמסר‪ ,‬כי מזה שנים‬
‫רבות המרחב אינו מפקח על‬
‫פעילות עמותת הספורט‪.‬‬
‫בבדיקה של יו"ר המרחב באגף‬
‫ארגון ומרחבים‪ ,‬נמסר‬
‫שהמרחב לא אחראי על פעילות‬
‫העמותה אלא בחלק‬
‫מהעמותות קיימים בעלי‬
‫תפקידים שהינם עובדי המרחב‪.‬‬
‫המבקר הפנימי להסתדרות‬
‫המלצה‬ ‫ממצאים‬ ‫נושא‬ ‫פרק‬
‫יש להעביר את ההסכמים‬ ‫נמצא כי ארבעה הסכמים‬ ‫הסכמים‬ ‫‪10.3‬‬
‫הקיבוציים לרישום רשם‬ ‫קיבוציים‪ ,‬שנחתמו למועד‬ ‫קיבוציים‬
‫ההסכמים הקיבוציים‬ ‫הביקורת‪ ,‬לא הועברו לרישום‬
‫במשרד העבודה‪ ,‬מיד בסמוך‬ ‫רשם ההסכמים הקיבוציים‬
‫לחתימתם‪.‬‬ ‫במשרד העבודה‪.‬‬
‫יש לקיים בחירות לוועדי‬ ‫ב‪ 12-‬ועדי עובדים במרחב לא‬ ‫בחירות ועדי‬ ‫‪10.4‬‬
‫העובדים במועד‪ ,‬בהתאם‬ ‫התקיימו בחירות במועד‪ ,‬על‪-‬פי‬ ‫עובדים‬
‫לתקנון ועדי עובדים‪.‬‬ ‫התקנון‪.‬‬
‫יש לפעול להחזרת הפיקוח‬ ‫למועד הביקורת‪ ,‬מתנהלת עמותת‬ ‫גופים בזיקה‬ ‫‪11‬‬
‫והבקרה של המרחב על‬ ‫הספורט "הפועל מחוז תיכון"‬ ‫למרחב ‪ -‬עמותת‬
‫עמותת הספורט‪ ,‬כנדרש‬ ‫באופן עצמאי‪ ,‬ללא פיקוח של‬ ‫ספורט למקומות‬
‫בתקנון העמותה‪.‬‬ ‫המרחב‪ ,‬ופועלת הלכה למעשה‪,‬‬ ‫עבודה‬
‫בניגוד לתקנון‪ ,‬שלפיו ההסתדרות‬
‫במרחב שותפה בניהולה ובמינוי‬
‫בעלי התפקידים בה‪.‬‬
‫‪300‬‬