PT Bank Cimb Niaga TBK Dan Entitas Anak/And Subsidiaries: Laporan Keuangan Konsolidasian

PT BANK CIMB NIAGA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2019 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2018 (DIAUDIT),
SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2019 DAN 2018 (TIDAK DIAUDIT)/
31 MARCH 2019 (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2018 (AUDITED)
AND FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARCH 2019 AND 2018 (UNAUDITED)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF

KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
31 MARET 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 31 MARCH 2019 AND 31 DECEMBER 2018
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March December
Notes 2019 2018
ASET ASSETS
Kas 2e,2f,2i,4 3,488,142 4,293,370 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2e,2f,2j,5 9,768,582 10,435,254 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,330,693 3,093,901 Current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai - - impairment losses
2e,2f,2h,2j,2ah,6,49 2,330,693 3,093,901
Penempatan pada bank lain Placement with other banks

dan Bank Indonesia 6,507,244 9,240,574 and Bank Indonesia
penurunan nilai (18,855) (13,299) impairment losses
2e,2f,2h,2k,7 6,488,389 9,227,275
Efek-efek 11,583,353 10,715,002 Marketable securities

2e,2f,2h,2l,8 11,544,464 10,676,225
Obligasi Pemerintah 2e,2f,2l,9 26,314,625 23,999,772 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under

dijual kembali 2f,2m,10 773,921 593,593 resale agreements
Tagihan derivatif 2e,2f,2n,11 897,008 1,084,759 Derivative receivables
Kredit yang diberikan Loans

Pihak berelasi 2f,2ah,12,49 286,054 296,480 Related parties
Pihak ketiga 2e,2f,2o,12 185,457,840 185,966,151 Third parties
185,743,894 186,262,631
penurunan nilai (6,266,999) (5,951,354) impairment losses
2e,2f,2h,2o,2ah,12,49 179,476,895 180,311,277
Piutang pembiayaan konsumen 2,240,568 2,199,800 Consumer financing receivables

2f,2h,2p,13 2,115,863 2,052,802
Piutang sewa pembiayaan 4,515 5,106 Financing lease receivables

2f,2h,2q,14 590 1,180
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman – 1/1 – Page


Notes 2019 2018
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Tagihan akseptasi 4,067,821 4,462,483 Acceptance receivables

2e,2f,2h,2r,15 4,067,821 4,462,483
Penyertaan 4,214 4,214 Investments

penurunan nilai (555) (555) impairment losses
2f,2h,2s,16 3,659 3,659
Aset tetap 8,577,607 8,220,380 Fixed assets

Dikurangi: Akumulasi penyusutan (2,843,552) (2,767,098) Less: Accumulated depreciation
2t,17 5,734,055 5,453,282
Aset tidak berwujud 2,859,414 2,817,351 Intangible assets

2u,18 1,589,081 1,596,278
Aset yang diambil alih 266,914 385,240 Foreclosed assets

2h,2v,19 107,459 207,760
Uang muka pajak 2ae,31a 1,285,599 1,892,270 Prepaid taxes

Pendapatan bunga yang masih akan diterima 2e,2f,20 1,434,467 1,257,224 Accrued interest income
Beban dibayar dimuka 2w,2ah,21,49 1,352,506 1,294,384 Prepaid expenses
Aset pajak tangguhan - bersih 2ae,31d 35,292 99,863 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 2ah,22,49 4,449,524 5,185,188 Other assets
2f,2h,2v,2w,2ah,22,49 4,008,785 4,744,887
JUMLAH ASET 262,817,896 266,781,498 TOTAL ASSETS


Notes 2019 2018
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2f,2x,23 2,403,189 2,240,191 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro Demand deposits
Pihak berelasi 2e,2ah,24,49 129,683 83,253 Related parties
Pihak ketiga 2e,2f,2y,24 47,964,275 45,773,898 Third parties
48,093,958 45,857,151
Tabungan Saving deposits
54,320,747 54,495,883
Deposito berjangka Time deposits
88,147,062 90,397,184
Jumlah simpanan dari nasabah 190,561,767 190,750,218 Total deposits from customers
Simpanan dari bank Lain Deposits from other banks

Giro dan tabungan 2e,2f,2y,2ah,27,49 1,413,359 1,439,890 Demand and saving deposits
Inter-bank call money dan Inter-bank call money and
deposito berjangka 2e,2f,2y,28 1,344,547 1,488,803 time deposits
2,757,906 2,928,693
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under

dibeli kembali 2f,2m,10 8,879,900 11,940,900 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 2e,2f,2n,2ah,11,49 589,481 684,269 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2e,2f,2r,15 4,067,821 4,462,483 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 2f,2z,29 5,271,217 5,269,757 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 2e,2f,2ah,2aa,30,49 227,623 2,195,916 Borrowings
Utang pajak 2ae,31b Taxes payable
- Pajak penghasilan badan induk perusahaan 151,663 203,066 Corporate income taxes of parent company -
- Pajak lain-lain 348,716 258,075 Other taxes -
500,379 461,141
Beban yang masih harus dibayar Accruals and other
dan liabilitas lain-lain liabilities
- Beban yang masih harus dibayar 2f,32a 3,100,127 2,665,340 Accruals -
- Liabilitas lain-lain 2f,32b 999,078 929,398 Other liabilities -
4,099,205 3,594,738
Liabilitas imbalan kerja 2af,45 756,068 930,196 Employee benefit obligations

Pinjaman subordinasi 2f,2aa,33 1,742,793 1,742,417 Subordinated loans
JUMLAH LIABILITAS 221,857,349 227,200,919 TOTAL LIABILITIES


Notes 2019 2018
EKUITAS EQUITY
Ekuitas diatribusikan kepada Equity attributable to
pemilik entitas induk owners of the parent
Modal saham biasa Share capital
Modal dasar 71.853.936 Authorized capital 71,853,936
saham biasa kelas A, dengan class A ordinary shares with
nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh) par value of Rp 5,000 (full
per saham dan 50.814.606.400 amount) per share, and
saham biasa kelas B, 50,814,606,400 class B
dengan nilai nominal Rp 50 ordinary shares with par value
(nilai penuh) per saham of Rp 50 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
71.853.936 lembar saham biasa kelas A dan 71,853,936 class A ordinary shares
25.059.752.907 lembar saham biasa kelas B and 25,059,752,907 class B ordinary shares
pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 34 1,612,257 1,612,257 as at 31 March 2019 and 31 December 2018
Tambahan modal disetor 2c,34 7,033,450 7,033,450 Additional paid in capital
Transaksi dengan kepentingan nonpengendali (35,723) (35,723) Transactions with non-controlling interest
Saham treasuri 2ai, 34 (249,325) (250,321) Treasury shares
Cadangan kompensasi berbasis saham 88,191 86,453 Share-based compensation reserve
Selisih penilaian kembali aset tetap 2t,17 3,377,847 3,077,883 Reserve on revaluation of fixed assets
(Kerugian)/keuntungan yang belum direalisasi Unrealised (losses)/gains on available-for-sale
atas efek-efek dan obligasi pemerintah marketable securities
dalam kelompok tersedia untuk dijual 2l (303,760) (436,355) and government bonds
Cadangan umum dan wajib 35 351,538 351,538 General and statutory reserve
Saldo laba 29,084,601 28,140,392 Retained earnings
40,959,076 39,579,574
Kepentingan nonpengendali 2c,50 1,471 1,005 Non-controlling interest
Jumlah ekuitas 40,960,547 39,580,579 Total equity
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 262,817,896 266,781,498 AND EQUITY

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR

KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARET 2019 DAN 2018 31 MARCH 2019 AND 2018
31 Maret/March
2019 2018
Catatan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/
Notes Months Months
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga 2ab,2ah,36,49 4,475,259 4,590,452 Interest income

Pendapatan syariah 2ab,2ah,36,62 774,296 419,128 Sharia income
Beban bunga 2ab,2ah,37,49 (1,705,939) (1,756,855) Interest expense

Beban syariah 2ab,2ah,37,62 (506,017) (219,278) Sharia expense
Pendapatan bunga dan syariah - bersih 3,037,599 3,033,447 Net interest and sharia income
Pendapatan operasional lainnya: Other operating income:

Provisi dan komisi lainnya 2ac,38 624,011 537,781 Other fees and commissions
Keuntungan/(kerugian) transaksi mata uang asing 2e 44,295 19,297 Foreign exchange gains/(losses)
Lain-lain 150,038 219,039 Others
Jumlah pendapatan operasional Total other operating
lainnya 818,344 776,117 income
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial
dan nonkeuangan - bersih 2h,39 (712,297) (849,811) and non-financial assets - net
Keuntungan dari instrumen keuangan Gains from trading
yang diperdagangkan - bersih 2n,2l,40 114,853 154,819 financial instruments - net
Keuntungan dari penjualan efek-efek 2l,41 98,626 60,930 Gains from sale of marketable securities
Beban operasional lainnya: Other operating expenses:
Beban tenaga kerja 2ad,42 (1,095,741) (994,304) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi 2ad,43 (947,948) (916,538) General and administrative expenses
Lain-lain (42,299) (57,837) Others
Jumlah beban operasional lainnya (2,085,988) (1,968,679) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL BERSIH 1,271,137 1,206,823 NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL INCOME FROM NON OPERATIONS

Pendapatan bukan operasional - bersih 44 13,406 13,283 Non operating income - net
LABA SEBELUM PAJAK INCOME BEFORE

PENGHASILAN 1,284,543 1,220,106 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2ae,31c (340,368) (343,403) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 944,175 876,703 NET INCOME

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR

KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Catatan/ 31 Maret/March
Notes 2019 2018
Catatan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/
Notes Months Months
Laba bersih 944,175 876,703 Net income
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi - Items that will not be reclassified to profit or loss -
Selisih penilaian kembali aset tetap 2t,17 299,964 - Reserve on revaluation of fixed assets
299,964 -
Item that will be reclassified subsequently to

Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi - profit or loss -
Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi Unrealised gains/(losses) from changes in fair
perubahan nilai wajar dari efek-efek dan obligasi pemerintah value of available-for-sale marketable
dalam kelompok tersedia untuk dijual 2l,8,9 175,671 (155,197) securities and government bonds
Penyesuaian reklasifikasi atas Reclassification adjustment on gains
keuntungan yang termasuk dalam laba rugi 1,122 - which already included in profit or loss
176,793 (155,197)
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang Income tax relating to item that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi 31d (44,198) 38,799 reclassified to profit or loss
132,595 (116,398)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - OTHER COMPREHENSIVE INCOME -

SETELAH PAJAK 432,559 (116,398) NET OF TAX
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 1,376,734 760,305 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
Laba bersih yang dapat diatribusikan

kepada: Net income attributable to:
Pemilik entitas induk 944,209 876,613 Equity holders of the parent
Kepentingan nonpengendali 50b (34) 90 Non-controlling interest
944,175 876,703
Jumlah penghasilan komprehensif yang Total comprehensive income

dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 1,376,768 760,215 Equity holders of the parent
Kepentingan nonpengendali 50b (34) 90 Non-controlling interest
1,376,734 760,305
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE

(dalam nilai penuh Rupiah (expressed in Rupiah full
per saham) 2ag,47 amount per share)
Dasar 37.87 34.98 Basic
Dilusian 37.87 34.98 Diluted

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent
Keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi
atas efek-efek dan
obligasi pemerintah
Transaksi dalam kelompok
dengan tersedia untuk dijual
kepentingan Cadangan setelah pajak/
non kompensasi Selisih penilaian Unrealised Cadangan
pengendali/ berbasis kembali aset gains/(losses) on umum dan
Tambahan Transaction saham/ tetap/ available-for-sale wajib/
modal disetor/ with non- Share based Reserve on marketable securities General and Kepentingan
Catatan/ Modal saham/ Additional controlling compensation revaluation of and government bonds Saham Treasuri/ statutory Saldo laba/ nonpengendali/ Non- Jumlah ekuitas/ Total
Notes Share capital paid in capital interest reserve fixed assets net of tax Treasury Shares reserve Retained earnings Jumlah/ Total controlling interest equity
Saldo 1 Januari 2018 1,612,257 7,033,450 (35,723) 57,011 3,077,883 25,822 (242,902) 351,538 25,070,779 36,950,115 881 36,950,996 Balance as at 1 January 2018
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan: for the current period:
- Laba bersih - - - - - - - - 876,613 876,613 90 876,703 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) 2l,2ae,8,9,31d,45,50 - - - - - (116,398) - - - (116,398) - (116,398) Other comprehensive income *) -
- - - - - (116,398) - - 876,613 760,215 90 760,305
- Saham treasuri 2ai,34 - - - - - - (18,972) - - (18,972) - (18,972) Treasury shares -
Saldo 31 Maret 2018 1,612,257 7,033,450 (35,723) 57,011 3,077,883 (90,576) (261,874) 351,538 25,947,392 37,691,358 971 37,692,329 Balance as at 31 March 2018
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent
Transaksi Keuntungan/(kerugian) yang Saldo laba yang

dengan belum direalisasi atas efek- telah ditentukan
kepentingan Cadangan efek dan obligasi pemerintah penggunaannya -
non kompensasi Selisih penilaian dalam kelompok tersedia cadangan umum
pengendali/ berbasis kembali aset untuk dijual setelah pajak/ dan wajib/ Saldo laba yang
Tambahan Transaction saham/ tetap/ Unrealised gains/(losses) on Appropriated belum ditentukan
modal disetor/ with non- Share based Reserve on available-for-sale retained earnings penggunaannya/ Kepentingan
Catatan/ Modal saham/ Additional controlling compensation revaluation of marketable securities and Saham treasuri/ - general and Unappropriated nonpengendali/ Non- Jumlah ekuitas/ Total
Notes Share capital paid in capital interest reserve fixed assets government bonds net of tax Treasury shares statutory reserve retained earnings Jumlah/ Total controlling interest equity
Saldo 1 Januari 2019 1,612,257 7,033,450 (35,723) 86,453 3,077,883 (436,355) (250,321) 351,538 28,140,392 39,579,574 1,005 39,580,579 Balance as at 1 January 2019
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan: for the current year:
- Laba bersih - - - - - - - - 944,209 944,209 (34) 944,175 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) 2l,2ae,8,9,31d,45,50 - - - - 299,964 132,595 - - - 432,559 - 432,559 Other comprehensive income *) -
- - - - 299,964 132,595 - - 944,209 1,376,768 (34) 1,376,734
Saham treasuri 2ai,34 - - - - - - 996 - - 996 - 996 Treasury shares
Cadangan kompensasi berbasis saham - - - 1,738 - - - - - 1,738 - 1,738 Shared based compensation reserve
Modal saham - - - - - - - - - - 500 500 Share capital
Saldo 31 Maret 2019 1,612,257 7,033,450 (35,723) 88,191 3,377,847 (303,760) (249,325) 351,538 29,084,601 40,959,076 1,471 40,960,547 Balance as at 31 March 2019
*) Jumlah yang termasuk di dalam laba untuk periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2019 dan 2018 adalah Amounts included in retained earnings for the three-month period ended 31 March 2019 and 2018 are the *)
pengukuran kembali atas program imbalan pasti setelah pajak remeasurement of post employment benefits obligation net of tax
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Notes 2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flow from operating activities
Pendapatan bunga, provisi, dan komisi yang diterima 5,693,717 5,391,434 Receipts of interest, fees, and commissions income
Bunga, provisi, dan komisi yang dibayar (1,939,161) (1,738,093) Payments of interest, fees, and commissions
Penghasilan operasional lainnya 150,037 219,039 Other operating income
Keuntungan transaksi mata uang asing Foreign exchange and derivatives
dan derivatif - bersih 110,747 (139,484) gains - net
Beban operasional lainnya (1,849,906) (1,823,301) Other operating expense
Pendapatan/(beban) bukan operasioanal - bersih 15,109 14,524 Non operating income/(expense) - net
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flow before changes in
aset dan liabilitas operasi 2,180,543 1,924,119
0 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas: Changes in assets and liabilities :
Penurunan/(kenaikan) aset: Decrease/(increase) in assets :
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah Trading marketable securities
untuk tujuan diperdagangkan (1,298,693) 46,072 and Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (180,328) (177,514) Securities purchased under resale agreements
Kredit yang diberikan 90,478 3,925,713 Loans
Tagihan akseptasi 394,662 (511,823) Acceptance receivables
Piutang pembiayaan konsumen (40,177) 582,584 Consumer financing receivables
Aset lain-lain dan beban dibayar dimuka 1,402,539 89,105 Other assets and prepaid expenses
Kenaikan/(penurunan) liabilitas: Increase/(decrease) in liabilities :
Simpanan nasabah (188,451) 2,212,592 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (170,787) (1,681,707) Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (3,061,000) (8,020,672) Securities sold under repurchase agreement
Liabilitas akseptasi (394,662) 195,307 Acceptance payables
Hutang pajak (10,741) 45,594 Taxes payable
Liabilitas segera, beban yang masih harus Obligations due immediately, accruals and
dibayar, dan liabilitas lain-lain serta liabilitas other liabilities, and
imbalan kerja 447,097 296,575 employee benefit obligations
Pajak penghasilan yang dibayar selama
periode berjalan 31c (362,800) (389,612) Income tax paid during the period
Kas bersih yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (1,192,320) (1,463,667) operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flow from investing activities
Hasil penjualan aset tetap 17 295 883 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian efek-efek dan obligasi Purchasing of available-for-sale
pemerintah - tersedia untuk dijual dan and held-to-maturity marketable
yang dimiliki hingga jatuh tempo (2,343,484) (5,302,445) securities and government bonds
Penjualan efek-efek dan obligasi Selling of available-for-sale
yang dimiliki hingga jatuh tempo 467,245 515,675 securities and government bonds
Pembelian aset tetap 17 (73,109) (50,992) Acquisition of fixed assets
Pembelian aset tidak berwujud 18 (43,562) (14,821) Acquisition of intangible assets
aktivitas investasi (1,992,615) (4,851,700) investing activities

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Notes 2019 2018
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flow from financing activities
Saham treasuri 2ai,34 996 (18,972) Treasury shares
Pembayaran pokok dan bunga dari obligasi dan Payment of principal and interest from
efek-efek yang diterbitkan (153,236) (149,054) bonds and marketable securities issued
Penambahan atas
pinjaman yang diterima 51,734 684,704 Addition of borrowings
Pembayaran atas bunga dan pinjaman yang diterima (2,091,510) (3,610,481) Payment of interest and borrowings
aktivitas pendanaan (2,192,016) (3,093,803) financing activities
Pengaruh perubahan kurs mata uang Effects on exchange rate differences
pada kas dan setara kas 124,702 240,309 in cash and cash equivalent
Penurunan bersih kas Net (decrease) in cash
dan setara kas (5,252,249) (9,168,861) and cash equivalent
Cash and cash equivalent
Kas dan setara kas pada awal periode 27,728,714 34,666,436 at beginning of the period
Kas dan setara kas pada akhir periode 22,476,465 25,497,575 Cash and cash equivalent at end of the period
Kas dan setara kas terdiri dari: 2e,4,5,6,7,8 Cash and cash equivalent consist of:
Kas 3,488,142 3,253,663 Cash
Giro pada Bank Indonesia 9,768,582 13,581,375 Current accounts with Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain - jangka Placements with other banks
waktu jatuh tempo tiga bulan atau - mature within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 6,507,244 5,205,032 since acquisition date
Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat Bank Indonesia Certificates and
Bank Dalam Negeri - jangka waktu Local Bank Certificates - mature
jatuh tempo tiga bulan atau kurang within three months or less since
sejak tanggal perolehan 381,804 915,817 acquisition date
Jumlah kas dan setara kas 22,476,465 25,497,575 Total cash and cash equivalents
Informasi tambahan arus kas: Supplemental cash flows information:

Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas - - Activities not affecting cash flows
Perubahan non kas/Non-cash changes

Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Akuisisi/ Pergerakan valuta asing/
2018 Cash flow Amortisation of discount and premium Acquisition Foreign currency movement 2019
12 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months Months Months Months Months
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from

dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 27,728,714 (5,376,951) - - 124,702 22,476,465 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 257,218 49,880 - - - 307,098 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (5,269,757) - (1,460) - - (5,271,217) Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima (2,195,916) 143,254 - - 1,825,039 (227,623) Borrowings
Pinjaman subordinasi (1,742,417) - (376) - - (1,742,793) Subordinated loans
Hutang bersih 18,777,842 (5,183,817) (1,836) - 1,949,741 15,541,930 Net debt

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM 31 MARET 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 STATEMENTS 31 MARCH 2019 AND 31 DECEMBER 2018
SERTA PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga” atau PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga" or the
“Bank”) didirikan menurut hukum yang berlaku di “Bank”) was established in accordance with laws
Indonesia, berdasarkan Akta Pendirian Perusahaan applicable in Indonesia by Notarial Deed No. 90 made
No. 90 yang dibuat di hadapan Raden Meester by Raden Meester Soewandi, Notary in Jakarta dated
Soewandi, Notaris di Jakarta tanggal 26 September 26 September 1955, which was amended by deed
1955 dan diubah dengan akta dari notaris yang sama No. 9 of the same notary dated 4 November 1955.
No. 9 tanggal 4 November 1955. Akta-akta pendirian These deeds were approved by the Minister of Justice
ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik of the Republic of Indonesia (currently Minister of Law
Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi and Human Rights) through decision letter
Manusia) dengan surat keputusan No. J.A.5/110/15 No. J.A.5/110/15 dated 1 December 1955 and was
tanggal 1 Desember 1955 dan diumumkan dalam published in Supplement No. 729/1956 to the State
Berita Negara Republik Indonesia No. 71 tanggal Gazette of the Republic of Indonesia No. 71 dated
4 September 1956, Tambahan Berita Negara 4 September 1956.
No. 729/1956.
Setelah pendiriannya, Anggaran Dasar Bank CIMB After its establishment, Bank CIMB Niaga’s Articles of
Niaga telah mengalami beberapa kali perubahan, Association have been amended from time to time,
diantaranya perubahan yang penting adalah: where such significant amendments are as follows:
• Berdasarkan Akta No. 1 tanggal 2 Mei 2008, • Pursuant to Notarial Deed No. 1 dated 2 May
yang dibuat di hadapan Notaris Dr. Amrul 2008, made by Notary Dr. Amrul Partomuan
Partomuan Pohan, S.H., LLM, Notaris di Jakarta, Pohan, S.H., LLM, Notary in Jakarta, regarding
mengenai penyesuaian Anggaran Dasar PT Bank the amendment of PT Bank Niaga Tbk’s Articles
Niaga Tbk sesuai Undang-Undang No. 40 Tahun of Association in respect of Law No. 40 Year
2007 tentang Perseroan Terbatas, dimana 2007 on Limited Liability Company, which
perubahan tersebut disetujui oleh Menteri Hukum amendment was approved by the Minister of Law
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. and Human Rights of the Republic of Indonesia
AHU-24544.AH.01.02 tahun 2008 tanggal 12 Mei in its letter No. AHU-24544.AH.01.02 year 2008
2008; dated 12 May 2008;
• Berdasarkan Akta No. 38 tanggal 28 Mei 2008, • Pursuant to Notarial Deed No. 38 dated 28 May
yang dibuat di hadapan Notaris Dr. Amrul 2008, made by Notary Dr. Amrul Partomuan
Partomuan Pohan, S.H., LLM, mengenai Pohan, S.H., LLM, regarding the change of name
perubahan nama dari sebelumnya PT Bank from PT Bank Niaga Tbk into PT Bank CIMB
Niaga Tbk menjadi PT Bank CIMB Niaga Tbk, Niaga Tbk, which amendment was approved by
dimana perubahan nama tersebut disetujui oleh the Minister of Law and Human Rights of the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia by its letter No. AHU-
Indonesia melalui suratnya No. AHU- 32968.AH.01.02 Year 2008 dated 13 June 2008
32968.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 13 Juni and decision letter of the Governor of Bank
2008 dan surat keputusan Gubernur Bank Indonesia (“BI”) No.10/56/KEP.GBI/2008 dated
Indonesia (”BI”) No.10/56/KEP.GBI/2008 tanggal 22 July 2008; and
22 Juli 2008; dan

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information (continued)
• Berdasarkan Akta No. 22 tanggal 21 April 2014, • Pursuant to Notarial Deed No. 22 dated 21 April
yang dibuat di hadapan Notaris Himawan 2014, made by Notary Himawan Sutanto, S.H.,
Sutanto, S.H., mengenai perubahan Pasal 3 ayat regarding the changes of Article 3 paragraph 2,
2, Pasal 14 ayat 2, Pasal 14 ayat 4, Pasal 17 Article 14 paragraph 2, Article 14 paragraph 4,
ayat 3, dan Pasal 17 ayat 5, dimana perubahan Article 17 paragraph 3, and Article 17 paragraph
tersebut disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak 5, which amendment was approved by the
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- Minister of Law and Human Rights of the
02085.40.20.2014 tahun 2014 tanggal Republic of Indonesia in its letter No. AHU-
29 April 2014. 02085.40.20.2014 year 2014 dated
29 April 2014.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank CIMB According to Article 3 of its Articles of Association,
Niaga, ruang lingkup kegiatan Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga’s scope of activities is to conduct
adalah melakukan usaha di bidang perbankan sesuai general banking services in accordance with the
dengan undang-undang dan peraturan yang berlaku, prevailing laws and regulations, and to engage in
dan melakukan kegiatan perbankan lainnya other banking activities based on Sharia principles.
berdasarkan prinsip Syariah. Bank CIMB Niaga mulai Bank CIMB Niaga had started its banking activities
melakukan kegiatan perbankan berdasarkan prinsip based on the Sharia principles on 27 September
Syariah pada tanggal 27 September 2004. 2004.
Bank CIMB Niaga memperoleh izin usaha sebagai Bank CIMB Niaga had obtained the license to operate
bank umum, bank devisa, dan bank yang melakukan as a commercial bank, a foreign exchange bank, and
kegiatan berdasarkan prinsip Syariah masing-masing a bank engaged in activities based on Sharia
berdasarkan surat keputusan Menteri Keuangan principles based on the decision letter of the Minister
Republik Indonesia No. 249544/U.M.II tanggal of Finance of the Republic of Indonesia
11 November 1955, surat keputusan Direksi BI No. 249544/U.M.II dated 11 November 1955, the
No. 7/116/Kep/Dir/UD tanggal 22 November 1974, dan decision letter of the Directors of BI No.
surat keputusan Gubernur BI No. 6/71/KEP.GBI/2004 7/116/Kep/Dir/UD dated 22 November 1974, and the
tanggal 16 September 2004. decision letter of the Governor of BI
No.6/71/KEP.GBI/2004 dated 16 September 2004.
Sejak berdirinya, Bank CIMB Niaga telah mengalami Since establishment, Bank CIMB Niaga had 4 (four)
4 (empat) kali penggabungan usaha, yaitu: mergers, on:
• Tanggal 22 Oktober 1973 dengan PT Bank Agung; • 22 October 1973 with PT Bank Agung;
• Tanggal 30 November 1978 dengan PT Bank • 30 November 1978 with PT Bank Tabungan
Tabungan Bandung; Bandung;
• Tanggal 17 Oktober 1983 dengan PT Bank • 17 October 1983 with PT Bank Amerta; and
Amerta; dan
• Tanggal 1 November 2008 dengan PT Bank Lippo • 1 November 2008 with PT Bank Lippo Tbk (refer
Tbk (lihat Catatan 1b). to Note 1b).


a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information (continued)
Kantor Pusat Bank CIMB Niaga berlokasi di Jl. Jend. Bank CIMB Niaga’s head office is located at Jl. Jend.
Sudirman Kav. 58, Jakarta. Pada tanggal Sudirman Kav. 58, Jakarta. As at 31 March 2019
31 Maret 2019 kantor cabang domestik, kantor cabang Bank CIMB Niaga’s domestic branches, domestic
pembantu domestik, kantor pembayaran domestik, supporting branches, domestic payment points,
unit cabang Syariah domestik, dan kantor layanan domestic Sharia unit branches, and Sharia service
Syariah Bank CIMB Niaga tersebar di 28 (dua puluh offices are located in 28 (twenty eight) provinces
delapan) propinsi di seluruh Indonesia throughout Indonesia (31 December 2018:
(31 Desember 2018: 28 propinsi). Pada tanggal 28 provinces). As at 31 March 2019 and 31 December
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 jumlah jaringan 2018 the number of Bank CIMB Niaga’s branches and
cabang-cabang dan kantor-kantor pembantu Bank representative offices are as follows (unaudited):
CIMB Niaga adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
March 2019 December 2018
Kantor cabang domestik 134 134 Domestic branches

Kantor cabang pembantu domestik 296 307 Domestic support branches
Kantor pembayaran domestik 8 8 Domestic payments points
Kantor cabang Syariah domestik 24 24 Domestic Sharia unit branches
Kantor kas Syariah 3 3 Sharia cash branches
Kantor layanan Syariah 430 441 Sharia service offices
Automated Teller Machine (ATM) Automated Teller Machine (ATM)
termasuk ATM Syariah 4,497 4,500 including Sharia ATM
b. Penggabungan usaha dengan PT Bank Lippo Tbk b. Merger with PT Bank Lippo Tbk
Pada tanggal 28 Oktober 2008 (sebelum tanggal efektif On 28 October 2008 (before the effective date of
penggabungan), CIMB Group Sdn. Bhd. dan merger), CIMB Group Sdn. Bhd. and Santubong
Santubong Ventures Sdn. Bhd. melakukan pembelian Ventures Sdn. Bhd. acquired shares owned by
atas saham Santubong Investment BV. pada PT Bank Santubong Investment BV. of PT Bank Lippo Tbk
Lippo Tbk (“Bank Lippo”), masing-masing sebanyak (“Bank Lippo”) being 51.00% and 36.03%,
51,00% dan 36,03%. Hal ini sesuai dengan Rancangan respectively. This is in accordance with the Merger
Penggabungan Usaha Bank CIMB Niaga dan Bank Plan of Bank CIMB Niaga and Bank Lippo.
Lippo.
Sehubungan dengan diperolehnya persetujuan dari Upon receiving approval from Bank Indonesia on the
Bank Indonesia atas rencana penggabungan Bank merger plan of Bank Lippo into Bank CIMB Niaga
Lippo ke dalam Bank CIMB Niaga melalui Surat through Decision Letter of the Governor of BI
Keputusan Gubernur BI No. 10/66/KEP.GBI/2008 No.10/66/KEP.GBI/2008 dated 15 October 2008
tanggal 15 Oktober 2008 tentang “Pemberian Izin regarding “Approval of Merger of PT Bank Lippo Tbk
Penggabungan Usaha PT Bank Lippo Tbk ke dalam PT into PT Bank CIMB Niaga Tbk”, and Letter of Minister
Bank CIMB Niaga Tbk”, serta dengan diterimanya of Law and Human Rights of Republic of Indonesia
Surat Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik No. AHU-AH.01.10-22669 dated 22 October 2008
Indonesia No. AHU-AH.01.10-22669 tanggal regarding “Acceptance of Notification on Merger of PT
22 Oktober 2008 perihal “Penerimaan Pemberitahuan Bank CIMB Niaga Tbk”, the merger was effective on
Penggabungan Perseroan PT Bank CIMB Niaga Tbk”, 1 November 2008. Statement of this merger has
penggabungan usaha menjadi efektif pada tanggal received effective notice from Bapepam-LK through
1 November 2008. Pernyataan penggabungan usaha its letter No. S-4217/BL/2008 dated 30 June 2008.
ini memperoleh surat pemberitahuan efektif dari
Bapepam-LK melalui surat No. S-4217/BL/2008
tanggal 30 Juni 2008.


