‫המבקר הפנימי להסתדרות ‪ -‬דין וחשבון שנתי ‪2018‬‬

‫דוח ביקורת על‬

‫מרחב ראשון לציון‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬

‫מבוא‬ ‫‪.1‬‬
‫תחום שיפוטו של מרחב ראשון לציון (להלן ‪ -‬המרחב)‪ ,‬כולל‪ ,‬בנוסף לעיר‬
‫ראשון לציון‪ ,‬את באר יעקב‪ ,‬בית דגן ויישובי המועצה האזורית גן רווה‪:‬‬
‫פלמחים‪ ,‬נטעים ‪ ,‬גן שורק‪ ,‬בית עובד ובית חנן‪.‬‬

‫הפעילות במרחב מנוהלת מבית ההסתדרות בראשון לציון‪ ,‬הממוקם ברחוב‬

‫רוטשילד ‪ -‬אחד הרחובות המרכזיים בעיר‪.‬‬

‫מקורות התעסוקה במרחב הם מכל מגוון הענפים במשק‪ :‬בתי חולים כלליים‪,‬‬
‫גריאטריים ולפגועי נפש‪ ,‬משרדי ממשלה‪ ,‬קופות חולים‪ ,‬מוסדות להשכלה‬
‫גבוהה ורשויות מקומיות שהן בין המעסיקים הגדולים במרחב‪.‬‬

‫על‪-‬פי נתוני המנהלת למרשם חברים וגבייה‪ ,‬נכון לחודש דצמבר ‪ 2018‬סך חברי‬
‫ההסתדרות במרחב‪ ,‬לפי מקום מגורים עמד על ‪ 34,049‬מתוכם ‪ 26,528‬משלמי‬
‫דמי חבר‪ 7,408 ,‬משלמי דמי טיפול ועוד ‪ 113‬אחרים‪ ,‬ב‪ 130-‬מקומות עבודה‪.‬‬

‫בבחירות האחרונות להסתדרות‪ ,‬שהתקיימו בחודש מאי ‪ ,2017‬נבחר יו"ר‬

‫המרחב‪ ,‬מר זורי מזרחי‪ ,‬להמשיך בתפקידו‪ .‬יו"ר המרחב מכהן בתפקידו מאז‬
‫שנת ‪.1991‬‬

‫יו"ר המרחב ממלא תפקידים נוספים בהסתדרות ובגופים שבזיקה‬

‫להסתדרות‪ ,‬ללא שכר‪ ,‬כדלהלן‪:‬‬
‫‪ ‬חבר הוועדה לתיאום וביצוע‬
‫‪ ‬חבר ועדה בקרן השביתה‬
‫‪ ‬חבר ועדת תקנונים‬
‫‪ ‬חבר דירקטוריון במכון למנהיגות‪ ,‬בבית ברל‬
‫‪ ‬חבר הנהגת ההסתדרות ברוטציה ‪ -‬טרום הבחירות למוסדות ההסתדרות‬
‫בשנת ‪2017‬‬
‫‪ ‬חבר במנהלת חברת העובדים‬

‫אגף ארגון ומרחבים (להלן ‪ -‬האגף)‪ ,‬נושא באחריות לתפעול מרחבי‬

‫ההסתדרות והבקרה על פעילותם‪.‬‬

‫משרד המבקר מציין לחיוב את שיתוף הפעולה לו זכה מעובדי המרחב במהלך‬
‫התקופה המבוקרת‪.‬‬
‫כמו כן‪ ,‬את התרשמותו החיובית‪ ,‬מהפעילויות המגוונות אותם מבצע המרחב‬
‫לאורך שנים רבות בקרב הגמלאים ובמסגרת מכללת "אברוצקי"‪ ,‬שהוא מרכז‬
‫למידה המשרת את חברי ההסתדרות במרחב לרבות ועדי עובדים‪.‬‬

‫‪127‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫פעולות הביקורת‬ ‫‪.2‬‬

‫בשנים ‪ ,2000-1999‬נערכה ביקורת בכל מרחבי ההסתדרות‪ ,‬בהתאם לתכנית‬

‫העבודה השנתית של מבקר ההסתדרות‪ ,‬במטרה לבחון את יישום החלטות‬
‫בית נבחרי ההסתדרות וההנהגה בדבר הרפורמה‪ ,‬שנערכה במועצות הפועלים‪.‬‬
‫בעקבותיה הופק דוח ביקורת מס' ‪.340/2001‬‬

‫בשנת ‪ ,2007‬נערכה ביקורת במרחב בהתאם לתוכנית העבודה השנתית של‬

‫לשכת המבקר ובעקבותיה הופק דוח ביקורת מס' ‪( 454/2008‬להלן ‪ -‬הביקורת‬
‫הקודמת)‪.‬‬

‫התקופה המבוקרת בביקורת הנוכחית‪ ,‬מתייחסת בעיקר לשנים ‪.2016-2018‬‬

‫להלן הנושאים העיקריים‪ ,‬שנכללו בביקורת‪:‬‬
‫‪ ‬מוסדות המרחב‬
‫‪ ‬האיגוד המקצועי‬
‫‪ ‬מכללת אברוצקי בניהול המרחב‬
‫‪ ‬תקציב‪ ,‬כספים‪ ,‬התקשרויות ומשק‬
‫‪ ‬שיווק ההסתדרות‬
‫‪ ‬כוח אדם‬
‫‪ ‬פעילות המרחב‬
‫‪ ‬נכסי המרחב‬

‫משרד המבקר סקר פרוטוקולים‪ ,‬מסמכים ותיקים רלוונטיים‪ ,‬ביצע בדיקות‬

‫מדגמיות ונפגש עם בעלי תפקידים שונים במרחב‪ ,‬שהייתה להם נגיעה לנושא‬
‫הנבדק‪.‬‬

‫הביקורת במרחב נערכה לסירוגין‪ ,‬במהלך החודשים ספטמבר ‪ -‬דצמבר ‪2018‬‬

‫ובהתאם לתקני ביקורת מקובלים ולתכנית העבודה השנתית של לשכת‬
‫המבקר הפנימי להסתדרות לשנת ‪.2018‬‬

‫טיוטת דוח ביקורת הועברה לעיון ולתגובה של הגופים המבוקרים‪ ,‬כמקובל‪.‬‬

‫‪128‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬

‫תמצית מנהלים‬ ‫‪.3‬‬

‫מוסדות המרחב (פרק ‪)4‬‬
‫ועדת ארגון וחברות (פרק ‪)4.3.2‬‬

‫לא נמצא כי ועדת ארגון וחברות במרחב קיימה פעילות כלשהי במהלך‬
‫התקופה המבוקרת‪.‬‬
‫‪ -‬יו"ר המרחב מסר‪ ,‬שבוצעה התאמה של פעילות הוועדה לארגון מקומות‬
‫עבודה חדשים בצוות האיגוד המקצועי במרחב ‪.‬‬

‫תכניות עבודה ונהלים (פרק ‪)5‬‬

‫תכנית עבודה שנתית (פרק ‪)5.1‬‬

‫הביקורת עלה‪ ,‬כי המרחב גייס בשנים המבוקרות‪ ,‬חברים בגיוס פרטני‪,‬‬
‫במספר נמוך מהתכנון השנתי‪.‬‬
‫‪ -‬מנכ"ל אגף ארגון ומרחבים מסר‪ ,‬שאין למדוד את המרחב ביעד של גיוס‬
‫פרטני נפרד משאר תכנית העבודה השנתית‪ .‬יעד זה נקבע מניסיון של שנים‬
‫עברו ‪ -‬כמות הפונים בפרטני לטיפול בהסתדרות ולכן אין שליטה עליו‬
‫כביצוע נפרד‪.‬‬

‫בביקורת עלה‪ ,‬כי המרחב העביר בשנים המבוקרות‪ ,‬חברים מדמי טיפול לדמי‬
‫חבר‪ ,‬במספר נמוך מהתכנון השנתי‪.‬‬
‫‪ -‬יו"ר המרחב מסר‪ ,‬כי הוא אינו מפריד בין צרוף פרטני‪ ,‬שמקורו בלקוחות‬
‫מזדמנים המגיעים לקבלת שרות ומצטרפים‪ ,‬לבין העברה לדמי חבר או‬
‫לצירוף גמלאים‪.‬‬

‫מכללת אברוצקי (פרק ‪)6‬‬

‫נהלים (פרק ‪)6.3‬‬

‫אין למכללה מערכת נהלים או הנחיות לפעילות כגון‪ :‬אופן רישום סטודנטים‬
‫לקורסים‪ ,‬אופן התשלום‪/‬אמצעי תשלום‪ ,‬רישום התשלומים במערכת‪ ,‬ניהול‬
‫קופה קטנה ועוד‪.‬‬
‫‪ -‬יו"ר המרחב מסר‪ ,‬שמדובר במרכז למידה יחיד מסוגו‪ .‬דוחות הביקורת‬
‫של מפקחי משרד החינוך לשנים ‪ 2017-2018‬הצביעו על הצלחה של ‪97%-‬‬
‫‪ 100%‬בפעילותו‪.‬‬

‫‪129‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫רישום סטודנטים ומחירון לימודים (פרק ‪)6.5‬‬

‫נמצא קושי באיתור מידע על קורסים המתקיימים במכללה למועמדים‬

‫פוטנציאליים ‪ -‬אין פרסום לקורסים במדיות השונות‪ .‬לא נמצא מחירון מודפס‬
‫לקורסים‪ .‬מחירי קורסים נרשמים על לוח מחיק‪.‬‬
‫‪ -‬יו"ר המרחב מסר‪ ,‬שכל פעילות שיווק הקורסים מתבצעת באמצעות קשר‬
‫ישיר ובלתי אמצעי עם ועדי עובדים במקומות העבודה‪ .‬המרחב לא‬
‫מפרסם את פעילות המכללה‪ ,‬מאחר והמוניטין של המכללה משמש גורם‬
‫מרכזי בהצלחתה‪-‬כל הכיתות מלאות‪.‬‬

‫שכירויות משנה של כיתות (דמי שימוש) (פרק ‪)6.7‬‬

‫לא נמצא מסמך הקובע תעריף לשימוש בכיתות הלימוד‪ .‬מנהלת המכללה‬
‫קובעת את תעריף השכירות בהתאם לשימוש בכיתות (ימים‪ ,‬שעות וכד')‪.‬‬

‫קופה קטנה (פרק ‪)6.8.2‬‬

‫נמצאו אי התאמות קטנות בין הסכומים בקופה הקטנה לבין הקבלות בפועל‪.‬‬
‫הרישום והמעקב אחר ההוצאות לא מנוהל בשוטף אלא רק בעת ההתחשבנות‬
‫מול גזברית המרחב‪.‬‬
‫‪ -‬יו"ר המרחב מסר‪ ,‬שהקופה הקטנה של המכללה תנוהל בדיוק כמו הקופה‬
‫הקטנה של המרחב ‪.‬‬

‫כיתת המחשבים (פרק ‪)6.10‬‬

‫המחשבים שנתקבלו ממכללת אתגר לא נרשמו כרכוש המכללה‪.‬‬

‫לא נמצא הסדר מול מכללת אתגר לגבי הבעלות על המחשבים ו‪/‬או אחריות‬
‫במקרה של נזק או גנבה‪.‬‬

‫תקציב‪ ,‬כספים‪ ,‬התקשרויות ומשק (פרק ‪)8‬‬

‫תקציב המרחב לשנים ‪( 2017-2016‬פרק ‪)8.1‬‬

‫המרחב לא עמד ביעדי התקציב בשנים המבוקרות‪.‬‬

‫הוצאות האחזקה בשנת ‪ 2017‬עלו משמעותית על התכנון‪.‬‬
‫לא בוצע תכנון לתקציב פעולות הכר את החבר בשנים המבוקרות‪.‬‬
‫ההוצאות בתקציב פעולות בשנים ‪ ,2017-2016‬נובעות מפעולות "הכר את‬
‫החבר" שלא תוכננו מראש‪.‬‬
‫‪ -‬מנכ"ל אגף ארגון ומרחבים מסר‪ ,‬שתקציב "הכר את החבר" נמצא באגף‬
‫ולא במרחב‪ ,‬ולא מחולק בתחילת השנה אלא ניתן למרחב במהלך השנה‪.‬‬

‫‪130‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬

‫מורשי חתימה (פרק ‪)8.2‬‬

‫גזברית המרחב משמשת גם כמנהלת החשבונות במרחב וגם כמורשית חתימה‪,‬‬

‫ובכך אין הפרדת תפקידים בפעולתה‪.‬‬
‫‪ -‬יו"ר המרחב מסר‪ ,‬שבהתאם להנחיות אגף המרחבים גזברות המרחב‬
‫אינה עוסקת ברכש‪.‬‬
‫הנהלת החשבונות (פרק ‪)8.9‬‬

‫בעבודת הגזברית לא מתקיימת הפרדת תפקידים נאותה‪ :‬גזברית המרחב‬

‫מבצעת במסגרת תפקידה‪ ,‬את הבקרה על הפעולות הכספיות וגם משמשת‬
‫כמורשת חתימה לחשבון הבנק‪.‬‬
‫‪ -‬יו"ר המרחב מסר‪ ,‬שחשיבות הפרדת הסמכויות אינה מוטלת בספק‪ ,‬אך‬
‫אינה בסמכות המרחב‪ .‬כאמור‪ ,‬המרחב הפריד על‪-‬פי הנחיות אגף‬
‫המרחבים את תחום הרכש מפעילותה של הגזברית‪.‬‬
‫‪ -‬מנכ"ל אגף ארגון ומרחבים מסר‪ ,‬שגזברית המרחב משמשת גם כמנהלת‬
‫חשבונות וזאת על‪-‬פי קביעת ההסתדרות בעת המעבר ממועצות למרחבים‪.‬‬
‫כמורשי החתימה נקבעו יו"ר המרחב וגזבר המרחב וכך הדבר בכל מרחבי‬
‫ההסתדרות למעט ‪ 3‬המרחבים הגדולים‪ .‬מערכת תפנית שנכנסה לאחרונה‬
‫מגבירה את הפיקוח על הוצאת כספים במרחב‪.‬‬
‫משרד המבקר שב ומציין את חשיבותה של הפרדת סמכויות בעבודתם של‬
‫גזברי המרחב‪ .‬פעולות המבוצעות על‪-‬ידי גזברי המרחב כוללות נושאים‬
‫ומרכיבים רבים ומגוונים בעלי סיכון מובנה גבוה‪ .‬על קובעי המדיניות‬
‫בהסתדרות ככלל ועל אגף ארגון ומרחבים בפרט לתת מענה בהקדם בנושא‬
‫ולקבוע פעולות לצורך מעקב‪ ,‬פיקוח ובקרה נאותים אחר עבודתם של‬
‫הגזברים‪.‬‬