b. Penggabungan usaha dengan PT Bank Lippo Tbk b. Merger with PT Bank Lippo Tbk (continued)
(lanjutan)
Tanggal efektif penggabungan usaha dengan Bank The effective date of the merger with Bank Lippo was
Lippo ditetapkan pada tanggal 1 November 2008 1 November 2008 based on Notarial Deed No. 9 dated
berdasarkan Akta No. 9 tanggal 16 Oktober 2008 yang 16 October 2008 made by Notary Dr. Amrul
dibuat di hadapan Notaris Dr. Amrul Partomuan Pohan, Partomuan Pohan, S.H., LLM, Notary in Jakarta. This
S.H., LLM, Notaris di Jakarta. Akta ini merupakan deed represented the amendment from Notarial Deed
perubahan dari akta sebelumnya yaitu Akta No. 37 No. 37 dated 18 July 2008 made by Notary Dr. Amrul
tanggal 18 Juli 2008 yang dibuat di hadapan Notaris Partomuan Pohan, S.H., LLM, Notary in Jakarta.
Dr. Amrul Partomuan Pohan, S.H., LLM, Notaris di
Jakarta.
Susunan pemegang saham sebelum dan pada tanggal The shareholders composition before and at the
penggabungan usaha adalah: merger date was effective is as follows:
Pemegang saham Bank Pemegang saham Bank
CIMB Niaga sebelum CIMB Niaga pada
penggabungan usaha/ tanggal penggabungan
Bank CIMB Niaga’s Pemegang saham Bank Lippo usaha/Bank CIMB
shareholders before the sebelum penggabungan usaha/ Niaga’s shareholders at
merger Bank Lippo’s shareholders before merger the merger date
Jumlah
Jumlah saham saham
sebelum setelah
Jumlah konversi/ konversi/ Jumlah
saham/ Number of Number of saham/
Number of shares before shares after Number of
shares % conversion % conversion shares %
Saham biasa kelas A Class A ordinary share

- Masyarakat (kepemilikan Public (ownership interest -
dibawah 5%) 71,853,936 0.56 85,698,000 2.19 - 71,853,936 0.30 below 5%)
Saham biasa kelas B Class B ordinary share

- CIMB Group Sdn Bhd 7,779,138,350 60.47 1,997,023,850 51.00 5,636,087,273 13,415,225,623 56.10 CIMB Group Sdn Bhd -
- Santubong Ventures Santubong Ventures -
Sdn Bhd - - 1,410,943,106 36.03 3,982,024,793 3,982,024,793 16.65 Sdn Bhd
- Greatville Pte Ltd - - 218,263,688 5.57 615,993,242 615,993,242 2.58 Greatville Pte Ltd -
- Lainnya (kepemilikan Others (ownership interest -
dibawah 5%) 5,012,710,185 38.97 137,426,109 3.51 629,710,532 5,642,420,717 23.59 below 5%)
Saham biasa kelas C Class C ordinary share

- Menteri Keuangan Republik Minister of Finance of the -
Indonesia - - 66,378,286 1.70 187,335,676 187,335,676 0.78 Republic of Indonesia
12,863,702,471 100.00 3,915,733,039 100.00 11,051,151,516 23,914,853,987 100.00

c. Penawaran umum saham dan obligasi Bank CIMB c. Public offering of Bank CIMB Niaga’s shares and
Niaga serta Surat Hutang Jangka Menengah CIMB bonds and CIMB Niaga Auto Finance Medium
Niaga Auto Finance Term Notes
Penawaran umum saham Public offering of shares
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas yang telah The details of Bank CIMB Niaga’s Initial and Limited
dilakukan oleh Bank CIMB Niaga adalah: Public Offerings are as follows:
Harga penawaran
Jumlah saham Nilai nominal per saham (nilai
yang ditawarkan (nilai penuh)/ per saham (nilai penuh)/ penuh)/
Pernyataan efektif/ Tanggal pencatatan/ Number of offered shares (full Par value per share (full Offering price per
Effective registration Registration date amount) amount) share (full amount)
Penawaran Umum 2 Oktober/ 29 November/

Perdana October 1989 November 1989 5,000,000 1,000 12,500 Initial Public Offering
Penawaran Umum 26 September/ 23 Desember/ Limited Public

Terbatas I September 1992 December 1992 5,252,500 1,000 5,000 Offering I
Penawaran Umum 29 Oktober/ 15 November/ Limited Public

Terbatas II October 1996 November 1996 31,514,487 1,000 3,300 Offering II
Penawaran Umum 4 Agustus/ 9 Agustus/ Limited Public

Terbatas III August 1999 August 1999 71,135,395,749 5 124 Offering III
31 Agustus/August
Penawaran Umum 25 Agustus/ dan/and 9 September Limited Public
Terbatas IV August 2005 /September 2005 3,949,757,610 50 330 Offering IV
Penawaran Umum 3 November/ 30 Desember/ Limited Public

Terbatas V November 2010 December 2010 1,196,743,183 50 1,250 Offering V
Penawaran umum obligasi subordinasi Public offering of subordinated bonds
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga

Jumlah pokok
obligasi
subordinasi/
Pernyataan The nominal Tanggal Tingkat
efektif/ value of the jatuh tempo/ bunga/ Wali Amanat - Keterkaitan
Instrumen/ Effective Persetujuan/ subordinated Jangka waktu/ Maturity Interest usaha/ Trustee - Business
Instrument registration Approval bonds Tenor date rate Tujuan/Purpose linkages
Obligasi Subordinasi I Bank 29 Juni/June Badan Pengawas Pasar 1,380,000 7 tahun/years 8 Juli/July 11.30% Ekspansi kredit dalam rangka PT Bank Permata Tbk - Tidak
CIMB Niaga Tahun 2010 2010 Modal dan Lembaga 2017 pengembangan usaha dengan mempunyai hubungan afiliasi
dengan Tingkat Suku Keuangan, melalui proporsi sebesar 93% untuk dengan Bank/ PT Bank
Bunga Tetap/Bank CIMB suratnya No. pembiayaan kredit kepemilikan Permata Tbk – Does not
Niaga Subordinated Bonds I S/5092/BL/2010/Capital kendaraan (termasuk have any affiliation with the
Year 2010 with Fixed Market and Financial pembiayaan kredit melalui Bank.
Interest Rate Institution Supervisory perusahaan multifinance) dan
Board in his letter No. sebesar 7% untuk pembiayaan
S/5092/BL/2010 kredit mikro/Expand credit in
order to develop the business
with proportion of 93% for
credit financing vehicle
ownership (include credit
financing through multifinance)
and the 7% is for microfinance.
Obligasi Subordinasi II Bank 15 Desember/ Badan Pengawas Pasar 1,600,000 10 tahun/years 23 10.85% Ekspansi kredit dalam rangka PT Bank Permata Tbk - Tidak
CIMB Niaga Tahun 2010 December 2010 Modal dan Lembaga Desember/ pengembangan usaha/Expand mempunyai hubungan afiliasi
dengan Tingkat Suku Keuangan, melalui December the credit in order to develop dengan Bank/ PT Bank
Bunga Tetap/Bank CIMB suratnya No. 2020 the business. Permata Tbk – Does not
Niaga Subordinated Bonds S/11156/BL/2010/Capital have any affiliation with the
II Year 2010 with Fixed Market and Financial Bank.
Interest Rate Institution Supervisory
Board in his letter No.
S/11156/BL/2010


Niaga Auto Finance (lanjutan) Term Notes (continued)
Penawaran umum obligasi subordinasi (lanjutan) Public offering of subordinated bonds (continued)
Jumlah pokok
obligasi
subordinasi/
Pernyataan The nominal Tanggal Tingkat
efektif/ value of the jatuh tempo/ bunga/ Wali Amanat - Keterkaitan
Instrumen/ Effective Persetujuan/ subordinated Jangka waktu/ Maturity Interest usaha/ Trustee - Business
Instrument registration Approval bonds Tenor date rate Tujuan/Purpose linkages
Obligasi Subordinasi III 8 November/ OJK Pengawas Pasar 75,000 5 tahun/years 15 9.85% Menunjang pertumbuhan PT Bank Permata Tbk - Tidak
Bank CIMB Niaga Tahun November 2018 modal, melalui suratnya November/ kredit serta menjaga mempunyai hubungan afiliasi
2018 Seri A dengan Tingkat No.S-158/D.04/2018/ OJK November ketahanan permodalan dalam dengan Bank/ PT Bank
Suku Bunga Tetap/Bank Pengawas Pasar Modal 2023 rangka pemenuhan POJK Permata Tbk – Does not
CIMB Niaga Subordinated in his letter No. No.14/2017/Supporting credit have any affiliation with the
Bonds III Year 2018 Series S-158/D.04/2018 growth and capital stability in Bank.
A with Fixed Interest Rate accordance with fulfilment of
POJK No 14/2017.
Obligasi Subordinasi III 8 November/ OJK Pengawas Pasar 75,000 7 tahun/years 15 10.00% Menunjang pertumbuhan PT Bank Permata Tbk - Tidak
Bank CIMB Niaga Tahun November 2018 modal, melalui suratnya November/ kredit serta menjaga mempunyai hubungan afiliasi
2018 Seri B dengan Tingkat No.S-158/D.04/2018/ OJK November ketahanan permodalan dalam dengan Bank/ PT Bank
Suku Bunga Tetap/Bank Pengawas Pasar Modal 2025 rangka pemenuhan POJK Permata Tbk – Does not
CIMB Niaga Subordinated in his letter No. No.14/2017/Supporting credit have any affiliation with the
Bonds III Year 2018 Series S-158/D.04/2018 growth and capital stability in Bank.
B with Fixed Interest Rate accordance with fulfilment of
POJK No 14/2017.
Sehubungan dengan penerbitan obligasi subordinasi In connection with the subordinated bonds offering, PT
tersebut, PT Bank CIMB Niaga memperoleh peringkat Bank CIMB Niaga obtained a rating of “AA-(idn)” from
“AA-(idn)” dari PT Fitch Indonesia. PT Fitch Indonesia.
Penawaran umum obligasi Public offering of bonds

Jumlah pokok
obligasi
subordinasi/
Pernyataan The nominal
efektif/ value of the Tanggal jatuh Tingkat Wali Amanat - Keterkaitan
Instrumen/ Effective Persetujuan/ subordinated Jangka waktu/ tempo/ bunga/ usaha/ Trustee - Business
Instrument registration Approval bonds Tenor Maturity date Interest rate Tujuan/Purpose linkages
Obligasi Berkelanjutan I 22 Oktober/ Badan Pengawas 1,400,000 Seri/Series B : 5 Seri/Series B :30 Seri/Series B : Ekspansi kredit dalam PT Bank Permata Tbk - Tidak
Bank CIMB Niaga Tahap I October 2012 Pasar Modal dan Seri/Series B : tahun/years Oktober/ October 7.75% rangka pengembangan mempunyai hubungan afiliasi
Tahun 2012 dengan Tingkat Lembaga Keuangan, 1,400,000 2017 usaha/ Expand credit in dengan Bank/ PT Bank
Suku Bunga Tetap/The melalui suratnya order to develop the Permata Tbk – Does not have
Continuous Bonds I of Bank No. S-12326/BL/2012 business. any affiliation with the Bank.
CIMB Niaga Phase I Year /Capital Market and
2012 with Fixed Interest Financial Institution
Rate Supervisory Board in
his letter
No. S-12326/BL/2012


Penawaran umum obligasi (lanjutan) Public offering of bonds (continued)
Jumlah pokok
obligasi
subordinasi/
Obligasi Berkelanjutan I 14 November/ Otoritas Jasa 1,165,000 Seri/Series B : 3 Seri/Series B : 20 Seri/Series B : Ekspansi kredit dalam PT Bank Permata Tbk - Tidak
Bank CIMB Niaga Tahap II November 2013 Keuangan Seri/Series B : tahun/years November/ 9.15% rangka pengembangan mempunyai hubungan afiliasi
Tahun 2013 dengan Tingkat (OJK)/Financial 315,000 November 2016 usaha/Expand the dengan Bank/ PT Bank
Suku Bunga Tetap/The Service Authority credit in order to Permata Tbk – Does not have
Continuous Bonds I of Bank (FSA) develop the business. any affiliation with the Bank.
CIMB Niaga Phase II Year Seri/Series C : Seri/Series C : 5 Seri/Series C : 20 Seri/Series C
2013 with Fixed Interest 850,000 tahun/years November/ : 9.75%
Rate November 2018
Obligasi Berkelanjutan II 26 Oktober/ Otoritas Jasa 1,000,000 Seri/Series A : 1 Seri/Series A : 13 Seri/Series A : Ekspansi kredit dalam PT Bank Permata Tbk - Tidak
Bank CIMB Niaga Tahap I October 2016 Keuangan Seri/Series A : tahun/years November/ 7.25% rangka pengembangan mempunyai hubungan afiliasi
Tahun 2016 dengan Tingkat (OJK)/Financial 432,000 November 2017 usaha/Expand the dengan Bank/ PT Bank
suku Bunga Tetap/The Service Authority credit in order to Permata Tbk – Does not have
Continuous Bonds II of (FSA) develop the business. any affiliation with the Bank.
Bank CIMB Niaga Phase I Seri/Series B : Seri/Series B : 3 Seri/Series B : Seri/Series B :
Year 2016 with Fixed 386,000 tahun/years 3 November/ 8.00%
Interest Rate November 2019
Seri/Series C : Seri/Series C : 5 Seri/Series C : Seri/Series C

182,000 tahun/years 3 November/ : 8.25%
November 2021
Obligasi Berkelanjutan II 15 Agustus/ Otoritas Jasa 2,000,000 Seri/Series A : 1 Seri/Series A : 3 Seri/Series A : Ekspansi kredit dalam PT Bank Permata Tbk - Tidak
Bank CIMB Niaga Tahap II August 2017 Keuangan Seri/Series A : tahun/years September/ 7.25% rangka pengembangan mempunyai hubungan afiliasi
Tahun 2017/The (OJK)/Financial 802,000 September 2017 usaha/Expand the dengan Bank/ PT Bank
Continuous Bonds II of Service Authority credit in order to Permata Tbk – Does not have
Bank CIMB Niaga Phase II (FSA) develop the business. any affiliation with the Bank.
Year 2017 Seri/Series B : Seri/Series B : 3 Seri/Series B : Seri/Series B :
376,000 tahun/years 23 Agustus/ August 7.70%
2020

822,000 tahun/years 23 Agustus/ August : 8.15%
2022
Obligasi Berkelanjutan II 26 Oktober / Otoritas Jasa 2,000,000 Seri/Series A: Seri/Series A: Seri/ Series Ekspansi kredit dalam PT Bank Permata Tbk - Tidak
Bank CIMB Niaga Tahap III October 2017 Keuangan Seri/Series A: 1 Tahun/year 12 November/ A : 6.20% rangka pengembangan mempunyai hubungan afiliasi
Tahun 2017/ (OJK)/Financial 500,000 November 2018 usaha/ Expand the dengan Bank/ PT Bank
The Continuous Bonds II of Service Authority credit in order to Permata Tbk – Does not have
Bank CIMB Niaga Phase III (FSA) develop the business. Any affiliation with the Bank.
Year 2017 Seri/Series B: Seri/Series B: Seri/Series B: Seri/ Series
657,000 3 Tahun/years 2 November/ B : 7.50%
November 2020
Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/Series C: Seri/ Series

843,000 5 Tahun/years 2 November/ C : 7.75%
November 2022


Penawaran umum obligasi (lanjutan) Public offering of bonds (continued)
Jumlah pokok
obligasi
subordinasi/
Obligasi Berkelanjutan II 1 Agustus/ Otoritas Jasa 1,021,000 Seri/Series A : 1 Seri/Series A : Seri/Series A : Ekspansi kredit dalam PT Bank Permata Tbk - Tidak
Bank CIMB Niaga Tahap IV August 2018 Keuangan Seri/Series A : tahun/years 30 September/ 7.50% rangka pengembangan mempunyai hubungan afiliasi
Tahun 2018/The (OJK)/Financial 766,000 September 2019 usaha/Expand the dengan Bank/ PT Bank
Continuous Bonds II of Service Authority credit in order to Permata Tbk – Does not have
Bank CIMB Niaga Phase IV (FSA) develop the business. any affiliation with the Bank.
Year 2018 Seri/Series B : Seri/Series B : 3 Seri/Series B : Seri/Series B :
137,000 tahun/years 20 September/ 8.50%
September 2021

118,000 tahun/years 20 September/ : 8.80%
September 2023
Sukuk Mudharabah 8 November/ OJK Pengawas Pasar 1,000,000 Seri/Series A : 1 Seri/Series A :25 Seri/Series A Untuk menunjang PT Bank Permata Tbk - Tidak
Berkelanjutan I Bank November 2018 Modal melalui Seri/Series A : tahun/years November/ : 20.88% kegiataan pembiayaan mempunyai hubungan afiliasi
CIMBNiaga Tahap I Tahun suratnya No. S- 441,000 November 2019 syariah/ To support dengan Bank/ PT Bank
2018/The Continuous 158/D.04/2018/ OJK sharia financing Permata Tbk – Does not have
Sukuk Mudharabah I of Pengawas Pasar activities any affiliation with the Bank.
Bank CIMB Niaga Phase I Modal in his letter No. Seri/Series B : Seri/Series B : 3 Seri/Series B :15 Seri/Series B
Year 2018 S-158/D.04/2018 559,000 tahun/years November/ : 23.13%
November 2021
Obligasi di atas mensyaratkan Bank CIMB Niaga The above bonds requires Bank CIMB Niaga not to
antara lain untuk tidak melakukan pengeluaran obligasi issue bonds or medium term notes and long term
atau instrumen surat hutang jangka menengah dan notes equivalent with the above bonds with higher
jangka panjang lainnya yang sejenis dengan obligasi priority of payment than the subordinated bonds, as
yang mempunyai kedudukan lebih tinggi dan written in prospectus. Bank CIMB Niaga has fulfilled
pembayarannya didahulukan dari obligasi subordinasi, the debt covenants requirement outlined in bond
sebagaimana tertulis dalam prospektus. Bank CIMB agreements.
Niaga telah memenuhi pembatasan-pembatasan yang
diwajibkan dalam perjanjian obligasi.
Sehubungan dengan penerbitan obligasi tersebut, In connection with the bond offering, PT Bank CIMB
PT Bank CIMB Niaga memperoleh peringkat “idAAA” Niaga obtained a rating of “idAAA” from PT Pefindo.
dari PT Pefindo.


Surat Hutang Jangka Menengah (MTN) Medium Term Notes (MTN)

Entitas Anak: PT CIMB Niaga Auto Finance (CNAF) Subsidiaries: PT CIMB Niaga Auto Finance (CNAF)
Jumlah pokok
obligasi
subordinasi/ The
Pernyataan nominal value of Tingkat
efektif/ the Jangka Tanggal jatuh bunga/ Wali Amanat - Keterkaitan
Instrumen/ Effective Persetujuan/ subordinated waktu/ tempo/ Interest usaha/ Trustee - Business
Instrument registration Approval bonds Tenor Maturity date rate Tujuan/ Purpose linkages
Surat Hutang Jangka 15 Februari/ Tidak dibutuhkan/Not 200,000 3 tahun/ 15 Februari/ 8.50% Pembiayaan kendaraan roda dua PT Bank Mega Tbk - Tidak
Menengah (MTN) I CIMB February 2013 required years February 2016 dan roda empat, baik dalam mempunyai hubungan afiliasi
Niaga Auto Finance Tahun kondisi baru atau bekas, dan dengan Bank/ PT Bank Mega
2013 dengan Tingkat Suku pembiayaan sewa guna/Financing Tbk – Does not have any
Bunga Tetap/CIMB Niaga Auto two wheelers and four wheelers, affiliation with the Bank.
Finance Medium Term Notes either new or used, and for
(MTN) I Year 2013 with Fixed finance lease business.
Interest Rate
Surat Hutang Jangka 16 April/April Tidak dibutuhkan/Not 400,000 3 tahun/ 16 April/ April 8.20% Pembiayaan kendaraan roda dua PT Bank Mega Tbk - Tidak
Menengah (MTN) II CIMB 2013 required years 2016 dan roda empat, baik dalam mempunyai hubungan afiliasi
Niaga Auto Finance Tahun kondisi baru atau bekas, dan dengan Bank/ PT Bank Mega
2013 dengan Tingkat Suku pembiayaan sewa guna/Financing Tbk – Does not have any
Bunga Tetap/CIMB Niaga Auto two wheelers and four wheelers, affiliation with the Bank.
Finance Medium Term Notes either new or used, and for
(MTN) II Year 2013 with Fixed finance lease business.
Interest Rate
Sehubungan dengan penerbitan Surat Hutang Jangka In connection with the Medium Term Notes (MTN),
Menengah (MTN) tersebut, CNAF memperoleh CNAF obtained a rating of “AA (idn)” from PT Fitch
peringkat “AA (idn)” dari PT Fitch Indonesia. Indonesia.
MTN di atas (MTN I dan II) mensyaratkan CNAF The MTN above (MTN I and II) required the company
antara lain untuk mempertahankan nilai jaminan to amongst others, maintain the ratio of collateral of at
sekurang-kurangnya 50% dari nilai pokok MTN dan least 50% of the MTN nominal amount and not giving
tidak memberikan pinjaman kepada pihak afiliasi loans to affiliated companies with total amount
dengan jumlah total melebihi 25% dari ekuitas CNAF. exceeding 25% of the company’s equity. CNAF has
CNAF telah memenuhi pembatasan-pembatasan yang fulfilled the debt covenants requirement outlined in
diwajibkan dalam perjanjian obligasi. bond agreements.
d. Entitas Anak d. Subsidiaries
Bank CIMB Niaga mempunyai kepemilikan langsung Bank CIMB Niaga has direct ownership in the
pada Entitas anak berikut ini: following Subsidiaries:
Tahun beroperasi
Persentase kepemilikan/ komersial/ Jumlah aset/
Percentage of ownership Year commercial Total assets
Nama perusahaan/ Kegiatan usaha/ Kedudukan/ 31 Maret/ 31 Desember/ operations 31 Maret/ 31 Desember/
Company's name Business activity Domicile March 2019 December 2018 commenced March 2019 December 2018
Anak perusahaan/Subsidiaries
• PT CIMB Niaga Auto Finance Pembiayaan/Financing Jakarta 99.93% 99.93% 1993 2,649,179 2,610,047
• PT CIMB Niaga Sekuritas Penjamin emisi efek/Securities underwriter Jakarta 99.00% - 2019 46,085 -


d. Entitas Anak (lanjutan) d. Subsidiaries (continued)
Berikut adalah perubahan kepemilikan langsung Bank Below is the changes of Bank CIMB Niaga’s direct
CIMB Niaga pada Entitas anak: ownership in the subsidiaries:
Jumlah saham
pada tanggal
laporan posisi
keuangan/
Total shares as at
statements of
Tahun/ financial position Persentase/
Year Peristiwa/Event date Percentage Persetujuan/Approval
1992 Kepemilikan awal Bank CIMB Niaga 90,000 99.94% -
atas CNAF/The initial ownership of
Bank CIMB Niaga in CNAF.
2012- Peningkatan penyertaan modal pada 11,992,800 99.94% Disetujui OJK pada setiap penambahan
2014 CNAF/Increased investment on modal/Approved by FSA at each capital
CNAF. increase.
2016 Penggabungan Usaha PT CIMB 13,990,779 99.93% -
Niaga Auto Finance (CNAF) dengan
PT Kencana Internusa Artha Finance
(KITAF)/Merger between PT CIMB
Niaga Auto Finance (CNAF) and PT
Kencana Internusa Artha Finance
(KITAF)
2019 Kepemilikan awal Bank CIMB Niaga 990 99.00% -
atas PT CIMB Niaga Sekuritas
(CNS)/The ownership of Bank CIMB
Niaga in PT CIMB Niaga Sekuritas
(CNS)
Penggabungan Usaha PT CIMB Niaga Auto Merger between PT CIMB Niaga Auto Finance
Finance (CNAF) dengan PT Kencana Internusa (CNAF) and PT Kencana Internusa Artha Finance
Artha Finance (KITAF) (KITAF)
Pada tanggal 1 Januari 2016, CNAF telah efektif As at 1 January 2016, CNAF have effectively merged
melakukan penggabungan usaha (merger) dengan with KITAF, where CNAF is the surviving entity.
KITAF, dimana CNAF merupakan perusahaan yang Merger was performed to improve the synergy of Bank
menerima penggabungan (surviving entity). Merger CIMB Niaga group.
dilakukan untuk meningkatkan sinergi grup Bank CIMB
Niaga.
Penggabungan usaha tersebut telah mendapatkan The merger has received approval from Financial
persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Services Authority (FSA) through its letter
melalui surat No.S-101/D.05/2015 tanggal No.S-101/D.05/2015 dated 19 November 2015 and
19 November 2015 dan disetujui oleh pemegang approved by shareholders through Statements Deed
saham melalui Akta Pernyataan Keputusan Rapat of Decision of Extraordinary General Shareholders
Umum Pemegang Saham Luar Biasa dari notaris Meeting from notary Ashoya Ratam, SH, MKn. No. 50
Ashoya Ratam, SH, MKn. No. 50 tanggal dated 23 December 2015. The merger information
23 Desember 2015. Pemberitahuan penggabungan has been received and recorded by the Minister of
usaha tersebut telah diterima dan dicatat oleh Menteri Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia through its letter No. AHU-AH.01.10-0107406 dated
melalui surat No.AHU-AH.01.10-0107406 tanggal 23 December 2015. The merger is effective on
23 Desember 2015. Penggabungan usaha efektif 1 January 2016.
mulai tanggal 1 Januari 2016.

d. Entitas Anak (lanjutan) d. Subsidiaries (continued)
Penggabungan Usaha PT CIMB Niaga Auto Merger between PT CIMB Niaga Auto Finance
Finance (CNAF) dengan PT Kencana Internusa (CNAF) and PT Kencana Internusa Artha Finance
Artha Finance (KITAF) (lanjutan) (KITAF) (continued)
Komposisi jumlah kepemilikan saham Perusahaan The composition of number of shares of the Company
pada tanggal penggabungan usaha adalah 13.990.779 on merger date is 13,990,779 with percentage of
dengan persentase kepemilikan 99,93%. ownership 99.93%.
e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite e. Board of Commissioners, Board of Directors,
Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Audit Committee, Risk Monitoring Committee,
Remunerasi, Dewan Pengawas Syariah, Satuan Nomination and Remuneration Committee, Sharia
Kerja Audit Internal, dan Sekretaris Perusahaan Supervisory Board, Internal Audit Unit, and
Corporate Secretary
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, As at 31 March 2019 and 31 December 2018, the
susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank CIMB members of Bank CIMB Niaga’s Board of
Niaga adalah: Commissioners and Directors were as follows:
31 Maret/March 2019 dan/and
31 Desember/December 2018
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris Bpk/Mr. Tengku Dato’Sri Zafrul Tengku President Commissioner
Abdul Aziz a)
Wakil Presiden Komisaris Bpk/Mr. Glenn Muhammad Vice President Commissioner
Surya Yusuf
Komisaris Independen Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali Independent Commissioner
Komisaris Independen Bpk/Mr. Primoehadi Notowidigdo Independent Commissioner
Komisaris Independen Ibu/Mrs. Armida Salsiah Alisjahbana b) Independent Commissioner
Komisaris Independen Bpk/Mr. Jeffrey Kairupan Independent Commissioner
Komisaris Bpk/Mr. David Richard Thomas Commissioner
Direksi: Board of Directors:
Presiden Direktur Bpk/Mr. Tigor M. Siahaan President Director
Direktur Bpk/Mr. Wan Razly Abdullah b) Director
Direktur Ibu/Mrs. Rita Mas’Oen Director
Direktur Ibu/Mrs. Megawati Sutanto Director
Direktur Ibu/Mrs. Vera Handajani Director
Direktur Bpk/Mr. John Simon Director
Direktur Ibu/Mrs. Lani Darmawan Director
Direktur Bpk/Mr. Pandji Pratama Djajanegara Director
Direktur Ibu/Mrs. Hedy Lapian Director
Direktur Bpk/Mr. Rahardja Alimhamzah Director
Direktur Bpk/Mr. Lee Kai Kwong c) Director
Direktur Kepatuhan Ibu/Mrs. Fransiska Oei Compliance Director
a) Efektif sejak 15 Maret 2019 Effective since 15 March 2019 a)
b) Mengundurkan diri efektif sejak 1 Januari 2019 Resigned effective since 1 January 2019 b)
c) Diangkat pada RUPSLB Perusahaan tanggal 19 Desember 2018 dan efektif sejak Appointed on EGMS dated 19 December 2018 and will be effective after c)
diperolehnya persetujuan OJK dan/atau terpenuhinya persyaratan yang ditetapkan obtaining approval from OJK and/or the fulfilment of condition
dalam persetujuan OJK dimaksud stipulated in OJK’s approval

(lanjutan) Corporate Secretary (continued)
susunan Komite Audit Bank CIMB Niaga adalah: members of Bank CIMB Niaga’s Audit Committee are
as follows:
31 Maret/March 2019
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Jeffery Kairupan *d) Chairman, concurrently as member
Anggota Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali *e) Member
Anggota Ibu/Mrs. Mawar I.R. Napitupulu Member
Anggota Bpk/Mr. Yap Tjay Soen Member
Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali *e) Chairman, concurrently as member
Anggota Bpk/Mr. Jeffery Kairupan *d) Member
Anggota Ibu/Mrs. Mawar I.R. Napitupulu Member
Anggota Bpk/Mr. Yap Tjay Soen Member
* Komisaris Independen Independent Commissioner *
d) Efektif sebagai Ketua sejak 1 Januari 2019 Effective as Chairman since 1 January 2019 d)
e) Efektif menjabat sebagai anggota sejak 1 Januari 2019 (sebelumnya menjabat sebagai Effective as a member since 1 January 2019 e)
Ketua) (previously served as Chariman)
Pembentukan Komite Audit Bank CIMB Niaga sesuai Establishment of Bank CIMB Niaga’s Audit Committee
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) is in compliance with the requirements of FSA
No.55/POJK.03/2016 tanggal 7 Desember 2016 Regulation No.55/POJK.03/2016 dated 7 December
tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum dan 2016 regarding Governance Implementation in
POJK No.55/POJK.04/2015 tanggal 29 Desember Commercial Bank and FSA Regulation
2015 tentang Pembentukan dan Pedoman No.055/POJK.04/2015 dated 29 December 2015
Pelaksanaan Kerja Komite Audit. regarding Establishment and Guideline for
Implementation Duty of Audit Committee.
susunan Komite Pemantau Risiko Bank CIMB Niaga members of Bank CIMB Niaga’s Risk Monitoring
adalah: Committee were as follows:

Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali* Chairman, concurrently as member
Anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf Member
Anggota Bpk/Mr. David Richard Thomas Member
Anggota Bpk/Mr. Firmanzah Member
Anggota Ibu/Mrs. Sri Indrastuti S. Hadiputranto Member

(lanjutan) Corporate Secretary (continued)
susunan Komite Nominasi dan Remunerasi Bank members of Bank CIMB Niaga’s Nomination and
CIMB Niaga adalah: Remuneration were as follows:

Ketua, merangkap anggota Bpk/Mr. Primoehadi Notowidigdo* Chairman, concurrently as member
Anggota Ibu/Mrs. Armida Salsiah Alisjahbana*f) Member
Anggota Bpk/Mr. Dato’ Sri Nazir Razak g) Member
Anggota Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf h) Member
Anggota Bpk/Mr. Joni Raini Member

f) Mengundurkan diri efektif sejak 1 Januari 2019 Resigned effective since 1 January 2019 f)
g) Mengundurkan diri efektif sejak 19 Oktober 2018 Resigned effective since 19 October 2018 g)
h) Efektif sejak 19 Oktober 2018 Effective since 19 October 2018 h)
susunan Dewan Pengawas Syariah Bank CIMB Niaga members of Bank CIMB Niaga’s Sharia Supervisory
adalah: Board were as follows:

Ketua Bpk/Mr. Prof. Dr. M. Quraish Shihab, MA Chairman
Anggota Bpk/Mr. Prof. Dr. Fathurrahman Djamil, MA Member
Anggota Bpk/Mr. Dr. Yulizar Djamaluddin Member
Sanrego Nz, M.Ec
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 As at 31 March 2019 and 31 December 2018 the
Kepala Satuan Kerja Audit Internal Bank CIMB Niaga Chief of Bank CIMB Niaga’s Internal Audit Unit was
adalah Bpk Antonius Pramana Gunadi. Mr. Antonius Pramana Gunadi.
Sekretaris Perusahaan CIMB Niaga adalah Ibu Bank CIMB Niaga’s Corporate Secretary was Mrs.
Fransiska Oei. Fransiska Oei.
Pada tanggal 31 Maret 2019, karyawan Bank CIMB As at 31 March 2019, the number of employees of
Niaga berjumlah 12.375 (31 Desember 2018: 12.461) Bank CIMB Niaga was 12,375 (31 December 2018:
(tidak audit). 12,461) (unaudited).

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan konsolidasian PT Bank CIMB Niaga Tbk The consolidated financial statements of PT Bank CIMB
dan Entitas Anak diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit Niaga Tbk and Subsidiaries were completed and
oleh Direksi pada tanggal 24 April 2019. authorised for issuance by the Board of Directors on
24 April 2019.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in preparing the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah seperti consolidated financial statements are set out below:
dijabarkan di bawah ini:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis of preparation of the consolidated financial
statements
Laporan keuangan konsolidasian 31 Maret 2019 dan The consolidated financial statements 31 March 2019
31 Desember 2018 disusun dan disajikan sesuai and 31 December 2018 were prepared and stated in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia accordance with Indonesian Financial Accounting
yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia. Standards issued by the Indonesian Institute of
Accountants.
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun sesuai The consolidated financial statements have been also
dengan Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP- prepared in accordance with the Decree of Bapepam-
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang merupakan LK No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012 which
perubahan terakhir atas Keputusan Ketua Bapepam- is the latest change of the Decree of the Bapepam-LK
LK No. KEP 554/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 No. KEP 554/BL/2010 dated 30 December 2010 and
dan Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP- the Decree of the Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000
06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 yaitu Peraturan dated 13 March 2000 on Regulation No. VIII.G.7
No. VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian Laporan regarding “Financial Statements Presentation
Keuangan”. Guidelines”.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been
harga perolehan kecuali untuk aset keuangan yang prepared under the historical cost convention, except
diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual, for financial assets classified as available-for-sale,
aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai financial assets and liabilities held at fair value
wajar melalui laba rugi, instrumen derivatif yang diukur through profit and loss, all derivative contracts which
berdasarkan nilai wajar, dan aset tetap berupa tanah have been measured at fair value, and fixed assets of
dan bangunan yang diukur berdasarkan nilai wajar lands and buildings which have been measured at fair
sesuai model revaluasi. Nilai tercatat dari aset dan value in accordance with revaluation model. The
liabilitas yang merupakan item yang dilindung nilai carrying values of recognised assets and liabilities
dalam lindung atas nilai wajar, yang seharusnya that are hedged items in fair value hedges, and
disajikan sebesar harga perolehan disesuaikan otherwise carried at cost, are adjusted to record
dengan perubahan nilai wajar yang yang dapat changes in fair value attributable to the risks that are
diatribusikan dengan risiko yang dilindungnilaikan. being hedged. The consolidated financial statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan are prepared under the accrual basis of accounting,
akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus kas except for the consolidated statement of cash flows.
konsolidasian.

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis of preparation of the consolidated financial
(lanjutan) statements (continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun menggunakan The consolidated statement of cash flows is prepared
metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas based on the direct method by classifying cash flows
dasar kegiatan operasi, investasi, dan pendanaan. on the basis of operating, investing, and financing
Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, kas dan activities. For the purpose of the consolidated
setara kas mencakup kas, giro pada BI, giro pada bank statements of cash flows, cash and cash equivalents
lain, dan investasi jangka pendek lancar lainnya include cash, current accounts with BI, current
dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak accounts with other banks, and other short term highly
tanggal perolehan. liquid investments with original maturities of 3 (three)
months or less from the acquisition date.
Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian Figures in the consolidated financial statements are
ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan rounded to and stated in millions of Rupiah, unless
menjadi dan disajikan dalam jutaan Rupiah yang otherwise stated.
terdekat.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in
Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan conformity with Indonesian Financial Accounting
penggunaan estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga Standards requires the use of certain critical
mengharuskan manajemen untuk membuat accounting estimates and assumptions. It also
pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan requires management to exercise its judgement in
akuntansi Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. Area the process of applying the Bank CIMB Niaga and
yang kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan Subsidiaries accounting policies. The areas involving
yang lebih tinggi atau area dimana asumsi dan a higher degree of judgement or complexity, or areas
estimasi dapat berdampak signifikan terhadap laporan where assumptions and estimates are significant to
keuangan konsolidasian diungkapkan di Catatan 3. the consolidated financial statements are disclosed in
Note 3.
b. Perubahan kebijakan akuntansi yang signifikan b. Change in significant accounting policies
Kecuali dinyatakan di bawah ini, kebijakan akuntansi Except as described below, the accounting policies
telah diterapkan secara konsisten dengan laporan applied are consistent with those of the consolidated
keuangan konsolidasian pada tanggal dan untuk financial statements as at and for the three - month
periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2019 yang period ended 31 March 2019 which conform to the
telah sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesian Financial Accounting Standards.
Indonesia.
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesia
Indonesia (“DSAK-IAI”) telah melakukan revisi atas Institute of Accounting (“DSAK-IAI”) has issued
beberapa standar akuntansi yang berlaku efektif pada revision of the following accounting standards which
tanggal 1 Januari 2019, sebagai berikut: are effective as at 1 January 2019, as follows:

b. Perubahan kebijakan akuntansi yang signifikan b. Change in significant accounting policies

(lanjutan) (continued)
- ISAK 33: ”Transaksi Valuta Asing dan Imbalan - ISFAS 33: ”Foreign Currency Transactions and
Dimuka”; Advance Considerations”;
- ISAK 34: ”Ketidakpastian Dalam Perlakuan Pajak - ISFAS 34: ”Uncertainty over Income Tax
Penghasilan”. Treatments”;
- Annual improvement 2018: ”PSAK 22: Kombinasi - Annual improvement 2018: ”SFAS 22 Business
Bisnis”; combination”;
- Annual improvement 2018: ”PSAK 26: Biaya - Annual improvement 2018: ”SFAS 26 ”Borrowing
Pinjaman”; Cost”;
- Annual improvement 2018: ”PSAK 46: Pajak - Annual improvement 2018: ”SFAS 46 ”Income
Penghasilan”; Taxes”;
- Annual improvement 2018: ”PSAK 66: - Annual improvement 2018: ”SFAS 66 ”Joint
Pengendalian Bersama”; Arrangements”;
- Amendemen PSAK 24: ”Imbalan Kerja tentang - Amendments to SFAS 24: ”Employee Benefits:
Amendemen, Kurtailmen, atau Penyelesaian Plan amendment, Curtailment or Settlement”.
Program”.
PSAK tersebut di atas tidak memiliki dampak yang All the above SFAS had no significant effect on the
signifikan terhadap jumlah yang dilaporkan pada tahun amounts reported for current year or prior years.
berjalan atau tahun-tahun sebelumnya.
c. Prinsip konsolidasi (PSAK 4) c. Principles of consolidation (SFAS 4)
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. financial statements of Bank CIMB Niaga and
Subsidiaries.
Bank mengendalikan suatu entitas ketika Bank The Bank controls an entity when the Bank is
terekspos terhadap, atau memiliki hak atas, exposed to, or has right to, variable returns from its
pengembalian variabel dari keterlibatannya terhadap involvement with the entity and has the ability to affect
entitas dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi those return through its power over the entity.
pengembalian tersebut melalui kekuasaannya atas
entitas tersebut.
Dampak signifikan dari seluruh transaksi dan saldo The significant effects of all transactions and balances
antara perusahaan-perusahaan yang dikonsolidasikan between the consolidated companies have been
telah dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan eliminated in preparing the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Kebijakan akuntansi penting yang dipakai dalam The significant accounting policies adopted in
penyajian laporan keuangan konsolidasian telah preparing the consolidated financial statements have
diterapkan secara konsisten oleh Bank CIMB Niaga been consistently applied by Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak, kecuali dinyatakan secara khusus. Subsidiaries, unless otherwise stated.
Kepentingan nonpengendali atas hasil usaha dan Non-controlling interests in the results and equity of
ekuitas Entitas Anak disajikan terpisah pada masing- the Subsidiaries are shown separately in the
masing laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian serta laporan posisi comprehensive income and consolidated statement of
keuangan konsolidasian. financial positions, respectively.

c. Prinsip konsolidasi (PSAK 4) (lanjutan c. Principles of consolidation (SFAS 4) (continued)
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh dalam Where control of an entity is obtained during a current
periode berjalan, hasil usaha entitas tersebut dicatat period, its results are recorded as profit/loss from the
sebagai laba/rugi sejak tanggal pengendalian dimulai. date on which control commences. When control
Bila pengendalian berakhir dalam periode berjalan, ceases during a current period, its results are included
hasil usaha entitas tersebut dimasukkan ke dalam in the consolidated financial statements for the part of
laporan keuangan konsolidasian untuk periode dimana the period during which control existed.
pengendalian masih berlangsung.
d. Kebijakan Akuntansi Entitas Anak (PSAK 4) d. Accounting Policies for Subsidiaries (SFAS 4)
Entitas Anak adalah seluruh entitas (termasuk entitas Subsidiaries is all entities (including structured
terstruktur) dimana Bank memiliki pengendalian. Bank entities) overwhich the Bank has control. The Bank
mengendalikan entitas lain ketika Bank terekspos controls an entity when the Bank is exposed to, or has
atas, atau memiliki hak untuk, pengembalian yang rights to, variable returns from its involvement with the
bervariasi dari keterlibatannya dengan entitas dan entity and has the ability to affect those returns
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi through its power over the entity. Subsidiaries is fully
pengembalian tersebut melalui kekuasaannya atas consolidated from the date on which control is
entitas tersebut. Entitas Anak dikonsolidasikan secara transferred to the Bank. They are deconsolidated from
penuh sejak tanggal dimana pengendalian dialihkan the date on which that control ceases.
kepada Bank. Entitas Anak tidak dikonsolidasikan lagi
sejak tanggal dimana Bank kehilangan pengendalian.
Bank CIMB Niaga menggunakan metode akuisisi Bank CIMB Niaga uses the acquisition method of
untuk mencatat kombinasi bisnis. Imbalan yang accounting to account for business combinations. The
dialihkan untuk akuisisi suatu Entitas Anak adalah consideration transferred for the acquisition of
sebesar nilai wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang a Subsidiaries is the fair value of the assets
diakui dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh transferred, the liabilities incurred and the equity
Bank CIMB Niaga. Imbalan yang dialihkan termasuk interests issued by Bank CIMB Niaga. The
nilai wajar aset atau liabilitas yang timbul dari consideration transferred includes the fair value of any
kesepakatan imbalan kontinjensi. asset or liability resulting from a contingent
consideration arrangement.
Biaya terkait akuisisi dibebankan ketika terjadi. Aset Acquisition related costs are expensed as incurred.
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas serta Identifiable assets acquired and liabilities and
liabilitas kontinjensi yang diambil alih dalam suatu contingent liabilities assumed in a business
kombinasi bisnis diukur pada awalnya sebesar nilai combination are measured initially at their fair values
wajar pada tanggal akuisisi. at the acquisition date.
Untuk setiap akuisisi, Bank CIMB Niaga mengakui On an acquisition by acquisition basis, Bank CIMB
kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi Niaga recognises any non-controlling interest in the
baik sebesar nilai wajar atau sebesar bagian acquiree either at fair value or at the non-controlling
proporsional kepentingan nonpengendali atas aset interest’s proportionate share of the acquiree’s net
neto pihak yang diakuisisi. assets.

d. Kebijakan Akuntansi Entitas Anak (PSAK 4) d. Accounting Policies for Subsidiaries (SFAS 4)
Selisih lebih imbalan yang dialihkan, jumlah The excess of the consideration transferred the
kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi amount of any non-controlling interest in the acquiree
serta nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan and the acquisition date fair value of any previous
ekuitas sebelumnya dimiliki pihak pengakuisisi atas equity interest in the acquiree over the fair value of
nilai wajar aset teridentifikasi yang diakuisisi dicatat the identifiable net assets acquired is recorded as
sebagai goodwill. Jika jumlah ini lebih rendah dari nilai goodwill. If this is less than the fair value of the net
wajar aset neto entitas yang diakuisisi dalam kasus assets of the subsidiaries acquired in the case of
pembelian dengan diskon, selisihnya diakui langsung a bargain purchase, the difference is recognised
sebagai laba/rugi. directly in profit/loss.
Transaksi dengan kepentingan nonpengendali yang Transactions with non-controlling interests that do not
tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian result in loss of control are accounted for as equity
merupakan transaksi ekuitas. Selisih antara nilai wajar transactions. The difference between the fair value of
imbalan yang dibayar dan bagian yang diakuisisi atas any consideration paid and the relevant share
nilai tercatat aset neto entitas anak dicatat pada acquired of the carrying value of net assets of the
ekuitas. Keuntungan atau kerugian pelepasan subsidiaries is recorded in equity. Gains or losses on
kepentingan nonpengendali juga dicatat pada ekuitas. disposals to non-controlling interests are also
recorded in equity.
e. Penjabaran mata uang asing (PSAK 10 dan 52) e. Foreign currency translation (SFAS 10 and 52)
Mata uang fungsional Functional currency
Laporan keuangan konsolidasian Bank dan Entitas Consolidated financial statements of the Bank and
Anak disajikan dalam Rupiah yang merupakan mata Subsidiaries are presented in Rupiah which is the
uang fungsional Bank. functional currency of the Bank.
Mata uang pelaporan Reporting currency
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam The consolidated financial statements are presented
mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang in Rupiah, which is the reporting currency of Bank
pelaporan Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. CIMB Niaga and Subsidiaries.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Transactions denominated into a foreign currency are
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang converted into Rupiah at the exchange rate prevailing
berlaku pada tanggal transaksi. at the date of the transaction.

Transaksi dan saldo (lanjutan) Transactions and balances (continued)
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing Monetary assets and liabilities denominated in foreign
dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan kurs currency are translated into Rupiah with the closing
penutupan pada tanggal pelaporan dengan rate as at the reporting date using Bank Indonesia’s
menggunakan kurs spot Bank Indonesia di sistem spot rate in Reuters’s system at 4.00 p.m. WIB
Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk tanggal (Western Indonesian Time) on 31 March 2019 and 31
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018. Aset dan December 2018. Non-monetary assets and liabilities
liabilitas nonmoneter dalam mata uang asing yang measured at historical cost denominated in a foreign
diukur berdasarkan biaya perolehan diamortisasi currency are translated into Rupiah with the exchange
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs pada tanggal rate as at the date of initial recognition. Non-monetary
pengakuan awal. Aset dan liabilitas nonmoneter yang assets and liabilities in a foreign currency that are
diukur berdasarkan nilai wajar dijabarkan ke dalam measured at fair value are translated into Rupiah
Rupiah dengan kurs pada tanggal nilai wajar using the exchange rates at the date when the fair
ditentukan. value was determined.
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dari Exchange gains or losses arising on transactions in
transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran foreign currency and on the translation of foreign
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, currency monetary assets and liabilities are
diakui sebagai laba/rugi, kecuali apabila ditangguhkan recognised as profit/loss, except when deferred in
pada pendapatan komprehensif lainnya sebagai other comprehensive income as qualifying cash flow
lindung nilai arus kas yang memenuhi syarat. hedges.
Selisih penjabaran mata uang asing atas efek utang Translation differences on debt securities and other
dan aset moneter keuangan lainnya yang diukur monetary financial assets measured at fair value are
berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai bagian dari included in foreign exchange gains and losses.
keuntungan dan kerugian selisih kurs.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang Below are the major exchange rates used for
digunakan untuk penjabaran pada tanggal translation as at 31 March 2019 and 31 December
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018: 2018:
Transaksi dan saldo (lanjutan) Transactions and balances (continued)
Pound Sterling 18,546 18,311 Pound Sterling
Euro 15,992 16,441 Euro
Franc Swiss 14,311 14,595 Swiss Franc
Dolar Amerika Serikat 14,240 14,380 United States Dollar
Dolar Kanada 10,609 10,561 Canadian Dollar
Dolar Singapura 10,507 10,555 Singapore Dollar
Dolar Australia 10,093 10,162 Australian Dollar
Dolar Selandia Baru 9,677 9,659 New Zealand Dollar
Dolar Hongkong 1,814 1,836 Hongkong Dollar
Yen Jepang 129 131 Japanese Yen
f. Aset dan liabilitas keuangan (PSAK 50 dan 55) f. Financial assets and liabilities (SFAS 50 and 55)
(i) Aset keuangan (i) Financial assets
Bank dan Entitas Anak mengklasifikasikan aset Bank and Subsidiaries classifies its financial
keuangannya dalam kategori (A) aset keuangan assets in the following categories of (A) financial
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, (B) assets at fair value through profit and loss, (B)
kredit yang diberikan dan piutang, (C) aset loans and receivables, (C) held-to-maturity
keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, dan (D) financial assets, and (D) available-for-sale
aset keuangan tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini financial assets. The classification depends on
tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan the purpose for which the financial assets were
tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset acquired. Management determines the
keuangan tersebut pada saat awal classification of its financial assets at initial
pengakuannya. recognition.
(A) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (A) Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi loss
Kategori ini terdiri dari dua subkategori: aset This category comprises two sub-categories:
keuangan yang diklasifikasikan dalam financial assets classified as held for trading
kelompok diperdagangkan dan aset and financial assets designated as at fair
keuangan yang pada saat pengakuan awal value through profit/loss upon initial
telah ditetapkan untuk diukur pada nilai recognition.
wajar melalui laba/rugi.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam A financial asset is classified as held for
kelompok diperdagangkan jika diperoleh trading if it is acquired or incurred principally
atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual for the purpose of selling or repurchasing it in
atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau the near term or if it is part of a portfolio of
jika merupakan bagian dari portofolio identified financial instruments that are
instrumen keuangan tertentu yang dikelola managed together and for which there is
bersama dan terdapat bukti mengenai pola evidence of a recent actual pattern of short
ambil untung dalam jangka pendek (short term profit taking. Derivatives are also
term profit taking) yang terkini. Derivatif juga categorised as held for trading unless they
dikategorikan dalam kelompok are designated and effective as hedging
diperdagangkan, kecuali derivatif yang instruments. Financial assets held for trading
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen consist of marketable securities, Government
lindung nilai. Aset keuangan yang Bonds, and derivative receivables.
diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan terdiri dari efek-efek,
Obligasi Pemerintah, dan tagihan derivatif.


(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
Instrumen keuangan yang dikelompokkan ke Financial instruments included in this
dalam kategori ini diakui pada nilai wajarnya category are recognised initially at fair value;
pada saat pengakuan awal; biaya transaksi transaction costs (if any) are recognised
(jika ada) diakui secara langsung sebagai directly as profit/loss. Gains and losses
laba/rugi. Keuntungan dan kerugian yang arising from changes in fair value and sales
timbul dari perubahan nilai wajar dan of these financial instruments are recognised
penjualan instrumen keuangan diakui directly as profit/loss and are reported
sebagai laba/rugi dan dicatat masing-masing respectively as “Gains/(losses) from changes
sebagai “Keuntungan/(kerugian) dari in fair value of financial instruments” and
perubahan nilai wajar instrumen keuangan” “Gains/(losses) from sale of financial
dan “Keuntungan/(kerugian) dari penjualan instruments”. Interest income on financial
instrumen keuangan”. Pendapatan bunga instruments held for trading are included in
dari instrumen keuangan dalam kelompok “Interest income”.
diperdagangkan dicatat sebagai
“Pendapatan bunga”.
(B) Kredit yang diberikan dan piutang (B) Loans and receivables
Kredit yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative
aset keuangan nonderivatif dengan financial assets with fixed or determinable
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan payments that are not quoted in an active
tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, market, other than:
kecuali:
a) yang dimaksudkan untuk dijual dalam a) those that intends to be sold
waktu dekat, yang diklasifikasikan immediately or in the short term, which
dalam kelompok diperdagangkan, serta are classified as held for trading, and
yang pada saat pengakuan awal those that the entity upon initial
ditetapkan sebagai diukur pada nilai recognition designates as at fair value
wajar melalui laba/rugi; through profit/loss;
b) yang pada saat pengakuan awal b) those that upon initial recognition
ditetapkan dalam kelompok tersedia designates as available-for-sale; or
untuk dijual; atau
c) dalam hal mungkin tidak akan diperoleh c) those for which the holder may not
kembali investasi awal secara recover substantially all of its initial
substansial kecuali yang disebabkan investment, other than because of loans
oleh penurunan kualitas kredit yang and receivables deterioration.
diberikan dan piutang.
Lihat Catatan 2o untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2o for the accounting policy
mengenai kredit yang diberikan. regarding loan.
Pada saat pengakuan awal, kredit yang Loans and receivables are initially recognised
diberikan dan piutang diakui pada nilai at fair value plus transaction costs (if any)
wajarnya ditambah biaya transaksi (jika ada) and subsequently measured at amortised
dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan cost using the effective interest rate method
diamortisasi dengan menggunakan metode less allowance for impairment losses. Income
suku bunga efektif dikurangi cadangan on financial assets classified as loans and
kerugian penurunan nilai. Pendapatan dari receivables is recorded as profit/loss and is
aset keuangan dalam kelompok kredit yang reported as “Interest income”.
diberikan dan piutang dicatat sebagai
laba/rugi dan dilaporkan sebagai
“Pendapatan bunga”.
Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian In the case of impairment, the impairment
penurunan nilai dilaporkan sebagai loss is reported as a deduction from the
pengurang dari nilai tercatat dari aset carrying value of the financial assets
keuangan dalam kelompok kredit yang classified as loan and receivables recognised
diberikan dan piutang, dan diakui pada as profit/loss and is reported as “Allowance
laba/rugi sebagai “Pembentukan cadangan for impairment losses on financial assets”.
kerugian penurunan nilai atas aset
keuangan”.
(C) Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo (C) Held-to-maturity financial assets
Aset keuangan dalam kelompok dimiliki Held-to-maturity financial assets are non-
hingga jatuh tempo adalah aset keuangan derivative financial assets with fixed or
nonderivatif dengan pembayaran tetap atau determinable payments and fixed maturities
telah ditentukan dan jatuh temponya telah that Bank CIMB Niaga has the positive
ditetapkan, serta Bank CIMB Niaga intention and ability to hold to maturity, other
mempunyai intensi positif dan kemampuan than:
untuk memiliki aset keuangan tersebut
hingga jatuh tempo, kecuali:
a) investasi yang pada saat pengakuan a) those that Bank CIMB Niaga upon initial
awal ditetapkan sebagai aset keuangan recognition designates as at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui through profit/loss;
laba/rugi;
b) investasi yang ditetapkan oleh Bank b) those that Bank CIMB Niaga designates
CIMB Niaga dalam kelompok tersedia as available-for-sale; and
untuk dijual; dan
c) investasi yang memiliki definisi kredit c) those that meet the definition of loans and
yang diberikan dan piutang. receivables.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan These are initially recognised at fair value
dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai including transaction costs (if any) and
wajarnya ditambah biaya transaksi (jika ada) subsequently measured at amortised cost,
dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan using the effective interest method less
diamortisasi dengan menggunakan suku allowance for impairment losses.
bunga efektif dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pendapatan bunga dari investasi dimiliki Interest income on held-to-maturity

hingga jatuh tempo dicatat sebagai laba/rugi investments is recorded as profit/loss and
dan dilaporkan sebagai “Pendapatan reported as ”Interest income”. In the case of
bunga”. Ketika penurunan nilai terjadi, an impairment, the impairment loss is
kerugian penurunan nilai diakui sebagai reported as a deduction from the carrying
pengurang dari nilai tercatat investasi dan value of the investment and recognised in the
diakui di dalam laporan keuangan consolidated financial statement as
konsolidasian sebagai “Pembentukan ”Allowance for impairment losses on financial
cadangan kerugian penurunan nilai atas assets”.
aset keuangan”.

(D) Aset keuangan tersedia untuk dijual (D) Available-for-sale financial assets
Aset keuangan dalam kelompok tersedia Available-for-sale financial assets are non-
untuk dijual adalah aset keuangan derivative financial assets that are intended
nonderivatif yang ditetapkan untuk dimiliki to be held for indefinite period of time, which
untuk periode tertentu dimana akan dijual may be sold in response to needs for liquidity
dalam rangka pemenuhan likuiditas atau or changes in interest rates, exchange rates
perubahan suku bunga, valuta asing atau or that are not classified as loans and
yang tidak diklasifikasikan sebagai kredit receivables, held-to-maturity financial assets
yang diberikan atau piutang, aset keuangan or financial assets at fair value through
yang diklasifikasikan dalam kelompok profit/loss.
dimiliki hingga jatuh tempo atau aset
keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba/rugi.
Pada saat pengakuan awalnya, aset Available-for-sale financial assets are initially
keuangan tersedia untuk dijual diakui pada recognised at fair value, plus transaction
nilai wajarnya ditambah biaya transaksi (jika costs (if any), and measured subsequently at
ada) dan selanjutnya diukur pada nilai fair value with gains or losses being
wajarnya dimana keuntungan atau kerugian recognised as other comprehensive income,
diakui sebagai pendapatan komprehensif except for impairment losses and foreign
lainnya, kecuali untuk kerugian penurunan exchange gains and losses, until the financial
nilai dan laba rugi selisih kurs, hingga aset assets is derecognised. If an available-for-
keuangan dihentikan pengakuannya. Jika sale financial asset is determined to be
aset keuangan tersedia untuk dijual impaired, the cumulative gain or loss
mengalami penurunan nilai, akumulasi laba previously recognised in other
atau rugi yang sebelumnya diakui di comprehensive income is recognised in the
pendapatan komprehensif lainnya, diakui profit/loss. Interest income is calculated using
sebagai laba/rugi. Pendapatan bunga the effective interest method and foreign
dihitung menggunakan metode suku bunga currency gains or losses on monetary assets
efektif dan keuntungan atau kerugian yang classified as available-for-sale are
timbul akibat perubahan nilai tukar dari aset recognised as profit/loss.
moneter yang diklasifikasikan sebagai
kelompok tersedia untuk dijual diakui
sebagai laba/rugi.
Pengakuan Recognition
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak Bank CIMB Niaga and Subsidiaries use trade
menggunakan akuntansi tanggal transaksi untuk date accounting for regular way contracts when
mencatat transaksi aset keuangan yang lazim. recording financial asset transactions. Financial
Aset keuangan yang dialihkan kepada pihak assets that are transferred to a third party but not
ketiga tetapi tidak memenuhi syarat penghentian qualify for derecognition (if any) are disclosed in
pengakuan (jika ada) diungkapkan di dalam the consolidated financial statement as “Pledged
catatan atas laporan keuangan konsolidasian assets”, if the transferee has the right to sell or
sebagai "Aset yang dijaminkan", jika pihak repledge them.
penerima memiliki hak untuk menjual atau
mentransfer kembali.


(ii) Liabilitas keuangan (ii) Financial liabilities
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak Bank CIMB Niaga and Subsidiaries classified its
mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam financial liabilities in the category of (A) financial
kategori (A) liabilitas keuangan yang diukur liabilities at fair value through profit or loss and
pada nilai wajar melalui laba rugi dan (B) (B) financial liabilities measured at amortised
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya cost.
perolehan diamortisasi.
(A) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (A) Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba/rugi profit/loss
Kategori ini terdiri dari dua subkategori: This category comprises two sub-categories:
liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai financial liabilities classified as held for trading
diperdagangkan dan liabilitas keuangan and financial liabilities designated by Bank
yang pada saat pengakuan awal telah CIMB Niaga and Subsidiaries as at fair value
ditetapkan oleh Bank CIMB Niaga dan through profit/loss upon initial recognition.
Entitas Anak untuk diukur pada nilai wajar
melalui laba/rugi.
Pada saat pengakuan awal dan selanjutnya At the initial and subsequent recognition, is
dicatat pada nilai wajar. recorded at its fair value.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai A financial liability is classified as held for
diperdagangkan jika diperoleh terutama trading if it is acquired or incurred principally
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam for the purpose of selling or repurchasing it in
waktu dekat, atau jika merupakan bagian the near term, or if it is part of a portfolio of
dari portofolio instrumen keuangan tertentu identified financial instruments that are
yang dikelola bersama dan terdapat bukti managed together and there is evidence of a
mengenai pola ambil untung dalam jangka recent actual pattern of short term profit
pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan taking. Derivatives are also categorised as
sebagai instrumen diperdagangkan kecuali held for trading instrument unless they are
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen designated and effective as hedging
lindung nilai. instruments.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair
perubahan nilai wajar liabilitas keuangan value of financial liabilities classified as held
yang diklasifikasikan sebagai diperdagang- for trading are recorded as profit/loss and are
kan dicatat pada laba/rugi dan dilaporkan reported as “Gains/(losses) from changes in
sebagai “Keuntungan/(kerugian) dari fair value of financial instruments”. Interest
perubahan nilai wajar instrumen keuangan”. expenses on financial liabilities held for
Beban bunga dari liabilitas keuangan yang trading are included in “Interest expenses”.
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan
dicatat di dalam “Beban bunga”.
Jika Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak If Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
pada pengakuan awal telah menetapkan designated certain debt securities upon initial
instrumen hutang tertentu sebagai nilai wajar recognition as fair value through profit/loss,
melalui laba/rugi, maka selanjutnya, then this designation cannot be changed
penetapan ini tidak dapat diubah. subsequently. According to SFAS 55 (Revised
Berdasarkan PSAK 55 (Revisi 2014), 2014), the use of fair value is applied on the
penggunaan nilai wajar diterapkan pada debt instrument which consists of host
instrumen hutang yang terdiri dari kontrak contract and embedded derivatives, if can not
utama dan derivatif melekat, jika tidak dapat be separated.
dipisahkan.
(ii) Liabilitas keuangan (lanjutan) (ii) Financial liabilities (continued)
(A) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (A) Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba/rugi (lanjutan) profit/loss (continued)
Perubahan nilai wajar terkait dengan Fair value changes relating to financial
liabilitas keuangan yang ditetapkan untuk liabilities designated at fair value through
diukur pada nilai wajar melalui laba/rugi profit/loss are recognised in “Gains/(losses)
diakui di dalam “Keuntungan/(kerugian) dari from changes in fair value of financial
perubahan nilai wajar instrumen keuangan”. instruments”.
(B) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (B) Financial liabilities at amortised cost
biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang tidak Financial liabilities that are not classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan fair value through profit/loss fall into this
yang diukur pada nilai wajar melalui category and are measured at amortised
laba/rugi dikategorikan dan diukur dengan cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities at amortised cost are
keuangan yang diukur dengan biaya initially measured at fair value less
perolehan diamortisasi, diukur pada nilai transaction costs (if any).
wajar dikurangi biaya transaksi (jika ada).
Setelah pengakuan awal, Bank CIMB Niaga After initial recognition, Bank CIMB Niaga
dan Entitas Anak mengukur seluruh liabilitas and Subsidiaries measures all financial
keuangan yang diukur dengan biaya liabilities at amortised cost using effective
perolehan diamortisasi dengan interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
(iii) Penentuan nilai wajar (iii) Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur (orderly transaction) antara at the measurement date in the principal market
pelaku pasar (market participants) pada tanggal or, in its absence, the most advantageous market
pengukuran di pasar utama atau, jika tidak to which Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
terdapat pasar utama, di pasar yang paling have access at that date. The fair value of a
menguntungkan dimana Bank CIMB Niaga dan liability reflects its non-performance risk.
Entitas Anak memiliki akses pada tanggal
tersebut. Nilai wajar liabilitas mencerminkan
risiko wanprestasinya.