‫מקומות עבודה אסטרטגיים במרחב (פרק ‪)10.3‬‬

‫במקום עבודה ש‪ .‬רק ‪ 52%‬מחברי ההסתדרות משלמים דמי חבר‪ .‬במקום‬

‫עבודה א‪.‬א‪.‬א‪ .‬א‪ .‬רק ‪ 5%‬מחברי ההסתדרות משלמים דמי חבר‪.‬‬
‫‪ -‬יו"ר המרחב מסר‪ ,‬שהחברות ב‪-‬ש‪ .‬ובא‪.‬א‪.‬א‪ .‬א‪ .‬אין למרחב שליטה מאחר‬
‫ומדובר בחברות שעובדיהם פרושים מקרית שמונה עד אילת ‪.‬‬

‫לדעת משרד המבקר‪ ,‬עקב קושי של המרחב בטיפול במקומות עבודה בפריסה‬
‫ארצית‪ ,‬על הגורמים האחראים בהסתדרות לפעול מול מקומות עבודה אלו‪,‬‬
‫לצורך העברה מדמי טיפול לדמי חבר‪.‬‬

‫‪131‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫האיגוד המקצועי (פרק ‪)11‬‬

‫תכנית עבודה ודיווחי פעילות של מזכירי האיגוד המקצועי (פרק ‪)11.2‬‬

‫בביקורת עלה‪ ,‬כי הגיוס בפועל של חברים להסתדרות‪ ,‬נמוך משמעותית‬

‫מהיעדים שנקבעו למזכירי האיגוד המקצועי במרחב‪.‬‬
‫הביצוע בסעיף העברה מדמי טיפול לדמי חבר נמוך משמעותית מהתכנון‪.‬‬

‫הסכמים קיבוציים (פרק ‪)11.3‬‬

‫נמצא כי ההסכמים הקיבוציים שנחתמו בתקופה המבוקרת‪ ,‬לא נרשמו ברשם‬

‫ההסכמים הקיבוציים‪.‬‬
‫‪ -‬יו"ר המרחב מסר‪ ,‬שרישום ההסכמים הקיבוציים התבצע באמצעות‬
‫האיגודים המקצועיים הארציים‪.‬‬

‫בחירות לוועדי עובדים (פרק ‪)11.4‬‬

‫ב‪ 2-‬ועדי עובדים במרחב לא התקיימו בחירות במועד‪ ,‬על‪-‬פי התקנון‪.‬‬

‫‪132‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬

‫מוסדות המרחב‬ ‫‪.4‬‬

‫מבנה ארגוני של המרחב‬ ‫‪4.1‬‬

‫יו״ר‬
‫המרחב‬

‫רכזת‬ ‫יו״ר‬
‫הגמלאים‬ ‫יו״ר נעמת‬
‫גימלאים‬ ‫במרחב‬ ‫במרחב‬

‫לשכה‬ ‫משק‬ ‫מרשם‬ ‫גזברות‬ ‫איגוד‬ ‫מכללת‬

‫משפטית‬ ‫ואחזקה‬ ‫וגביה‬ ‫מקצועי‬ ‫אברוצקי‬

‫עו״ד לאג״מ‬ ‫עו״ד לפרט‬

‫‪ 4.2‬מועצת המרחב‬

‫מועצת המרחב נבחרה בחודש מאי ‪ ,2017‬בהתאם לתוצאות הבחירות‬

‫להסתדרות‪ ,‬שהתקיימו באותה שנה‪.‬‬

‫לאור דוחות הביקורת של מבקר ההסתדרות וטרם הפצתו של תקנון‬

‫מרחבים חדש‪ ,‬פרסם אגף ארגון ומרחבים ב‪ 10.10.2007-‬וב‪15.2.2011-‬‬
‫הנחיות בנושא "תדירות התכנסות של מוסדות המרחב"‪ ,‬לפיהן‪ ,‬על‬
‫מועצת (מליאת) המרחב‪ ,‬להתכנס לפחות אחת לשנה‪.‬‬

‫על‪-‬פי הפרוטוקולים‪ ,‬שנמסרו למשרד המבקר‪ ,‬מליאת המרחב התכנסה‪,‬‬

‫בתקופה המבוקרת‪ ,‬כדלהלן‪:‬‬
‫‪ ‬בשנת ‪ 2017‬בתאריך ‪ 17.09.17‬ו‪.27.07.17-‬‬
‫‪ ‬בשנת ‪ 2018‬בתאריך ‪ 20.2.18‬ו‪27.3.18-‬‬

‫עולה כי המרחב פועל בהתאם להוראות אגף ארגון ומרחבים ‪ -‬נמצא‬

‫תקין‪.‬‬

‫‪133‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫‪ 4.3‬מזכירות‬

‫פרק ח' סעיף ‪ 94‬א' לתקנון המרחבים קובע את מספר חברי המזכירות‬
‫במרחב ‪ -‬בהתאם למספר חברי ההסתדרות במרחב‪.‬‬

‫בשנת הבחירות למוסדות ההסתדרות היו רשומים במרחב (לפי מקום‬

‫מגורים) כ‪ 34,049-‬משלמים חברים להסתדרות‪ .‬בהתאם לתקנון יכהנו‬
‫במזכירות המרחב ‪ 15‬חברים‪.‬‬

‫בהתאם לפרוטוקול מיום ‪ ,17.9.2017‬נבחרו למרחב ‪ 27‬חברי מזכירות‪.‬‬

‫נמצא כי אגף ארגון ומרחבים‪ ,‬אישר למרחב להגדיל את מספרי חברי‬
‫המזכירות‪ ,‬בהתאם‪ .‬נמצא ‪ -‬תקין‪.‬‬

‫בהתאם להנחיות "תדירות התכנסות של מוסדות המרחב ‪ -‬עדכון חוזר"‬

‫משנת ‪ ,2011‬על מזכירות המרחב להתכנס פעם בחודשיים ולא פחות מ‪6-‬‬
‫פעמים בשנה‪.‬‬
‫על‪-‬פי הפרוטוקולים‪ ,‬שנמסרו למשרד המבקר‪ ,‬המזכירות התכנסה‪,‬‬
‫בתקופה המבוקרת‪ ,‬כדלהלן‪:‬‬
‫‪ ‬בשנת ‪ - 2016‬בתאריכים ‪5.12.16 ,13.4.16 ,29.3.16 ,8.3.16 ,16.2.16‬‬
‫(טלפוני)‪.27.12.16 ,‬‬
‫‪ ‬בשנת ‪ - 2017‬בתאריכים ‪( 18.5.17‬טלפוני)‪( 18.5.17 ,‬טלפוני)‪,‬‬
‫‪.26.12.17 ,19.12.17 ,21.11.17 ,14.11.17‬‬
‫‪ ‬בשנת ‪,4.12.2018 ,20.11.2018 ,23.10.2018 ,29.5.18 ,20.2.18 - 2018‬‬
‫‪.25.12.2018‬‬

‫ישיבות המזכירות עסקו בהכרזת סכסוכי עבודה‪ ,‬דיווח על תוצאות‬

‫הבחירות לוועדי עובדים‪ ,‬סקירות של יו"ר המרחב אודות פעילות‬
‫המרחב לרבות פעילות בקרב הגמלאים‪ ,‬התארגנויות חדשות במרחב‬
‫ועוד‪.‬‬
‫הפרוטוקולים נוהלו ונחתמו כנדרש‪.‬‬

‫יש להעיר‪ ,‬כי חלק מישיבות המזכירות נערכו כישיבה טלפונית‪.‬‬

‫‪ 4.4‬ועדות סטטוטוריות‬

‫תקנון מועצות הפועלים‪ ,‬פרק י'‪ ,‬סעיף ‪ ,126‬קובע את הקמתן של שתי‬

‫ועדות חובה‪:‬‬
‫‪ ‬ועדת תקציב (כספים)‬
‫‪ ‬ועדת ארגון וחברות‬

‫‪134‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬

‫בתאריך ‪ ,24.07.2017‬התכנסה מליאת המרחב לראשונה לאחר הבחירות‬

‫להסתדרות‪.‬‬

‫על‪-‬פי פרוטוקול ישיבת מליאת המרחב‪ ,‬נבחרה מזכירות המרחב ויו"ר‬

‫המרחב לכהונה נוספת‪ -‬פה אחד‪.‬‬

‫וועדות החובה הוקמו בחודש פברואר ‪ ,2018‬כשמונה חודשים לאחר‬

‫הבחירות שהתקיימו בחודש מאי ‪.2017‬‬

‫יו"ר המרחב מסר למשרד המבקר‪ ,‬שכינוס מוסדות המרחב לבחירת‬

‫ועדות החובה היה בהתאם להנחיות אגף המרחבים והתעכב עקב הגשת‬
‫עתירות לרשות השיפוט‪.‬‬

‫ועדת כספים‬ ‫‪4.4.1‬‬

‫בהתאם לפרוטוקול מתאריך ‪ ,11.02.2018‬נבחרה ועדת‬

‫הכספים‪ .‬הוועדה מונה ‪ 7‬חברים‪ ,‬בראשות יו"ר המרחב‪.‬‬

‫הנחיות אגף ארגון ומרחבים מיום ‪ ,1.7.2013‬קובעות‪ ,‬שעל‬

‫ועדת כספים להתכנס אחת לרבעון ולא פחות מ‪ 4-‬פעמים‬
‫בשנה‪.‬‬

‫הוועדה התכנסה‪ ,‬בתקופה המבוקרת כדלהלן‪:‬‬

‫בשנת ‪( 20.12.16 - 2016‬טלפוני)‪( 20.9.16 ,1.11.16 ,‬טלפוני)‪,‬‬
‫‪( 21.07.16‬טלפוני)‪.‬‬
‫בשנת ‪( 19.7.17,12.09.17 ,28.02.17 - 2017‬טלפוני)‪.29.11.17 ,‬‬
‫בשנת ‪30.12.2018 ,16.12.2018 ,26.6.18 ,07.05.18 - 2018‬‬
‫על‪-‬פי הפרוטוקולים של ועדת הכספים‪ ,‬היא עסקה באישור‬
‫הצעות תקציב‪ ,‬רכישות מזדמנות‪ ,‬אישור הוצאות לפעילויות‬
‫שונות כגון ‪ -‬טיולים לגמלאים ועוד‪.‬‬

‫ועדת ארגון וחברות‬ ‫‪4.4.2‬‬

‫בהתאם להנחיות אגף ארגון ומרחבים‪ ,‬על ועדת ארגון‬
‫וחברות להתכנס אחת לחודשיים ולא פחות מ‪ 6-‬פעמים‬
‫בשנה‪.‬‬
‫כאמור‪ ,‬הוועדה הוקמה בתאריך ‪ ,11.2.2018‬ונבחרו לה ‪7‬‬
‫חברים בראשות יו"ר המרחב‪.‬‬

‫‪135‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫ממצא‪:‬‬
‫לא נמצא כי ועדת ארגון וחברות במרחב קיימה פעילות‬
‫כלשהי במהלך התקופה המבוקרת‪.‬‬

‫בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬מסר יו"ר המרחב‪ ,‬שבהתאם‬

‫ל"תקנון מועצות הפועלים" הוועדה נקראת "הוועדה לארגון‬
‫חברות וקופת חולים" (עקב הזיקה בעבר בין ההסתדרות‬
‫לקופ"ח כללית)‪ .‬לפיכך‪ ,‬בוצעה התאמה של פעילות הוועדה‬
‫לארגון מקו"ע חדשים בצוות האיגוד המקצועי במרחב‪.‬‬

‫תכניות עבודה ונהלים‬ ‫‪.5‬‬

‫תכנית עבודה שנתית‬ ‫‪5.1‬‬

‫תכנית עבודה הינה כלי מרכזי בניהול הפעילות הארגונית‪ ,‬ומהווה‬

‫מתווה פעולה מפורט המגובש בארגון‪ .‬מטרותיה של תכנית העבודה היא‬
‫בין היתר‪ :‬להשיג את היעדים שהוגדרו על‪-‬ידי הארגון או שהם חלק‬
‫מהתוכנית האסטרטגית של הארגון‪.‬‬

‫על תכנית העבודה השנתית של המרחב לכלול‪ ,‬בין היתר‪ ,‬את הנושאים‬
‫הבאים‪:‬‬
‫‪ ‬הגדרת יעדים ומטרות‬
‫‪ ‬מטלות עם לו"ז מסודר למזכירי האיגוד המקצועי‬
‫‪ ‬התוויית תכנית פעולה אסטרטגית לשנים הקרובות‬
‫‪ ‬הגדרת מקומות עבודה בעלי פוטנציאל גבוה להצטרפות‬
‫‪ ‬שיתופי פעולה עם גורמים חיצוניים כגון יו"ר ועדי עובדים במקומות‬
‫עבודה‬

‫על‪-‬פי הנחיה של אגף ארגון ומרחבים משנת ‪" ,2007‬תכנית העבודה‬

‫השנתית תוכן על‪-‬ידי יו"ר המרחב ותוצג לפורום מליאת המרחב לאחר‬
‫אישור יו"ר האגף לארגון ומרחבים"‪.‬‬

‫בביקורת עלה‪ ,‬כי המרחב הכין תכנית עבודה שנתית‪ ,‬אחת לשנה‪ ,‬בנוגע‬
‫לפעילות לשנת העבודה הבאה‪.‬‬

‫התכנית כוללת יעדים מפורטים לגיוס לכל מזכיר איגוד מקצועי‪ ,‬כולל‬
‫גיוס פרטני‪ ,‬העברה מדמי טיפול לדמי חבר‪ ,‬גיוס גמלאים וגיוס מקומות‬
‫עבודה חדשים‪.‬‬

‫‪136‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬

‫שוטפות‪ ,‬עם‬
‫שוטפות‪ ,‬עם‬ ‫שבועיות‪,‬‬
‫שבועיות‪,‬‬ ‫עבודה עבודה‬
‫פגישותפגישות‬
‫המרחבהמרחב‬ ‫מקיים יו"ר‬
‫מקיים יו"ר‬ ‫השנה‪ ,‬השנה‪,‬‬
‫במהלךבמהלך‬
‫בעבודה‪.‬‬
‫בעבודה‪.‬‬ ‫התקדמותם‬
‫התקדמותם‬ ‫את קצב‬ ‫קצב‬ ‫לאמוד את‬
‫לאמוד‬ ‫מנתעל מנת‬ ‫המקצועי‪ ,‬על‬
‫המקצועי‪,‬‬ ‫האיגודהאיגוד‬
‫מזכירימזכירי‬
‫העבודה‬ ‫במקומות‬ ‫פעילותם‬ ‫אודות‬ ‫מעדכנים‬ ‫מקצועי‬
‫מזכירי האיגוד המקצועי מעדכנים אודות פעילותם במקומות העבודה‬ ‫ה‬ ‫איגוד‬ ‫מזכירי ה‬
‫חודשי‪.‬חודשי‪.‬‬
‫פעילותפעילות‬ ‫באמצעות דוח‬
‫באמצעות דוח‬ ‫אחראים‬ ‫אחראים‬ ‫עליהם הם‬
‫עליהם הם‬
‫לגבי‬ ‫קצר‬ ‫ניתוח‬ ‫כן‬ ‫ו‬ ‫ביעדים‬ ‫עמידה‬ ‫של‬ ‫בדיקה‬ ‫ת‬ ‫בצע‬ ‫ת‬‫מ‬
‫בתום כל שנה‪ ,‬מתבצעת בדיקה של עמידה ביעדים וכן ניתוח קצר לגבי‬ ‫שנה‪,‬‬ ‫בתום כל‬
‫שחלפה‪.‬שחלפה‪.‬‬
‫השנה השנה‬
‫במרחב‪,‬במרחב‪,‬‬ ‫המקצועי‬
‫המקצועי‬ ‫האיגודהאיגוד‬
‫מזכירימזכירי‬
‫פעילותפעילות‬
‫מול לביצוע ל‬
‫ביצוע‬ ‫טבלת מול‬
‫תכנון‬ ‫להלן תכנון‬
‫להלן טבלת‬
‫‪ ,2016-2017‬כפי‬
‫‪ ,2016-2017‬כפי‬ ‫לשנים לשנים‬ ‫המשלמיםחבר‪,‬‬
‫דמי חבר‪,‬‬ ‫המשלמים דמי‬‫חדשיםחדשים‬
‫חבריםחברים‬
‫לגיוס לגיוס‬
‫‪:‬‬‫שנקבעה‬ ‫העבודה‬ ‫לתכנית‬ ‫בהתאם‬
‫שנתקבל מהמרחב‪ ,‬בהתאם לתכנית העבודה שנקבעה‪:‬‬‫מהמרחב‪,‬‬ ‫שנתקבל‬