(iii) Penentuan nilai wajar (lanjutan) (iii) Determination of fair value (continued)
Jika tersedia, Bank CIMB Niaga dan Entitas When available, Bank CIMB Niaga measure the
Anak mengukur nilai wajar instrumen keuangan fair value of a financial instrument using the
dengan menggunakan harga kuotasian di pasar quoted price in an active market for that
aktif untuk instrumen tersebut. instrument.
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi A financial instrument is considered has quoted
di pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia in an active market, if quoted prices are readily
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin and regularly available from an exchange,
dari bursa, pedagang efek (dealer), perantara dealer, broker, industry group, pricing service or
efek (broker), kelompok industri, badan regulatory agency, and those prices represent
pengawas (pricing service atau regulatory actual and regularly occurring market
agency), dan harga tersebut mencerminkan transactions on an arm’s length basis. If the
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam above criteria are not met, the market is
suatu transaksi yang wajar. Jika kriteria di atas regarded as being inactive. Indications that a
tidak terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan market is inactive are when there is a wide bid-
tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari pasar tidak offer spread or significant increase in the bid-
aktif adalah terdapat selisih yang besar antara offer spread or there are few recent transactions.
harga penawaran dan permintaan atau kenaikan
signifikan dalam selisih harga penawaran dan
permintaan dan hanya terdapat beberapa
transaksi terkini.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is determined based on quoted
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada market prices at the statement of financial
tanggal laporan posisi keuangan. Termasuk di position date. This includes IDMA’s (Interdealer
dalamnya adalah nilai pasar dari IDMA Market Association) quoted market prices or
(Interdealer Market Association) atau harga broker’s quoted price from Bloomberg and
yang diberikan oleh broker (quoted price) dari Reuters on the statement of financial position
Bloomberg dan Reuters pada tanggal laporan date.
posisi keuangan.
Nilai wajar untuk semua instrumen keuangan For all other financial instruments, fair value is
lainnya ditentukan dengan menggunakan teknik determined using valuation techniques. In these
penilaian. Dengan teknik ini, nilai wajar techniques, fair values are estimated from
merupakan suatu estimasi yang dihasilkan dari observable data in respect of similar financial
data yang dapat diobservasi dari instrumen instruments, using models to estimate the
keuangan yang sama, menggunakan model- present value of expected future cash flows or
model untuk mendapatkan estimasi nilai kini dari other valuation techniques, using inputs existing
arus kas masa depan yang diharapkan atau at the dates of the consolidated statement of
teknik penilaian lainnya menggunakan input financial position.
yang tersedia pada tanggal laporan posisi
keuangan konsolidasian.

Bank menggunakan beberapa teknik penilaian Bank uses widely recognised valuation models
yang digunakan secara umum untuk for determining fair values of non-standardised
menentukan nilai wajar dari instrumen keuangan financial instruments of lower complexity, such
dengan tingkat kompleksitas yang rendah, as currency options, interest rate swaps, and
seperti opsi mata uang, swap suku bunga dan currency swaps. For these financial instruments,
swap mata uang. Input yang digunakan dalam inputs into models are observable market data.
teknik penilaian untuk instrumen keuangan di
atas adalah data pasar yang dapat diobservasi.
Untuk instrumen yang lebih kompleks, Bank For more complex instruments, Bank CIMB
CIMB Niaga menggunakan model penilaian Niaga uses internally developed models, which
internal, yang pada umumnya berdasarkan are usually based on valuation methods and
teknik dan metode penilaian yang umumnya techniques generally recognised as standard
diakui sebagai standar industri. Model within the industry. Valuation models are used
penilaian terutama digunakan untuk menilai primarily to value derivatives contract
kontrak derivatif yang ditransaksikan melalui transacted in the over the counter (OTC)
pasar over the counter (OTC) dan instrumen market and other debt instruments for which
hutang lainnya yang pasarnya tidak aktif. Input markets were or have become illiquid. The
dari model ini tidak berasal dari data yang inputs to these models may not be observable
dapat diobservasi di pasar. market data.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted market
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai price, a reasonable estimate of the fair value is
wajar ditetapkan dengan mengacu pada nilai determined by reference to the current market
wajar instrumen lain yang secara substansi value of another instrument which substantially
memiliki karakteristik yang sama atau dihitung have the same characteristic or calculated
berdasarkan ekspektasi arus kas yang based on expected cash flows discounted by
didiskonto dengan tingkat suku bunga pasar relevant market rates.
yang relevan.
Nilai wajar atas over the counter (OTC) The fair value of over the counter (OTC)
instrumen ditentukan menggunakan teknik instrument is determined using valuation
penilaian yang diterima secara umum di dalam methods that are commonly accepted in the
pasar keuangan, seperti present value dan financial markets, such as present value and
option pricing models. Nilai wajar dari forward option pricing models. The fair value of foreign
mata uang asing ditentukan dengan nilai tukar exchange forwards is generally based on
forward saat ini. Structured interest rate current forward exchange rates. Structured
derivatives ditentukan menggunakan option interest rate derivatives are measured using
pricing models (sebagai contoh, the Black- appropriate option pricing models (for example,
Scholes model). the Black-Scholes model).

Pada saat nilai wajar dari unlisted equity In cases when the fair value of unlisted equity
instruments tidak dapat ditentukan dengan instruments cannot be determined reliably, the
handal, instrumen tersebut dinilai sebesar biaya instruments are carried at cost less impairment.
perolehan dikurangi penurunan nilai. Nilai wajar The fair value for loans and receivables as well
atas kredit yang diberikan dan piutang, serta as liabilities to banks and customers are
liabilitas kepada bank dan nasabah ditentukan determined using a present value model on the
menggunakan nilai kini berdasarkan arus kas basis of contractually agreed cash flows, taking
kontraktual dengan mempertimbangkan kualitas into account credit quality, liquidity, and costs.
kredit, likuiditas, dan biaya.
Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat The best evidence of fair value at initial
pengakuan awal adalah harga transaksinya recognition is the transaction price (that is, the
(yaitu nilai wajar pembayaran yang diserahkan fair value of the consideration given or received),
atau diterima), kecuali nilai wajar dari instrumen unless the fair value of that instrument is
tersebut dapat dibuktikan dengan perbandingan evidenced by comparison with other observable
transaksi untuk instrumen yang sama di pasar current market transactions in the same
terkini yang dapat diobservasi (yaitu yang tanpa instrument (that is, without modification or re-
modifikasi atau re-packaging) atau berdasarkan packaging) or based on a valuation technique
teknik penilaian dimana variabelnya hanya data whose variables include only data from
dari pasar yang dapat diobservasi. observable markets.
Untuk instrumen keuangan yang diukur For financial instruments that measured at fair
menggunakan nilai wajar, Bank CIMB Niaga dan value, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries use
Entitas Anak menggunakan hirarki nilai wajar the fair value hierarchy which reflect the
yang mencerminkan signifikasi input yang significance of input used in the measurement
digunakan dalam melakukan pengukuran (level 1, 2, and 3) as explained in Notes 52e.
(tingkat 1, 2, dan 3) seperti dijelaskan pada
Catatan 52e.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan tersebut these financial assets have ceased to exists or
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut the financial assets have been transferred and
telah ditransfer dan secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset ownership of the assets are also transferred
tersebut telah ditransfer (jika, secara substansial (that is, if substantially all the risks and rewards
seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, maka have not been transferred, then Bank CIMB
Bank CIMB Niaga melakukan evaluasi untuk Niaga tests control to ensure that continuing
memastikan keterlibatan berkelanjutan atas involvement on the basis of any retained powers
kendali yang masih dimiliki tidak mencegah of control does not prevent derecognition).
penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan Financial liabilities are derecognised when they
dihentikan pengakuannya ketika liabilitas telah have been redeemed, or cancelled, or otherwise
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. extinguished.

g. Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan g. Classification and reclassification of financial

(PSAK 55) instruments (SFAS 55)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak Bank CIMB Niaga and Subsidiaries classifies the
mengklasifikasikan instrumen keuangan ke dalam financial instruments into classes that reflects the
klasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat dari nature of information and take into account the
informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari characteristic of those financial instruments. The
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat classification can be seen in the table below:
dilihat pada tabel berikut:
Golongan (ditentukan oleh Bank CIMB Niaga

Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 55 (Revisi dan Entitas Anak)/
2014)/ Class (as determined by Bank CIMB Niaga and
Category as defined by SFAS 55 (Revised 2014) Subsidiaries) Sub golongan/Sub-classes
Efek-efek/Marketable securities
Aset keuangan yang diukur
Obligasi Pemerintah/Government Bonds
pada nilai wajar melalui Aset keuangan dalam kelompok
laba/rugi/Financial assets at diperdagangkan/Financial assets held for trading Tagihan derivatif - Tidak terkait lindung
fair value through profit/loss nilai/Derivative receivables – Non-hedging
related
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with other banks and Bank
Indonesia
Kredit yang diberikan/Loans
Kredit yang diberikan dan
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased under resale agreements
piutang/Loans and
receivables Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing receivables
Piutang sewa pembiayaan/Financial lease receivables
Aset keuangan/ Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
Financial
assets Pendapatan bunga yang masih akan diterima/Accrued interest income
Aset lain-lain/Other assets
Aset keuangan dimiliki hingga Efek-efek/Marketable securities
jatuh tempo/Held-to-maturity
financial assets Obligasi Pemerintah/Government Bonds
Efek-efek/Marketable securities
Aset keuangan tersedia untuk
dijual/Available-for-sale Obligasi Pemerintah/Government Bonds
financial assets
Penyertaan/Investments
Tagihan derivatif - Terkait lindung nilai
Lindung nilai atas nilai wajar/Hedging instruments in atas nilai wajar/Derivative receivables -
fair value hedges Hedging instruments in fair value
Derivatif lindung nilai/Hedging hedges related
derivatives Tagihan derivatif - Terkait lindung nilai
Lindung nilai atas arus kas/Hedging instruments in atas arus kas/Derivative receivables -
cash flow hedges Hedging instruments in cash flow
hedges related


(PSAK 55) (lanjutan) instruments (SFAS 55) (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) Classification of financial assets and liabilities
(continued)
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 55 Golongan (ditentukan oleh Bank CIMB Niaga dan
(Revisi 2014)/ Entitas Anak)/
Category as defined by SFAS 55 (Revised Class (as determined by Bank CIMB Niaga and
2014) Subsidiaries) Sub golongan/Sub-classes
Liabilitas keuangan Liabilitas keuangan dalam kelompok diperdagangkan (Liabilitas derivatif - bukan lindung
yang diukur pada nilai)/Financial liabilities held for trading (Derivative payables – non-hedging)
nilai wajar melalui
laba/rugi/Financial
liabilities at fair value Pinjaman subordinasi – Porsi perubahan nilai wajar dari liabilitas yang dilindung nilai yang
through profit/loss diatribusikan risiko yang dilindung nilai/Subordinated loan – Portion of changes in fair value of the
hedged liability that are attributable to the hedge risk
Liabilitas segera/Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks

Liabilitas keuangan
yang diukur dengan Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under repurchase agreement
biaya perolehan
Liabilitas keuangan/ diamortisasi/Financial
Financial liabilities liabilities at amortised Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
cost
Efek-efek yang diterbitkan/Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima/Borrowings
Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain/Accruals and other liabilities
Pinjaman subordinasi/Subordinated loans
Liabilitas derivatif - Terkait lindung nilai
Lindung nilai atas nilai wajar/Hedging instruments in fair atas nilai wajar/Derivative payables -
value hedges Hedging instruments in fair value
Derivatif lindung hedges related
nilai/Hedging
derivatives Liabilitas derivatif - Terkait lindung nilai
Lindung nilai atas arus kas/Hedging instruments in cash atas arus kas/Derivative payables -
flow hedges Hedging instruments in cash flow
hedges related
Komitmen dan
kontijensi instrumen Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan/Unused loan facilities granted
keuangan/
Commitment and
contingency
financial Irrevocable letters of credit yang masih berjalan/Outstanding irrevocable letters of credit
instruments
Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets

Aset keuangan yang tidak lagi dimiliki untuk tujuan Financial assets that are no longer held for the
penjualan atau pembelian kembali aset keuangan purpose of selling or repurchasing in the near term
dalam waktu dekat (jika aset keuangan tidak (and have not been required to be classified as held
disyaratkan untuk diklasifikasikasi sebagai for trading at initial recognition) could be reclassified
diperdagangkan pada saat pengakuan awal) dapat as loans and receivables if they meet the definition of
direklasifikasikan ke pinjaman yang diberikan dan loans and receivables and the entity has the intention
piutang jika memenuhi definisi pinjaman yang and ability to hold the financial assets for foreseable
diberikan dan piutang serta entitas memiliki intensi dan future or until maturity date.
kemampuan memiliki aset keuangan untuk masa
mendatang yang dapat diperkirakan atau hingga jatuh
tempo.


Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) Reclassification of financial assets (continued)
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak tidak boleh Bank CIMB Niaga and Subsidiaries shall not classify
mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi any financial assets as held-to-maturity if the entity
dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan has, during the current financial year or during the two
atau dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya, telah preceding financial years, sold or reclassified more
menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga than an insignificant amount of held-to-maturity
jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang investments before maturity (more than insignificant in
tidak signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah relation to the total amount of held-to-maturity
yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investments) other than sales or reclassifications that:
investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali
penjualan atau reklasifikasi tersebut:
(i) dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati (i) are so close to maturity or the financial
jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali asset’s call date that changes in the market rate
dimana perubahan suku bunga tidak akan of interest would not have a significant effect on
berpengaruh secara signifikan terhadap nilai the financial asset’s fair value;
wajar aset keuangan tersebut;
(ii) terjadi setelah Bank CIMB Niaga dan Entitas (ii) occur after Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
Anak telah memperoleh secara substansial has collected substantially all of the financial
seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut asset’s original principal through scheduled
sesuai jadwal pembayaran atau Bank CIMB payments or prepayments; or
Niaga dan Entitas Anak telah memperoleh
pelunasan dipercepat; atau
(iii) terkait dengan kejadian tertentu yang berada (iii) are attributable to an isolated event that is
diluar kendali Bank CIMB Niaga dan Entitas beyond the entity’s control, is non-recurring and
Anak, tidak berulang, dan tidak dapat could not have been reasonably anticipated by
diantisipasi secara wajar oleh Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga and Subsidiaries.
dan Entitas Anak.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki Reclassification of financial assets from held-to-
hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual maturity classification to available-for-sale is recorded
dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau at fair value. The unrealised gains or losses are
kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan recorded in the equity section and shall be recognised
dalam komponen ekuitas sampai aset keuangan directly in equity section until the financial assets is
tersebut dihentikan pengakuannya, dan pada saat itu, derecognised, at which time the cumulative gain or
keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya loss previously recognised in equity shall be
diakui dalam ekuitas harus diakui sebagai laba/rugi. recognised as profit/loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok tersedia Reclassification of financial assets from available-for-
untuk dijual ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo sale to held-to-maturity classification is recorded at
dicatat pada nilai tercatat. Akumulasi keuntungan atau carrying amount. The cumulative of unrealised gains
kerugian yang belum direalisasi yang telah diakui or losses that has been recognised in other
pada pendapatan komprehensif lainnya harus comprehensive income is amortised to profit or loss
diamortisasi ke laba rugi menggunakan suku bunga using effective interest rate up to the maturity date of
efektif sampai dengan tanggal jatuh tempo instrumen that instrument. Difference between the new
tersebut. Perbedaan antara biaya perolehan amortised cost as at reclassification date and nominal
diamortisasi yang baru pada saat reklasifikasi dan amount as at maturity date is also amortised over the
jumlah nominal pada saat jatuh tempo juga remaining life until maturity using the effective interest
diamortisasi selama sisa umur aset keuangan rate, similar to the amortisation of a premium and a
menggunakan suku bunga efektif serupa dengan discount.
amortisasi yang dilakukan terhadap premi atau
diskonto.


Saling hapus instrumen keuangan Off-setting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the net
disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan pada amount reported in the consolidated statements of
laporan posisi keuangan konsolidasian ketika terdapat financial position when there is a legally enforceable
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling right to offset the recognised amounts and there is an
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan intention to settle on a net basis or realise the asset
adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, atau and settle the liability simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di The legally enforceable right must not be contingent on
masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum future events and must be enforceable in the normal
dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa course of business and in the event of default,
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau insolvency or bankcrupty of the Bank and Subsidiaries
kebangkrutan Bank dan Entitas Anak atau pihak or the counterparty.
lawan.
h. Penurunan nilai dari aset keuangan (PSAK 55) h. Impairment of financial assets (SFAS 55)
(A) Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya (A) Financial assets carried at amortised cost
perolehan diamortisasi
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries assesses at
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak each reporting date whether there is objective
mengevaluasi apakah terdapat bukti yang evidence that a financial asset or group of
obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok financial assets is impaired. A financial asset or a
aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset group of financial assets is impaired and
keuangan atau kelompok aset keuangan impairment losses are incurred only if there is
diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai objective evidence of impairment as a result of
telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti one or more events that occurred after the initial
yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebut recognition of the asset (a “loss event”) and that
sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang loss event (or events) has an impact on the
terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut estimated future cash flows of the financial asset
(peristiwa yang merugikan), dan peristiwa yang or group of financial assets that can be reliably
merugikan tersebut berdampak pada estimasi estimated.
arus kas masa depan atas aset keuangan atau
kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi
secara handal.

perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Kriteria yang digunakan oleh Bank CIMB Niaga The criteria that Bank CIMB Niaga and
dan Entitas Anak untuk menentukan bukti objektif Subsidiaries uses to determine that there is
dari penurunan nilai diantaranya adalah: objective evidence of impairment include:
a. kesulitan keuangan signifikan yang dialami a. significant financial difficulty of the issuer or
pihak penerbit atau peminjam; obligor;
b. pelanggaran kontrak, terjadinya wanprestasi b. a breach of contract, default or delinquency
atau tunggakan pembayaran pokok atau in principal or interest payments;
bunga;
c. data yang dapat diobservasi mengindikasikan c. observable data indicating that there is a
adanya penurunan yang dapat diukur atas measurable decrease in the estimated future
estimasi arus kas masa datang dari kelompok cash flows from a portfolio of financial assets
aset keuangan sejak pengakuan awal aset since the initial recognition of those assets,
dimaksud, meskipun penurunannya belum although the decrease cannot yet be
dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan identified with the individual financial assets
secara individual dalam kelompok aset in the portfolio, including adverse changes in
tersebut, termasuk memburuknya status the payment status of borrowers in the
pembayaran pihak peminjam dalam kelompok portfolio;
tersebut;
d. hilangnya pasar aktif dari aset keuangan d. the disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset because of financial
difficulties; or
e. pihak pemberi pinjaman, dengan alasan e. the lenders, for economic or legal reasons
ekonomi atau hukum sehubungan dengan relating to the borrower’s financial difficulty,
kesulitan keuangan yang dialami pihak granting to the borrower a concession that
peminjam, memberikan keringanan pada the lender would not otherwise consider.
pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan
jika pihak peminjam tidak mengalami
kesulitan.
f. terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam f. it becoming probable that the borrower will
akan dinyatakan pailit atau melakukan enter bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya. reorganization.
Estimasi periode antara peristiwa kerugian dan The estimated period between a loss occurring
identifikasinya ditentukan oleh manajemen untuk and its identification is determined by
setiap portofolio yang diidentifikasi. management for each identified portfolio.
Pada awalnya Bank CIMB Niaga dan Entitas Initially Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
Anak menentukan apakah terdapat bukti obyektif assesses whether objective evidence of
penurunan nilai seperti tersebut di atas secara impairment for financial asset as individually
individual. Penilaian individu dilakukan atas aset exists as described above. Individual
keuangan yang signifikan yang mengalami assessment is performed on the significant
penurunan nilai. Aset keuangan yang tidak impaired financial asset. The impaired financial
signifikan namun mengalami penurunan nilai assets which are not classified as individually
dimasukkan dalam kelompok aset keuangan significant are included in group of financial asset
yang memiliki karakteristik risiko yang serupa dan with similar credit risk characteristics and then
dilakukan penilaian secara kolektif. assessed by using collective assessment.

Jika Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak If Bank CIMB Niaga and Subsidiaries assesses
menentukan tidak terdapat bukti obyektif that there is no objective evidence of impairment
mengenai penurunan nilai atas aset keuangan for financial asset as individual, that account of
yang dinilai secara individual, maka akun atas financial asset will be included in a group of
aset keuangan tersebut akan masuk ke dalam financial asset with similar credit risk
kelompok aset keuangan yang memiliki characteristics and collectively assesses them for
karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai impairment. Accounts that are individually
penurunan nilai kelompok tersebut secara assessed for impairment and for which an
kolektif. Akun yang penurunan nilainya dinilai impairment loss is or continues to be recognised
secara individual, dan untuk itu kerugian are not included in a collective assessment of
penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak impairment.
termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara
kolektif.
Jumlah kerugian penurunan nilai diukur The amount of the impairment loss is measured
berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset as the difference between the asset’s carrying
keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas amount and the present value of estimated future
masa datang yang didiskontokan menggunakan cash flows discounted at the financial asset’s
tingkat suku bunga efektif awal dari aset original effective interest rate. The carrying
keuangan tersebut. Nilai tercatat aset tersebut amount of the asset is reduced through the use
dikurangi menggunakan cadangan kerugian of an allowance impairment account and the
penurunan nilai dan jumlah kerugian penurunan amount of the loss is recognised as profit/loss. If
nilai diakui sebagai laba/rugi. Jika kredit yang a loan or held-to-maturity investment has a
diberikan atau investasi dimiliki hingga jatuh variable interest rate, the discount rate for
tempo memiliki suku bunga variabel, maka tingkat measuring any impairment loss is the current
diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap effective interest rate determined under the
kerugian penurunan nilai adalah suku bunga contract.
efektif yang berlaku yang ditetapkan dalam
kontrak.
Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa The calculation of the present value of the
datang atas aset keuangan dengan agunan estimated future cash flows of a collateralised
mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan financial asset reflects the cash flows that may
dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya- result from foreclosure less costs for obtaining
biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, and selling the collateral, regardless the
terlepas apakah pengambilalihan tersebut foreclosure is probable or not.
berpeluang terjadi atau tidak.
Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai secara For the purposes of a collective evaluation of
kolektif, aset keuangan dikelompokkan impairment, financial asset are grouped on the
berdasarkan kesamaan karakteristik risiko kredit basis of similar credit risk characteristics such by
seperti mempertimbangkan segmentasi kredit considering credit segmentation and past due
dan status tunggakan. Karakteristik yang dipilih status. Those characteristics are relevant to the
adalah relevan dengan estimasi arus kas masa estimation of future cash flows for groups of such
datang dari kelompok aset tersebut yang assets that indicate the debtor or counterpart
mengindikasikan kemampuan debitur atau ability to pay all amounts due according to the
rekanan untuk membayar seluruh liabilitas yang contractual terms of the assets being evaluated.
jatuh tempo sesuai persyaratan kontrak dari aset
yang dievaluasi.

Arus kas masa datang dari kelompok aset Future cash flows in a group of financial assets
keuangan yang penurunan nilainya dievaluasi that are collectively evaluated for impairment are
secara kolektif, diestimasi berdasarkan arus kas estimated on the basis of the contractual cash
kontraktual dan kerugian historis yang pernah flows and historical loss experience for assets
dialami atas aset-aset yang memiliki karakteristik with credit risk characteristics similar to those in
risiko kredit yang serupa dengan karakteristik the group. Historical loss experience is adjusted
risiko kredit kelompok tersebut. Kerugian historis on the basis of current observable data to reflect
yang pernah dialami kemudian disesuaikan the effects of current conditions that did not affect
berdasarkan data terkini yang dapat diobservasi the period on which the historical loss experience
untuk mencerminkan kondisi saat ini yang tidak is based and to remove the effects of conditions
berpengaruh pada periode terjadinya kerugian in the historical period that do not currently exist.
historis tersebut dan untuk menghilangkan
pengaruh kondisi yang ada pada periode historis
namun sudah tidak ada lagi saat ini.
Beban penurunan nilai yang terkait dengan kredit Impairment charges relating to loans and
yang diberikan dan efek-efek (di dalam kategori marketable securities (held-to-maturity and loans
dimiliki hingga jatuh tempo dan kredit yang and receivables categories) are classified in
diberikan dan piutang) diklasifikasikan di dalam impairment charges.
beban penurunan nilai.
Jika pada periode berikutnya, jumlah kerugian If in a subsequent period, the amount of the
penurunan nilai berkurang dan pengurangan impairment loss decreases and the decrease can
tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada be related objectively to an event occurring after
peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai the impairment was recognised (such as an
diakui (misalnya perbaikan pada rating kredit improvement in the debtor’s credit rating), the
debitur), maka kerugian penurunan nilai yang previously recognised impairment loss is
sebelumnya diakui harus dipulihkan, baik secara reversed directly, or by adjusting the allowance
langsung, atau dengan menyesuaikan pos account. The amount of the impairment reversal
cadangan. Jumlah pemulihan penurunan nilai is recognised as profit/loss.
diakui sebagai laba/rugi.
Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, kredit When a loan is uncollectible, it is written off
tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik against the related allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. Kredit yang loss. Such loans are written off after all the
diberikan tersebut dapat dihapus buku setelah necessary procedures have been completed and
semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan the amount of the loss has been determined.
dan jumlah kerugian telah ditentukan.

(B) Aset yang tersedia untuk dijual (B) Assets classified as available-for-sale
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan Bank CIMB Niaga assesses at each date of the
konsolidasian, Bank CIMB Niaga mengevaluasi consolidated statement of financial position
apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset whether there is objective evidence that a
keuangan atau kelompok aset keuangan financial asset or a group of financial assets is
mengalami penurunan nilai. Lihat Catatan 2h(A) impaired. Refer to Note 2h(A) for the criteria of
untuk kriteria bukti obyektif adanya penurunan objective evidence of impairment. In the case of
nilai. Penurunan yang signifikan atau penurunan debt instruments classified as available-for-sale,
jangka panjang atas nilai wajar dari investasi a significant or prolonged decline in the fair value
dalam instrumen hutang dalam klasifikasi tersedia of the security below its cost is objective
untuk dijual di bawah biaya perolehannya evidence of impairment resulting in the
merupakan bukti obyektif terjadinya penurunan recognition of an impairment loss. If any such
nilai dan menyebabkan pengakuan kerugian evidence exists for available-for-sale financial
penurunan nilai. Ketika terdapat bukti tersebut di assets, the cumulative loss measured as the
atas untuk aset yang tersedia untuk dijual, difference between the acquisition cost and the
kerugian kumulatif, yang merupakan selisih current fair value, less any impairment loss on
antara biaya perolehan dengan nilai wajar kini, that financial asset previously recognised in
dikurangi kerugian penurunan nilai aset profit/loss is removed from equity and recognised
keuangan yang sebelumnya telah diakui pada as profit/loss.
laba/rugi, dikeluarkan dari ekuitas dan diakui
sebagai laba/rugi.
Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar If, in a subsequent period, the fair value of a debt
instrumen hutang yang diklasifikasikan dalam instrument classified as available-for-sale
kelompok tersedia untuk dijual meningkat dan increases and the increase can be objectively
peningkatan tersebut dapat dihubungkan secara related to an event occurring after the impairment
obyektif dengan peristiwa yang terjadi setelah loss was recognised in profit/loss, the impairment
pengakuan kerugian penurunan nilai pada loss is reversed through the profit/loss.
laba/rugi, maka kerugian penurunan nilai tersebut
harus dipulihkan melalui laba/rugi.
(C) Kontrak jaminan keuangan dan tagihan komitmen (C) Financial guarantee contracts and other
lainnya commitment receivables
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak yang Financial guarantee contracts are contracts that
mengharuskan penerbit untuk melakukan require the issuer to make specified payments to
pembayaran yang ditetapkan untuk mengganti reimburse the holder for a loss incurred because
uang pemegang kontrak atas kerugian yang a specified debtor defaulted to make payments
terjadi karena debitur tertentu gagal untuk when due, in accordance with the terms of a debt
melakukan pembayaran pada saat jatuh tempo, instrument. Such financial guarantees are given
sesuai dengan ketentuan dari instrumen hutang. to banks, financial institutions and other
Jaminan keuangan tersebut diberikan kepada institutions on behalf of customers to secure
bank-bank, lembaga keuangan dan badan-badan loans, other banking facilities, and unused
lainnya atas nama debitur untuk menjamin kredit, provision of funds facilities.
fasilitas-fasilitas perbankan lainnya, dan
penyediaan dana yang belum ditarik.

(C) Kontrak jaminan keuangan dan tagihan komitmen (C) Financial guarantee contracts and other
lainnya (lanjutan) commitment receivables (continued)
Jaminan keuangan awalnya diakui dalam laporan Financial guarantees are initially recognised in
keuangan konsolidasian sebesar nilai wajar pada the financial statements at fair value on the date
tanggal jaminan diberikan. Nilai wajar dari the guarantee was given. The fair value of a
jaminan keuangan pada saat dimulainya financial guarantee at inception is likely to equal
transaksi pada umumnya sama dengan provisi the premium received because all guarantees
yang diterima untuk jaminan diberikan dengan are agreed on arm’s length terms.
syarat dan kondisi normal.
Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan Subsequently they are measured at the higher of
keuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggi amortised amount and the present value of any
antara nilai wajar amortisasi dengan present expected payment (when a payment under the
value atas pembayaran liabilitas yang diharapkan guarantee has become probable) and the
akan terjadi (ketika pembayaran atas jaminan difference is charged to other operating expense.
menjadi probable) dan selisihnya dibebankan
sebagai biaya operasional lain-lain.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kontrak Allowances for impairment on financial guarantee
jaminan keuangan dan tagihan komitmen lainnya contracts and other commitment receivables with
yang memiliki risiko kredit dihitung berdasarkan credit risk are calculated based on historical
kerugian historis. experience.
(D) Cadangan kerugian penurunan nilai aset (D) Allowance for impairment losses on financial
keuangan atas kontrak jaminan keuangan yang guarantee contracts with credit risk and
memiliki risiko kredit dan cadangan kerugian allowance for impairment losses on foreclosed
penurunan nilai aset yang diambil alih assets
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menentukan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries determined
cadangan kerugian penurunan nilai aset the allowance for impairment losses on financial
keuangan atas kontrak jaminan keuangan yang guarantee contracts with credit risk is based on
memiliki risiko kredit berdasarkan data kerugian historical loss data. Whereas the calculation of
historis. Sedangkan perhitungan cadangan allowance for impairment losses of foreclosed
kerugian penurunan nilai aset yang diambil alih assets was calculated using impairment
dihitung dengan prinsip penurunan nilai sesuai principles according to applicable Indonesia
Standar Akuntansi Indonesia yang berlaku. Accounting Standard.
i. Kas (PSAK 55) i. Cash (SFAS 55)
Kas meliputi kas kecil, kas besar, kas di dalam Cash includes petty cash, cash, cash in Automatic
Anjungan Tunai Mandiri (ATM)/Cash Deposit Machine Teller Machines (ATMs)/Cash Deposit Machine
(CDM), dan bank notes. (CDMs), and bank notes.
j. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia (PSAK 55) j. Current accounts with other banks and Bank
Indonesia (SFAS 55)
Giro pada bank lain dan Bank Indonesia (BI) Current account with other banks and Bank Indonesia
diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan (BI) are classified as loans and receivables. Refer to
piutang. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi Note 2f for the accounting policy of loans and
atas kredit yang diberikan dan piutang. receivables.


j. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia (PSAK 55) j. Current accounts with other banks and Bank
(lanjutan) Indonesia (SFAS 55) (continued)
Giro pada bank lain dan Bank Indonesia dinyatakan Current accounts with other banks and Bank
sebesar saldo giro dikurangi dengan cadangan Indonesia are stated at the outstanding balance less
kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Giro Wajib Minimum (dahulu disebut Giro Wajib Minimum Statutory Reserve (previously Primary
Minimum Primer) adalah simpanan minimum yang Minimum Statutory Reserve) is minimum deposit that
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo should be maintained by Bank in current account with
rekening giro pada BI yang besarnya ditetapkan oleh BI in certain percentage of third party fund which is
BI sebesar persentase tertentu dari dana pihak ketiga. determined by BI.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (dahulu disebut Macroprudential Liquidity Buffer (previously
Giro Wajib Minimum Sekunder) adalah cadangan Secondary Minimum Statutory Reserve) is minimum
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam reserve that should be maintained by Bank in form of
bentuk Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Sertifikat Bank Indonesia Certificates (SBI), Bank Indonesia
Deposito Bank Indonesia (SDBI), Surat Utang Negara Deposit Certificate (SDBI), Government Debenture
(SUN) dan/atau Surat Berharga Negara (SBN), yang Debt (SUN) and/or Government Commercial Notes
besarnya ditetapkan BI sebesar persentase tertentu. (SBN), in certain percentage determined by BI.
k. Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia k. Placements with other banks and Bank Indonesia
(PSAK 55) (SFAS 55)
Penempatan pada bank lain dan BI diklasifikasikan Placements with other banks and BI are classified as
sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Lihat loans and receivables. Refer to Note 2f for the
Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas kredit yang accounting policy of loans and receivables.
diberikan dan piutang.
l. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah (PSAK 55) l. Marketable securities and Government Bonds
(SFAS 55)
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari SBI, obligasi Marketable securities consist of SBI, corporate bonds,
korporasi, wesel jangka menengah, tagihan wesel medium term notes, export bills receivable, and other
ekspor, dan efek-efek pasar uang dan pasar modal money market and capital market securities.
lainnya.
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah diklasifikasikan Marketable securities and Government Bonds are
sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar classified as financial assets at fair value through
melalui laba/rugi, tersedia untuk dijual, dan dimiliki profit/loss, available-for-sale, and held-to-maturity.
hingga jatuh tempo. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan Refer to Note 2f for the accounting policy of financial
akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok assets held-for-trading, available-for-sale, and held-to-
diperdagangkan, tersedia untuk dijual, dan dimiliki maturity.
hingga jatuh tempo.
m. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual m. Securities purchased under resale
kembali/efek-efek yang dijual dengan janji dibeli agreements/securities sold under repurchase
kembali (PSAK 55) agreements (SFAS 55)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar (reverse repo) are presented as receivables at the
harga jual kembali yang disepakati dikurangi dengan agreed resale price net of the difference between the
selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang purchase price and agreed resale price (unearned
disepakati (pendapatan bunga yang ditangguhkan) interest income) and allowance for impairment losses.
dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara The difference between the purchase price and the
harga beli dan harga jual kembali yang disepakati agreed resale price are amortised using effective
tersebut diamortisasi dengan menggunakan suku interest rate as interest income over the period,
bunga efektif sebagai pendapatan bunga selama commencing from the acquisition date to the resale
jangka waktu sejak efek-efek itu dibeli hingga saat date.
dijual kembali.

m. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual m. Securities purchased under resale
kembali/efek-efek yang dijual dengan janji dibeli agreements/securities sold under repurchase
kembali (PSAK 55) (lanjutan) agreements (SFAS 55) (continued)
(reverse repo) diklasifikasikan sebagai kredit yang (reverse repo) are classified as loans and receivables.
diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2f untuk Refer to Note 2f for the accounting policy for financial
kebijakan akuntansi atas aset keuangan yang assets that classified as loans and receivables.
diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan
piutang.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements (repo)
(repo) disajikan sebagai liabilitas dalam laporan posisi are presented as liabilities in the consolidated
keuangan konsolidasian sebesar harga beli kembali statement of financial position at the agreed
yang disepakati dikurangi selisih antara harga jual dan repurchase price net of the difference between the
harga beli kembali yang disepakati (beban bunga selling price and the agreed repurchase price (prepaid
dibayar dimuka). Selisih antara harga jual dan harga interest expense). The difference between the selling
beli kembali yang disepakati tersebut diamortisasi price and the agreed repurchase price is amortised as
sebagai beban bunga selama jangka waktu sejak interest expense over the period commencing from
efek-efek dijual hingga dibeli kembali. the selling date to the repurchase date.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang classified as financial liabilities at amortised cost.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat Refer to Note 2f for the accounting policy for financial
Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas liabilities at amortised cost.
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
n. Instrumen keuangan derivatif dan lindung nilai n. Derivative financial instruments and hedging
(PSAK 55) (SFAS 55)
Akuntansi instrumen keuangan derivatif Accounting for derivative financial instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank CIMB Niaga In the normal course of business, Bank CIMB Niaga
melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif enters into transactions involving derivative financial
seperti kontrak tunai dan berjangka mata uang asing, instruments such as foreign currency spot and
foreign currency swaps, kontrak opsi mata uang asing, forward contracts, foreign currency swaps, foreign
dan swap tingkat suku bunga. Instrumen keuangan currency options contracts, and interest rate swaps.
derivatif dinilai dan dibukukan di laporan posisi Derivative financial instruments are valued and
keuangan konsolidasian pada nilai wajar dengan recorded on consolidated statement of financial
menggunakan harga pasar. Derivatif dicatat sebagai position at their fair value using market rates.
aset apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai Derivatives are carried as assets when the fair value
liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. is positive and as liabilities when the fair value is
negative.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan Gains or losses as a result of fair value changes are
nilai wajar diakui sebagai laba/rugi. recognised as current year profit/loss.


(PSAK 55) (lanjutan) (SFAS 55) (continued)
Akuntansi untuk aktivitas lindung nilai Accounting for hedging activities
Instrumen keuangan derivatif pada awalnya diakui di Derivative financial instruments are initially recognised
laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan in the consolidated statement of financial position at
nilai wajar pada tanggal kontrak derivatif disepakati fair value on the date a derivative contract is entered
dan selanjutnya dinilai kembali berdasarkan nilai into and subsequently are remeasured at their fair
wajarnya. Metode untuk mengakui keuntungan atau values. The method of recognising the resulting gain
kerugian yang terjadi tergantung pada sifat dari obyek or loss is dependent on the nature of the item being
yang dilindungi nilainya. Bank CIMB Niaga hedged. Bank CIMB Niaga designates certain
mengelompokkan derivatif sebagai (1) instrumen derivatives as either (1) a hedge of the fair value of a
lindung nilai terhadap nilai wajar suatu aset atau recognised asset or liability or of an unrecognised firm
liabilitas yang diakui atau terhadap komitmen teguh commitment (fair value hedge), or (2) a hedge of
yang belum diakui (lindung nilai atas nilai wajar), atau highly probable future cash flows attributable to a
(2) instrumen lindung nilai atas arus kas masa depan recognised assets or liability or a forecasted
yang kemungkinan besar terjadi yang dapat transaction (cash flow hedge).
diatribusikan dengan aset dan liabilitas yang telah
diakui atau sebuah prakiraan transaksi yang
kemungkinan besar terjadi (lindung nilai arus kas).
Walaupun merupakan sarana lindung nilai ekonomis Certain derivative transactions, whilst providing
yang efektif berdasarkan kebijakan manajemen risiko effective economic hedges under Bank CIMB Niaga’s
Bank CIMB Niaga, beberapa transaksi derivatif risk management policies, do not qualify for hedge
tertentu tidak memenuhi persyaratan sebagai accounting under the specific rules in SFAS 55
akuntansi lindung nilai berdasarkan ketentuan PSAK (Revised 2014).
55 (Revisi 2014).
Pada awal terjadinya transaksi, Bank CIMB Niaga At the inception of transaction, Bank CIMB Niaga
mendokumentasikan hubungan antara instrumen documents the relationship between hedging
lindung nilai dan unsur yang dilindungi nilainya, juga instruments and hedged items, as well as its risk
tujuan manajemen risiko dan strategi yang diterapkan management objective and strategy for undertaking
dalam melakukan berbagai macam transaksi lindung various hedge transactions. This process includes
nilai. Proses dokumentasi ini menghubungkan derivatif linking all derivatives designated as hedges to specific
yang ditujukan sebagai lindung nilai dengan aset dan assets and liabilities or specific firm commitments or
liabilitas tertentu atau dengan komitmen atau transaksi forecast transactions. Bank CIMB Niaga also
tertentu yang diperkirakan. Bank CIMB Niaga juga documents its assessment, as to whether the
mendokumentasikan penilaian apakah derivatif yang derivatives that are used in hedging transactions are
digunakan memiliki efektivitas yang tinggi dalam highly effective in off-setting changes in fair values or
menandingi (off-setting) perubahan nilai wajar atau cash flows of hedged items. This assessment is
arus kas unsur yang dilindungi nilainya. Penilaian ini performed at the hedge inception and on an ongoing
dilakukan baik pada saat permulaan lindung nilai basis.
maupun pada saat-saat berikutnya secara
berkelanjutan.
Nilai wajar berbagai instrumen derivatif yang The fair values of various derivative instruments used
digunakan untuk tujuan lindung nilai dan mutasi pada for hedging purposes and movements on the hedging
cadangan lindung nilai di ekuitas diungkapkan dalam reserve in equity are disclosed in Note 11.
Catatan 11.
Lindung nilai atas nilai wajar Fair value hedge
Perubahan dari nilai wajar atas derivatif yang ditujukan Changes in the fair value of derivatives that are
dan memenuhi kualifikasi sebagai lindung nilai atas designated and qualified as fair value hedges are
nilai wajar, diakui sebagai laba/rugi, termasuk dengan recognised as profit/loss, together with any changes
perubahan nilai wajar dari aset atau liabilitas yang in the fair value of the hedged asset or liability that
dilindung nilai yang diatribusikan sebagai risiko yang are attributable to the hedged risk. The net result is
dilindung nilai. Nilai bersih dimasukkan ke dalam included as ineffectiveness in the gain or loss on
bagian tidak efektif dalam keuntungan atau kerugian derivative contracts.
kontrak derivatif.

(PSAK 55) (lanjutan) (SFAS 55) (continued)
Akuntansi untuk aktivitas lindung nilai (lanjutan) Accounting for hedging activities (continued)
Ketika instrumen lindung nilai tidak lagi memenuhi If the hedge no longer meets the criteria for hedge
kriteria lindung nilai secara akuntansi, perubahan nilai accounting, the adjustment to the carrying amount of
tercatat dari item yang dilindung nilai yang a hedged item for which the effective interest method
menggunakan metode suku bunga efektif, diamortisasi used is amortised to profit/loss over the period to
melalui laba/rugi selama periode hingga jatuh tempo maturity and recorded as interest expense.
dan dicatat sebagai beban bunga.
o. Kredit yang diberikan (PSAK 55) o. Loans (SFAS 55)
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau Loans represent provision of cash or cash equivalent
tagihan yang dapat disetarakan dengan kas, based on agreements with borrowers, where
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam- borrowers required to repay their debts with interest
meminjam dengan peminjam, mewajibkan pihak after specified periods.
peminjam untuk melunasi hutang berikut bunganya
setelah jangka waktu tertentu.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai kredit Loans are classified as loans and receivables. Refer
yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2f untuk to Note 2f for the accounting policy of loans and
kebijakan akuntansi atas kredit yang diberikan dan receivables.
piutang.
Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah Loans include sharia financing which consist of
pembiayaan syariah yang terdiri dari piutang murabahah receivables, qardh receivables,
murabahah, piutang qardh, pembiayaan musyarakah, musyarakah financing, mudharabah financing, and
pembiayaan mudharabah, dan ijarah. Murabahah ijarah. Murabahah is an agreement for the sale and
adalah akad jual beli barang dengan harga jual purchase of goods with sales price equivalent to cost
sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan plus agreed margin, and the seller should inform the
(marjin) yang disepakati dan penjual harus purchase cost to buyer. Qardh is a loan/borrowing
mengungkapkan biaya perolehan barang tersebut funds without profit wherein the borrower return the
kepada pembeli. Qardh adalah akad pinjam meminjam principal of the loan at lump sum or on installment
dana tanpa imbalan dengan liabilitas pihak peminjam over certain period. Musyarakah is an agreement
mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau between investors (musyarakah partners) to have a
cicilan dalam jangka waktu tertentu. Musyarakah join-venture in a partnership, at an agreed nisbah
adalah akad kerjasama antara dua pihak atau lebih sharing portion, while losses will be proportionately
untuk suatu usaha tertentu, dimana masing-masing distributed based on the capital contribution. These
pihak memberikan kontribusi dana dengan ketentuan funds including cash or non-cash assets which are
bahwa keuntungan dibagi berdasarkan kesepakatan allowed by sharia. Mudharabah is an agreement
sedangkan kerugian berdasarkan porsi kontribusi between Bank CIMB Niaga as an owner of funds
dana. Dana tersebut meliputi kas atau aset nonkas (shahibul maal) and customer as a fund manager
yang diperkenankan oleh syariah. Mudharabah adalah (mudharib) to run a business with pre-defined terms of
akad kerjasama usaha antara Bank CIMB Niaga gain or loss (nisbah). Ijarah is a lease agreement
sebagai pemilik dana (shahibul maal) dan nasabah between lessor and lessee to get margin from leased
selaku pengelola dana (mudharib), menjalankan object.
usaha dengan penentuan awal keuntungan atau
kerugian (nisbah). Ijarah adalah akad sewa-menyewa
antara pemilik (obyek sewa) dan penyewa untuk
mendapatkan imbalan atas obyek sewa yang
disewakannya.

o. Kredit yang diberikan (PSAK 55) (lanjutan) o. Loans (SFAS 55) (continued)
Pembiayaan syariah disajikan sebesar jumlah Sharia financing is stated at their outstanding balance
pembiayaan dikurangi dengan cadangan kerugian less their allowance for impairment losses which have
penurunan nilai dengan jumlah minimum berdasarkan been determined using BI criteria in accordance with
PBI No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang BI regulation No. 7/2/PBI/2005 dated 20 January 2005
”Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum” yang diubah on “Asset Quality Ratings for Commercial Banks”
dengan peraturan BI No. 8/2/PBI/2006 tanggal which was amended by BI regulation
30 Januari 2006 dan peraturan BI No. 9/6/PBI/2007 No. 8/2/PBI/2006 dated 30 January 2006 and
tanggal 30 Maret 2007 serta peraturan BI BI regulation No. 9/6/PBI/2007 dated 30 March 2007
No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 dan and BI regulation No.11/2/PBI/2009 dated
terakhir melalui peraturan BI No.14/15/PBI/2012 29 January 2009 and latest amended by BI regulation
tanggal 24 Oktober 2012. Berlaku sejak Januari 2015, No.14/15/PBI/2012 dated 24 October 2012. Starting
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menerbitkan peraturan January 2015, Financial Services Authority (OJK)
OJK baru No.16/POJK.03/2014 tanggal 18 November issued new regulation No.16/POJK.03/2014 dated 18
2014 sebagaimana diubah dengan POJK November 2014 as amended in POJK
No.19/POJK.03/2018 tanggal 20 September 2018 dan No.19/POJK.03/2018 dated 20 September 2018 and
Surat Edaran OJK No.8/SEOJK.03/2015 tanggal 10 OJK Circular Letter No.8/SEOJK.03/2015 dated
Maret 2015 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank 10 March 2015 concerning Asset Quality Assessment
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. on Sharia Bank and Sharia Business Unit.
Pembiayaan syariah dengan akad Murabahah Sharia financing with Murabahah agreement is stated
disajikan sebesar jumlah pembiayaan dikurangi at their outstanding balance less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan impairment losses as required by SFAS 102 (2016)
PSAK 102 (2016) – Akuntansi Murabahah – Accounting for Murabahah as amendment of SFAS
menggantikan PSAK 102 (2007). 102 (2007).
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi persyaratan Loan restructuring may involve a modification of the
kredit, konversi kredit menjadi saham atau instrumen terms of the loans, conversion of loans into equity or
keuangan lainnya dan/atau kombinasi dari keduanya. other financial instruments and/or a combination of
both.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai Restructured loans are stated at the lower of carrying
yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada value of the loan at the time of restructuring or net
tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas present value of the total future cash receipts after
masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat restructuring. Losses arising from any excess of the
selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal carrying value of the loan at the time of restructuring
restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas over the net present value of the total future cash
masa depan setelah restrukturisasi diakui sebagai receipts after restructuring are recognised as
laba/rugi. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan profit/loss. Thereafter, all cash receipts under the new
kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan terms shall be accounted for as the recovery of
baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit yang principal and interest revenue, in accordance with the
diberikan dan pendapatan bunga sesuai dengan restructuring scheme.
syarat-syarat restrukturisasi.

p. Piutang pembiayaan konsumen (PSAK 55) p. Consumer financing receivables (SFAS 55)
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak The Subsidiaries’ consumer financing receivables are
diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan classified as loans and receivables. Refer to Note 2f
piutang. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi for the accounting policy of loans and receivables.
atas kredit yang diberikan dan piutang.
Pada saat pengakuan awal, piutang pembiayaan Consumer financing receivables are initially measured
konsumen diukur pada nilai wajar atau nilai wajar at fair value or fair value plus/minus transaction costs
ditambah/dikurangi biaya dan pendapatan transaksi and income (if any). At initial recognition, the fair value
(jika ada). Pada saat pengakuan awal, nilai wajar of consumer financing receivable represents the
pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang receivable deducted by unearned income.
dikurangi pendapatan yang ditangguhkan.
Selanjutnya, piutang pembiayaan konsumen diukur Subsequently, consumer financing receivables is

dengan biaya perolehan diamortisasi menggunakan measured at amortised cost using the effective
metode suku bunga efektif setelah dikurangi dengan interest rate method net of unearned income on
pendapatan yang ditangguhkan dan cadangan consumer financing and allowance for impairment
kerugian penurunan nilai. losses.
Pendapatan pembiayaan konsumen Entitas Anak The Subsidiaries unearned consumer financing
yang belum diakui merupakan selisih antara jumlah income is the difference between total installments to
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan be received from customers and total financing which
diterima dari konsumen dan jumlah pokok is recognised as earned income over the term of the
pembiayaan, yang diakui sebagai penghasilan contract based on a contract rate of return on the net
sepanjang jangka waktu kontrak berdasarkan suatu investment commencing at the time the consumer
tarif pengembalian menurut kontrak yang dihitung financing is executed.
secara berkala atas nilai investasi bersih terhitung
sejak pembiayaan konsumen dilakukan.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination is treated as a cancellation of an

konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan existing contract and the resulting gain or loss is
kontrak pembiayaan konsumen dan keuntungan atau charged as current period profit/loss.
kerugian yang timbul diakui sebagai laba/rugi periode
berjalan.
Dalam pembiayaan bersama, Entitas Anak berhak For joint financing agreements, the Subsidiaries has
menentukan tingkat bunga yang lebih tinggi kepada the right to set higher interest rate to the consumer
konsumen dibandingkan dengan tingkat bunga yang than stated in the joint financing agreement with the
ditetapkan dalam perjanjian pembiayaan bersama joint financing provider.
dengan penyedia fasilitas pembiayaan bersama.
Piutang pembiayaan bersama “without recourse” Joint financing receivables without recourse are
disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian presented on a net basis in the consolidated
secara bersih. Pendapatan pembiayaan konsumen statement of financial position. Consumer financing
dan beban bunga yang terkait dengan pembiayaan income and interest expenses related to joint
bersama “without recourse” disajikan secara bersih financing without recourse are presented on a net
sebagai laba/rugi. basis as profit/loss.

p. Piutang pembiayaan konsumen (PSAK 55) p. Consumer financing receivables (SFAS 55)
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali oleh Net realisable value of repossessed vehicle obtained
Entitas Anak dinyatakan berdasarkan nilai terendah by the Subsidiaries are stated at the lower of related
antara nilai tercatat piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables’ carrying value or net
atau nilai realisasi bersih. Selisih antara nilai tercatat realisable value of the repossessed assets. The
dan nilai realisasi bersih dicatat sebagai cadangan difference between the carrying value and net
kerugian penurunan nilai dan dibebankan sebagai realisable value is recorded as allowance for
laba/rugi. Dalam upaya penyelesaian piutang, impairment losses and is charged as profit/loss. In
konsumen memberi kuasa kepada Entitas Anak untuk case of default, the consumer gives the right to the
menjual kendaraan ataupun melakukan tindakan Subsidiaries to sell repossessed assets or take any
lainnya bila terjadi wanprestasi terhadap perjanjian other actions to settle the outstanding consumer
pembiayaan. Jika harga jual jaminan kendaraan lebih financing receivables. If the sale price of the
rendah dibandingkan dengan nilai saldo piutang repossessed vehicles is lower compared to the
pembiayaan, maka selisih tersebut dibebankan consumer financing receivable, then the difference is
sebagai laba/rugi. Apabila harga jual jaminan charged as profit/loss. If the sale price of the
kendaraan lebih tinggi dibandingkan dengan nilai repossessed vehicles is higher compared to the
saldo piutang pembiayaan, maka selisih tersebut akan consumer financing receivable, then the difference will
dikembalikan kepada konsumen. be paid back to the consumers.
q. Piutang sewa pembiayaan (PSAK 55) q. Financing lease receivables (SFAS 55)
Piutang sewa pembiayaan Entitas Anak The Subsidiaries financing lease receivables are
diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan classified as loans and receivables. Refer to Note 2f
piutang. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi for the accounting policy of loans and receivables.
atas kredit yang diberikan dan piutang.
Pada saat pengakuan awal, piutang sewa pembiayaan Financing lease receivables are initially measured at
diukur pada nilai wajar atau nilai wajar fair value or fair value plus/minus transaction costs
ditambah/dikurangi biaya dan pendapatan transaksi. and transaction income. Subsequently, financing
Selanjutnya, piutang sewa pembiayaan diukur dengan lease receivable is measured at amortised cost using
biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode the effective interest rate method. Unearned lease
suku bunga efektif. Pendapatan sewa pembiayaan income is the difference between total installments to
yang belum diakui merupakan selisih antara jumlah be received and total financing which is recognised as
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan income over the term of the contract using effective
diterima dengan jumlah pokok pembiayaan yang akan interest rate.
diakui sebagai penghasilan sesuai dengan jangka
waktu kontrak dengan menggunakan metode tingkat
suku bunga efektif.
Kontrak sewa pembiayaan yang dilakukan Entitas The lease contracts entered into by the Subsidiaries
Anak dikategorikan sebagai ‘direct financing lease’ are classified as direct financing leases and
dan pendapatan sewa pembiayaan tersebut accordingly lease income is reported under the
dilaporkan menurut metode pembiayaan. Dengan financing method. Under this method, the excess of
metode ini, kelebihan dari piutang sewa pembiayaan gross lease receivables plus guaranteed residual
dan nilai sisa yang terjamin atas harga perolehan aset value of the assets is recorded as unearned lease
yang bersangkutan dicatat sebagai pendapatan sewa income, which is recognised as lease income over the
pembiayaan yang ditangguhkan, yang akan diakui term of the lease contracts at a constant periodic rate
sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu of return on the investment commencing in the month
kontrak sewa pembiayaan berdasarkan suatu tarif of the lease contract is executed.
pengembalian konstan berkala atas nilai investasi
bersih terhitung sejak sewa pembiayaan tersebut
ditandatangani.

r. Tagihan dan liabilitas akseptasi (PSAK 55) r. Acceptance receivables and payables (SFAS 55)
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai kredit yang Acceptance receivables are classified as loans and
diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2f untuk receivables. Refer to Note 2f for the accounting policy
kebijakan akuntansi atas kredit yang diberikan dan of loans and receivables.
piutang.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas Acceptance payables are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities at amortised cost. Refer to Note 2f for the
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan accounting policy for financial liabilities are measured
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan at amortised cost.
biaya perolehan diamortisasi.
s. Penyertaan (PSAK 15) s. Investments (SFAS 15)
Penyertaan merupakan penanaman dana dalam Investments represent share investments in non-
bentuk saham pada perusahaan non- publik yang public companies engaged in the financial services
bergerak di bidang jasa keuangan untuk tujuan jangka industry held for the long term, which is recorded at
panjang, yang dicatat pada nilai estimasinya yaitu estimated value being its acquisition cost.
harga perolehan.
t. Aset tetap dan penyusutan (PSAK 16) t. Fixed assets and depreciation (SFAS 16)
Pada tanggal 1 Januari 2016, Bank CIMB Niaga On 1 January 2016, Bank CIMB Niaga changed its
melakukan perubahan kebijakan akuntansi atas tanah accounting policies of land and buildings from cost
dan bangunan dari model biaya menjadi model model to revaluation model.
revaluasi.
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai wajar, Land and buildings are presented at fair value less
dikurangi akumulasi penyusutan untuk bangunan dan accumulated depreciation for buildings and
akumulasi rugi penurunan nilai (jika ada). Penilaian accumulated impairment loss (if any). Valuation of
terhadap tanah dan bangunan dilakukan oleh penilai land and buildings are performed by certified external
independen eksternal. Penilaian atas aset tersebut independent valuers. Valuations are performed with
dilakukan secara berkala (setiap 3 - 5 tahun) untuk sufficient regularity (every 3 - 5 years) to ensure that
memastikan bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi the fair value of revalued asset does not differ
tidak berbeda secara material dengan nilai materially from its carrying amount. Any accumulated
tercatatnya. Akumulasi penyusutan pada tanggal depreciation at the date of revaluation is eliminated
revaluasi dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset against the gross carrying amount of the asset, and
dan nilai netonya disajikan kembali sebesar nilai the net amount is restated to the revalued amount of
revaluasian aset tetap. the asset.
Selisih penilaian kembali aset tetap dikreditkan ke The difference resulting from the revaluation of such
akun “cadangan revaluasi aset tetap” yang disajikan fixed assets is credited to the “reserve on revaluation
pada bagian ekuitas. Surplus revaluasi aset tetap of fixed asset” account presented in the equity
selanjutnya dialihkan kepada saldo laba saat aset section. The revaluation surplus of fixed assets is
tersebut dihentikan pengakuannya. transferred directly to retained earnings when the
asset is derecognised.

t. Aset tetap dan penyusutan (PSAK 16) (lanjutan) t. Fixed assets and depreciation (SFAS 16)
(continued)
Aset tetap, selain tanah dan bangunan, diakui sebesar Fixed assets besides land and buildings are
harga perolehan setelah dikurangi akumulasi recognised at cost less accumulated depreciation.
penyusutan.
Harga perolehan mencakup semua pengeluaran yang Historical cost includes expenditure that is directly
terkait secara langsung dengan perolehan aset tetap. attributable to the acquisition of fixed assets.
Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung dengan Depreciation on fixed assets other than land are
menggunakan metode garis lurus untuk calculated on the straight-line method to allocate
mengalokasikan harga perolehan atau nilai setelah their cost or revalued amount to their residual values
penilaian kembali mencapai nilai sisa sepanjang over their estimated useful lives as follows:
estimasi masa manfaatnya sebagai berikut:
Tahun/Years Tarif/Rates
Bangunan 20 5% Buildings
Renovasi bangunan milik sendiri 5 20% Renovation of owned buildings
Instalasi (listrik, penyejuk udara, Installations (electricity, air
telepon, telex) 5 conditioning,telephone,
20%
telex)
Perlengkapan dan perabot kantor 5 20% Office equipment and furniture
Kendaraan bermotor 8 13% Motor vehicle
Anjungan Tunai Mandiri (ATM) 10 10% Automatic Teller Machines
(ATMs)
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai yang When the carrying amount of an asset is greater
dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset diturunkan than its estimated recoverable amount, it is written
menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali, down immediately to its recoverable amount, which
dengan menggunakan nilai tertinggi antara harga jual is determined as the higher of net selling price or
neto dan nilai pakai. value in use.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, When assets are retired or disposed, their costs and
maka nilai perolehan dan akumulasi penyusutannya the related accumulated depreciation are eliminated
dihapuskan dari laporan keuangan konsolidasian. from the consolidated financial statements. The
Keuntungan atau kerugian yang terjadi, diakui sebagai resulting gains or losses are recognised as related
laba/rugi periode terjadinya. period’s profit/loss.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dicatat sebagai Maintenance and repair cost are charged as an
beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang expense when incurred. Expenditure that extends
memperpanjang masa manfaat aset dikapitalisasi dan the useful life of assets is capitalised and
disusutkan. depreciated.
Aset dalam pembangunan merupakan aset yang Construction in progress consist of assets that are
masih dalam proses pembangunan dan belum siap still in progress of construction and not yet ready for
untuk digunakan, serta dimaksudkan untuk use and are intended to be used in business activity.
dipergunakan dalam kegiatan usaha. Aset ini dicatat This account is recorded based on the amount paid.
sebesar biaya yang telah dikeluarkan.

u. Aset tidak berwujud (PSAK 19) u. Intangible Assets (SFAS 19)
Aset tidak berwujud diakui jika, dan hanya jika, biaya Intangible assets are recognised if, and if only when
perolehan aset tersebut dapat diukur secara andal dan its cost can be measured reliably and it is probable
kemungkinan besar Bank akan memperoleh manfaat that expected future benefits that are attributable to it
ekonomis masa depan dari aset tersebut. Aset tidak will flow to the Bank. Intangible assets consist of
berwujud terdiri dari perangkat lunak yang dibeli Bank. computer software that are purchased by the Bank.
Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dicatat sebesar Software purchased by the Bank is recorded at cost
biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi. less accumulated amortisation. Amortisation method,
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan nilai estimated useful life and residual value is reviewed
residual ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan at end of reporting period and adjusted if necessary.
dan disesuaikan jika dianggap tepat. Masa manfaat The useful lives of software is between five to fifteen
perangkat lunak adalah lima hingga lima belas tahun. years. The amortisation method used is straight line
Metode amortisasi yang digunakan adalah garis lurus. method.
Tidak terdapat aset tidak berwujud yang tidak dapat There are no intangible assets which its economic
diestimasi umur ekonomisnya. life can not be estimated.
v. Aset yang diambil alih v. Foreclosed assets
Aset yang diambil alih (AYDA) adalah aset yang Foreclosed assets represent assets acquired by
diperoleh Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak, baik Bank CIMB Niaga and Subsidiaries, both from
melalui pelelangan maupun diluar pelelangan auction and non-auction based on voluntary transfer
berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik by the debtors or based on debtors’ approval to sell
agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual diluar the collateral where the debtors could not fulfill their
lelang dari pemilik agunan dalam hal debitur tidak obligations to Bank CIMB Niaga and Subsidiaries.
memenuhi kewajibannya kepada Bank CIMB Niaga Foreclosed assets represent loan collateral acquired
dan Entitas Anak. AYDA merupakan jaminan kredit in settlement of loans. Bank CIMB Niaga and
yang diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian Subsidiaries has policy to sell foreclosed assets to
dari penyelesaian kredit yang diberikan. Bank CIMB settle debtors’ liabilities.
Niaga dan Entitas Anak memiliki kebijakan untuk
selalu berusaha menjual AYDA untuk menyelesaikan
sisa kewajiban debitur.
AYDA diakui sebesar nilai bersih yang dapat Foreclosed assets are recognised at their net
direalisasi (net realisable value), yaitu nilai wajar realisable value. Net realisable value is the fair value
agunan setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. of the foreclosed assets less estimated cost of
Kelebihan saldo kredit yang diberikan yang belum liquidating the foreclosed assets. Any excess of the
dilunasi oleh peminjam di atas nilai dari AYDA, loan balance over the value of the foreclosed assets,
dibebankan terhadap cadangan kerugian penurunan which is not recoverable from the borrower, is
nilai kredit yang diberikan. charged to the allowance for impairment losses of
loans and receivables.
Biaya pemeliharaan atas AYDA yang terjadi setelah Maintenance costs of foreclosed assets subsequent
pengambilalihan atau akuisisi aset dibebankan to the foreclosure or acquisition of the assets are
sebagai laba/rugi pada saat terjadinya. Keuntungan charged as current year profit/loss as incurred.
atau kerugian dari penjualan aset yang diambil alih Gains or losses from sale of foreclosed assets are
diakui sebagai laba/rugi periode berjalan. charged as current period profit/loss as incurred.

w. Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain (PSAK 55) w. Prepaid expenses and other assets (SFAS 55)
Beban dibayar dimuka merupakan pembayaran Prepaid expenses are payments made to other
kepada pihak lain yang telah dilakukan namun belum parties but have not been recognised as expense at
merupakan beban pada saat pembayaran dilakukan. the time of payment. Prepaid expenses will be used
Beban dibayar dimuka akan digunakan untuk aktivitas for Bank CIMB Niaga’s and Subsidiaries activities in
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak di masa the future. Prepaid expenses are recognised as
mendatang. Beban dibayar dimuka akan diakui expenses during the amortisation in accordance with
sebagai beban pada saat diamortisasi sesuai dengan the expected period of benefit.
masa manfaatnya.
Termasuk dalam beban dibayar dimuka adalah beban Included in prepaid expenses are insurance expense
asuransi dan beban sewa ditangguhkan. Beban sewa and deferred rental cost. Deferred rental cost is
ditangguhkan merupakan pembayaran dimuka terkait advance payment for rent of office building which will
sewa gedung kantor yang diamortisasi selama masa be amortised for rental period when building is in
sewa dan dimulai sejak gedung digunakan. use.
Termasuk di dalam aset lain-lain antara lain adalah Included in other assets are amongst others security
jaminan keanggotaan dan uang muka jaminan. and membership deposits.
Jaminan keanggotaan dan uang muka jaminan dicatat Security and membership deposits are recorded
sebesar harga perolehan dan diamortisasi based on cost and amortised based on the expected
berdasarkan masa berlakunya. period of benefit.
x. Liabilitas segera (PSAK 55) x. Obligations due immediately (SFAS 55)
Liabilitas segera adalah liabilitas Bank kepada pihak lain Obligations due immediately represent Bank
yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai perjanjian liabilities to other parties that immediately paid in
yang ditetapkan sebelumnya. accordance with terms of the relevant agreements.
Liabilitas segera disajikan sebesar biaya perolehan yang Obligations due immediately are presented at the
diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi amortised cost. Refer to Note 2f for the accounting
atas liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya policy for financial liabilities measured at amortised
perolehan diamortisasi. cost.
y. Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain y. Deposits from customers and deposits from
(PSAK 55) other banks (SFAS 55)
Simpanan nasabah adalah dana yang dipercayakan oleh Deposits from customers are the funds placed by
masyarakat (selain bank) kepada Bank CIMB Niaga customers (excluding banks) with Bank CIMB Niaga
berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. Termasuk based on fund deposit agreements. Included in this
dalam pos ini adalah giro, tabungan, deposito berjangka, account are demand deposits, saving deposits, time
sertifikat deposito dan bentuk lain yang dapat deposits, certificates of deposits, and other forms
dipersamakan dengan itu. which are similar.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap Deposits from other banks represent liabilities to
bank lain, baik di dalam maupun luar negeri, dalam domestic and overseas banks, in the form of demand
bentuk giro, interbank call money, deposito berjangka, deposits, inter-bank call money, time deposits, and
dan sertifikat deposito. certificates of deposit.
Simpanan dari nasabah dan dari bank lain Deposits from customers and other banks are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang classified as financial liabilities measured at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat amortised cost. Refer to Note 2f for the accounting
Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas policy for financial liabilities measured at amortised
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan cost.
diamortisasi.


z. Efek-efek yang diterbitkan (PSAK 55) z. Marketable securities issued (SFAS 55)
Efek-efek yang diterbitkan adalah obligasi yang Marketable securities issued is the issuance of bond
diterbitkan dan diklasifikasikan sebagai liabilitas which is classified as financial liabilities measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortised cost (refer to Note 2f for the accounting
diamortisasi (lihat Catatan 2f untuk kebijakan policy for financial liabilities at amortised cost).
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan
biaya perolehan diamortisasi).
Biaya transaksi yang timbul sehubungan dengan Transaction cost in relation with the marketable
penerbitan efek-efek dikurangkan dari hasil penerbitan securities issued is deducted from the related
efek-efek bersangkutan. Selisih antara hasil emisi marketable securities issued. Any difference
bersih dengan nilai nominal obligasi diakui sebagai between bond issuance costs and nominal of bond is
diskonto yang diamortisasi selama umur obligasi. recognised as discount and will be amortised based
on bond’s period.
Sukuk Mudharabah yang diterbitkan disajikan sebesar Sukuk mudharabah issued are stated at their
nilai nominal. Biaya-biaya yang timbul dari penerbitan nominal value. Issuance costs of the notes is
surat berharga dicatat sebagai beban yang recorded as deferred charges which presented
ditangguhkan yang disajikan dalam akun “Aset Lain- under "Other Assets-others" and amortised using
lainnya” dan diamortisasi secara garis lurus selama straight line method over the period of the notes.
jangka waktu surat berharga.
aa. Pinjaman yang diterima dan pinjaman subordinasi aa. Borrowings and subordinated loans (SFAS 55)
(PSAK 55)
Pinjaman yang diterima termasuk pinjaman yang Borrowings include borrowings received by
diterima Entitas Anak dari berbagai bank dan institusi Subsidiaries from various banks and financial
keuangan, termasuk fasilitas joint financing. Fasilitas institutions, including joint financing facilities. Joint
joint financing with recourse oleh Entitas Anak financing facilities with recourse by Subsidiaries are
disajikan secara gross, yaitu sebanyak kredit yang presented gross, i.e. loans granted to customers and
diberikan kepada konsumen dan pinjaman yang borrowings received from banks are recorded at their
diterima dari bank dicatat dalam nilai secara penuh. full amount.
Pada pengukuran awal pinjaman diterima dan Borrowings and subordinated loans are initially
pinjaman subordinasi disajikan sebesar nilai wajar presented at fair value less directly attributable
dikurangi dengan biaya transaksi yang dapat transaction costs.
diatribusikan langsung dengan perolehan/penerbitan
pinjaman dan obligasi subordinasi.
Pinjaman yang diterima dan pinjaman subordinasi Borrowings and subordinated loans are classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang financial liabilities measured at amortised cost (refer
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi (lihat to Note 2f for the accounting policy for financial
Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas liabilities measured at amortised cost).
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi).
ab. Pendapatan dan beban bunga (PSAK 55) ab. Interest income and expense (SFAS 55)
Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen Interest income and expense for all interest bearing
keuangan dengan interest bearing dicatat dalam financial instruments are recorded within interest
pendapatan bunga dan beban bunga menggunakan income and interest expense using the effective
metode suku bunga efektif. interest rate method.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial asset or
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas a financial liability and method of allocating the
keuangan dan metode untuk mengalokasikan interest income or interest expense over the relevant
pendapatan bunga atau beban bunga selama periode period.
yang relevan.
ab. Pendapatan dan beban bunga (PSAK 55) (lanjutan) ab. Interest income and expense (SFAS 55)
(continued)
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara The effective interest rate is the rate that exactly
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau discounts estimated future cash payments or receipts
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan through the expected life of the financial instrument
umur dari instrumen keuangan, atau bilamana tepat, or, when appropriate, a shorter period to the net
digunakan periode yang lebih singkat untuk carrying amount of the financial asset or financial
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan liability. When calculating the effective interest rate,
atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku Bank and Subsidiaries estimates cash flows
bunga efektif, Bank dan Entitas Anak mengestimasi considering all contractual terms of the financial
arus kas dengan mempertimbangkan seluruh instrument for example, prepayment options, call
persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan option, and other similar options, but does not
tersebut seperti pelunasan dipercepat, opsi beli (call consider future credit losses. The calculation includes
option), dan opsi serupa lainnya, namun tidak all fees, commissions, and other fees paid or
mempertimbangkan kerugian kredit di masa datang. received between parties to the contract that are an
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi, dan integral part of the effective interest rate, transaction
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh para costs, and all other premiums or discounts.
pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi,
dan seluruh premi atau diskon lainnya.
Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan Once a financial asset or a group of similar financial
serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat assets has been written impaired down as a result of
kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga an impairment loss, interest income is recognised on
yang diperoleh setelahnya diakui atas bagian aset the unimpaired portion using the rate of interest used
keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai, to discount the future cash flows for the purpose of
berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk measuring the impairment loss.
mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung
kerugian penurunan nilai.
Pendapatan bunga dan beban bunga diakui Interest income and expense are recognised using
berdasarkan metode suku bunga efektif. effective interest rate method.
Pendapatan bunga atas kredit yang diberikan atau Interest income on loans or other earning assets that
aset produktif lainnya yang diklasifikasikan sebagai classified as non-performing is recognised at the
bermasalah diakui pada saat pendapatan tersebut time the interest is received. When a financial asset
diterima. Pada saat aset keuangan diklasifikasikan is classified as non-performing, any interest income
sebagai bermasalah, bunga yang telah diakui tetapi previously recognised but not yet collected is
belum tertagih akan dibatalkan pengakuannya. reversed against interest income. The reversed
Selanjutnya bunga yang dibatalkan tersebut diakui interest income is recognised as a contingent
sebagai tagihan kontinjensi. receivable.
Pendapatan syariah terdiri dari keuntungan Share income represents profit from murabahah,
murabahah, pendapatan ijarah muntahiyah bittamlik, ijarah muntahiyah bittamlik, mudharabah and
bagi hasil pembiayaan mudharabah dan musyarakah, musyarakah financing profit sharing income and
serta pendapatan qardh. qardh income.
Keuntungan murabahah dan pendapatan ijarah Murabahah and ijarah muntahiyah bittamlik income
muntahiyah bittamlik diakui selama periode akad is recognised over the period of the agreement
berdasarkan konsep akrual. Pendapatan bagi hasil based on accrual basis. Mudharabah and
pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui musyarakah income is recognised when cash is
pada saat diterima atau dalam periode terjadinya hak received or in a period where the right of revenue
bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang sharing is due based on agreed option. Qardh
disepakati. Pendapatan dari qardh diakui pada saat income is recognised upon receipt.
diterima.

ab. Pendapatan dan beban bunga (PSAK 55) (lanjutan) ab. Interest income and expense (SFAS 55)
(continued)
Hak pihak ketiga atas bagi hasil milik nasabah Third parties share on the return of fund owner’s
didasarkan pada prinsip mudharabah. Pendapatan share is based on the principle of Mudharabah. The
yang dibagikan adalah pendapatan yang telah profit sharing is determined on a cash basis.
diterima. Pembagian laba dilakukan berdasarkan Distribution of profit sharing is based on profit
prinsip bagi hasil yaitu dihitung dari pendapatan yang sharing principle which calculated from the gross
diterima berupa laba bruto (gross profit margin). profit.
ac. Pendapatan provisi dan komisi (PSAK 23) ac. Fees and commissions income (SFAS 23)
Provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan Fees and commissions income directly related to
kegiatan pemberian kredit diakui sebagai lending activities, are recognised as a
bagian/(pengurang) dari biaya perolehan kredit dan part/(deduction) of credit acquisition cost and will be
akan diakui sebagai pendapatan bunga dengan cara recognised as interest income by amortising the
diamortisasi berdasarkan metode suku bunga efektif. carrying value of loan with effective interest rate
method.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan Fees and commissions income which are not related
dengan kegiatan pemberian kredit atas suatu jangka to lending activities on a specific period are
waktu diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya recognised as revenues on the transaction.
transaksi.
ad. Pendapatan dan beban operasional lainnya (PSAK ad. Other operating income and expenses (SFAS 23)
23)
Beban tenaga kerja Personnel expenses
Beban tenaga kerja meliputi beban berupa gaji Personnel expenses include expenses related with
karyawan, bonus, lembur, tunjangan, dan pelatihan. salaries for employees, bonuses, overtime,
allowances, and training.
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Beban umum dan administrasi merupakan beban General and administrative expenses represent
yang timbul sehubungan dengan aktivitas kantor dan expenses which related to office activities and Bank
operasional Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. CIMB Niaga and Subsidiaries’ operational activities.
Seluruh pendapatan dan beban yang terjadi All of these income and expenses are recorded as
dibebankan sebagai laba/rugi pada saat terjadinya. profit/loss when incurred.
ae. Perpajakan (PSAK 46) ae. Taxation (SFAS 46)
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on the
perpajakan yang berlaku atau yang secara substantif basis of the tax laws enacted or substantively
berlaku pada akhir periode pelaporan, di negara enacted at the end of the reporting period in the
dimana perusahaan dan entitas anak beroperasi dan countries where the company’s subsidiaries and
menghasilkan pendapatan kena pajak. Manajemen associates operate and generate taxable income.
secara periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan Management periodically evaluates positions taken
di Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan in tax returns with respect to situations in which
dengan situasi di mana aturan pajak yang berlaku applicable tax regulation is subject to interpretation.
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajeman It establishes provision where appropriate on the
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang basis of amounts expexted to be paid to the tax
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. authorities.

ae. Perpajakan (PSAK 46) (lanjutan) ae. Taxation (SFAS 46) (continued)
Pajak penghasilan tangguhan diakui sepenuhnya, Deferred income tax is provided in full, using the
dengan menggunakan metode liabilitas untuk semua liability method, on temporary differences which
perbedaan temporer yang berasal dari selisih antara arise from the difference between the tax bases
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai of assets and liabilities and their carrying
tercatatnya pada laporan keuangan konsolidasian. amounts in the consolidated financial statements.
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan Deferred income tax is determined using tax rates
menggunakan tarif pajak (dan hukum) yang sudah (and laws) that have been enacted or
diberlakukan atau secara substantive berlaku pada substantially enacted by the end of the reporting
akhir periode pelaporan dan diekspektasikan period and are expected to apply when the
digunakan ketika aset pajak tangguhan yang related deferred income tax asset is realised or
berhubungan direalisasi atau liabilitas pajak the deferred income tax liability is settled.
tangguhan diselesaikan. Aset pajak tangguhan diakui Deferred tax assets are recognised only if it is
hanya jika kemungkinan jumlah penghasilan kena probable that future taxable amounts will be
pajak dimaja depan akan memadai untuk available to utilise those temporary differences and
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang losses.
masih dapat dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred tax assets and liabilities are offset when
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang there is a legally enforceable right to offset current
berkekuatan hukum untuk melakukan saling tax assets and liabilities and when the deferred tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas alances relate to the same taxation authority.
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak Current tax assets and tax liabilities are offset
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas where the entity has a legally enforceable right to
perpajakan yang sama. Aset pajak kini dan offset and intends either to settle on a net basis, or
liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika to realise the asset and settle the liability
entitas memiliki hak yang berkekuatan hukum simultaneously.
untuk melakukan saling hapus dan adanya niat
untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo
tersebut secara neto atau untuk merealisasikan
dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
af. Imbalan kerja (PSAK 24) af. Employee benefits (SFAS 24)
Liabilitas pensiun Pension obligations
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak memiliki program- Bank CIMB Niaga and Subsidiaries have pension
program pensiun sesuai dengan peraturan dan schemes in accordance with prevailing labor-related
perundang-undangan yang berhubungan dengan laws and regulations of Bank CIMB Niaga and
ketenagakerjaan atau kebijakan yang ditetapkan oleh Subsidiaries policies. The schemes are generally
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. Program-program funded through payments to trustee-administered
ini pada umumnya didanai melalui pembayaran funds as determined by periodic actuarial
kepada pengelola dana pensiun yang besarnya calculations.
ditentukan dalam perhitungan aktuarial yang dilakukan
secara berkala.

af. Imbalan kerja (PSAK 24) (lanjutan) af. Employee benefits (SFAS 24) (continued)
Liabilitas pensiun (lanjutan) Pension obligations (continued)
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak harus Bank CIMB Niaga and Subsidiaries are required to
menyediakan program pensiun dengan jumlah minimal provide a minimum amount of pension benefits in
tertentu sesuai dengan Undang-Undang (UU) accordance with Labor Law No. 13/2003. Since the
Ketenagakerjaan No. 13/2003. Karena UU Labor Law sets the formula for determining the
Ketenagakerjaan menentukan rumus tertentu untuk minimum amount of benefits, in substance pension
menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, maka plans under the Labor Law represent defined benefit
pada dasarnya program pensiun berdasarkan UU plans. A defined benefit plan is a pension plan that
Ketenagakerjaan adalah program manfaat pasti. defines an amount of pension benefit to be provided,
Program pensiun manfaat pasti adalah program usually as a function of one or more factors such as
pensiun yang menentukan jumlah imbalan pensiun age, years of service or total compensation.
yang akan diberikan, biasanya didasarkan pada satu
faktor atau lebih seperti usia, masa kerja atau jumlah
kompensasi.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang diakui di The liability recognised in the consolidated statement
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah nilai kini of financial position in respect of defined benefit
liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan posisi pension plans is the present value of the defined
keuangan dikurangi nilai wajar aset program, yang benefit obligation at the statement of financial
disesuaikan dengan keuntungan/kerugian aktuarial. position’s date less the fair value of plan assets,
Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh together with adjustments for unrecognised actuarial
aktuaris independen dengan menggunakan metode gains/losses. The defined benefit obligation is
Projected Unit Credit. Nilai kini liabilitas imbalan pasti calculated annually by independent actuaries using
ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas the Projected Unit Credit method. The present value
keluar di masa yang akan datang dengan of the defined benefit obligation is determined by
menggunakan tingkat bunga Obligasi Pemerintah discounting the estimated future cash outflows using
dalam mata uang yang sama dengan mata uang interest rates of Government Bonds that are
pensiun yang akan dibayarkan dan waktu jatuh tempo denominated in the currency in which the pension
yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh tempo will be paid, and that have terms to maturity
pensiun yang bersangkutan. approximating the terms of the related pension
liability.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gain and losses arising from experience
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi adjustments and changes in actuarial assumption
aktuarial langsung diakui seluruhnya melalui charged or credited to equity in other comprehensive
pendapatan komprehensif lainnya pada saat income in the period in which they arise. Past-
terjadinya. Biaya jasa lalu diakui segera dalam laba service cost are recognised immediately in profit or
rugi. loss.

Liabilitas pensiun (lanjutan) Pension obligations (continued)
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement of a
penyelesaian program manfaat pasti diakui di laba rugi defined benefit plan are recognised in profit or loss
ketika kurtailmen atau penyelesaian tersebut terjadi. when the curtailment or settlement occurs.
Kontribusi pegawai tidak berkaitan dengan jumlah Employee’s contribution does not relate to years of
tahun jasa sehingga Bank dan Entitas Anak mengakui service and therefore the Bank and Subsidiaries
kontribusi pegawai sebagai pengurang biaya jasa recognise the employee’s contribution as deduction
pada periode berjalan. to the service cost in the current period.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long term benefit liabilities
Bank CIMB Niaga memberikan imbalan kerja lainnya Bank CIMB Niaga provides other benefits such as
seperti cuti jangka panjang, jubilee awards, uang long service leave, jubilee awards, severance pay,
pisah, uang jasa, dan imbalan lainnya sesuai dengan service pay, and other benefits which is determined
yang ditentukan dalam Undang-Undang in compliance with the Labor Law.
Ketenagakerjaan.
Perkiraan biaya imbalan ini dicadangkan sepanjang The expected costs of these benefits are accrued
masa kerja karyawan. Liabilitas ini dinilai setiap tahun over the period of employment. These obligations
oleh aktuaris independen yang berkompeten. are determined annually by independent qualified
actuaries.
Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits
Pesangon pemutusan kontrak terhutang ketika Termination benefits are payable whenever an
karyawan diberhentikan sebelum usia pensiun normal. employee’s employment is terminated before the
normal retirement age.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak mengakui Bank CIMB Niaga and Subsidiaries recognise
pesangon pemutusan kontrak kerja ketika Bank CIMB termination benefits when it is demonstrably
Niaga dan Entitas Anak menunjukkan komitmennya committed to terminate the employment of current
untuk memutuskan hubungan kerja dengan karyawan employees according to a detailed formal plan which
berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang has small probability to withdraw. Benefits, due more
kecil kemungkinannya untuk dibatalkan. Pesangon than 12 (twelve) months after statement of financial
yang akan dibayarkan dalam waktu lebih dari 12 (dua position’s date are discounted to present value.
belas) bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan
didiskontokan untuk mencerminkan nilai kini.

Program saham manajemen dan program Management equity scheme and equity
kepemilikan saham ownership plan
Bank CIMB Niaga dan CIMB Group Holdings Berhad Bank CIMB Niaga and CIMB Group Holdings Berhad
memberikan opsi kepada manajemen dan karyawan provided options to eligible management and
yang berhak. employees.
Nilai wajar opsi yang diberikan diakui sebagai beban The fair value of the options is recognised as an
dan dengan peningkatan pada ekuitas. Jumlah nilai expense with a corresponding increase in equity. The
yang harus dibebankan ditentukan dengan mengacu total amount to be expensed is determined by
kepada nilai wajar opsi yang diberikan: reference to the fair value of the options granted:
• termasuk kinerja pasar (misalnya, harga saham • including any market performance conditions (for
entitas); example, an entity’s share price);
• tidak termasuk dampak dari jasa dan kondisi • excluding the impact of any service and
vesting yang tidak dipengaruhi kinerja pasar nonmarket performance vesting conditions (for
(misalnya, profitabilitas, target pertumbuhan example, profitability, sale growth targets and
penjualan dan tetap menjadi karyawan remaining an employee of the entity over a
perusahaan selama periode waktu tertentu); dan specified time period); and
• termasuk dampak dari kondisi non-vesting. • including the impact of any non-vesting
conditions.
Syarat jasa dan syarat yang tidak dipengaruhi kinerja Non-market performance and service conditions are
pasar dimasukkan di dalam asumsi mengenai jumlah included in assumptions about the number of
opsi yang diharapkan akan vest. Jumlah beban diakui options that are expected to vest. The total expense
selama periode vesting, yaitu periode dimana seluruh is recognised over the vesting period, which is the
kondisi vesting tertentu telah terpenuhi. period over which all of the specified vesting
conditions are to be satisfied.
Setiap akhir periode pelaporan, Bank merevisi etimasi At the end of each reporting period, the Bank revises
jumlah opsi yang diharapkan vest berdasarkan syarat its estimates of the number of options that are
jasa. Selisih antara estimasi revisian dengan jumlah expected to vest based on the service vesting
estimasi sebelumnya, jika ada, diakui dalam laporan conditions. It recognises the impact of the revision to
laba rugi, dengan penyesuaian pada sisi ekuitas. original estimates, if any, in profit or loss, with a
corresponding adjustment to equity.
Ketika opsi dieksekusi, Bank menerbitkan sejumlah When the options are exercised, the Bank issues
saham baru atau menerbitkan kembali saham new shares or reissues its treasury shares (if any).
treasurinya (jika ada). Nilai kas yang diterima dikurangi The proceeds received, net of any directly
dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan attributable transaction costs, are credited to share
dikreditkan ke modal saham (nilai nominal) dan agio capital (nominal value) and share premium.
saham.

Tantiem Tantiem
Bank CIMB Niaga mencatat tantiem dengan Bank CIMB Niaga records tantiem using the accrual
menggunakan basis akrual dan membebankannya basis and charges it to the consolidated statement of
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif income and other comprehensive income.
lain konsolidasian.
ag. Laba per saham (PSAK 56) ag. Earnings per share (SFAS 56)
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing net
bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham income with the weighted average number of
biasa yang beredar pada periode yang bersangkutan. common shares outstanding during the period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share is calculated by dividing
laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham net income by the weighted average number of
yang beredar ditambah dengan rata-rata tertimbang shares outstanding plus the weighted average
jumlah saham yang akan diterbitkan atas konversi number of shares outstanding which would be
efek yang berpotensi saham yang bersifat dilutif. issued on the conversion of the dilutive potential
shares.
ah. Transaksi dengan pihak berelasi (PSAK 7) ah. Transactions with related parties (SFAS 7)
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak melakukan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries have
transaksi dengan pihak berelasi. Sesuai dengan PSAK transactions with related parties. In accordance with
No. 7 (revisi 2015) tentang “Pengungkapan Pihak- SFAS No.7 (revised 2015) regarding “Related Party
pihak yang Berelasi”, yang dimaksud dengan pihak Disclosure”, the meaning of a related party is a
yang berelasi adalah orang atau entitas yang berelasi person or entity that is related to a reporting entity as
dengan entitas pelapor sebagai berikut: follow:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that person’s
berelasi dengan entitas pelapor jika orang family is related to a reporting entity if that
tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the reporting
bersama terhadap entitas pelapor; entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the reporting
entitas pelapor; atau entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas pelapor iii. is member of the key management
atau entitas induk pelapor. personnel of the reporting entity or a parent
of the reporting entity.

ah. Transaksi dengan pihak berelasi (PSAK 7) ah. Transactions with related parties (SFAS 7)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to a reporting entity if any of
memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah anggota i. the entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya member of the same the company (which
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak means that each parent, subsidiaries, and
berikutnya terkait dengan entitas lain); fellow subsidiaries is related to the others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama bagi entitas lain (atau the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of member of a company of which
merupakan anggota suatu kelompok usaha, the other entity is a member);
di mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama dari iv. one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit plan
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari for the benefit of employees of either the
suatu entitas pelapor atau entitas yang reporting entity or an entity related to the
terkait dengan entitas pelapor; reporting entity;
vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. the entity controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi person identified in (a);
dalam butir (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) (i) vii. a person identified in (a) (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan terhadap influence over the entity or is a member of
entitas atau anggota manajemen kunci the key management personel of the entity
entitas (atau entitas induk dari entitas); atau (or of a parent of the entity); or
viii. entitas, atau bagian dari grup dimana entitas viii. the entity, or any member of a group of
merupakan anggotanya, menyediakan which it is a part, provides key management
personal manajemen kunci kepada entitas personnel services to the reporting entity or
pelapor atau kepada pemegang saham dari to the parent of the reporting entity.
entitas pelaporan.
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi The nature of transactions and balances of accounts
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan with related parties are disclosed in the notes to the
konsolidasian. consolidated financial statements.

ai. Saham treasuri ai. Treasury shares
Ketika Bank membeli modal saham ekuitas Bank When any Bank purchases the Bank’s equity share
(saham treasuri), imbalan yang dibayar, termasuk capital (treasury shares), the consideration paid,
biaya tambahan yang secara langsung dapat including any directly attributable incremental cost
diatribusikan (dikurangi pajak penghasilan) (net of income taxes) is deducted from equity
dikurangkan dari ekuitas yang diatribusikan kepada attributable to the Bank’s equity holders until the
pemilik ekuitas Bank sampai saham tersebut shares are cancelled or reissued.
dibatalkan atau diterbitkan kembali.
Ketika saham tersebut selanjutnya diterbitkan kembali, Where such ordinary shares are subsequently
imbalan yang diterima, dikurangi biaya tambahan reissued, any consideration received, net of any
transaksi yang terkait dan dampak pajak penghasilan directly attributable incremental transaction costs
yang terkait dimasukkan pada ekuitas yang dapat and the related income tax effects, is included in
diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank. equity attributable to the Bank’s equity holders
aj. Pelaporan segmen (PSAK 5) aj. Segment reporting (SFAS 5)
Sebuah segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of entity
entitas: which:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang
memperoleh pendapatan dan menimbulkan a. involves with business activities to generate
beban (termasuk pendapatan dan beban yang income and expenses (include income and
terkait dengan transaksi dengan komponen lain expenses relating to the transactions with other
dari entitas yang sama); components with the same entity);
b. hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh b. operations result is observed regularly by chief
kepala operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decisions regarding
tentang sumber daya yang dialokasikan pada the allocation of resources and to evaluate the
segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan works; and
c. tersedia informasi keuangan yang dapat c. separated financial information is available.
dipisahkan.
Bank CIMB Niaga menyajikan segmen operasi Bank CIMB Niaga presents operating segments
berdasarkan informasi yang disiapkan secara internal based on the information that internally is provided to
untuk pengambil keputusan operasional. Berdasarkan the chief operating decision maker. Under SFAS 5
PSAK 5 (Revisi 2014), sebuah segmen usaha adalah (Revised 2014), a business segment is a group of
sekelompok aset dan operasi yang menyediakan assets and operations engaged in providing products
barang atau jasa yang memiliki risiko serta tingkat or services that are subject to risks and returns that
pengembalian yang berbeda dengan segmen usaha are different from those of other business segments.
lainnya.
Sebuah segmen geografis menyediakan jasa di dalam A geographical segment is engaged in providing
lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta services within a particular economic environment
tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen that are subject to risks and return that are different
operasi lainnya yang berada dalam lingkungan from those of segments operating in other economic
ekonomi lain. Bank CIMB Niaga melaporkan segmen environments. Bank CIMB Niaga reports the
sekunder berdasarkan daerah Jakarta, Jawa Barat, secondary segment information based on Jakarta,
Jawa Tengah, Jawa Timur, Indonesia Timur, dan West Java, Central Java, East Java, East Indonesia,
Sumatera. and Sumatera.

3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND

AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian dimana presentation of the consolidated financial statements.
dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam menentukan These often require management judgement in
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. determining the appropriate methodology for valuation of
assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas affect the reported amounts of assets and liabilities within
tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua estimasi dan the next financial year. All estimates and assumptions
asumsi yang diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik required in conformity with SFAS are best estimates
yang didasarkan standar yang berlaku. Estimasi dan undertaken in accordance with the applicable standard.
pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan Estimates and judgements are evaluated on a continuous
berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain basis, and are based on past experience and other
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. factors, including expectations with regard to future
events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumption are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan management’s best knowledge of current events and
tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda activities, actual result may differ from those estimates
dengan estimasi dan asumsi semula. and assumption.
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan a. Allowance for impairment losses of financial
assets
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya Financial assets accounted for at amortised cost are
perolehan diamortisasi dievaluasi penurunan nilainya evaluated for impairment on a basis described in
sesuai dengan Catatan 2h. Note 2h.
Kondisi spesifik penurunan nilai counterparty dalam The specific counterparty conditions in determining
pembentukan cadangan kerugian atas aset keuangan impairment amount of the financial assets is
dievaluasi secara individu berdasarkan estimasi terbaik evaluated individually and is based upon
manajemen atas nilai kini arus kas yang diharapkan management's best estimate of the present value of
akan diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, the cash flows that are expected to be received. In
manajemen membuat pertimbangan tentang situasi estimating these cash flows, management makes
keuangan counterparty dan nilai realisasi bersih dari judgements about the counterparty's financial
setiap agunan. Setiap aset yang mengalami situation and the net realizable value of any
penurunan nilai dinilai sesuai dengan manfaat yang underlying collateral. Each impaired asset is
ada dan strategi penyelesaian serta estimasi arus kas assessed on its merits and the workout strategy and
yang diperkirakan dapat diterima disetujui secara estimated cash flows considered recoverable are
independen oleh Manajemen Risiko. independently approved by the Risk Management.
Guna membuat estimasi cadangan yang diperlukan, In order to estimate the required allowance,
asumsi dibuat untuk menentukan kerugian yang assumptions are made to define the way inherent
melekat dan untuk menentukan parameter input yang losses are modelled and to determine the required
diperlukan berdasarkan pengalaman masa lalu dan input parameters, based on historical experience
kondisi ekonomi saat ini. and current economic conditions.
Keakuratan penyisihan tergantung pada seberapa baik The accuracy of the allowances depends on how
estimasi arus kas masa depan untuk cadangan well these estimate future cash flows for specific
counterparty tertentu dan asumsi model dan parameter counterparty allowances and the model assumptions
yang digunakan dalam menentukan cadangan kolektif. and parameters used in determining collective
allowances.