‫ביצוע ‪-‬ביצוע ‪ -‬ביצוע ב‪%-‬‬

‫ביצוע ב‪%-‬‬ ‫שנת שנת תכנון ‪-‬תכנון ‪-‬‬
‫פרטני פרטני‬
‫פרטני פרטני גיוס גיוס‬
‫עבודה עבודהגיוס גיוס‬
‫‪39.6%‬‬ ‫‪39.6%‬‬ ‫‪120‬‬ ‫‪120‬‬ ‫‪303 303 2017 2017‬‬
‫‪94% 94%‬‬ ‫‪401 401‬‬ ‫‪425 425 2016 2016‬‬

‫ממצא‪:‬ממצא‪:‬‬
‫בגיוס‬ ‫חברים‬ ‫המבוקרות‪,‬‬ ‫בשנים‬ ‫גייס‬ ‫המרחב‬ ‫כי‬ ‫עולה‪,‬‬
‫מהנתונים עולה‪ ,‬כי המרחב גייס בשנים המבוקרות‪ ,‬חברים בגיוס‬ ‫מהנתונים‬
‫השנתי‪.‬השנתי‪.‬‬ ‫מהתכנון‬
‫מהתכנון‬ ‫במספר נמוך‬
‫במספר נמוך‬ ‫פרטני‪,‬פרטני‪,‬‬
‫מרחבים‪ ,‬שאין‬
‫מרחבים‪ ,‬שאין‬ ‫אגף וארגון ו‬
‫מנכ"לארגון‬
‫מנכ"ל אגף‬ ‫הביקורת‪ ,‬מסר‬
‫הביקורת‪ ,‬מסר‬ ‫לטיוטת דוח‬
‫לטיוטת דוח‬ ‫בתגובהבתגובה‬
‫העבודההעבודה‬
‫תכנית תכנית‬
‫משאר משאר‬ ‫פרטני נפרד‬
‫פרטני נפרד‬ ‫ביעדגיוס‬
‫של גיוס‬ ‫המרחב של‬
‫המרחב ביעד‬ ‫למדוד את‬
‫למדוד את‬
‫פרטני‬ ‫ב‬ ‫הפונים‬ ‫כמות‬ ‫‪-‬‬ ‫עברו‬ ‫שנים‬ ‫של‬ ‫מניסיון‬ ‫נקבע‬
‫השנתית‪ .‬יעד זה נקבע מניסיון של שנים עברו ‪ -‬כמות הפונים בפרטני‬ ‫זה‬ ‫יעד‬ ‫השנתית‪.‬‬
‫מרחבה נמדד‬
‫מרחב נמדד‬ ‫צוע הנפרד‪.‬‬
‫נפרד‪.‬‬
‫צועכבי‬ ‫שליטהכבי‬
‫עליו‬ ‫שליטה עליו‬
‫ולכן אין‬‫בהסתדרותאין‬
‫בהסתדרות ולכן‬
‫לטיפוללטיפול‬
‫חבר‪,‬‬ ‫לדמי‬ ‫טיפול‬ ‫מדמי‬ ‫העברות‬ ‫פרטני‪,‬‬
‫בסך כל הפרמטרים ‪ -‬פרטני‪ ,‬העברות מדמי טיפול לדמי חבר‪,‬‬ ‫‪-‬‬ ‫הפרמטרים‬ ‫בסך כל‬
‫חדשות וכו'‪.‬‬
‫חדשות וכו'‪.‬‬ ‫התאגדויות‬
‫התאגדויות‬
‫חברים מדמי‬
‫חברים מדמי‬ ‫להעברת‬
‫להעברת‬ ‫המקצועי‪,‬‬
‫המקצועי‪,‬‬ ‫האיגודהאיגוד‬ ‫זכירי‬
‫למזכירי‬ ‫מול למ‬
‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫להלן מול‬
‫תכנון‬ ‫להלן תכנון‬
‫מהמרחב‪,‬‬
‫מהמרחב‪,‬‬ ‫שנתקבלה‬
‫שנתקבלה‬ ‫‪ ,2016-2017‬כפי‬
‫‪ ,2016-2017‬כפי‬ ‫לשנים לשנים‬
‫במרחבבמרחב‬ ‫טיפולחבר‪,‬‬
‫לדמי חבר‪,‬‬ ‫טיפול לדמי‬
‫בהתאםבהתאם לתכנית העבודה שנקבעה במרחב‪:‬‬
‫‪:‬‬‫במרחב‬ ‫שנקבעה‬ ‫העבודה‬ ‫לתכנית‬

‫העברההעברהביצוע ‪-‬ביצוע ‪-‬ביצוע ב‪%-‬‬

‫ביצוע ב‪%-‬‬ ‫תכנון ‪-‬תכנון ‪-‬‬
‫עבודה עבודה‬
‫שנת שנת‬
‫לדמי חברהעברה לדמי‬
‫העברה לדמי‬ ‫לדמי חבר‬
‫חבר‬ ‫חבר‬
‫‪47% 47% 571 571‬‬ ‫‪1210 1210‬‬ ‫‪2017 2017‬‬
‫‪89%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪1324‬‬ ‫‪1324‬‬ ‫‪1473‬‬ ‫‪1473‬‬ ‫‪2016 2016‬‬

‫ממצא‪:‬ממצא‪:‬‬
‫מדמי‬ ‫חברים‬ ‫המבוקרות‪,‬‬ ‫בשנים‬ ‫העביר‬ ‫המרחב‬ ‫כי‬ ‫עולה‪,‬‬
‫מהנתונים עולה‪ ,‬כי המרחב העביר בשנים המבוקרות‪ ,‬חברים מדמי‬ ‫מהנתונים‬
‫השנתי‪.‬השנתי‪.‬‬
‫מהתכנון‬‫מהתכנון‬ ‫במספר נמוך‬
‫במספר נמוך‬ ‫טיפולחבר‪,‬‬
‫לדמי חבר‪,‬‬ ‫טיפול לדמי‬

‫‪137‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬מסר יו"ר המרחב‪ ,‬כי הוא אינו מפריד‬
‫בין צרוף פרטני‪ ,‬שמקורו בלקוחות מזדמנים המגיעים לקבלת שרות‬
‫ומצטרפים‪ ,‬לבין העברה לדמי חבר או צירוף גמלאים‪ .‬בהתאם לנתוני‬
‫מרשם החברים גייס המרחב (פרטני ו‪ )0.95%-‬כלהלן‪1595 - 2016 :‬‬
‫חברים‪ 715 - 2017 ,‬חברים‪ 2637 - 2018 ,‬חברים‪.‬‬

‫נהלים וסדרי עבודה‬ ‫‪5.2‬‬

‫תקנון המרחבים הקבוע‬ ‫‪5.2.1‬‬

‫עם קבלת ההחלטה במוסדות המוסמכים של ההסתדרות‪,‬‬

‫בשנת ‪ ,1989‬לעבור למתכונת מרחבים‪ ,‬תפעולם עוגן ב"תקנון‬
‫למועצות הפועלים תקנון יסוד"‪ ,‬בפרקים "תורת המרחבים"‬
‫ו"תקנון המרחבים לתקופת המעבר"‪( ,‬להלן ‪ -‬תקנון המעבר)‪,‬‬
‫שנכללו בחוברת "יוצאים למרחב"‪ ,‬מתאריך ‪.4.1.1998‬‬
‫תוקפו של תקנון המעבר פג במועד הבחירות הראשונות‬
‫למוסדות הנבחרים‪ ,‬בחודש מאי ‪.2002‬‬
‫מאחר שכך‪ ,‬המסמך החוקי המחייב באשר לתפקוד המרחבים‬
‫הוא "תקנון למועצות הפועלים תקנון יסוד"‪.‬‬

‫למועד הביקורת הקודמת והביקורת הנוכחית‪ ,‬עדיין לא נמצא‬

‫ברשות המרחבים תקנון קבוע‪ ,‬מאחר שהוא טרם נדון ואושר‬
‫בבית נבחרי ההסתדרות‪.‬‬

‫משרד המבקר חוזר על קביעתו‪ ,‬שהאחריות לקיום הנהלים‬

‫במרחבים חלה על המוסדות העליונים של ההסתדרות ‪ -‬ועדת‬
‫הנהלים של ההסתדרות‪ ,‬אגף ארגון ומרחבים והאגף לאיגוד‬
‫מקצועי‪.‬‬

‫לדעת משרד המבקר‪ ,‬עשוי תקנון זה לשפר‪ ,‬באורח ניכר‪ ,‬את‬

‫פעילות המרחבים‪ ,‬לחזק את מנגנוני הפיקוח והבקרה על‬
‫פעילותם ולמנוע אי סדרים‪.‬‬

‫בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬מסר מנכ"ל אגף ארגון‬

‫ומרחבים‪ ,‬שהאגף בשיתוף עם היועץ המשפטי להסתדרות‪,‬‬
‫הקים צוות לריענון התקנון‪ .‬בכוונת הצוות לסיים את הריענון‬
‫עד לסוף שנת העבודה ‪ .2019‬האגף יחד עם היועץ המשפטי‬
‫רואים חשיבות עליונה בריענון התקנון‪.‬‬

‫‪138‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬

‫נוהלי עבודה כלליים וסדרי עבודה‬ ‫‪5.2.2‬‬

‫למועד הביקורת הנוכחית עולה‪ ,‬שמעת לעת מוציא יו"ר‬

‫המרחב הנחיות מיוחדות לעובדי המרחב בנושאים שונים‪.‬‬

‫ככלל‪ ,‬המרחב פועל בהתאם להנחיות אגף ארגון ומרחבים‪.‬‬

‫מכללת אברוצקי‬ ‫‪.6‬‬

‫רקע‬ ‫‪6.1‬‬

‫מכללת אברוצקי‪( ,‬להלן ‪ -‬המכללה)‪ ,‬הינה מוסד ותיק המציע מגוון‬

‫לימודים רחב בתחומי התפתחות אישית ומקצועית לטובת חברי‬
‫ההסתדרות ונמצאת תחת ניהול ופיקוח המרחב‪.‬‬
‫מבנה המכללה שוכן במזרח ראשון לציון ברחוב שדרות יעקב ‪ .41‬המבנה‬
‫נמצא בבעלות המרחב ובניהולה של חברת העובדים‪.‬‬

‫במכללה ניתן למצוא קורסים לגמול השתלמות באישור משרד החינוך‬

‫המיועדים לכלל הסקטורים‪ :‬הדירוג האחיד‪ ,‬עובדי מינהל ומשק‪ ,‬משרד‬
‫הבטחון‪ ,‬מח"ר אקדמאים‪ ,‬טכנאים‪ ,‬הנדסאים ומהנדסים‪ .‬יצוין‪ ,‬שרק‬
‫חברי ההסתדרות זכאים ללמוד במכללה‪.‬‬

‫כיתות הלימוד במכללה מרווחות‪ ,‬מצוידות בכל האביזרים הנלווים כולל‬

‫מזגנים‪ ,‬עמדת מקרן וכן עמדת שתייה חמה‪/‬קרה‪ .‬המכללה גם נגישה‬
‫לתחבורה ציבורית‪.‬‬
‫המכללה מבצעת שיתופי פעולה אקדמיים עם אוניברסיטת אריאל‬
‫בשומרון ומכללת אתגר‪ ,‬כאשר האחרונה מעבירה קורסים משותפים‬
‫במחשבים ובנושאי שלטון מקומי‪.‬‬

‫להלן נתוני הכנסות והוצאות בפועל של המכללה‪ ,‬בהתאם לנתוני ביצוע‬

‫תקציב לשנים ‪ 2017-2015‬ב‪ ₪-‬כפי שהתקבלו מהמרחב‪:‬‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2015‬‬

‫‪964,000‬‬ ‫‪810,000‬‬ ‫‪750,000‬‬ ‫הכנסות‬
‫‪465,000‬‬ ‫‪390,000‬‬ ‫‪360,000‬‬ ‫הוצאות‬

‫‪139‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫‪ 6.2‬כוח אדם‬

‫במכללה מועסקים ‪ 5‬עובדים שהם עובדי המרחב בתפקידים‪ :‬מנהלת‬

‫המכללה‪ ,‬רכזת קורסים‪ ,‬שתי מזכירות ואם הבית‪ .‬בנוסף ישנם עובדי‬
‫שירות (בין ‪ 1-2‬עובדים) אסירים‪ ,‬המבצעים עבודות תחזוקה וניקיון‬
‫במכללה‪ .‬נציין כי לשם כך קיים הסכם לשיתוף פעולה בין המרחב לבין‬
‫שירות בתי הסוהר‪.‬‬

‫‪ 6.3‬נהלים‬

‫ממצא‪:‬‬
‫אין למכללה מערכת נהלים או הנחיות לפעילות כגון‪ :‬אופן רישום‬
‫סטודנטים לקורסים‪ ,‬אופן התשלום‪/‬אמצעי תשלום‪ ,‬רישום‬
‫התשלומים במערכת‪ ,‬ניהול קופה קטנה ועוד‪.‬‬

‫בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬מסר יו"ר המרחב‪ ,‬שמדובר במרכז‬

‫למידה יחיד מסוגו‪ .‬דוחות הביקורת של מפקחי משרד החינוך לשנים‬
‫‪ 2017-2018‬הצביעו על הצלחה של ‪ 97%-100%‬בפעילותו‪.‬‬