3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES

AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGEMENTS (continued)
b. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan b. Determining fair values of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan In determining the fair value for financial assets and
liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, Bank financial liabilities for which there is no observable
CIMB Niaga menggunakan teknik penilaian seperti market price, Bank CIMB Niaga uses the valuation
yang dijelaskan dalam Catatan 2f untuk instrumen techniques as described in Note 2f for financial
keuangan yang jarang diperdagangkan dan memiliki instruments that are traded infrequently and have a
informasi harga yang terbatas, nilai wajar yang kurang lack of price transparency, less objectivity in fair
obyektif dan membutuhkan berbagai tingkat penilaian value and requires varying degrees of judgement
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktor depending on liquidity, concentration, uncertainty of
ketidakpastian pasar, asumsi harga, dan risiko lainnya. market factors, pricing assumptions, and other risks.
c. Imbalan pensiun c. Pension benefits
Manfaat pensiun tergantung pada beberapa faktor The present value of the pension obligations
yang ditentukan dengan dasar aktuarial berdasarkan depends on a number of factors that are determined
beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan untuk on an actuarial basis using a number of
menentukan biaya (penghasilan) pensiun neto assumptions. The assumptions used in determining
mencakup tingkat diskonto. Perubahan asumsi ini the net cost (income) for pensions include the
akan mempengaruhi jumlah tercatat liabilitas pensiun. discount rate. Any changes in these assumptions will
impact the carrying amount of pension obligations.
Manfaat pensiun tergantung pada beberapa faktor The present value of the pension obligations
yang ditentukan dengan dasar aktuarial berdasarkan depends on a number of factors that are determined
beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan untuk on an actuarial basis using a number of
menentukan biaya (penghasilan) pensiun neto assumptions. The assumptions used in determining
mencakup tingkat diskonto. Perubahan asumsi ini the net cost (income) for pensions include the
akan mempengaruhi jumlah tercatat liabilitas pensiun. discount rate. Any changes in these assumptions will
impact the carrying amount of pension obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya/ The assumptions used in determining the net cost /
(pendapatan) untuk imbalan kerja karyawan antara lain (income) for employee’s benefit included the
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji di masa datang, discount rate, salary increment rate, expected return
tingkat pengembalian investasi, tingkat pengunduran on investmens, resignation rate, mortality rate and
diri, tingkat mortalita dan lain-lain. others.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menentukan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries determine the
tingkat diskonto yang sesuai pada akhir periode appropriate discount rate at the end of each
pelaporan, yakni tingkat suku bunga yang harus reporting period. This is the interest rate that should
digunakan untuk menentukan nilai kini arus kas keluar be used to determine the present value of estimated
masa depan estimasian yang diharapkan untuk future cash outflows expected to be required to settle
menyelesaikan liabilitas pensiun. Dalam menentukan the pension obligations. In determining the
tingkat suku bunga yang sesuai, Bank CIMB Niaga appropriate discount rate, Bank CIMB Niaga
mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi considers the interest rates of government bonds
pemerintah yang didenominasikan dalam mata uang that are denominated in the currency in which the
imbalan akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang benefits will be paid and that have terms to maturity
serupa dengan jangka waktu liabilitas pensiun yang approximating the terms of the related pension
terkait. obligation.

3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES

AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGEMENTS (continued)
c. Imbalan pensiun (lanjutan) c. Pension benefits (continued)
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada Annual salary increment rate is determined based on
informasi historis atas tingkat kenaikan gaji historical information of previous salary increment
sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja. rate, inflation rate and length of service.
Asumsi tingkat mortalitas telah didasarkan pada tabel Mortality rate assumption is based on the latest
mortalita terbaru yang dihitung dengan menggunakan mortality table which is calculated using actuarial
metode aktuaria yang diterima secara umum. method that is generally accepted.
Tingkat pengembalian investasi didasarkan pada Expected rate of return on investment is based on
informasi historis dan proyeksi pasar ke depan. historical information and future market projections.
Asumsi tingkat pengunduran diri didasarkan pada Resignation rate assumption is based on historical
informasi historis. information.
d. Pajak penghasilan d. Income taxes
Pertimbangan signifikan diperlukan dalam menentukan Significant judgement is required in determining the
provisi perpajakan. provision for taxes.
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak menentukan Bank CIMB Niaga and Subsidiaries provide for tax
provisi perpajakan berdasarkan estimasi atas provision based on estimates whether the additional
kemungkinan adanya tambahan beban pajak. Jika taxes will be due. Where the final tax outcome of
hasil akhir dari hal ini berbeda dengan jumlah yang these matters is different from the amounts that were
dicatat semula, maka perbedaan tersebut akan initially recorded, such differences will impact the
berdampak terhadap laba/rugi. profit/loss.
e. Cadangan kompensasi berbasis saham e. Share-based compensation reserve
Nilai wajar opsi yang diberikan: The fair value of the options granted:
• termasuk kinerja pasar (misalnya, harga saham • including any market performance conditions (for
entitas); example, an entity’s share price);
• tidak termasuk dampak dari jasa dan kondisi • excluding the impact of any service and
vesting yang tidak dipengaruhi kinerja pasar nonmarket performance vesting conditions (for
(misalnya, profitabilitas, target pertumbuhan example, profitability, sale growth targets and
penjualan dan tetap menjadi karyawan remaining an employee of the entity over a
perusahaan selama periode waktu tertentu); dan specified time period); and
• termasuk dampak dari kondisi non-vesting. • including the impact of any non-vesting
conditions.
Syarat jasa dan syarat yang tidak dipengaruhi kinerja Non-market performance and service conditions are
pasar dimasukkan di dalam asumsi mengenai jumlah included in assumptions about the number of
opsi yang diharapkan akan vest. options that are expected to vest.

4. KAS 4. CASH
Rupiah 2,489,369 3,825,011 Rupiah

Mata uang asing Foreign currencies
3,488,142 4,293,370
Kas dalam mata uang asing lain-lain terutama terdiri dari Cash in other foreign currencies are mainly denominated
Dolar Singapura, Euro, Dolar Australia, dan Saudi Riyal. in Singapore Dollar, Euro, Australian Dollar, and Saudi
Arabian Riyal.
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada ATM The Rupiah balance includes cash in ATMs (Automatic
(Anjungan Tunai Mandiri)/CDM (Cash Deposit Machine) Teller Machines)/CDMs (Cash Deposit Machines)
berjumlah Rp 289.584 pada tanggal 31 Maret 2019 amounted to Rp 289,584 as at 31 March 2019
(31 Desember 2018: Rp 804.144). (31 December 2018: Rp 804,144).
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
Rupiah 6,793,420 7,234,376 Rupiah

Dolar Amerika Serikat 2,975,162 3,200,878 United States Dollar
9,768,582 10,435,254
Pada tanggal 31 Maret 2019, di dalam giro pada Bank As at 31 March 2019, current accounts with Bank
Indonesia terdapat giro yang didasarkan pada prinsip Indonesia include current account based on sharia
perbankan syariah sebesar Rp1.198.773 (31 Desember banking principle amounted to Rp 1,198,773
2018: Rp 1.047.793). (31 December 2018: Rp 1,047,793).
Giro Wajib Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah dan As at 31 March 2019 and 31 December 2018 the
Valuta Asing pada tanggal 31 Maret 2019 dan Minimum Statutory Reserves in Rupiah and Foreign
31 Desember 2018 adalah: Currencies are:
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum *) 6.53% 6.70% Minimum Statutory Reserve *)
Penyangga Likuiditas Makroprudensial **) 10.48% 6.09% Macroprudential Liquidity Buffer **)
Rasio Intermediasi Makroprudensial ***) 98.23% 98.39% Macroprudential Intermediation Ratio ***)
Valuta Asing 8.19% 8.14% Foreign Currencies
*) Sebelumnya GWM Primer Previously Primary Minimum Statutory Reserve *)

**) Sebelumnya GWM Sekunder Previously Secondary Minimum Statutory Reserve **)
***) Sebelumnya GWM LFR Previously Loan to Funding Ratio Minimum Statutory Reserve ***)

5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
GWM (dahulu disebut GWM Primer) adalah jumlah dana Minimum Statutory Reserve (previously Primary Minimum
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk Statutory Reserve) is a minimum reserve that should be
saldo rekening giro pada Bank Indonesia, sedangkan maintained by Bank in the current accounts with Bank
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM atau dahulu Indonesia, while Macro-prudential Liquidity Buffer (PLM or
disebut GWM Sekunder) adalah cadangan likuiditas previously Secondary Minimum Statutory Reserve) is a
minimum dalam Rupiah yang wajib dipelihara oleh Bank minimum reserve in Rupiah that should be maintained by
berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Sertifikat Deposito Bank which comprises of Bank Indonesia Certificates
Bank Indonesia (SDBI), Surat Utang Negara (SUN), (SBI), Bank Indonesia Deposit Certificates (SDBI),
dan/atau Surat Berharga Negara (SBN). Government Debenture Debt (SUN), and/or Government
Commercial Notes (SBN).
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 GWM As at 31 March and 31 December 2018 Bank CIMB
Bank CIMB Niaga telah sesuai dengan PBI No. Niaga’s Minimum Statutory Reserves complies with BI
20/3/PBI/2018 tanggal 3 April 2018 dan Peraturan Anggota regulation No. 20/3/PBI/2018 dated 3 April 2018 and
Dewan Gubernur No. 20/30/PADG/2018 tanggal Governor Members Regulation No. 20/30/PADG/2018
30 November 2018 tentang Perubahan atas Peraturan dated 30 November 2018 regarding Amendment of
Anggota Dewan Gubernur No. 20/10/PADG/2018 tanggal Governor Members Regulation No. 20/10/PADG/2018
31 Mei 2018 sebagaimana diubah dengan PADG No. dated 31 May 2018 as amended in PADG
20/30/PADG/2018 tanggal 30 November 2018 No.20/30/PADG/2018 dated 30 November 2018
tentang Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta regarding Minimum Statutory Reserves in Rupiah and
Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Foreign Currencies for Conventional Commercial Banks,
Syariah, dan Unit Usaha Syariah yang berlaku efektif Sharia Commercial Banks, and Sharia Business Unit
1 Desember 2018, dimana GWM Rupiah sebesar 6,5% which effective since 1 December 2018, with Rupiah 6.5%
serta valuta asing sebesar 8%. GWM dipenuhi secara and foreign currencies of 8%. Statutory Reserves is
harian sebesar 3,5% dan secara rata-rata untuk masa fulfilled in daily basis of 3.5% and in average basis for
laporan tertentu 3%. certain reporting period of 3%,
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, On 31 March and 31 December 2018, Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) dan Rasio Liquidity Buffer (PLM) and Macroprudential Intermediation
Intermediasi Makroprudensial (RIM) telah sesuai dengan Ratio (RIM) complies with Governor Members Regulation
Peraturan Anggota Dewan Gubernur No. No. 20/33/PADG/2018 dated 17 December 2018
20/33/PADG/2018 tanggal 17 Desember 2018 tentang regarding Second Amendment of Governors Members
Perubahan Kedua atas Peraturan Anggota Dewan Regulation No. 20/11/PADG/2018 regarding
Gubernur No. 20/11/PADG/2018 tentang Rasio Macroprudential Intermediation Ratio (RIM) and
Intermediasi Makroprudensial (RIM) dan Penyangga Macroprudential Liquidity Buffer (PLM) for Conventional
Likuiditas Makroprudensial (PLM) bagi Bank Umum Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Sharia Business Unit.
Syariah.
Giro RIM (atau dahulu disebut dengan GWM LFR) adalah Macroprudential Intermediation Ratio (RIM) (or previously
tambahan simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh known as Loan to Funding Ratio Minimum Statutory
Bank dalam bentuk saldo rekening giro pada Bank Reserves) is the additional reserve that should be
Indonesia, jika RIM Bank di bawah minimum target RIM maintained by the Bank in the form of current accounts
Bank Indonesia (80%) atau jika di atas maksimum target with Bank Indonesia, if the Bank’s RIM is below the
RIM Bank Indonesia (92%) dan Kewajiban Penyediaan minimum of RIM targeted by Bank Indonesia (80%) or if
Modal Minimum (“KPMM”) Bank lebih kecil dari KPMM the Bank’s RIM above the maximum of RIM targeted by
Insentif Bank Indonesia sebesar 14%. Giro RIM Bank Indonesia (92%) and the Capital Adequacy Ratio
merupakan tambahan cadangan wajib yang dihitung (“CAR”) is below Bank Indonesia requirement of 14%.
berdasarkan selisih antara RIM Bank dengan minimum Giro RIM is the additional Minimum Statutory Reserve
atau maksimum RIM Target Bank Indonesia. Selisih antara calculated based on difference between Bank’s RIM with
RIM Bank dengan minimum RIM Target Bank Indonesia the minimum or the maximum Bank Indonesia’s RIM
dikali 10%, sedangkan selisih antara RIM Bank dengan Target. Difference between Bank’s RIM with the minimum
maksimum RIM Target Bank Indonesia dikali 20%. Bank Indonesia’s RIM Target multiply by 10%, whereas
difference between the Bank’s RIM with the maximum
Bank Indonesia’s RIM Target multiply by 20%.

6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
Rupiah 394,429 483,087 Rupiah
Euro 583,207 434,990 Euro
Dolar Singapura 431,523 615,830 Singapore Dollar
Yen Jepang 214,201 234,554 Japanese Yen
Dolar Australia 95,576 629,972 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 69,352 145,481 Great Britain Pound Sterling
Yuan Cina 42,285 73,145 China Yuan
Dolar Selandia Baru 35,844 35,885 New Zealand Dollar
Dolar Hongkong 2,979 33,893 Hongkong Dollar
2,330,693 3,093,901
Termasuk dalam lain-lain adalah mata uang asing Included in others are foreign currencies
dalam Franc Swiss, Ringgit Malaysia, Dolar Kanada, denominated in Swiss Franc, Malaysian Ringgit,
Baht Thailand, dan Saudi Riyal. Canadian Dollar, Thailand Baht, and Saudi Arabian
Riyal.
b. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan b. By transactions with related party and third party
pihak ketiga
Giro pada bank lain dari pihak berelasi diungkapkan Current accounts with other banks from related
dalam Catatan 49. parties are disclosed in Notes 49.
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectability
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, As at 31 March 2019 and 31 December 2018, all
seluruh giro pada bank lain digolongkan sebagai current accounts with other banks were classified as
Lancar. Pass.
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impaired
penurunan nilai atas giro pada bank lain sehingga current account with other banks therefore no
tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses is needed.
e. Berdasarkan jatuh tempo e. By maturity date
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect of maturities is disclosed in
Catatan 56. Note 56.

7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK
INDONESIA INDONESIA
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan nama bank a. By type, currency, and bank’s name
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Deposit Facility
Indonesia (FASBI) (FASBI)
Bank Indonesia 3,543,375 5,398,554 Bank Indonesia
3,543,375 5,398,554
Call Money Call Money
PT HSBC Indonesia Tbk 100,000 - PT HSBC Indonesia Tbk
PT Bank NationalNobu Tbk 50,000 - PT Bank NationalNobu Tbk
150,000 -
Jumlah Rupiah 3,693,375 5,398,554 Total Rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies

Deposito Berjangka Time deposits
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
2,563,199 3,379,300
Call Money Call Money

Indover Bank 9,986 10,084 Indover Bank
Citibank, NY - 186,923 Citibank, NY
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 143,800 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Bank of New York, NY - 62,955 Bank of New York, NY
Wachovia Bank, NY - 58,958 Wachovia Bank, NY
9,986 462,720
Other Other
Yuan Cina China Yuan
Bank of China 53,003 - Bank of China
53,003 -
Dolar Australia Australian Dollar
Credit Industriel Et Commercial 151,400 - Credit Industriel Et Commercial
151,400 -
Dolar Hongkong Hongkong Dollar
Credit Industriel Et Commercial 36,281 - Credit Industriel Et Commercial
36,281 -
Jumlah Mata Uang Asing 2,813,869 3,842,020 Total Foreign Currencies
6,507,244 9,240,574
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (18,855) (13,299) Allowance for impairment losses
6,488,389 9,227,275
b. Pada tanggal 31 Maret 2019, penempatan yang b. As at 31 March 2019, placement on sharia banking
didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar principle amounted to Rp 3,143,375 (31 December
Rp 3.143.375 (31 Desember 2018: Rp 4.598.671). 2018: Rp 4,598,671).
c. Pada tanggal 31 Maret 2019, terdapat penempatan c. As at 31 March 2019 there was impaired placement
pada bank lain yang mengalami penurunan nilai yaitu with other bank which is placement in Indover Bank
penempatan pada Indover Bank sebesar Rp 9.986 amounted to Rp 9,986 (31 December 2018:
(31 Desember 2018: Rp 10.084). Rp 10,084).

INDONESIA (lanjutan) INDONESIA (continued)
d. Berdasarkan kolektibilitas d. By collectibility
Lancar 6,497,258 9,230,490 Pass

Macet 9,986 10,084 Loss
6,507,244 9,240,574
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (18,855) (13,299) Allowance for impairment losses
6,488,389 9,227,275
e. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan e. By transactions with related party and third party
pihak ketiga
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, As at 31 March 2019 and 31 December 2018, there
tidak terdapat penempatan pada pihak berelasi. was no placement with related party.
f. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo f. By remaining period to maturity
< 1 bulan 6,507,244 9,240,574 < 1 month
6,507,244 9,240,574
6,488,389 9,227,275
g. Penempatan pada bank lain yang digunakan g. Placement with other banks pledged as collateral
sebagai jaminan
tidak terdapat penempatan yang dijaminkan. was no placement pledged as collateral.
h. Suku bunga rata-rata per tahun h. Average annual interest rates

Rupiah 4.11% 4.57% Rupiah
Mata Uang Asing 3.46% 2.09% Foreign Currencies

INDONESIA (lanjutan) INDONESIA (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai i. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses are
adalah: as follows:
31 Maret/March 31 Desember/
2019 2018 December 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/ 12 Bulan/
Months Months Months
Saldo awal 13,299 9,514 9,514 Beginning balance
Pembentukan selama Impairment during
periode berjalan (lihat Catatan 39) 5,672 1,036 3,024 the period (refer to Note 39)
Selisih kurs penjabaran (116) 302 761 Exchange rates difference
Saldo akhir 18,855 10,852 13,299 Ending balance
Cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada The allowance for impairment losses on placement
bank lain dan Bank Indonesia dihitung secara kolektif with other banks and Bank Indonesia is calculated
dan individual. Evaluasi penurunan nilai secara kolektif based on collective and individual assessment. The
dilakukan berdasarkan arus kas kontraktual dan collective evaluation of impairment is performed
kerugian historis yang pernah dialami atas based on contractual cash flow and historical loss
penempatan yang dimiliki Bank. experience for placement which the Bank had.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah losses is adequate.
memadai.

8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang a. By purpose, type, and currency
Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Held to maturity

Rupiah Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia 300,000 300,000 Bank Indonesia Certificates
Premi yang belum diamortisasi 8,086 2,991 Unamortised premium
Nilai bersih 308,086 302,991 Net
Obligasi 2,341,000 2,561,000 Bonds

Diskonto yang belum diamortisasi (38,818) (40,899) Unreliased losses on
Nilai bersih 2,302,182 2,520,101 Net
Tagihan Wesel Ekspor 256,149 271,597 Bill receivables
Wesel Jangka Menengah 165,000 15,000 Medium Term Notes
Tagihan Wesel Ekspor 78,196 81,814 Bill receivables
Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo 3,109,613 3,191,503 Total held-to-maturity
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Rupiah Rupiah
Obligasi 5,776,302 5,625,400 Bonds
Kerugian yang belum Unreliased losses on
direalisasi atas penurunan nilai (91,647) (163,903) decrease in value
Nilai bersih 5,726,424 5,508,584 Net
Sertifikat Bank Indonesia 1,294,362 558,627 Bank Indonesia Certificates
Keuntungan yang belum Unreliased gains on
direalisasi atas kenaikan nilai 2,313 694 increase in value
Diskonto yang belum diamortisasi (59,421) (25,391) Unamortised discount
Nilai bersih 1,237,254 533,930 Net
Sertifikat Deposito Bank Indonesia - 380,863 Bank Indonesia Certificates Deposit
direalisasi atas penurunan nilai - (184) decrease in value
Diskonto yang belum diamortisasi - (920) Unamortised discount
Nilai bersih - 379,759 Net
Obligasi 242,080 244,460 Bonds
direalisasi atas penurunan nilai (2,990) (15,270) decrease in value
Sertifikat Bank Indonesia 427,200 575,200 Bank Indonesia Certificates
direalisasi atas penurunan nilai (431) (1,836) decrease in value
Diskonto yang belum diamortisasi (3,700) (5,400) Unamortised discount
Jumlah tersedia untuk dijual 7,630,728 7,224,705 Total available-for-sale

8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang (lanjutan) b. By purpose, type, and currency (continued)
Diperdagangkan Trading
Rupiah Rupiah
direalisasi atas kenaikan nilai 4,906 1,163 increase in value
Premi/(diskonto) yang belum diamortisasi 427 (4,402) Unamortised premium/(discount)
direalisasi atas kenaikan nilai 127 158 incerase in value
Diskonto yang belum diamortisasi (53) (807) Unamortised discount
Jumlah diperdagangkan 843,012 298,794 Total trading
Jumlah efek-efek 11,583,353 10,715,002 Total securities

11,544,464 10,676,225
b. Berdasarkan tujuan, jenis, mata uang dan penerbit b. By purpose, type, currency and issuer
Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Held to maturity
Rupiah Rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 480,794 479,691 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Bank Indonesia 308,086 302,991 Bank Indonesia
PT Medco Energi Internasional Tbk 230,000 230,000 PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 202,135 202,380 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Clipan Finance Indonesia 200,000 200,000 PT Clipan Finance Indonesia
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 200,000 200,000 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Bank OCBC NISP Tbk 195,904 195,211 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 193,353 193,447 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 150,000 150,000 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Pos Indonesia 150,000 150,000 PT Pos Indonesia
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 134,994 204,362 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Tunas Baru Lampung Tbk 100,000 100,000 PT Tunas Baru Lampung Tbk
PT Eatwell Culinary Indonesia 100,000 100,000 PT Eatwell Culinary Indonesia
PT Jakarta Lingkar BaratSatu 90,000 90,000 PT Jakarta Lingkar BaratSatu
PT Indosat Tbk 25,002 25,010 PT Indosat Tbk
PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk 15,000 15,000 PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk
Perusahaan lainnya (Wesel Ekspor) 256,149 271,597 Other companies (Bill Receivables)
3,031,417 3,109,689

Perusahaan lainnya (Wesel Ekspor) 78,196 81,814 Other companies (Bill Receivables)
78,196 81,814

b. Berdasarkan tujuan, jenis, mata uang dan penerbit b. By purpose, type, currency and issuer (continued)
(lanjutan)

Rupiah Rupiah
Bank Indonesia 1,237,253 913,688 Bank Indonesia
PT Indosat Tbk 1,078,622 895,946 PT Indosat Tbk
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 613,579 608,754 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 432,389 419,998 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Waskita Karya Tbk 427,230 432,819 PT Waskita Karya Tbk
PT Federal International Finance 369,909 247,336 PT Federal International Finance
PT Pupuk Indonesia (Persero) 335,834 331,089 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Pegadaian (Persero) 246,396 240,079 PT Pegadaian (Persero)
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 229,892 227,737 PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 195,001 358,197 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Astra Sedaya Finance 189,441 157,758 PT Astra Sedaya Finance
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 176,225 158,643 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 146,528 142,973 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
PT Aneka Tambang (Persero) Tbk 120,381 117,694 PT Aneka Tambang (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 113,727 111,917 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 103,104 99,964 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 98,143 97,408 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 92,727 91,195 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 70,352 70,050 PT AKR Corporindo Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 57,257 55,588 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Hutama Karya (Persero) 44,324 42,933 PT Hutama Karya (Persero)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk 37,392 36,734 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Toyota Astra Financial Services 36,266 36,076 PT Toyota Astra Financial Services
PT Bank UOB Indonesia 25,461 25,359 PT Bank UOB Indonesia
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 19,512 18,790 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 11,029 10,861 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
6,963,678 6,422,273
Bank Indonesia 423,070 567,965 Bank Indonesia
PT Pertamina (Persero) 117,583 114,235 PT Pertamina (Persero)
667,050 802,432
Jumlah tersedia untuk dijual 7,630,728 7,224,705 Total available-for-sale

b. Berdasarkan tujuan, jenis, mata uang dan penerbit b. By purpose, type, currency and issuer (continued)
(lanjutan)
Rupiah Rupiah
PT Indosat Tbk 89,521 15,735 PT Indosat Tbk
PT Federal International Finance 83,698 9,798 PT Federal International Finance
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 72,257 56,619 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 70,432 - PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Waskita Karya Tbk 64,341 68,118 PT Waskita Karya Tbk
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 54,334 29,896 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Astra Sedaya Finance 40,306 - PT Astra Sedaya Finance
PT Pupuk Indonesia (Persero) 39,460 29 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk 14,939 10,104 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 2,088 - PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 2,012 10,442 PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 1,996 1,963 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
Bussan Auto Finance 1,969 972 Bussan Auto Finance
PT Indomobil Finance Indonesia 1,487 754 PT Indomobil Finance Indonesia
PT Maybank Indonesia Finance 1,002 1,037 PT Maybank Indonesia Finance
PT Mandiri Tunas Finance 211 1,005 PT Mandiri Tunas Finance
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 35 - PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Hutama Karya (Persero) - 9,541 PT Hutama Karya (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 2,918 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk - 1,018 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Surya Artha Nusantara Finance - 1,004 PT Surya Artha Nusantara Finance
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 249 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara dan Gorontalo - 20 PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara dan Gorontalo
838,253 290,326

PT Pertamina (Persero) 360 169 PT Pertamina (Persero)
4,759 8,468
Jumlah diperdagangkan 843,012 298,794 Total trading
Jumlah efek-efek 11,583,353 10,715,002 Total securities
11,544,464 10,676,225

c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity
Saldo efek-efek pada tanggal 31 Maret 2019 dan As at 31 March 2019 and 31 December 2018, the
31 Desember 2018, berdasarkan sisa umur jatuh balance of marketable securities according to
tempo adalah: remaining periods to maturity are as follows:
< 1 bulan 325,021 500,645 < 1 month

> 1 - ≤ 3 bulan 991,183 735,736 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 3,007,017 2,304,220 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 7,033,200 6,951,508 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 226,932 222,893 > 5 years
11,583,353 10,715,002
11,544,464 10,676,225
d. Pada tanggal 31 Maret 2019, efek-efek yang d. As at 31 March 2019, marketable securities on
didasarkan pada prinsip perbankan syariah adalah sharia banking principle amounted to Rp 333,086
sebesar Rp 333.086 (31 Desember 2018: (31 December 2018: Rp 327,991).
Rp 327.991).
e. Pada tanggal 31 Maret 2019, terdapat surat berharga e. As at 31 March 2019, there was impaired marketable
yang mengalami penurunan nilai sebesar security amounted to Rp15,000 (31 December 2018:
Rp 15.000 (31 Desember 2018: Rp 15.000). Rp 15,000).
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility

Lancar 11,568,353 10,700,002 Pass

Macet 15,000 15,000 Loss
11,583,353 10,715,002
11,544,464 10,676,225
g. Efek-efek yang dijadikan jaminan g. Marketable securities pledged as collateral
tidak terdapat efek-efek yang dijadikan jaminan untuk were no marketable securities pledged as collateral
pinjaman yang diterima. for a borrowing transaction.
h. Berdasarkan efek Bank Indonesia serta h. By Bank Indonesia’s and other companies’
perusahaan lain marketable securities

Perusahaan lain 9,614,944 8,930,358 Other companies
11,583,353 10,715,002
11,544,464 10,676,225

i. Suku bunga rata-rata per tahun i. Average annual interest rates


Mata uang asing 2.84% 2.61% Foreign currency
j. Cadangan kerugian penurunan nilai j. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment losses
adalah: are as follows:
31 March/March 31 Desember/
2019 2018 December 2018
Pembentukan selama periode Impairment during the period
berjalan (lihat catatan 39) 112 6,339 221 (refer to note 39)
Pada tanggal 31 Maret 2019, jumlah cadangan As at 31 March 2019, the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai untuk efek-efek yang dimiliki losses for marketable securities classified as held-to-
hingga jatuh tempo dan tersedia untuk dijual masing- maturity and available-for-sale amounted to
masing adalah sebesar Rp 22.392 dan Rp 16.497 Rp 22,392 and Rp 16,497 respectively
(31 Desember 2018: Rp 22.722 dan Rp 16.055). (31 December 2018: Rp 22,722 and 16,055).
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai di atas telah memadai. impairment losses above is adequate.
k. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan k. By transactions with related party and third party
pihak ketiga
tidak terdapat efek-efek dari pihak berelasi. were no marketable securities from related party.
l. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan efek- l. Other significant information relating to
efek marketable securities
Informasi peringkat atas efek-efek berdasarkan Information on the rating of marketable securities
lembaga pemeringkat – PT Pemeringkat Efek based on rating agencies - PT Pemeringkat Efek
Indonesia (PT Pefindo), PT Fitch Indonesia, Standard Indonesia (PT Pefindo), PT Fitch Indonesia,
& Poor’s dan Moody’s diungkapkan pada Catatan 53 Standard & Poor’s and Moody’s are disclosed in
(vii). Note 53 (vii).

m. Transaksi Lindung Nilai m. Hedge Transaction
Pada tanggal 14 Agustus 2018 Bank CIMB Niaga On 14 August 2018, Bank CIMB Niaga performed fair
melakukan lindung nilai atas nilai wajar obligasi value hedged of corporate bonds of USD 3,000,000
korporasi sebesar USD 3.000.000 dengan kontrak using interest rate swap contracts with notional
swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional amount of USD 3,000,000 (refer to Note 11).
sebesar USD 3.000.000 (lihat Catatan 11).
Pada tanggal 14 Agustus 2018 Bank CIMB Niaga On 14 August 2018, Bank CIMB Niaga performed fair
melakukan lindung nilai atas nilai wajar obligasi value hedged of corporate bonds of USD 5,000,000
korporasi sebesar USD 5.000.000 dengan kontrak using interest rate swap contracts with notional
swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional amount of USD 5,000,000 (refer to Note 11).
Pada tanggal 5 Desember 2018 Bank CIMB Niaga On 5 December 2018, Bank CIMB Niaga performed
melakukan lindung nilai atas nilai wajar obligasi fair value hedged of corporate bonds of Rp 421,500
korporasi sebesar Rp 421.500 dengan kontrak swap using interest rate swap contracts with notional
tingkat suku bunga, dengan nilai nosional sebesar amount of Rp 421,500 (refer to Note 11).
Rp 421.500 (lihat Catatan 11).
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, As at 31 March 2019 and 31 December 2018, Bank
Bank CIMB Niaga telah melakukan evaluasi terhadap CIMB Niaga has performed the hedging evaluation of
lindung nilai tersebut dengan menggunakan metode bond fair value by using regression method and the
regresi dan hasilnya sangat efektif. result is highly effective.
Hasil net dari keuntungan instrumen lindung nilai dan The net effect of the gain from the hedging
keuntungan/(kerugian) hedge item yang dilindungi instrument and gain/(losses) from the hedged item
nilainya (obligasi korporasi) disajikan pada tabel (corporate bonds) are summarised below:
berikut ini:
31 Maret/
March 2019
Kerugian instrumen lindung nilai (3,810) Losses on hedging instrument

Keuntungan hedged item yang
berhubungan dengan risiko yang Gains on hedged item
dilindung nilai 2,959 attributable to hedged risk
Kerugian bersih dari transaksi lindung nilai (851) Net losses from hedging transaction

9. OBLIGASI PEMERINTAH 9. GOVERNMENT BONDS
a. Berdasarkan jenis a. Based on type
Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Held-to-maturity
Nilai nominal 15,136,204 14,843,469 Nominal value


Keuntungan/(kerugian) yang belum Unreliased gains/(losses) on
direalisasi atas kenaikan/(penurunan) nilai 24,167 (64,027) increase/(decrease) in value
(Diskonto)/premi yang belum diamortisasi (16,171) 20,916 Unamortised (discount)/premium
Nilai wajar - tersedia untuk dijual 8,397,778 7,242,783 Fair value - available-for-sale

(Kerugian)/keuntungan yang belum Unrealised (losses)/gains on
direaliasi atas (penurunan)/kenaikan nilai (7,695) 418 (decrease)/increase in value
Nilai wajar - diperdagangkan 2,503,665 1,633,901 Fair value - trading
Jumlah Obligasi Pemerintah 26,314,625 23,999,772 Total Government Bonds
Pada tanggal 31 Maret 2019, obligasi pemerintah As at 31 March 2019, total government bonds in
dalam mata uang asing adalah sebesar Rp 4.899.171 foreign currency amounted to Rp 4,899,171
(31 Desember 2018: Rp 5.399.028). (31 December 2018: Rp 5,399,028).