‫‪ 6.4‬תכנית עבודה ומסגרות הלימוד במכללה‬

‫בסוף כל שנה‪ ,‬נבנית תכנית עבודה לקראת השנה הבאה‪ .‬תכנית העבודה‬
‫קובעת את הקורסים שעתידים להיות מועברים במכללה‪ ,‬כולל צפי‬
‫נרשמים ושיתופי פעולה אקדמיים‪.‬‬
‫התכנית נבנית על‪-‬ידי מנהלת המכללה וצוותה‪ ,‬בהתאם לניסיון משנים‬
‫קודמות‪ ,‬צרכי השוק ושינויים רגולטוריים‪ ,‬המתרחשים כל העת בשוק‬
‫העבודה בישראל‪.‬‬
‫בסוף כל שנה מבצעת המכללה בדיקת עמידה בתכנית העבודה‪ ,‬בה‬
‫נבדקים‪ ,‬בין היתר‪ ,‬כמות הנרשמים למכללה‪ ,‬הקורסים שהועברו וסקר‬
‫שביעות רצון של המשתתפים‪.‬‬
‫תוכניות העבודה של המכללה ‪ -‬כמו גם צפי עליה ברישום מועברת ליו"ר‬
‫המרחב בתחילת כל שנת עבודה והיא מצורפת לתוכנית העבודה של‬
‫המרחב‪.‬‬

‫רישום סטודנטים ומחירון לימודים‬ ‫‪6.5‬‬

‫רישום התלמידים למכללה‪ ,‬מבוצע ע"ג טפסים ייעודיים לכך‪ ,‬שנשלחים‬

‫למזכירות המכללה על‪-‬ידי הנרשמים לקורסים‪.‬‬

‫‪140‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬

‫ממצאים‪:‬‬
‫‪ ‬נמצא קושי באיתור מידע על קורסים המתקיימים במכללה‬
‫למועמדים פוטנציאליים ‪ -‬אין פרסום לקורסים במדיות השונות‬
‫‪ ‬לא נמצא מחירון מודפס לקורסים‬
‫‪ ‬מחירי קורסים נרשמים על לוח מחיק‬

‫בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬מסר יו"ר המרחב‪ ,‬שכל פעילות שיווק‬
‫הקורסים מתבצעת באמצעות קשר ישיר ובלתי אמצעי עם ועדי העובדים‬
‫במקומות העבודה‪ .‬המרחב לא מפרסם את פעילות המכללה‪ ,‬מאחר‬
‫ומוניטין של המכללה משמש גורם מרכזי בהצלחתה ‪ -‬כל הכיתות‬
‫מלאות‪.‬‬

‫תכנית עבודה לשנים ‪2016-2018‬‬

‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2016‬‬

‫‪14‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪11‬‬ ‫מספר קורסים מתוכנן‬
‫‪1875‬‬ ‫‪1687‬‬ ‫‪1624‬‬ ‫מספר סטודנטים מתוכנן‬

‫יו"ר המרחב מסר‪ ,‬שמבצע ביקורים באופן קבוע במכללה וגאה בביצועה‬
‫ובהישגיה‪.‬‬

‫‪ 6.6‬התקשרויות עם מרצים‬

‫המכללה מתקשרת עם מרצים רבים אשר מלמדים בקורסים השונים‬

‫המתקיימים במכללה‪.‬‬
‫כאשר המכללה מבקשת להתקשר עם מרצה חדש‪ ,‬ישנם קריטריונים‬
‫שעליו לעמוד בהם‪:‬‬
‫‪ ‬על המרצה להציג תעודות סיום תואר ממוסד הלימודים על מנת‬
‫לוודא כי הוא אכן בעל ההשכלה הנדרשת ללימוד במכללה‬
‫‪ ‬מרצה המלמד בקורס לגמולי השתלמות נדרש לספק אישור‬
‫ממשרד החינוך‬

‫במכללה רשומים‪ ,‬נכון למועד הביקורת ‪ 40‬מרצים המלמדים לסירוגין ‪-‬‬

‫חלקם מרצים מטעם מכללת אתגר ואוניברסיטת אריאל בשומרון‬
‫וחלקם מרצים של מכללת אברוצקי‪.‬‬

‫משרד המבקר דגם אסמכתאות להשכלה ממוסד להשכלה גבוהה‪,‬‬

‫שהציגו שני מרצים במכללה ‪ -‬נמצא תקין‪.‬‬

‫‪141‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫בעת ההתקשרות עם המרצים‪ ,‬המכללה מציינת בחוזה ההתקשרות כי‬

‫לא מתקיימים יחסי עובד‪-‬מעביד מול המרצה‪ .‬וכי ההסכם תקף אך ורק‬
‫לתקופת הקורס עצמו‪.‬‬

‫על אף סעיף זה‪ ,‬בשנת ‪ ,2016‬נוהלה תביעה משפטית מצד מרצה לשעבר‬
‫במכללה‪ ,‬שדרש בתביעתו‪ ,‬הכרה בכך שקיימים יחסי עובד מעביד בינו‬
‫לבין המכללה‪ .‬התביעה התקבלה על‪-‬ידי בית המשפט‪.‬‬
‫בעקבות המקרה‪ ,‬המכללה אינה מבצעת התקשרויות ישירות עם‬
‫המרצים‪ ,‬למעט שני מרצים המועסקים על‪-‬ידי המכללה (חתומים על‬
‫הסכם) שאר המרצים הינם מרצים מטעם מכללת "אתגר" או‬
‫אוניברסיטת אריאל בשומרון וההתקשרות נעשית מול גופים אלו‪.‬‬

‫שכירויות משנה של כיתות (דמי שימוש)‬ ‫‪6.7‬‬

‫המכללה משכירה כיתות לימוד (בעבור דמי שימוש) למפעילים חיצוניים‬

‫כגון‪ :‬לשכת התעסוקה (דרך חברת "פרי פריום" שזכתה במכרז)‪.‬‬
‫מנהלת המכללה חותמת על הסכמי דמי שימוש מול השוכר‪.‬‬

‫ממצא‪:‬‬
‫לא נמצא מסמך הקובע תעריף לשימוש בכיתות הלימוד‪ .‬מנהלת‬
‫המכללה קובעת את תעריף השכירות בהתאם לשימוש בכיתות (ימים‪,‬‬
‫שעות וכד')‪.‬‬

‫‪ 6.8‬התנהלות הכספית‬

‫הנהלת החשבונות של המכללה מנוהלת דרך גזברות המרחב‪ .‬מנהלת‬

‫החשבונות במכללה מבצעת גביה של כספים מהסטודנטים באמצעות‬
‫המחאות‪ ,‬בכרטיסי אשראי (מרבית התשלומים) ואף במזומן‪.‬‬
‫הכספים הנגבים מהסטודנטים מופקדים לחשבון הבנק של המרחב‪.‬‬
‫המכללה אינה מחזיקה בחשבון בנק נפרד‪.‬‬
‫התשלומים למכללה‪ ,‬נרשמים במערכת חשבונות ממוחשבת (מערכת‬
‫"משתלמת") של המכללה ולאחר מכן גם במערכת הנהלת החשבונות של‬
‫המרחב (מערכת "תפנית") על‪-‬ידי גזברית המרחב‪.‬‬

‫ההכנסות מהמכללה נרשמות במערכת "תפנית" בכרטיסי הכנסות ‪-‬‬

‫הכנסות מקורסי גמול וכרטיס מהכנסות דמי שימוש בכיתות‪ .‬לכל‬
‫ההוצאות של המכללה מנוהלים כרטיסים נפרדים‪ :‬מים‪ ,‬חשמל‪,‬‬
‫אחזקה‪ ,‬טלפון‪ ,‬מיסים‪ ,‬עמלות כרטיסי אשראי‪ ,‬מחשוב‪ ,‬משרדיות ועוד‪.‬‬
‫לצורך הצלבה של התשלום ששילם סטודנט עבור קורס מסוים ונוכחות‬
‫בו‪ ,‬מופק דוח רישום מהמערכת "משתלמת"‪ ,‬בו נרשם שם הסטודנט‪,‬‬

‫‪142‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬

‫הקורס ותשלום עבורו ונבדק מול המערכת "תפנית"‪ ,‬ממנה מופקת‬

‫הקבלה עם שם הסטודנט ופירוט הקורסים בהם הסטודנט למד‪.‬‬

‫הכספים וההמחאות נשמרים בכספת נעולה במבנה המכללה‪ .‬נמצא ‪-‬‬

‫תקין‪.‬‬

‫סך הסכומים שנגבו בשנים ‪ 2017-2018‬לפי אמצעי תשלום‪:‬‬

‫‪ ‬כרטיסי אשראי ‪₪ 597,752 -‬‬
‫‪ ‬שיקים ‪₪ 50,209 -‬‬
‫‪ ‬מזומן ‪.₪ 46,848 -‬‬

‫רישום ההכנסות בהנהלת החשבונות‬ ‫‪6.8.1‬‬

‫כאמור‪ ,‬מנהלת החשבונות של המכללה אחראית על רישום‬

‫התקבולים מהסטודנטים למערכת הנהלת החשבונות של‬
‫המכללה‪.‬‬
‫בעת ביצוע התשלום על‪-‬ידי סטודנט‪ ,‬מופקת לו קבלה‪,‬‬
‫במקום‪ ,‬באמצעות המערכת הממוחשבת "משתלמת"‪.‬‬
‫משרד המבקר דגם ‪ 5‬קבלות שהופקו ושבוטלו באמצעות‬
‫המערכת הממוחשבת ‪ -‬נמצא כי הפקת הקבלות והביטולים‬
‫היו מסיבות נאותות ונרשמו כנדרש‪ .‬נמצא ‪ -‬תקין‪.‬‬

‫בהמשך ולאחר הרישום במערכת הממוחשבת "משתלמת"‪,‬‬

‫מזינה גזברית המרחב את התקבולים שהתקבלו באמצעי‬
‫התשלום השונים (אשראי‪ ,‬שיקים ומזומן) אל תוך מערכת‬
‫התפנית כדי לרשום את ההכנסות בחשבון המרחב‪.‬‬

‫‪143‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫משרד המבקר דגם ‪ 5‬תשלומים שונים ובדק את התאמת‬

‫הרישום במערכת הנהלת החשבונות של המרחב ("תפנית")‬
‫מול הרישום במערכת "משתלמת"‪ .‬נמצא‪ -‬תקין‪.‬‬

‫קופה קטנה‬ ‫‪6.8.2‬‬

‫למכללה קופה קטנה בסכום של ‪ ,₪ 700‬המשמשת לביצוע‬

‫רכישות שוטפות בעת הצורך‪ .‬הקופה הקטנה משולמת‬
‫ונרשמת על‪-‬ידי מנהלת החשבונות של המכללה ומנוהלת‬
‫בשיטת "דמי מחזור"‪ ,‬אשר משולמים על‪-‬ידי גזברית המרחב‬
‫בכל פעם כאשר הכסף נגמר בקופה‪ ,‬בתמורה לקבלות‪ .‬הקופה‬
‫הקטנה נשמרת במגירה נעולה של מנהלת החשבונות במכללה‪.‬‬
‫הביקורת דגמה ‪ 2‬דוחות חודשיים של הקופה הקטנה (חודש‬
‫נובמבר לשנת ‪ 2017‬וחודש מאי ‪.)2018‬‬

‫ממצאים‪:‬‬
‫‪ ‬נמצאו אי התאמות קטנות בין הסכומים בקופה הקטנה‬
‫לבין הקבלות בפועל‬
‫‪ ‬הרישום והמעקב אחר ההוצאות לא מנוהל בשוטף אלא‬
‫רק בעת ההתחשבנות מול גזברית המרחב‪.‬‬

‫בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬מסר יו"ר המרחב‪ ,‬שהקופה‬

‫הקטנה של המכללה תנוהל בדיוק כמו הקופה הקטנה של‬
‫המרחב ‪.‬‬

‫תחזוקת מבנה המכללה‬ ‫‪6.9‬‬

‫כאמור‪ ,‬מבנה המכללה שוכן במזרח ראשון לציון ברחוב שדרות יעקב‬
‫‪ .41‬המבנה נמצא בבעלות המרחב ובניהולה של חברת העובדים‪.‬‬
‫בביקור שנערך במכללה נמצא כי למרות שהמבנה לא שופץ תקופה‬
‫ארוכה‪ ,‬הכיתות והשטחים הציבוריים נקיים ומטופחים‪.‬‬

‫‪ 6.10‬כיתת המחשבים‬

‫במבנה המכללה ‪ 8‬כיתות לימוד וכיתת מחשבים אחת הכוללת ‪25‬‬

‫מחשבים שלדברי מנהלת המכללה נתקבלו לפני כ‪ 8-‬שנים ממכללת‬
‫אתגר ללא תמורה‪.‬‬
‫משרד המבקר ביקש לראות הסכם השאלה ו‪/‬או מסמך למתן ‪ 25‬עמדות‬
‫מחשב ללא תמורה‪.‬‬

‫‪144‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬

‫ממצאים‪:‬‬
‫‪ ‬המחשבים שנתקבלו ממכללת אתגר לא נרשמו כרכוש המכללה‬
‫‪ ‬לא נמצא הסדר מול מכללת אתגר לגבי הבעלות על המחשבים ו‪/‬או‬
‫אחריות במקרה של נזק או גנבה‬

‫הכנסות עצמיות ‪ -‬ניהול והשכרת "מועדון גורדון"‬ ‫‪.7‬‬

‫על‪-‬פי החלטות הנהגת ההסתדרות משנת ‪ 1994‬ומשנת ‪ ,2009‬חברת העובדים‬
‫אמונה על ניהול כל נכסי המקרקעין של ההסתדרות ומרחביה‪ .‬חברת העובדים‬
‫מספקת להסתדרות ולמרחבים את כל השירותים הכרוכים בניהול הנכסים‬
‫בהיבט המשפטי‪ ,‬ובכלל זה עריכת הסכמי שכירות‪ ,‬רכישה‪ ,‬מכר‪ ,‬ייעוץ וטיפול‬
‫בענייני מיסוי מקרקעין‪ ,‬לרבות ארנונה‪ ,‬ניהול הליכים משפטיים הנוגעים לנכס‬
‫וכיוצ"ב‪.‬‬

‫בתחומי אחריות המרחב ובבעלותו נמצא מבנה המושכר מזה שנים רבות‬
‫תמורת ‪ ₪ 1,200‬בחודש‪ .‬מול השוכרת קיים חוזה שכירות המתחדש מעת לעת‪.‬‬
‫בהתאם לחוזה השכירות‪ ,‬המבנה משמש את השוכרת ללימוד פיסול וקרמיקה‬
‫בלבד‪ .‬החוזה מסדיר את מועד התשלום‪ ,‬תחזוקת הנכס‪ ,‬אחריות לתשלומים‬
‫שוטפים‪ ,‬ערבויות ופרטים נוספים ‪ -‬נמצא תקין‪.‬‬

‫מנהלת החשבונות‪ ,‬מסרה שלא בוצעה בדיקה לאורך השנים‪ ,‬לעניין גובה דמי‬
‫השכירות בנכס‪.‬‬

‫משרד המבקר שב ומציין‪ ,‬שכל הנכסים המושכרים על‪-‬ידי המרחבים‬

‫בהסתדרות צריכים להיות תחת ניהולה של חברת העובדים‪.‬‬

‫‪145‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫תקציב‪ ,‬כספים‪ ,‬התקשרויות ומשק‬ ‫‪.8‬‬

‫‪ 8.1‬תקציב המרחב לשנים ‪2017-2016‬‬

‫להלן נתוני התקציב של המרחב מול הביצוע‪ ,‬לשנים המבוקרות‬

‫‪ ,2016-2017‬ב‪:₪-‬‬
‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬
‫ניצול‬ ‫ביצוע בפועל‬ ‫תכנון תקציב‬ ‫ניצול‬ ‫ביצוע בפועל‬ ‫תכנון תקציב‬ ‫סעיף‬
‫ב‪%-‬‬ ‫ב‪%-‬‬
‫הכנסות‬
‫‪106‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪4,700,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫תקציב בגין שכר‬
‫‪423,290‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫תקציב לפעולות‬
‫‪101‬‬ ‫‪348,700‬‬ ‫‪346,440‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪348,700‬‬ ‫‪348,700‬‬ ‫תקצוב מיועד*‬
‫‪102‬‬ ‫‪1,042,200‬‬ ‫‪1,020,000‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪1,200,000‬‬ ‫‪1,050,000‬‬ ‫הכנסות שונות**‬
‫‪112‬‬ ‫‪6,814,190‬‬ ‫‪6,066,440‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪6,573,700‬‬ ‫‪6,398,700‬‬ ‫סך הכול הכנסות‬
‫הוצאות משכורות ותפעול‬
‫‪106‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪4,700,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫משכורות ונלוות‬
‫‪50‬‬ ‫‪169,000‬‬ ‫‪340,000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫שכר עובדים תפעוליים‬
‫‪93.5‬‬ ‫‪58,000‬‬ ‫‪62,000‬‬ ‫‪92.3‬‬ ‫‪60,000‬‬ ‫‪65,000‬‬ ‫נסיעות ורכב‬
‫‪122‬‬ ‫‪22,000‬‬ ‫‪18,000‬‬ ‫‪120‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫ישיבות‪ ,‬אש"ל וכיבודים‬
‫‪112.5‬‬ ‫‪90,000‬‬ ‫‪80,000‬‬ ‫‪73‬‬ ‫‪69,000‬‬ ‫‪95,000‬‬ ‫דואר וטלפון‬
‫‪100‬‬ ‫‪33,000‬‬ ‫‪33,000‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪33,000‬‬ ‫‪35,000‬‬ ‫משרדיות והדפסות‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫הוצאות שכר דירה‬
‫‪100‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫בטיחות במבנים‬
‫‪100‬‬ ‫‪100,000‬‬ ‫‪100,000‬‬ ‫‪101‬‬ ‫‪121,000‬‬ ‫‪120,000‬‬ ‫תקשורת‪ ,‬שיווק וצרוף חברים‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫פעולות הכר את החבר‬
‫‪99.8‬‬ ‫‪554,000‬‬ ‫‪555,000‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪640,000‬‬ ‫‪560,000‬‬ ‫פעולות‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫קשרים בינלאומיים‬
‫‪100‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫לשכה משפטית‬
‫‪100‬‬ ‫‪11,700‬‬ ‫‪11,700‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪11,700‬‬ ‫‪11,700‬‬ ‫הוצאות ביקורת רו"ח‬
‫‪76‬‬ ‫‪57,000‬‬ ‫‪75,000‬‬ ‫‪195‬‬ ‫‪117,000‬‬ ‫‪60,000‬‬ ‫הוצאות אחזקה‬
‫‪24‬‬ ‫‪24,000‬‬ ‫‪100,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫הוצאות חשמל‬
‫‪94‬‬ ‫‪16,000‬‬ ‫‪17,000‬‬ ‫‪118‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪17,000‬‬ ‫הוצאות מים‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫שי לשמחות‬
‫‪106‬‬ ‫‪6,486,700‬‬ ‫‪6,119,700‬‬ ‫‪102‬‬ ‫‪6,154,700‬‬ ‫‪6,041,700‬‬ ‫סה"כ משכורות ותפעול‬
‫‪100‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫הוצאות דמי ניהול חשבון‬
‫הכנסות מריבית בנקאית‬
‫‪100‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫סה"כ תשלומים שוטפים‬
‫תשלומים נוספים ‪ -‬תקציב ב'‬
‫‪1,967‬‬ ‫‪177,000‬‬ ‫‪9,000‬‬ ‫‪24,000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫הוצאות מיוחדות‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫סה"כ תשלומים נוספים ‪-‬‬
‫תקציב ב'‬
‫‪109‬‬ ‫‪6,668,700‬‬ ‫‪6,106,440‬‬ ‫‪102‬‬ ‫‪6,183,700‬‬ ‫‪6,046,700‬‬ ‫סה"כ הוצאות תקציביות‬
‫‪145,490‬‬ ‫(‪)40,000‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪390,000‬‬ ‫‪352,000‬‬ ‫יתרת עודף ‪( /‬גרעון) מתוכנן‬

‫* תקצוב מיועד ‪ -‬החזר שכירויות מחברת העובדים‪ ,‬הקצבת ליסינג ליו"ר המרחב והקצבה‬
‫לשכ"ט רו"ח לביצוע דוח שנתי‪.‬‬
‫** הכנסות שונות ‪ -‬הכנסות שכירות‪ ,‬סמינרים‪ ,‬השתלמויות‪ ,‬חוגים וכו'‪.‬‬

‫‪146‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬

‫מהנתונים לעיל ניתן לראות‪:‬‬

‫ממצאים‪:‬‬
‫‪ ‬המרחב לא עמד ביעדי התקציב בשנים המבוקרות‬
‫‪ ‬הוצאות האחזקה בשנת ‪ 2017‬עלו משמעותית על התכנון‬
‫‪ ‬לא בוצע תכנון לתקציב פעולות הכר את החבר בשנים המבוקרות‬
‫‪ ‬ההוצאות בתקציב פעולות בשנים ‪ ,2017- 2016‬נובעות מפעולות הכר‬
‫את החבר שלא תוכננו מראש‬

‫לעניין תכנון התקציב לשנת ‪ 2016‬עם גרעון על סך ‪ ,₪ 40,000‬גזברית‬

‫המרחב מסרה שאגף המרחבים אישר זאת ואף תיקצב את המרחב‬
‫בהתאם‪.‬‬

‫בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬מסר מנכ"ל אגף ארגון ומרחבים‪,‬‬

‫שתקציב "הכר את החבר" נמצא באגף ולא במרחב‪ ,‬ולא מחולק בתחילת‬
‫השנה אלא ניתן למרחב במהלך השנה‪.‬‬

‫מורשי חתימה‬ ‫‪8.2‬‬

‫בהתאם להחלטת מזכירות המרחב משנת ‪ ,2011‬כמורשי החתימה‬

‫בחשבון הבנק של המרחב נקבעו יו"ר המרחב וגזברית המרחב‪.‬‬

‫ממצא‪:‬‬
‫גזברית המרחב משמשת גם כמנהלת החשבונות במרחב וגם כמורשית‬
‫חתימה‪ ,‬ובכך אין הפרדת תפקידים בפעולתה‪( .‬ראה בהרחבה בהמשך)‬

‫בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬מסר יו"ר המרחב‪ ,‬שבהתאם להנחיות‬

‫אגף המרחבים גזברות המרחב אינה עוסקת ברכש ‪.‬‬

‫חשבונות בנק‬ ‫‪8.3‬‬

‫כללי‬ ‫‪8.3.1‬‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬למרחב חשבון בנק פעיל אחד בסניף "בנק‬

‫הפועלים" בראשון לציון‪.‬‬
‫החשבון משמש לניהול כספי המרחב ולכל ההוצאות‬
‫וההכנסות הקשורות למרחב‪ .‬עיקרי הפעולות בחשבון הם‬
‫תשלומים שוטפים והכנסות משירותים שונים‪.‬‬

‫‪147‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫אישורי יתרות בבנק‬ ‫‪8.3.2‬‬

‫נוהל "הנהלת חשבונות של המרחב"‪ ,‬קובע לגזבר המרחב‪:‬‬

‫"יש לדווח באופן קבוע ושוטף בכל ‪ 1‬לחודש בצירוף ריכוז‬
‫יתרות לסוף חודש קודם‪ .‬את הדוח יש להגיש למנהל בקרה‬
‫ופיקוח של האגף לארגון ומרחבים"‪.‬‬
‫גזברית המרחב מסרה כי המרחב שולח אישורי יתרות אחת‬
‫לחודש כנדרש ‪ -‬נמצא תקין‪.‬‬
‫להלן יתרות הכספים של המרחב‪ ,‬על‪-‬פי מסמכי הבנק ליום‬
‫‪ 31.12‬בשנים ‪ ,2016-2017‬ב‪:₪-‬‬

‫‪31.12.2017‬‬ ‫‪31.12.2016‬‬ ‫הנושא‬ ‫חשבון בנק‬

‫‪925,507.07‬‬ ‫‪194,705.48‬‬ ‫עו"ש‬ ‫"בנק הפועלים"‬
‫‪30,008.91‬‬ ‫‪280,010.38‬‬ ‫השקעות‬ ‫"בנק הפועלים"‬
‫‪955,515.98‬‬ ‫‪474,715.86‬‬ ‫סה"כ‬

‫על‪-‬פי הנחיות מיום ‪ ,29.10.2015‬בנושא השקעות בשוק ההון‪,‬‬

‫שפרסם מנהל מחלקת בקרה ופיקוח באגף‪" ,‬מרחבים אשר‬
‫משקיעים בשוק ההון‪ ,‬עליהם להשאיר רזרבה ממוצעת‬
‫בחשבון עו"ש בסך של ‪ - "₪ 150,000‬נמצא תקין‪.‬‬

‫לדברי הגזברית‪ ,‬עודף המזומן שנוצר בחשבון המרחב בשנת‬

‫‪ ,2017‬נובע ממספר סיבות‪ :‬ההקצבה שקיבל המרחב על סך‬
‫‪ ,₪ 100,000‬הפסקת העסקת עובדים תפעוליים וגידול‬
‫בהכנסות של המכללה‪.‬‬

‫אמצעי תשלום ‪ -‬המחאות‬ ‫‪8.4‬‬

‫המחאות הינן אמצעי נוח לתשלום ומאפשרות ביצוע פעולות כספיות‬

‫העברות בתאריך פירעון עתידי באמצעות המחאות דחויות או משיכת‬
‫כספים באמצעות המחאה עצמית‪.‬‬

‫משרד המבקר בדק את אופן השימוש בהמחאות במרחב‪ ,‬להלן נושאים‬

‫שנמצאו תקינים בבדיקה‪:‬‬
‫‪ ‬לא נמצאו המחאות ריקות‪ ,‬חתומות מראש‪ ,‬במרחב‬
‫‪ ‬פנקסי המחאות ריקים נשמרים באופן נאות במגירה נעולה‬
‫‪ ‬ההמחאות הן על שם המרחב והן רשומות "למוטב בלבד"‬
‫‪ ‬גזברית המרחב מנהלת רישום של המחאות שהופקו ונפרעו בבנק‬

‫‪148‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬

‫קופה קטנה ‪ -‬מרחב‬ ‫‪8.5‬‬

‫בהסתדרות "נוהל קופה קטנה" מחודש אפריל ‪ ,2016‬המסדיר את אופן‬

‫השימוש בקופה הקטנה‪.‬‬

‫לצורך ביצוע רכישות בהיקף קטן‪ ,‬מנוהלת במרחב קופה קטנה‪ .‬דמי‬
‫המחזור של הקופה עומדים על סך של ‪ .₪ 700‬הקופה הקטנה מנוהלת‬
‫על‪-‬ידי מנהלת לשכת יו"ר המרחב (להלן ‪ -‬מנהלת הקופה)‪.‬‬
‫כאשר הסכום בקופה עומד להיגמר‪ ,‬מעבירה מנהלת הקופה את‬
‫החשבוניות שנצברו בקופה לגזברית המרחב‪ .‬גזברית המרחב מפיקה‬
‫המחאה על שם העובדת האחראית בתמורה לקבלות‪.‬‬

‫ההוצאות המשולמות מהקופה הקטנה הם עבור‪ :‬נסיעות‪ ,‬כיבודים‪,‬‬

‫דואר‪ ,‬חומרי ניקיון‪ ,‬מכשירי כתיבה‪ ,‬אחזקת בית‪ ,‬חניה וכו'‪.‬‬

‫משרד המבקר בדק את אופן ניהול הקופה הקטנה במרחב‪.‬‬

‫נבדקו חשבוניות מחודשים יוני‪ ,‬יולי לשנת ‪ 2018‬כנגד מזומנים שנמצאו‬
‫בקופה‪ ,‬למועד הבדיקה‪ .‬נמצא שמנהלת הקופה מנהלת רישום ומעקב‬
‫בטופס יעודי לניהול הוצאות קופה קטנה‪ .‬נמצא ‪ -‬תקין‪.‬‬

‫רכש במרחב‬ ‫‪8.6‬‬

‫גזברית המרחב מסרה‪ ,‬שלמעט במקרים חריגים‪ ,‬מקיים המרחב רכש‬

‫בהיקפים גדולים‪ ,‬הדורש ביצוע הזמנות‪.‬‬

‫החל משנת ‪ 2017‬משתמש המרחב במערכת "התפנית" (להלן‪ -‬המערכת)‪,‬‬

‫לניהול התקציב‪.‬‬

‫החל משנת ‪ ,2018‬בהתאם להוראת האגף‪ ,‬מונו בכל מרחבי ההסתדרות‬

‫אחראי רכש מרחבי‪.‬‬

‫אחראי הרכש במרחב מבצע הזמנת רכש‪ ,‬ההזמנה מועברת לגזברית‬

‫לאישור ולאחר מכן לאישורו של יו"ר המרחב‪ .‬בסיום קבלת כלל‬
‫האישורים מהגורמים הרלבנטיים ‪ -‬מופקת הזמנה לספק המתאים‪.‬‬

‫נוהל "רכישות והתקשרות לגורמי חוץ"‪ ,‬מספר ‪ 7.09.2010‬קובע‪ ,‬שכל‬

‫רכש מסכום של ‪ ₪ 5,000‬ומעלה חייב בהגשת שלוש הצעות מחיר‪.‬‬

‫משרד המבקר הפיק דוח הוצאות רכש ממערכת התפנית לשנת ‪.2018‬‬
‫מהדוח עולה כי ההזמנה הגדולה ביותר‪ ,‬והיחידה מעל ‪ 5,000‬שקלים‬
‫הדורשת ביצוע התמחרות הוצאה עבור רכישת מזגנים למרחב בסך‪,‬‬
‫‪.₪ 10,300‬‬

‫‪149‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫שאר הרכישות שבוצעו על‪-‬ידי המרחב היו רכישות קטנות לטובת כיבוד‪,‬‬
‫חומרי ניקוי וכו'‪.‬‬

‫משרד המבקר דגם כאמור את הוצאת הרכש היחידה שעלתה על‬

‫‪ ₪ 5,000‬ונבדק האם התקבלו מספר הצעות מחיר‪ ,‬כנדרש ‪ -‬נמצא תקין‪.‬‬

‫גביית כספים בגין טיפול משפטי‬ ‫‪8.7‬‬

‫בהתאם להנחיות ולכללים לגביית דמי השתתפות בהוצאות טיפול‬
‫משפטי מיום ‪ ,14.10.1999‬שהוציא היועמ"ש להסתדרות‪ ,‬נקבע‪" :‬כל‬
‫התשלומים בגין השתתפות בהוצאות משפטיות המפורטים בטבלת‬
‫תעריפים‪ ,‬ישולמו לפקודת הסתדרות העובדים החדשה"‪.‬‬

‫כל ההכנסות בגין טיפול משפטי בשנים המבוקרת‪ ,‬נכנסו לחשבון הוועד‬
‫הפועל‪.‬‬

‫דוחות כספיים מבוקרים‬ ‫‪8.8‬‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬הדוח הכספי המבוקר האחרון של המרחב‪ ,‬היה לשנת‬

‫‪.2016‬‬
‫הדוח בוקר על‪-‬ידי רואה חשבון חיצוני ונחתם על‪-‬ידי יו"ר המרחב‬
‫וגזברית המרחב‪.‬‬
‫למועד הביקורת‪ ,‬בחודש דצמבר ‪ ,2018‬טרם התקבל הדוח עבור שנת‬
‫‪.2017‬‬

‫הנהלת החשבונות‬ ‫‪8.9‬‬

‫הנהלת החשבונות של המרחב מנוהלת בידי גזברית המרחב‪ ,‬במסגרת‬

‫תפקידה‪ ,‬מבצעת הגזברית התאמות בנקים שוטפות‪ ,‬אישור ביצוע‬
‫תשלומים ואישור הזמנות רכש‪ ,‬כמו כן משמשת כמורשית חתימה‬
‫בחשבון הבנק‪.‬‬

‫ממצא‪:‬‬
‫בעבודת הגזברית לא מתקיימת הפרדת תפקידים נאותה‪ :‬גזברית‬
‫המרחב מבצעת במסגרת תפקידה‪ ,‬את הבקרה על הפעולות הכספיות‬
‫וגם משמשת כמורשת חתימה לחשבון הבנק (ראה פרק "מורשי‬
‫חתימה")‪.‬‬

‫‪150‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬

‫בדוחות רבים על מרחבי ההסתדרות‪ ,‬משרד המבקר שב וציין את‬

‫חשיבותה של הפרדת סמכויות בעבודתם של גזברי המרחב‪ .‬פעולות‬
‫המבוצעות על‪-‬ידי גזברי המרחב כוללות נושאים ומרכיבים רבים‬
‫ומגוונים בעלי סיכון מובנה גבוה‪ .‬על קובעי המדיניות בהסתדרות ככלל‬
‫ועל אגף ארגון ומרחבים בפרט לתת מענה בהקדם בנושא ולקבוע‬
‫פעולות לצורך מעקב‪ ,‬פיקוח ובקרה נאותים אחר עבודתם של הגזברים‪.‬‬

‫בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬מסר יו"ר המרחב‪ ,‬שחשיבות הפרדת‬

‫הסמכויות אינה מוטלת בספק‪ ,‬אך אינה בסמכות המרחב‪ .‬כאמור‪,‬‬
‫המרחב הפריד על‪-‬פי הנחיות אגף המרחבים את תחום הרכש מפעילותה‬
‫של הגזברית‪.‬‬

‫בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬מסר מנכ"ל אגף ארגון ומרחבים‪,‬‬

‫שגזברית המרחב משמשת גם כמנהלת חשבונות וזאת על‪-‬פי קביעת‬
‫ההסתדרות בעת המעבר ממועצות למרחבים‪ .‬כמורשי החתימה נקבעו‬
‫יו"ר המרחב וגזבר המרחב וכך הדבר בכל מרחבי ההסתדרות למעט ‪3‬‬
‫המרחבים הגדולים‪ .‬מערכת תפנית שנכנסה לאחרונה מגבירה את‬
‫הפיקוח על הוצאת כספים במרחב‪.‬‬

‫‪ 8.10‬רשימות מצאי‬

‫גזברית המרחב ומנהל הרכש והאחזקה במרחב‪ ,‬מנהלים רשימת מצאי‬

‫מפורטת אשר עודכנה לאחרונה בתאריך ‪ 31.12.2017‬הכוללת את כלל‬
‫הרכוש הקבוע במרחב ובמכללה‪.‬‬

‫משרד המבקר דגם מצאי בשני חדרים אל מול רשימת המצאי שהתקבלה‬
‫מהמרחב‬
‫‪ -‬נמצאה התאמה בין הרכוש הרשום במלאי לבין הרכוש שנמצא‬
‫בחדרים שנדגמו ‪ -‬תקין‪.‬‬

‫‪ 8.11‬הסכמים וחוזים עם ספקים ונותני שירותים‬

‫המרחב מתקשר‪ ,‬מעת לעת‪ ,‬עם ספקים שונים לקבלת שירותים כגון‪:‬‬
‫אספקת חומרי ניקוי‪ ,‬כיבוד ושתיה‪ ,‬מרצים אורחים לפעילויות‬
‫הגמלאים וכו'‪ .‬כאמור‪ ,‬הרכש מנוהל על‪-‬ידי אחראי הרכש במרחב‬
‫ולאחר מכן נרשם על‪-‬ידי גזברית המרחב‪.‬‬

‫במרחב קיים מאגר ספקים אשר חתמו על מזכר למתן שירותים למרחב‪,‬‬
‫ואשר מוכרים למרחב עקב ביצוע עבודות‪/‬שירותים בשנים קודמות‪ .‬מעת‬
‫לעת‪ ,‬ובהתאם לסכום ההתקשרות הנדרש‪ ,‬מבצע המרחב התמחרות מול‬
‫ספקים נוספים‪.‬‬

‫‪151‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫בעת התקשרות עם ספק‪ ,‬מחתים המרחב את הספק על הסכם‬

‫התקשרות‪ ,‬המסדיר את רצון המרחב בקבלת השירות‪ ,‬ואת לוח הזמנים‬
‫לתשלום על‪-‬ידי המרחב‪.‬‬

‫בעת התקשרות עם מרצים‪ ,‬המרחב מחתים את הספק על חוזה ובו סעיף‬

‫היעדר יחסי עובד‪-‬מעביד‪ .‬הספק מאשר בחתימתו ש"ידוע לו שמעמדו‬
‫הוא של קבלן עצמאי" ‪ -‬נמצא תקין‪.‬‬

‫‪ 8.12‬נותני שירותים חיצוניים‬

‫למרחב לא קיימים נותני שירות חיצוניים קבועים‪ .‬ייעוץ משפטי‬

‫ושירותי ביקורת חשבונאית מתקיימים במסגרת הסדר‪ ,‬שקיים מול‬
‫נותני השירות למרחבים באזור ‪ -‬בהתאם להנחיית האגף‪.‬‬

‫כוח אדם‬ ‫‪.9‬‬

‫‪ 9.1‬תקן ומצבה של עובדי המרחב‬

‫על‪-‬פי נתוני נציבות כוח אדם‪ ,‬נכון לחודש דצמבר ‪ ,2018‬למרחב תקן של‬
‫‪ 26‬משרות (כולל יו"ר המרחב ויו"ר נעמת)‪.‬‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬מועסקים במרחב ‪ 25‬עובדים‪ ,‬בהיקף של ‪ 24.5‬משרות‬

‫שהינו נמוך מהתקן שאושר על‪-‬ידי האגף‪ ,‬בשנת ‪.2001‬‬

‫להלן פירוט התפקידים ותחומי אחריותם של עובדי המרחב‪ ,‬על‪-‬פי‬

‫רשימת העובדים במרחב ובמכללה מול הרשימות בנציבות כוח אדם‪:‬‬

‫תפקיד ותחומי אחריות‬ ‫תפקיד לפי נציבות‬ ‫שיעור‬ ‫מס'‬

‫לפי רשימת המרחב‬ ‫כח אדם‬ ‫משרה‬ ‫עובד‬
‫יו"ר מרחב‬ ‫‪ 100%‬יו"ר המרחב‬ ‫‪7579‬‬
‫יו"ר נעמת‬ ‫‪ 100%‬יו"ר נעמת‬ ‫‪7520‬‬
‫עובד אחזקה‬ ‫‪ 100%‬עובד אחזקה‬ ‫‪881‬‬
‫גזבר המרחב‬ ‫גזבר המרחב‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪7503‬‬
‫מזכירה‬ ‫‪ 100%‬מזכירה‬ ‫‪949‬‬
‫מזכירה‬ ‫מזכירה‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪948‬‬
‫מזכירה‬ ‫‪ 100%‬מזכירה‬ ‫‪787‬‬
‫מזכירה‬ ‫‪ 100%‬מזכירה‬ ‫‪1533‬‬
‫מזכירת לשכת יו"ר‬ ‫‪ 100%‬מזכירת לשכת יו"ר‬ ‫‪7640‬‬
‫מרכז איגוד מקצועי‬ ‫‪ 100%‬מרכז איגוד מקצועי‬ ‫‪7502‬‬

‫‪152‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬

‫תפקיד ותחומי אחריות‬ ‫תפקיד לפי נציבות‬ ‫שיעור‬ ‫מס'‬

‫לפי רשימת המרחב‬ ‫כח אדם‬ ‫משרה‬ ‫עובד‬
‫סגן יו"ר מרחב‬ ‫‪ 100%‬סגן יו"ר מרחב‬ ‫‪1434‬‬
‫עובדת ניקיון‬ ‫‪ 100%‬עובדת ניקיון‬ ‫‪7663‬‬
‫עובדת ניקיון‬ ‫‪ 100%‬עובדת ניקיון‬ ‫‪7518‬‬
‫רכזת קורסים‬ ‫‪ 100%‬רכזת קורסים‬ ‫‪1228‬‬
‫רכזת קורסים‬ ‫‪ 100%‬רכזת קורסים‬ ‫‪7580‬‬
‫רכזת גביה גמלאים‬ ‫רכזת גביה גמלאים‬ ‫‪50%‬‬
‫‪7514‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪50%‬‬
‫רכזת רישום חברים‬ ‫‪ 100%‬רכזת רישום חברים‬ ‫‪1148‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪ 100%‬מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪1219‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪ 100%‬מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪7501‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪ 100%‬מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪164‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪ 100%‬מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪7523‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪ 100%‬מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪7652‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪ 100%‬מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪7522‬‬
‫מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪ 100%‬מזכיר איגוד מקצועי‬ ‫‪7251‬‬
‫מחליפה זמנית‬ ‫‪ 100%‬מחליפה זמנית‬ ‫‪1533‬‬

‫בכל המקרים נמצאה התאמה מלאה בין הרשימות בנציבות כוח אדם‬
‫לבין התפקיד בפועל במרחב ‪ -‬נמצא תקין‪.‬‬

‫בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬מסרה מנהלת משאבי אנוש‪ ,‬שנכון למועד‬
‫קבלת טיוטת הדוח להתייחסות עומד תקן המרחב על ‪ 26‬עובדים‪ ,‬לאחר‬
‫קליטה שנעשתה‪.‬‬

‫עובדים תפעוליים‬ ‫‪9.2‬‬

‫בית נבחרי ההסתדרות החליט‪ ,‬בישיבתו מיום ‪ ,24.12.2000‬בין היתר‪,‬‬
‫שלא תותר למרחבים העסקה של עובדים‪ ,‬שלא במסגרת התקן‬
‫המאושר‪ .‬העסקה חריגה טעונה אישור הגורם המוסמך בהסתדרות‪.‬‬

‫בשנת ‪ 2016‬החלה ההסתדרות בקליטת עובדים תפעוליים המועסקים‬

‫בהסתדרות ובמרחביה כעובדי ההסתדרות‪.‬‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬המרחב לא מעסיק עובדים תפעוליים ‪ -‬נמצא תקין‪.‬‬

‫‪153‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫השתלמויות לעובדי המרחב‬ ‫‪9.3‬‬

‫השתלמויות מקצועיות של עובדי המרחב מבוצעות במרוכז על‪-‬ידי האגף‬

‫לארגון ומרחבים ובאמצעות עמותות שונות‪ .‬השתלמויות נוספות‬
‫מתקיימות ברמת האגף לאיגוד מקצועי ואליהם נשלחים מזכירי האיגוד‬
‫המקצועי‪.‬‬

‫למשרד המבקר נמסרה רשימת ההשתלמויות‪ ,‬בהן השתתפו עובדי‬

‫המרחב בשנים ‪ .2016-2018‬נמצא כי בתקופה זו השתתפו ‪ 11‬עובדים‬
‫שונים מהמרחב ב‪ 15-‬השתלמויות שונות העוסקות‪ ,‬בין היתר בניהול‬
‫משא ומתן‪ ,‬הכשרת ועדי עובדים‪ ,‬מוטיבציה וכדומה‪.‬‬

‫‪ 9.4‬מתנדבים‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬המרחב מעסיק ‪ 21‬מתנדבים במועדון הגמלאים של‬

‫המרחב המתנדבים חתומים על הסכם התנדבות‪.‬‬

‫שיווק ההסתדרות‬ ‫‪.10‬‬

‫‪ 10.1‬נתונים כלליים‬

‫תקציב המרחב לתקשורת‪ ,‬שיווק וצירוף חברים עלה בשנת ‪2016‬‬

‫ל‪( ₪ 25,954-‬לעומת ‪ ₪ 7,400‬בשנת ‪ )2015‬ומשמש את המרחב לגיוס‬
‫חברים חדשים‪.‬‬

‫על‪-‬סמך נתונים שנמסרו מהמנהלת למרשם חברים וגביה‪ ,‬להלן טבלה‬

‫המציגה את אוכלוסיית משלמי דמי החבר ודמי הטיפול‪ ,‬בחלוקה לפי‬
‫מקום מגורים ומקום עבודה‪ ,‬נכון לחודש דצמבר ‪:2018‬‬

‫לפי מקום עבודה‬ ‫לפי מגורים‬

‫דמי אחר‬ ‫דמי‬ ‫דמי אחר מקומות סה"כ‬ ‫דמי‬ ‫סה"כ‬ ‫שנה‬
‫עבודה משלמים חבר טיפול‬ ‫משלמים חבר טיפול‬
‫‪41 7,997 15,375‬‬ ‫‪23,413‬‬ ‫‪132 153 7,261 25,731‬‬ ‫‪33,145 2016‬‬
‫‪35 8,311 15,522‬‬ ‫‪23,868‬‬ ‫‪130 113 7,408 26,528‬‬ ‫‪34,049 2017‬‬

‫יש לציין כי הנתונים הנמצאים במרשם חברים וגביה מעודכנים למועד‬

‫קבלתם ‪ -‬בסוף שנת ‪.2018‬‬

‫‪154‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬

‫‪ 10.2‬תכנית עבודה לצירוף מקומות עבודה וגיוס חברים חדשים‬

‫המרחב מכין‪ ,‬מדי שנה‪ ,‬תכנית עבודה לשנה הבאה‪ .‬תכנית זו כוללת‪ ,‬בין‬
‫היתר‪ ,‬נתונים לגבי ההישגים של השנה שחלפה‪ ,‬ויעדי גיוס לשנת העבודה‬
‫הקרובה‪ .‬בתכנית מוגדרים לעובדי האיגוד המקצועי‪ ,‬יעדים כמותיים‬
‫לצירוף חברים חדשים להסתדרות ולשימור מספר החברים הקיימים‪.‬‬

‫משרד המבקר בחן את תכניות העבודה לשנים ‪ 2015-2017‬בה הוצגו‪,‬‬

‫בכל שנה‪ ,‬ההישגים וכמות הגיוסים‪ ,‬היעדים לשנה הבאה ודגשים‬
‫לשימור חברים במקומות העבודה‪.‬‬

‫משרד המבקר התרשם‪ ,‬כי תכניות העבודה של המרחב הינן מפורטות‬

‫ואופרטיביות וכוללות‪ ,‬בין היתר‪ ,‬יעדים מוגדרים‪.‬‬

‫יעדי המרחב והישגיו מתוקשרים באופן שוטף לעובדי המרחב‪ .‬יו"ר‬

‫המרחב מבצע מעקב שוטף אחר ביצועי העובדים‪ ,‬לאורך השנה ‪ -‬נמצא‬
‫תקין‪.‬‬

‫‪ 10.3‬מקומות עבודה אסטרטגיים במרחב‬

‫גיוס חברים חדשים להסתדרות‪ ,‬הינו אחת המטרות המרכזיות של‬

‫מרחבי ההסתדרות‪ ,‬המשמשים כנציגי ושליחי ההסתדרות ברחבי הארץ‪.‬‬
‫גיוס החברים מבוצע בהנהגת יו"ר המרחב ובאמצעות מזכירי האיגוד‬
‫המקצועיים במרחב‪.‬‬

‫מרחב ראשון לציון מאגד בתוכו‪ ,‬נכון לסוף שנת ‪ 130 ,2017‬מקומות‬
‫עבודה‪ ,‬המייצגים כמעט ‪ 22,000‬משלמים להסתדרות‪ ,‬מתוכם כ‪13,150-‬‬
‫משלמי דמי חבר‪.‬‬

‫משרד המבקר דגם מקומות עבודה במרחב‪ ,‬בהם מעל ‪ 500‬עובדים ‪-‬‬
‫חברים בהסתדרות (להלן ‪ -‬מקומות עבודה אסטרטגיים)‪.‬‬

‫נציין‪ ,‬כי מקומות עבודה אסטרטגיים‪ ,‬מאגדים בתוכם מספר גדול מאוד‬
‫של חברים‪ ,‬ובכך הם בעלי משמעות נרחבת מבחינה חברתית‪ ,‬כלכלית‬
‫ותדמיתית למרחב ולפעילות ההסתדרות בו‪ .‬לדעת משרד המבקר‪ ,‬על‬
‫המרחבים לתת דגש‪ ,‬בתוכניות העבודה‪ ,‬למקומות עבודה אסטרטגיים‬
‫ולפעול ביתר שאת על מנת לשמור על אחוזי גיוס גבוהים של משלמי דמי‬
‫חבר‪.‬‬

‫למועד הביקורת נמצאו במרחב ארבעה מקומות עבודה אסטרטגיים‪,‬‬

‫בהם לפחות ‪ 500‬עובדים החברים בהסתדרות והמהווים ביחד קרוב‬
‫ל‪ 80%-‬מסך חברי ההסתדרות במרחב‪ ,‬כדלהלן‪:‬‬
‫‪155‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫ע‪.‬ר‪ 4,131 - .‬משלמים‬ ‫‪‬‬

‫ש‪ 11,715 - .‬משלמים‬ ‫‪‬‬
‫ח‪.‬ע‪ 789 - .‬משלמים‬ ‫‪‬‬
‫א‪.‬א‪.‬א א‪ 1,069 - 7002 .‬משלמים‬ ‫‪‬‬

‫נתונים לשנת ‪:2017‬‬

‫אחוז דמי‬ ‫דמי טיפול‬ ‫דמי חבר‬ ‫סה"כ‬ ‫מקומות עבודה‬

‫החבר‬ ‫משלמים‬
‫‪99%‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪4,082‬‬ ‫‪4,131‬‬ ‫ע‪.‬ר‪.‬‬
‫‪52%‬‬ ‫‪5,626‬‬ ‫‪6,089‬‬ ‫‪11,715‬‬ ‫ש‪.‬‬
‫‪71%‬‬ ‫‪232‬‬ ‫‪557‬‬ ‫‪789‬‬ ‫ח‪.‬ע‪.‬‬
‫‪5%‬‬ ‫‪1,018‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪1,069‬‬ ‫א‪.‬א‪.‬א‪ .‬א‪.‬‬

‫ממצאים‪:‬‬
‫‪ ‬בחברה ש‪ .‬רק ‪ 52%‬מחברי ההסתדרות משלמים דמי חבר‬
‫‪ ‬ב‪-‬א‪.‬א‪.‬א א‪ .‬רק ‪ 5%‬מחברי ההסתדרות משלמים דמי חבר‬

‫בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬מסר יו"ר המרחב‪ ,‬שהחברות ש‪.‬‬

‫ובא‪.‬א‪.‬א‪ .‬א‪ .‬אין למרחב שליטה מאחר ומדובר בחברות שעובדיהם‬
‫פרושים מקרית שמונה עד אילת‪.‬‬

‫לדעת משרד המבקר‪ ,‬עקב קושי של המרחב בטיפול במקומות עבודה‬

‫בפריסה ארצית‪ ,‬על הגורמים האחראים בהסתדרות לפעול מול מקומות‬
‫עבודה אלו‪ ,‬לצורך העברה מדמי טיפול לדמי חבר‪.‬‬

‫‪ 10.4‬שימוש בכלים סטטיסטיים לניהול השיווק במרחב‬

‫כלים סטטיסטיים הם כלי אפקטיבי המשמש ארגונים בארץ ובעולם‬

‫לביצוע ניתוח איכותי של הפעילות‪ ,‬השימוש בכלים סטטיסטיים מאפשר‬
‫לארגון לבצע אבחון מדויק יותר של הפעילות האירגונית ובכך לשפר‬
‫משמעותית את הביצועים‪.‬‬

‫כוחם של מושגים סטטיסטיים‪ ,‬שיטות וכלים טמון ביכולת שלהם‬

‫לזהות בעיות בדרכים ברורות וחד משמעיות‪ ,‬השימוש בחשיבה‬
‫סטטיסטית צריך להיות טבוע ב‪ DNA-‬של הארגון‪ ,‬החל מהבנת מצב‬
‫קיים ואיתור בעיות‪ ,‬ניתוח תהליכי העבודה ותהליך קבלת החלטות‪,‬‬
‫החשיבה הסטטיסטית מאפשרת בחינת יחסי הגומלין בין כל אחד‬
‫ממרכיבי התהליך‪/‬הבעיה אותם ארגון מבקש לבחון‪.‬‬

‫‪156‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬

‫כלים סטטיסטיים בשימוש המרחב יכולים להיות‪ ,‬לדוגמא‪:‬‬

‫‪ ‬זיהוי מקומות עבודה עם אחוז גבוה של משלמי דמי טיפול‬
‫‪ ‬זיהוי מקצועות ייעודיים בהם הגיוס להסתדרות נמוך (הייטק למשל)‬
‫‪ ‬זיהוי מקומות עבודה בהם ישנה תחלופה רבה של חברים בהסתדרות‬
‫(מגויסים ועוזבים במקביל)‬
‫‪ ‬בחינת זמן הממוצע של חברות בהסתדרות במקום העבודה אל מול‬
‫הזמן הממוצע של עובד במקום העבודה‬
‫‪ ‬פילוח סוג המשלמים להסתדרות ממקום העבודה (דמי חבר‪ ,‬דמי‬
‫טיפול וכו') על מנת לשפר את אפקטיביות המיקוד במקום העבודה‪.‬‬

‫משרד המבקר סבור‪ ,‬כי שימוש בכלים סטטיסטיים‪ ,‬מאפשר מיקוד‬

‫טוב יותר של עובדי המרחב‪ ,‬ובכלל זה גיוס ממוקד שוק ואפקטיבי יותר‬
‫של חברים חדשים להסתדרות‪.‬‬

‫האיגוד המקצועי‬ ‫‪.11‬‬

‫‪ 11.1‬כללי‬

‫למועד הביקורת‪ ,‬מעסיק המרחב תשעה מזכירי איגוד מקצועי‪ .‬למותר‬

‫לציין‪ ,‬שגם יו"ר המרחב עוסק באופן אינטנסיבי בנושא האיגוד‬
‫המקצועי‪.‬‬

‫למשרד המבקר נמסר כי הקשר בין האיגודים המקצועיים הארציים‬

‫למרחב הינו שוטף וטוב‪.‬‬

‫‪ 11.2‬תכנית עבודה ודיווחי פעילות של מזכירי האיגוד המקצועי‬

‫כאמור‪ ,‬מדי שנה מגיש המרחב‪ ,‬ליו"ר האגף‪ ,‬תכנית עבודה שנתית‪.‬‬
‫תוכנית העבודה מפרטת יעדי גיוס חברים חדשים‪ ,‬יעדים למעבר‬
‫מתשלום דמי טיפול לדמי חבר וגיוס גמלאים למרחב‪.‬‬
‫תכנית העבודה מחלקת את העבודה בין המזכירים המקצועיים‪ ,‬לפי‬
‫מקומות עבודה ולפי תחומי עיסוק‪.‬‬
‫מעיון בתכניות העבודה של מזכירי האיגוד המקצועי במרחב‪ ,‬נמצא כי‬
‫התכניות הינן מפורטות מאוד וכוללות קווים מנחים המצופים ממזכירי‬
‫האיגוד המקצועי בטיפול השוטף מול מקומות העבודות‪ ,‬התכניות‬
‫מחולקות גם לפעולות רווחה‪ ,‬שמירה על קשר מול הוועדים וגם יוזמות‬
‫ורעיונות שונים הניתנים לביצוע במהלך השנה‪.‬‬
‫מזכירי האיגוד המקצועי‪ ,‬מעבירים דיווח על בסיס שוטף ליו"ר המרחב‪,‬‬
‫מנתחים את הפעילות שבוצעה בזמן אמת ומבצעים התאמות נדרשות‪.‬‬

‫‪157‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫בנוסף‪ ,‬יו"ר האגף לאיגוד מקצועי במרחב‪ ,‬מקיים ישיבות שבועיות עם‬
‫המזכירים לאיגוד מקצועי לצורך דיווח פיקוח ובקרה‪.‬‬
‫להלן הנתונים על יעדי גיוס חברים מול הביצוע‪ ,‬כפי שהוגדרו למזכירי‬
‫האיגוד המקצועי על‪-‬ידי המרחב לשנת ‪:2017‬‬

‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫יעד‬ ‫ביצוע‬ ‫גיוס‬ ‫יעד‬ ‫מזכיר‬

‫ב‪%-‬‬ ‫להעברה‬ ‫ב‪%-‬‬ ‫פרטני בפועל‬ ‫איגוד‬
‫מדמי‬ ‫מקצועי‬
‫טיפול‬
‫לדמי חבר‬
‫‪52‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪1‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2‬‬
‫‪76‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪90‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪3‬‬
‫‪78‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪52‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪4‬‬
‫‪93‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪80‬‬ ‫‪116‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪5‬‬
‫‪117‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪6‬‬
‫‪40‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪7‬‬
‫‪175‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8‬‬
‫‪28‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪330‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9‬‬
‫‪47‬‬ ‫‪571‬‬ ‫‪1210‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪120‬‬ ‫‪303‬‬ ‫סה"כ‬

‫ממצאים‪:‬‬
‫‪ ‬מנתוני הטבלה עולה‪ ,‬כי הגיוס בפועל נמוך משמעותית מהיעדים‬
‫שנקבעו למזכירי האיגוד המקצועי במרחב‬
‫‪ ‬הביצוע בסעיף העברה מדמי טיפול לדמי חבר נמוך משמעותית‬
‫מהתכנון‬

‫‪ 11.3‬הסכמים קיבוציים‬

‫בהתאם לנתוני המנהלת למרשם חברים וגביה לסוף ‪ ,2017‬גייס המרחב‬

‫כ‪ 1,000-‬חברים חדשים להסתדרות בשנת ‪ .2017‬בנוסף‪ ,‬בשנים‬
‫‪ ,2016-2017‬נחתמו הסכמים קיבוציים חדשים במספר מקומות עבודה‬
‫תחת אחריות המרחב‪.‬‬

‫מקומות העבודה החדשים הינם‪ :‬מאיה טורס‪ ,‬אס‪.‬בי‪.‬אמ אבטחה‪,‬‬

‫מוניות העיר‪ ,‬מסיעי העיר‪ ,‬הראשונים הסעות ונספח להסכם נגב‬
‫קרמיקה‪.‬‬

‫בשנים המבוקרות נחתמו סך הכל ‪ 9‬הסכמים קיבוציים חדשים‪.‬‬

‫‪158‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬

‫ממצא‪:‬‬
‫נמצא כי ההסכמים הקיבוציים שנחתמו בתקופה המבוקרת‪ ,‬לא נרשמו‬
‫ברשם ההסכמים הקיבוציים‪.‬‬

‫בתגובה לטיוטת דוח הביקורת‪ ,‬מסר יו"ר המרחב‪ ,‬שרישום ההסכמים‬

‫הקיבוציים התבצע באמצעות האיגודים המקצועיים הארציים‪.‬‬

‫‪ 11.4‬בחירות לוועדי עובדים‬

‫בתקנון ועדי עובדים נקבע‪ ,‬שמשך כהונתו של ועד עובדים הוא שנתיים‪,‬‬
‫ואילו במקום עבודה שבו מועסקים למעלה מ‪ 500-‬עובדים יהיה משך‬
‫כהונת הוועד שלוש שנים‪.‬‬
‫על המרחב לעקוב ולוודא‪ ,‬שהבחירות לוועדי העובדים במקומות‬
‫העבודה שבתחום אחריותו אכן מתקיימות‪ ,‬בהתאם לתדירות שנקבעה‬
‫בתקנון‪.‬‬
‫משרד המבקר קיבל לידיו את רשימת הוועדים בטיפול המרחב‬
‫המעודכנת לשנת ‪ ,2018‬בה מפורטים‪ ,‬בין היתר תאריכי הבחירות‬
‫האחרונות שנערכו בהם‪.‬‬
‫ממצא‪:‬‬
‫ב‪ 2-‬ועדי עובדים במרחב לא התקיימו בחירות במועדן‪ ,‬על‪-‬פי התקנון‪.‬‬
‫להלן מקומות העבודה בהן לא נערכו בחירות במועדן‪:‬‬

‫תאריך‬ ‫מקום עבודה‬

‫בחירות‬
‫אחרונות‬
‫‪24/02/2015‬‬ ‫ועד עובדים אחים ואחיות ביה"ח אסף הרופא‬ ‫‪1‬‬
‫‪07/01/2015‬‬ ‫בי"ח גריאטרי שמואל הרופא באר יעקב אחים ואחיות‬ ‫‪2‬‬
‫מהמרחב נמסר כי בבית החולים שמואל הרופא צפויות להתקיים‬
‫בחירות במהלך חודש פברואר ‪.2019‬‬

‫פעילות הגמלאים במרחב‬ ‫‪.12‬‬

‫במרחב ראשון לציון חברים כ‪ 3,500-‬גמלאים חברי הסתדרות הגמלאים‪ .‬יו"ר‬
‫הסתדרות הגמלאים במרחב‪ ,‬מר משה פרנקל‪ ,‬מכהן בתפקידו החל משנת ‪2006‬‬
‫ונבחר מחדש לתפקידו‪ ,‬פה אחד‪ ,‬בשנת ‪ ,2010‬בהצבעה במסגרת ועידת‬
‫הגמלאים‪.‬‬

‫‪159‬‬
 ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬

‫כחלק מהחלטה אסטרטגית של יו"ר ההסתדרות‪ ,‬נעשים מאמצים להגדלת‬

‫מספר החברים הגמלאים בהסתדרות‪ ,‬ובתוך כך לפעול לטובת אוכלוסיית‬
‫הגמלאים בישראל‪.‬‬
‫במהלך השנה‪ ,‬מארגן המרחב מספר רב של פעיולויות לרווחת הגמלאים כגון‪:‬‬
‫‪ ‬חוגים ופעילויות תרבות‬
‫‪ ‬ימי סיור‬
‫‪ ‬טיולים מאורגנים‬
‫‪ ‬אירועים לפעילים וליו"ר ועדים‬

‫יו"ר המרחב פועל בשיתוף פעולה הדוק עם הסתדרות הגמלאים במרחב‬

‫על‪-‬מנת להגשים את מטרות ההסתדרות ולמען שיפור רווחת אוכלוסיית‬
‫הגמלאים בישראל‪.‬‬
‫כחלק ממאמצי גיוס החברים הגמלאים‪ ,‬שולח המרחב אגרת אישית לגמלאים‬
‫חדשים‪ ,‬אשר פרשו לגמלאות במהלך השנה שחלפה‪ .‬האגרת כוללת בין היתר‬
‫את ההטבות הניתנות לחברי ההסתדרות‪:‬‬
‫‪ ‬פירוט של פעילויות המועדון‬
‫‪ ‬טיולים‬
‫‪ ‬מועדון החברים "ביחד בשבילך"‬
‫‪ ‬השאלת ספרי לימוד מסובסדת לילדים‬
‫‪ ‬קורסי העשרה‬

‫*‬ ‫*‬
‫*‬

‫‪160‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬ ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬
‫טבלת ריכוז ממצאים והמלצות‬
‫תגובת המבוקר‬ ‫המלצה‬ ‫ממצאים‬ ‫נושא‬ ‫פרק‬
‫מוסדות המרחב‬ ‫‪.4‬‬
‫יו"ר המרחב מסר‪ ,‬שבוצעה התאמה‬ ‫לא נמצא כי ועדת ארגון וחברות קיימה‬ ‫ועדת ארגון‬ ‫‪4.3.2‬‬
‫של פעילות הוועדה לארגון מקו"ע‬ ‫פעילות כלשהי במהלך התקופה המבוקרת‪.‬‬ ‫וחברות‬
‫חדשים בצוות האיגוד המקצועי‬
‫במרחב ‪.‬‬
‫מנכ"ל אגף ארגון ומרחבים מסר‪,‬‬ ‫בביקורת עלה‪ ,‬כי המרחב גייס בשנים‬ ‫תכנית עבודה‬ ‫‪5.1‬‬
‫שאין למדוד את המרחב ביעד של‬ ‫המבוקרות‪ ,‬חברים בגיוס פרטני‪ ,‬במספר‬ ‫שנתית‬
‫גיוס פרטני נפרד משאר תכנית‬ ‫נמוך מהתכנון השנתי‪.‬‬
‫העבודה השנתית‪ .‬יעד זה נקבע‬
‫מניסיון של שנים עברו ‪ -‬כמות‬
‫הפונים בפרטני לטיפול בהסתדרות‬
‫ולכן אין שליטה עליו כביצוע נפרד‪.‬‬ ‫בביקורת עלה‪ ,‬כי המרחב העביר בשנים‬
‫המבוקרות‪ ,‬חברים מדמי טיפול לדמי חבר‪,‬‬
‫יו"ר המרחב מסר‪ ,‬כי הוא אינו‬ ‫במספר נמוך מהתכנון השנתי‪.‬‬
‫מפריד בין צרוף פרטני‪ ,‬שמקורו‬
‫בלקוחות מזדמנים המגיעים לקבלת‬
‫שרות ומצטרפים‪ ,‬לבין העברה לדמי‬
‫חבר או צירוף גמלאים‪.‬‬
‫‪161‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬ ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬
‫תגובת המבוקר‬ ‫המלצה‬ ‫ממצאים‬ ‫נושא‬ ‫פרק‬
‫מכללת אברוצקי‬ ‫‪.6‬‬
‫יו"ר המרחב מסר‪ ,‬שמדובר במרכז‬ ‫אין למכללה מערכת נהלים או הנחיות‬ ‫נהלים‬ ‫‪6.3‬‬
‫למידה יחיד מסוגו‪ .‬דוחות הביקורת‬ ‫לפעילות כגון‪ :‬אופן רישום סטודנטים‬
‫של מפקחי משרד החינוך לשנים‬ ‫לקורסים‪ ,‬אופן התשלום‪/‬אמצעי תשלום‪,‬‬
‫‪ 2017-2018‬הצביעו על הצלחה של‬ ‫רישום התשלומים במערכת‪ ,‬ניהול קופה‬
‫‪ 97%-100%‬בפעילותו‪.‬‬ ‫קטנה ועוד‪.‬‬
‫יו"ר המרחב מסר‪ ,‬שכל פעילות‬ ‫נמצא קושי באיתור מידע על קורסים‬ ‫רישום‬ ‫‪6.5‬‬
‫שיווק הקורסים מתבצעת באמצעות‬ ‫למועמדים‬ ‫במכללה‬ ‫המתקיימים‬ ‫סטודנטים‬
‫קשר ישיר ובלתי אמצעי עם ועדי‬ ‫ומחירון לימודים פוטנציאליים ‪ -‬אין פרסום לקורסים במדיות‬
‫העובדים במקומות העבודה‪ .‬המרחב‬ ‫השונות‪ .‬לא נמצא מחירון מודפס לקורסים‪.‬‬
‫לא מפרסם את פעילות המכללה‪,‬‬ ‫מחירי קורסים נרשמים על לוח מחיק‪.‬‬
‫מאחר ומוניטין של המכללה משמש‬
‫גורם מרכזי בהצלחתה‪-‬כל הכיתות‬
‫מלאות‪.‬‬
‫לא נמצא מסמך הקובע תעריף לשימוש‬ ‫שכירויות משנה‬ ‫‪6.7‬‬
‫בכיתות הלימוד‪ .‬מנהלת המכללה קובעת את‬ ‫של כיתות (דמי‬
‫תעריף השכירות בהתאם לשימוש בכיתות‬ ‫שימוש)‬
‫(ימים‪ ,‬שעות וכד')‪.‬‬
‫‪162‬‬
 ‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬ ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬
‫תגובת המבוקר‬ ‫המלצה‬ ‫ממצאים‬ ‫נושא‬ ‫פרק‬
‫יו"ר המרחב מסר‪ ,‬שהקופה הקטנה‬ ‫נמצאו אי התאמות קטנות בין הסכומים‬ ‫קופה קטנה‬ ‫‪6.8.2‬‬
‫של המכללה תנוהל בדיוק כמו‬ ‫בקופה הקטנה לבין הקבלות בפועל‪.‬‬
‫הקופה הקטנה של המרחב ‪.‬‬ ‫הרישום והמעקב אחר ההוצאות לא מנוהל‬
‫בשוטף אלא רק בעת ההתחשבנות מול‬
‫גזברית המרחב‪.‬‬
‫יו"ר המרחב מסר‪ ,‬שהקופה הקט‬
‫המחשבים שנתקבלו ממכללת אתגר לא‬ ‫כיתת המחשבים‬ ‫‪6.10‬‬
‫נרשמו כרכוש המכללה‪.‬‬
‫לא נמצא הסדר מול מכללת אתגר לגבי‪,‬‬
‫בעלות על המחשבים ו‪/‬או אחריות במקרה‬
‫של נזק או גנבה‪.‬‬
‫מנכ"ל אגף ארגון ומרחבים מסר‪,‬‬ ‫בשנים‬ ‫פעולות‬ ‫בתקציב‬ ‫ההוצאות‬ ‫תקציב המרחב‬ ‫‪8.1‬‬
‫שתקציב "הכר את החבר" נמצא‬ ‫‪ ,2017 - 2016‬נובעות מפעולות הכר את‬ ‫לשנים ‪2017-‬‬
‫באגף ולא במרחב‪ ,‬ולא מחולק‬ ‫החבר שלא תוכננו מראש‪.‬‬ ‫‪2016‬‬
‫בתחילת השנה אלא ניתן למרחב‬ ‫לא בוצע תכנון לתקציב פעולות הכר את‬
‫במהלך השנה‪.‬‬ ‫החבר בשנים המבוקרות‪ .‬הוצאות האחזקה‬
‫בשנת ‪ 2017‬עלו משמעותית על התכנון‪.‬‬
‫המרחב לא עמד ביעדי התקציב בשנים‬
‫המבוקרות‪.‬‬
‫‪163‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬
‫תגובת המבוקר‬
‫יו"ר המרחב מסר‪ ,‬שבהתאם‬
‫להנחיות אגף המרחבים גזברות‬
‫המרחב אינה עוסקת ברכש ‪.‬‬
‫יו"ר המרחב מסר‪ ,‬שחשיבות הפרדת‬
‫הסמכויות אינה מוטלת בספק‪ ,‬אך‬
‫אינה בסמכות המרחב‪ .‬כאמור‪,‬‬
‫המרחב הפריד על‪-‬פי הנחיות אגף‬
‫המרחבים את תחום הרכש‬
‫מפעילותה של הגזברית‪.‬‬
‫מנכ"ל אגף ארגון ומרחבים מסר‪,‬‬
‫שגזברית המרחב משמשת גם‬
‫כמנהלת חשבונות וזאת על‪-‬פי קביעת‬
‫ההסתדרות בעת המעבר ממועצות‬
‫למרחבים‪ .‬כמורשי החתימה נקבעו‬
‫יו"ר המרחב וגזבר המרחב וכך הדבר‬
‫בכל מרחבי ההסתדרות למעט ‪3‬‬
‫המרחבים הגדולים‪ .‬מערכת תפנית‬
‫שנכנסה לאחרונה מגבירה את‬
‫הפיקוח על הוצאת כספים במרחב‪.‬‬
‫המבקר הפנימי להסתדרות‬
‫המלצה‬ ‫ממצאים‬ ‫נושא‬ ‫פרק‬
‫גזברית המרחב משמשת גם כמנהלת‬ ‫מורשי חתימה‬ ‫‪8.2‬‬
‫החשבונות במרחב וגם כמורשית חתימה‪,‬‬
‫ובכך אין הפרדת תפקידים בפעולתה‪.‬‬
‫משרד המבקר שב ומציין‬ ‫בעבודת הגזברית לא מתקיימת הפרדת‬ ‫הנהלת‬ ‫‪8.9‬‬
‫את חשיבותה של הפרדת‬ ‫תפקידים נאותה‪ :‬גזברית המרחב מבצעת‬ ‫החשבונות‬
‫סמכויות בעבודתם של‬ ‫במסגרת תפקידה‪ ,‬את הבקרה על הפעולות‬
‫גזברי המרחב‪ .‬פעולות‬ ‫הכספיות וגם משמשת כמורשת חתימה‬
‫המבוצעות על‪-‬ידי גזברי‬ ‫לחשבון הבנק‪.‬‬
‫המרחב כוללות נושאים‬
‫ומרכיבים רבים ומגוונים‬
‫בעלי סיכון מובנה גבוה‪ .‬על‬
‫המדיניות‬ ‫קובעי‬
‫בהסתדרות ככלל ועל אגף‬
‫ארגון ומרחבים בפרט לתת‬
‫מענה בהקדם בנושא‬
‫ולקבוע פעולות לצורך‬
‫מעקב‪ ,‬פיקוח ובקרה‬
‫נאותים אחר עבודתם של‬
‫הגזברים‪.‬‬
‫‪164‬‬
‫דוח ביקורת על מרחב ראשון לציון‬ ‫המבקר הפנימי להסתדרות‬
‫תגובת המבוקר‬ ‫המלצה‬ ‫ממצאים‬ ‫נושא‬ ‫פרק‬
‫יו"ר המרחב מסר‪ ,‬שהחברות ב‪-‬ש‪.‬‬ ‫לדעת משרד המבקר‪ ,‬עקב‬ ‫במקום עבודה ש‪ .‬רק ‪ 52%‬מחברי‬ ‫מקומות עבודה‬ ‫‪10.3‬‬
‫ובא‪.‬א‪.‬א‪ .‬א‪ .‬אין למרחב שליטה‬ ‫קושי של המרחב בטיפול‬ ‫ההסתדרות משלמים דמי חבר‪ .‬במקום‬ ‫אסטרטגיים‬
‫מאחר ומדובר בחברות שעובדיהם‬ ‫במקומות עבודה בפריסה‬ ‫עבודה א‪.‬א‪.‬א‪ .‬א‪ .‬רק ‪ 5%‬מחברי‬ ‫במרחב‬
‫פרושים מקרית שמונה עד אילת ‪.‬‬ ‫הגורמים‬ ‫ארצית‪ ,‬על‬ ‫ההסתדרות משלמים דמי חבר‪.‬‬
‫בהסתדרות‬ ‫האחראים‬
‫לפעול מול מקומות עבודה‬
‫אלו‪ ,‬לצורך העברה מדמי‬
‫טיפול לדמי חבר‪.‬‬
‫האיגוד המקצועי‬ ‫‪.11‬‬
‫מהנתונים עלה‪ ,‬כי הגיוס בפועל נמוך‬ ‫תכנית עבודה‬ ‫‪11.2‬‬
‫ודיווחי פעילות משמעותית מהיעדים שנקבעו למזכירי‬
‫האיגוד המקצועי במרחב‪ .‬הביצוע בסעיף‬ ‫של מזכירי‬
‫האיגוד המקצועי העברה מדמי טיפול לדמי חבר נמוך‬
‫משמעותית מהתכנון‪.‬‬
‫יו"ר המרחב מסר‪ ,‬שרישום‬ ‫נמצא כי ההסכמים הקיבוציים שנחתמו‬ ‫הסכמים‬ ‫‪11.3‬‬
‫התבצע‬ ‫הקיבוציים‬ ‫ההסכמים‬ ‫בתקופה המבוקרת‪ ,‬לא נרשמו ברשם‬ ‫קיבוציים‬
‫באמצעות האיגודים המקצועיים‬ ‫ההסכמים הקיבוציים‪.‬‬
‫הארציים‪.‬‬
‫ב‪ 2-‬ועדי עובדים במרחב לא התקיימו‬ ‫בחירות לוועדי‬ ‫‪11.4‬‬
‫בחירות במועד‪ ,‬על‪-‬פי התקנון‪.‬‬ ‫עובדים‬
‫‪165‬‬