9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. Based on type (continued)
Pada tanggal 7 November 2018, 17 Oktober 2018, On 7 November 2018, 17 October 2018, 21 August
21 Agustus 2018, 15 Agustus 2018, 3 Juli 2018, 2 Juli 2018, 15 August 2018, 3 July 2018, 2 July, 2018,
2018, 29 Juni 2018, 15 Mei 2018 dan 14 Mei 2018, 29 June 2018, 15 May 2018 and 14 May 2018, total
Obligasi Pemerintah tersedia untuk dijual masing – available-for-sale Government Bonds amount to
masing sebesar Rp.600.000, Rp 460.000, Rp 456.573, Rp 600,000, Rp 460,000, Rp 456,573, Rp 1,707,737,
Rp 1.707.737, Rp 369.070, Rp 186.909, Rp 1.288.000, Rp 369,070, Rp 186,909, Rp 1,288,000, Rp 314,198
Rp 314.198 dan Rp 530.860 direklasifikasi menjadi and Rp 530,860 respectively reclassified as held-to-
dimiliki hingga jatuh tempo dengan akumulasi kerugian maturity with cumulative of unrealised losses in
yang belum direalisasi atas penurunan nilai yang telah decrease in value which already been recognized in
diakui sebelumnya di pendapatan komprehensif other comprehensive income amounted to
lainnya masing – masing sebesar Rp 25.743, Rp 25,743, Rp 39,626, Rp 11,430, Rp 43,904,
Rp 39.626, Rp 11.430, Rp 43.904, Rp 24.215, Rp 24,215, Rp 20,683, Rp 34,067, Rp 16,990 and
Rp 20.683, Rp 34.067, Rp 16.990 dan Rp 41.314 dan Rp 41,314 respectively which will be amortised until
yang akan di amortisasi hingga jatuh tempo. Pada maturity date. As at 31 March 2019, unamortised
tanggal 31 Maret 2019, kerugian yang belum unrealised losses in decrease in value amounted to Rp
direalisasikan yang belum diamortisasi sebesar 321,193 (31 December 2018: Rp 301,851) and
Rp 321.193 (31 Desember 2018: Rp 301.851) dan amortization for the three–month period ended
amortisasi untuk periode tiga bulan yang berakhir 31 March 2019 amounted to Rp 19,981.
31 Maret 2019 sebesar Rp 19.981.
Perbedaan antara biaya perolehan diamortisasi yang Difference between the new amortised cost as at
baru pada saat reklasifikasi dan jumlah nominal pada reclassification date and nominal amount as at
saat jatuh tempo masing - masing sebesar Rp 18.589, maturity date amounted to Rp 18,589, Rp 39,585,
Rp 39.585, Rp 17.844, Rp 90.459, Rp 8.526, Rp 17,844, Rp 90,459, Rp 8,526, Rp 2,112,
Rp 2.112, Rp 29.802, Rp 1.281 dan Rp 30.105 Rp 29,802, Rp 1,281 and Rp 30,105 respectively is
diamortisasi hingga jatuh tempo dan diakui seperti amortised and recognised similar with
premi/diskonto. Pada tanggal 31 Maret 2019, premium/discount. As at 31 March 2019, unamortised
premi/diskonto yang belum diamortisasi sebesar premium/discount amounted to Rp 3,809
Rp 3.809 (31 Desember 2018: Rp 8.399). (31 December 2018: Rp 8,399).
b. Berdasarkan jenis dan jatuh tempo b. Based on type and maturity

31 Maret/March 2019
≤ 1 bulan/ > 1-≤ 3 bulan/ > 3-≤ 12 bulan/ > 1-≤ 5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
month months months years years Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Dimiliki hingga jatuh tempo 680,861 147,894 1,252,287 8,134,301 5,197,839 15,413,182 Held-to-maturity
Tersedia untuk dijual 529,967 3,472,843 971,559 3,090,204 333,205 8,397,778 Available-for-sale
Diperdagangkan 9,969 34,473 119,192 124,843 2,215,188 2,503,665 Trading
1,220,797 3,655,210 2,343,038 11,349,348 7,746,232 26,314,625
≤ 1 bulan/ > 1-≤ 3 bulan/ > 3-≤ 12 bulan/ > 1-≤ 5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
month bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ Total
month months months years years Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Dimiliki hingga jatuh tempo - 378,517 1,180,430 8,925,256 4,638,885 15,123,088 Held-to-maturity
Tersedia untuk dijual - 735,216 4,513,091 1,994,476 - 7,242,783 Available-for-sale
Diperdagangkan 5,514 16,190 194,025 941,851 476,321 1,633,901 Trading
5,514 1,129,923 5,887,546 11,861,583 5,115,206 23,999,772

c. Tingkat suku bunga rata-rata c. Average of interest rate
Suku bunga tetap Fixed interest rate

Mata uang asing 3.39% 3.38% Foreign currency
d. Obligasi Pemerintah yang dijadikan jaminan d. Government Bonds pledged as collateral
Pada tanggal 31 Maret 2019, Obligasi Pemerintah As at 31 March 2019, Government Bonds pledged as
yang dijadikan jaminan untuk efek-efek yang dijual collateral for a securities sold under repurchased
dengan janji dibeli kembali sebesar Rp 9.050.000 agreements amounted to Rp 9,050,000
e. Transaksi Lindung Nilai e. Hedge Transaction
Pada tanggal 7 Mei 2018 Bank CIMB Niaga On 7 May 2018, Bank CIMB Niaga performed fair
melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian value hedged of a proportion of Government Bonds
Obligasi Pemerintah sebesar USD 115.000.000 of USD 115,000,000 using interest rate swap
dengan kontrak swap tingkat suku bunga, dengan nilai contracts with notional amount of USD 50,000,000
nosional sebesar USD 50.000.000 (lihat Catatan 11). (refer to Note 11).
Obligasi Pemerintah sebesar USD 115.000.000 of USD 115,000,000 using interest rate swap
dengan kontrak swap tingkat suku bunga, dengan nilai contracts with notional amount of USD 25,000,000
nosional sebesar USD 25.000.000 (lihat Catatan 11). (refer to Note 11).
Obligasi Pemerintah sebesar USD 37.932.000 dengan of USD 37,932,000 using interest rate swap contracts
kontrak swap tingkat suku bunga, dengan nilai with notional amount of USD 26,900,000 (refer to
nosional sebesar USD 26.900.000 (lihat Catatan 11). Note 11).
Pada tanggal 5 Juli 2018 Bank CIMB Niaga On 5 July 2018, Bank CIMB Niaga performed fair
melakukan lindung nilai atas nilai wajar Obligasi value hedged of Government Bonds of USD
Pemerintah sebesar USD 8.000.000 dengan kontrak 8,000,000 using interest rate swap contracts with
swap tingkat suku bunga, dengan nilai nosional notional amount of USD 8,000,000 (refer to Note 11).
Pada tanggal 31 Maret 2019, Bank CIMB Niaga telah As at 31 March 2019, Bank CIMB Niaga has
melakukan evaluasi terhadap lindung nilai tersebut performed the hedging evaluation of bond fair value
dengan menggunakan metode regresi dan hasilnya by using regression method and the result is highly
sangat efektif. effective
Hasil net dari kerugian instrumen lindung nilai dan The net effect of the loss from the hedging instrument
keuntungan/(kerugian) hedge item yang dilindungi and gain/(losses) from the hedged item (government
nilainya (obligasi pemerintah) disajikan pada tabel bonds) are summarised below:
berikut ini:

e. Transaksi Lindung Nilai (lanjutan) e. Hedge Transaction (continued)
31 Maret/
March 2019
Kerugian instrumen lindung nilai (15,292) Losses on hedging instrument

Keuntungan hedged item yang
berhubungan dengan risiko yang Gains on hedged item
dilindung nilai 16,963 attributable to hedged risk
Keuntungan bersih dari transaksi lindung nilai 1,671 Net gains from hedging transaction
f. Informasi lain f. Other information
Selama tahun yang berakhir 31 Maret 2019, Bank During the year ended 31 March 2019, Bank CIMB
CIMB Niaga telah menjual Obligasi Pemerintah Niaga has sold Government Bonds with total nominal
dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp 41.070.917 value of Rp 41,070,917 and USD 159.48 million
dan USD 159,48 juta (31 Desember 2018: (31 December 2018: Rp 110,919,934 and USD
Rp 110.919.934 dan USD 417,58 juta) dengan 417.58 million) with gains amounted to Rp 88,400
keuntungan sebesar Rp 88.400 (31 Desember 2018: (31 December 2018: Rp 50,803) (refer to Note 40).
Rp 50.803) (lihat Catatan 40).
Obligasi Pemerintah pada tanggal 31 Maret 2019 akan These Government Bonds as at 31 March 2018 will
jatuh tempo pada beberapa tanggal antara tanggal mature on various dates between 15 April 2019 up to
15 April 2019 sampai dengan tanggal 11 Februari 11 February 2049 (31 December 2018: 4 January
2049 (31 Desember 2018: 4 Januari 2019 sampai 2019 up to 11 February 2049).
dengan 11 Februari 2049).
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, As at 31 March 2019 dan 31 December 2018 all
seluruh Obligasi Pemerintah digolongkan sebagai Government Bonds were classified as Pass.
Lancar.

10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI AGREEMENTS AND SOLD UNDER REPURCHASE
KEMBALI AGREEMENTS
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali a. Securities purchased under resale agreements
31 Maret/March 2019
Jenis Tanggal
Efek/ Tingkat Tingkat Dimulai/ Tanggal
Pihak Penjual/ Type of Nilai Nominal/ Suku Bunga/ Kupon/ Commencement Jatuh Tempo/ Nilai Tercatat/
Counterparty Securities Nominal Amount Interest Rate Coupon Rate Date Maturity Date Carrying Amount
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk FR0064 300,000 6.13% 6.90% 12 Maret/March 2019 12 April/April 2019 240,303
Bank Indonesia FR0064 200,000 6.13% 6.65% 28 September/September 2018 28 Juni/June 2019 167,463
Bank Indonesia FR0061 143,374 7.00% 6.60% 25 Januari/January 2019 26 April/April 2019 134,660
Jumlah/Total 893,374 773,921
Jenis Tanggal
Pihak Penjual/ Type of Nilai Nominal/ Suku Bunga/ Kupon/ Commencement Jatuh Tempo/ Nilai Tercatat/
Bank Indonesia FR0064 300,000 6.13% 5.97% 27 Juli/July 2018 25 Januari/January 2019 255,678
Bank Indonesia FR0064 200,000 6.13% 6.00% 27 Juli/July 2018 25 Januari/January 2019 170,452
Bank Indonesia FR0064 200,000 6.13% 6.65% 28 September/September 2018 28 Juni/June 2019 167,463
Jumlah/Total 700,000 593,593
seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali securities purchased under resale agreements were
digolongkan sebagai Lancar. classified as Pass.
tidak terdapat saldo efek yang dibeli dengan janji dijual was no balance of security purchased under resale
kembali dengan pihak berelasi. agreement with related party.
b. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali b. Securities sold under repurchase agreements
31 Maret/March 2019
Jenis Tanggal
Pihak Pembeli/ Type of Nilai Nominal/ Suku Bunga/ Kupon/ Commencement Jatuh Tempo/ Nilai Tercatat/
Bank Indonesia PBS013 1,500,000 6.25% 6.99% 29 Maret/March 2019 26 April/April 2019 1,436,182
Bank Indonesia FR0061 1,000,000 7.00% 6.99% 19 Maret/March 2019 16 April/April 2019 969,748
Bank Indonesia PBS014 900,000 6.50% 6.56% 20 Maret/March 2019 4 April/April 2019 848,444
Bank Indonesia FR0031 700,000 11.00% 6.99% 20 Maret/March 2019 18 April/April 2019 735,100
Bank Indonesia PBS 150320 300,000 6.25% 6.99% 28 Maret/March 2019 25 April/April 2019 279,236
Bank Indonesia ORI013 200,000 6.60% 6.56% 19 Maret/March 2019 2 April/April 2019 189,922
Jumlah/Total 9,050,000 8,879,900

10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI AGREEMENTS AND SOLD UNDER REPURCHASE
KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS (continued)
b. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali b. Securities sold under repurchase agreements
Jenis Tanggal
Pihak Pembeli/ Type of Nilai Nominal/ Suku Bunga/ Kupon/ Commencement Jatuh Tempo/ Nilai Tercatat/
Bank indonesia FR0061 1,700,000 7.00% 6.99% 12 Desember/December 2018 9 Januari/January 2019 1,565,732
Bank indonesia PBS013 1,500,000 6.25% 6.99% 12 Desember/December 2018 9 Januari/January 2019 1,403,328
Bank indonesia FR0069 1,000,000 7.88% 6.99% 12 Desember/December 2018 9 Januari/January 2019 966,238
Bank indonesia FR0031 700,000 11.00% 6.99% 7 Desember/December 2018 4 Januari/January 2019 713,318
Bank indonesia PBS013 700,000 6.25% 6.99% 19 Desember/December 2018 16 Januari/January 2019 655,109
Bank indonesia ORI013 300,000 6.60% 6.99% 12 Desember/December 2018 9 Januari/January 2019 284,850
PT Bank Central Asia Tbk FR0070 250,000 8.38% 7.50% 11 Desember/December 2018 11 Januari/January 2019 226,392
Bank indonesia ORI013 200,000 6.60% 6.99% 19 Desember/December 2018 16 Januari/January 2019 189,480
Bank indonesia SR008 200,000 8.30% 6.99% 19 Desember/December 2018 16 Januari/January 2019 188,118
Bank indonesia SR010 100,000 5.90% 6.99% 19 Desember/December 2018 16 Januari/January 2019 89,546
Jumlah/Total 12,450,000 11,940,900
tidak terdapat saldo efek yang dijual dengan janji dibeli was no balance of security sold under repurchase
kembali dengan pihak berelasi. agreement with related party.

11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan jenis a. By type
31 Maret/March 2019
Nilai wajar/Fair values

Jumlah nosional/ Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
Instrumen Notional amount Derivative receivables Derivative payables Instruments
Tidak terkait Lindung Nilai Non-hedging related
Kontrak tunai mata uang asing 4,093,442 1,364 444 Foreign currency spots
Kontrak berjangka mata uang

asing 10,044,624 18,825 14,954 Foreign currency forwards
Swap mata uang asing 17,814,274 22,141 73,388 Foreign currency swaps
Swap tingkat suku bunga 35,742,369 707,403 291,493 Interest rate swaps
Kontrak opsi mata uang asing 7,267,890 147,275 154,924 Foreign currency options
Terkait lindung nilai Fair Value

atas nilai wajar hedges related
Swap tingkat suku bunga 2,100,396 - 54,278 Interest rate swaps
897,008 589,481
penurunan nilai - impairment losses
897,008
Nilai wajar/Fair values

Jumlah nosional/ Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
Instrumen Notional amount Derivative receivables Derivative payables Instruments
Tidak terkait Lindung Nilai Non-hedging related
Kontrak tunai mata uang asing 1,441,720 3,436 3,228 Foreign currency spots
Kontrak berjangka mata uang

asing 4,659,225 45,999 11,546 Foreign currency forwards
Swap mata uang asing 13,185,682 66,374 83,664 Foreign currency swaps
Swap tingkat suku bunga 39,204,598 797,731 419,395 Interest rate swaps
Kontrak opsi mata uang asing 11,022,518 171,219 166,436 Foreign currency options
1,084,759 684,269
penurunan nilai - impairment losses
1,084,759

11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability
seluruh tagihan derivatif digolongkan sebagai Lancar. derivative receivables were classified as Pass.
c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity date
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect to maturities is disclosed in Note
Catatan 56. 56.
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat d. Fair value hedge using interest rate swap (IRS)
suku bunga (IRS) contracts
i) Obligasi pemerintah i) Government bonds
2018
Tanggal Obligasi Suku bunga Jatuh
Pihak Pemerintah/ Suku bunga yang yang diterima/ tempo/
Tanggal/ ketiga/ Government Nosional/ dibayarkan/ Received Maturity
Date Third party Tujuan/Purpose bond date Notional Paid interest rate interest rate date
7 Mei/ Standard Lindung nilai atas 23 Februari/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 1 Maret/
May 2018 Chartered risiko suku bunga February 2018 50,000,000 sebesar 3,08% mengambang March
pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku 2023
eksposur Obligasi interest rate of bunga LIBOR 6
Pemerintah/To hedge 3.08% per annum (enam)
interest rate risk on bulan/Floating
certain portion of interest rate of 6
Government Bonds (six) months
LIBOR.
8 Mei/ Standard Lindung nilai atas 23 Februari/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 1 Maret/
May 2018 Chartered risiko suku bunga February 2018 25,000,000 sebesar 3,08% mengambang Marc
pada sebagian per tahun/Fixed sebesar suku 2023
eksposur Obligasi interest rate of bunga LIBOR 6
Pemerintah/To hedge 3.08% per annum. (enam)
Government Bonds (six) months
LIBOR.
24 Mei/ Standard Lindung nilai atas 14 Agustus/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 29 Maret/
May Chartered risiko suku bunga August 2017, 11,700,000 sebesar 2,94% mengambang March
2018 pada sebagian 16 Agustus/ per tahun/Fixed sebesar suku 2022
eksposur Obligasi August 2017, interest rate of bunga LIBOR 3
Pemerintah/To hedge 6 Oktober/ 2.94% per annum. (tiga)
interest rate risk on October 2017, bulan/Floating
certain portion of 8 November/ interest rate of 3
Government Bonds November 2017 (three) months
12 Januari/ LIBOR.
January 2018,
17 Januari/
January 2018,
22 Januari/
January 2018,
23 Januari/
January 2018,
dan/and
30 Januari/
January 2018

11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES (continued)
d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat suku d. Fair value hedge using interest rate swap (IRS)
bunga (IRS) (lanjutan) contracts (continued)
i) Obligasi pemerintah (lanjutan) i) Government bonds (continued)
2018
Tanggal Obligasi Suku bunga Jatuh
Pihak Pemerintah/ Suku bunga yang yang diterima/ tempo/
Tanggal/ ketiga/ Government Nosional/ dibayarkan/ Received Maturity
Date Third party Tujuan/Purpose bond date Notional Paid interest rate interest rate date
24 Mei/ Standard Lindung nilai atas 10 Januari/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 21
May Chartered risiko suku bunga January 2018 15,200,000 sebesar 2,98% mengambang November
2018 pada sebagian dan/and per tahun/Fixed sebesar suku /
eksposur Obligasi 23 Januari/January interest rate of bunga LIBOR 3 November
Pemerintah/To hedge 2018 2.98% per annum. (tiga) 2022
Government Bonds (three) months
LIBOR.
5 Juli/ Standard Lindung nilai atas 8 November/ USD Suku bunga tetap Suku bunga 10
July Chartered risiko suku bunga November 2017, 8,000,000 sebesar 2,90% mengambang Januari/
2018 pada eksposur 11 Januari/ per tahun/Fixed sebesar suku January
Obligasi January 2018, interest rate of bunga LIBOR 3 2022
Pemerintah/To hedge dan/and 2.90% per annum. (tiga)
interest rate risk on 7 Maret/ bulan/Floating
portion of March 2017, interest rate of 3
Government Bonds (three) months
LIBOR.

11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES (continued)
suku bunga (IRS) (lanjutan) contracts (continued)
ii) Obligasi Korporasi ii) Corporate bonds

2018
Tanggal
Obligasi Suku bunga Jatuh
Pihak Korporasi/ Suku bunga yang yang diterima/ tempo/
Tanggal/ ketiga/ Corporate bond Nosional/ dibayarkan/ Received interest Maturity
Date Third party Tujuan/Purpose date Notional Paid interest rate rate date
14 Agustus/ Standard Lindung nilai atas 9 Juni/ June USD Suku bunga tetap Suku bunga 20 Mei/
August 2018 Chartered risiko suku bunga 2017 dan/and 18 5,000,000 sebesar 2,95% per mengambang May 2023
pada eksposur Juli/ tahun/Fixed interest sebesar suku
Obligasi Korporasi/To July 2017 rate of 2.95% per bunga LIBOR 3
hedge interest rate annum. (tiga)
risk on portion of bulan/Floating
Corporate Bonds interest rate of 3
(three) months
LIBOR.
14 Agustus/ Standard Lindung nilai atas 9 Juni/ June USD Suku bunga tetap Suku bunga 3 Mei/
August 2018 Chartered risiko suku bunga 2017 3,000,000 sebesar 2,94% per mengambang May 2022
pada eksposur tahun/Fixed interest sebesar suku
Obligasi Korporasi/To rate of 2.94% per bunga LIBOR 3
hedge interest rate annum. (tiga)
risk on portion of bulan/Floating
Corporate Bonds interest rate of 3
(three) months
LIBOR.
5 Desember/ Hongkong Lindung nilai atas 15 Mei/ May Rp Suku bunga tetap Suku bunga 7 Desember/
December and risiko suku bunga 2017, 16 Mei/ 421,500 sebesar 8,45% per mengambang December
2018 Shanghai pada eksposur May 2017, tahun/ sebesar suku 2021
Banking Obligasi Korporasi/ 23 Mei/ May Fixed interest rate of bunga JIBOR 3
Corporation To hedge interest 2017, 29 Mei/ 8.45% per annum (tiga) bulan/
rate risk on portion of May 2017, 13 Floating interest
Corporate Bonds Juli/ July 2017, rate of 3 (three)
1 November/ months JIBOR
November 2017,
17 November/
November 2017,
20 November/
November 2017,
12 Desember/
December 2017,
13 Desember/
December 2017,
15 Desember/
December 2017,
dan/ and 9
Agustus/
August 2018

(continued)
ii) Obligasi Korporasi (lanjutan) ii) Corporate bonds (continued)
Perubahan nilai wajar dari kontrak IRS sebagai The changes in fair values of IRS contracts as the
instrumen lindung nilai dan obligasi pemerintah, hedging instruments and the government bonds,
obligasi subordinasi dan obligasi yang diterbitkan the subordinated bonds and the bond issued as
sebagai item yang dilindung nilai akibat dari the hedge items, as a result of hedge accounting
penerapan lindung nilai dibebankan sebagai implementation, are charged/credited as
laba/rugi. Perubahan nilai wajar instrumen lindung profit/loss. The changes in fair values of hedge
nilai dan item yang dilindung nilai akan saling off- instruments and hedged items are off-set and the
set dan selisihnya merupakan bagian yang tidak amounts representing the ineffective portion are
efektif dan dicatat sebagai keuntungan/kerugian recorded as gains/losses from changes in fair
dari perubahan nilai wajar derivatif pada laba/rugi values of derivative as profit/loss (refer to Note
(lihat Catatan 40). 40).
Sejak diterapkannya akuntansi lindung nilai wajar Starting from the implementation of fair value
tersebut, manajemen telah memiliki dokumentasi hedge accounting, management has been able to
mengenai hubungan antara instrumen lindung document the relationship between hedging
nilai dan item yang dilindung nilai dan juga tujuan instruments and hedged items, as well as its risk
manajemen risikonya serta strategi dalam management objective and strategy for
melakukan berbagai transaksi lindung nilai. undertaking various hedge transactions.
Dokumentasi juga meliputi penilaian efektivitas The documentation also consists of hedge
lindung nilai dari derivatif yang digunakan sebagai effectiveness assessment of derivatives, as the
instrumen lindung nilai dan item yang dilindung hedge instruments, against the hedged items.
nilai. Penilaian ini dilakukan baik pada permulaan The assessment is tested at inception of the
lindung nilai tersebut diterapkan dan pada saat- hedge and through out the period of the hedge.
saat berikutnya secara berkelanjutan.
Liabilitas derivatif pada pihak berelasi Derivative payables transactions with related
diungkapkan dalam Catatan 49. parties are disclosed in Note 49.
iii) Obligasi subordinasi iii) Subordinated bonds
Pada tanggal 31 Maret 2019 tidak terdapat As at 31 March 2019 there was no fair value
lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat hedge using interest rate swap (IRS) contracts
suku bunga (IRS) untuk obligasi subordinasi dan for subordinated bonds and issued bonds.
obligasi yang diterbitkan.
iv) Obligasi yang diterbitkan iv) Bond Issued
Pada tanggal 31 Maret 2019 tidak terdapat As at 31 March 2019 there was no fair value
lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat hedge using interest rate swap (IRS) contracts for
suku bunga (IRS) untuk obligasi yang diterbitkan. issued bonds.

(continued)
iv) Obligasi yang diterbitkan (lanjutan) iv) Bond Issued (continued)
Perubahan nilai wajar dari kontrak IRS sebagai The changes in fair values of IRS contracts as the
instrumen lindung nilai dan obligasi pemerintah, hedging instruments and the government bonds,
obligasi subordinasi dan obligasi yang diterbitkan the subordinated bonds and the bond issued as
sebagai item yang dilindung nilai akibat dari the hedge items, as a result of hedge accounting
penerapan lindung nilai dibebankan sebagai implementation, are charged/credited as
laba/rugi. Perubahan nilai wajar instrumen profit/loss. The changes in fair values of hedge
lindung nilai dan item yang dilindung nilai akan instruments and hedged items are off-set and the
saling off-set dan selisihnya merupakan bagian amounts representing the ineffective portion are
yang tidak efektif dan dicatat sebagai recorded as gains/losses from changes in fair
keuntungan/kerugian dari perubahan nilai wajar values of derivative as profit/loss (refer to Note
derivatif pada laba/rugi (lihat Catatan 40). 40).
Sejak diterapkannya akuntansi lindung nilai wajar Starting from the implementation of fair value
tersebut, manajemen telah memiliki dokumentasi hedge accounting, management has been able to
mengenai hubungan antara instrumen lindung document the relationship between hedging
nilai dan item yang dilindung nilai dan juga tujuan instruments and hedged items, as well as its risk
manajemen risikonya serta strategi dalam management objective and strategy for
melakukan berbagai transaksi lindung nilai. undertaking various hedge transactions.
Dokumentasi juga meliputi penilaian efektivitas The documentation also consists of hedge
lindung nilai dari derivatif yang digunakan effectiveness assessment of derivatives, as the
sebagai instrumen lindung nilai dan item yang hedge instruments, against the hedged items. The
dilindung nilai. Penilaian ini dilakukan baik pada assessment is tested at inception of the hedge
permulaan lindung nilai tersebut diterapkan dan and through out the period of the hedge.
pada saat-saat berikutnya secara berkelanjutan.

12. KREDIT YANG DIBERIKAN 12. LOANS
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi diungkapkan Loans to related parties are disclosed in Note 49.
dalam Catatan 49. Informasi mengenai tingkat suku bunga Information in respect of interest rates and maturities are
dan jatuh tempo diungkapkan dalam Catatan 54 dan 56. disclosed in Notes 54 and 56.
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loan quality
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan kredit yang Loans quality based on impaired and unimpaired
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami loans, and collectively and individually assessed:
penurunan nilai serta penilaian secara kolektif dan
individual:
31 Maret/March 2019
Mengalami
penurunan nilai
Tidak mengalami dan penilaian
penurunan nilai secara kolektif
dan penilaian dan individual/
secara kolektif/ Impaired and
Unimpaired collectively and
and collectively individually Jumlah/
assessed assessed Total
Pihak Berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 286,054 - 286,054 Consumer
Sub jumlah 286,054 - 286,054 Sub total
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 45,035,133 1,099,878 46,135,011 Consumer
Modal Kerja 74,944,520 3,154,052 78,098,572 Working capital
Investasi 34,908,066 1,121,037 36,029,103 Investment
Sub jumlah 154,887,719 5,374,967 160,262,686 Sub total
Investasi 4,505,296 887,274 5,392,570 Investment
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal Kerja 159,326 - 159,326 Working capital
Investasi 18,787 - 18,787 Investment
Jumlah pihak ketiga 178,153,362 7,304,478 185,457,840 Third parties total
Jumlah 178,439,416 7,304,478 185,743,894 Total

penurunan nilai (2,183,826) (4,083,173) (6,266,999) impairment losses
Jumlah - bersih 176,255,590 3,221,305 179,476,895 Total - net

12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit a. By type, currency, and loan quality (continued)
(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan kredit yang Loans quality based on impaired and unimpaired
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami loans, and collectively and individually assessed:
penurunan nilai serta penilaian secara kolektif dan (continued)
individual: (lanjutan)
Mengalami
penurunan nilai
Rupiah Rupiah

Rupiah Rupiah
Investasi 35,118,558 1,358,145 36,476,703 Investment


Modal Kerja 143,303 - 143,303 Working capital
Investasi 26,008 - 26,008 Investment
Jumlah pihak ketiga 178,394,871 7,571,280 185,966,151 Third parties total
Jumlah 178,691,351 7,571,280 186,262,631 Total

(lanjutan)
Kredit yang mengalami penurunan nilai berdasarkan Impaired loans based on collective and individual
penilaian secara kolektif dan individual pada tanggal assessment as at 31 March 2019 and 31 December
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 adalah: 2018 were as follows:
31 Maret/March 2019
Kolektif/ Individual/ Jumlah/
Collective Individual Total
Konsumsi 995,924 103,954 1,099,878 Consumer
Modal Kerja 428,586 3,767,703 4,196,289 Working capital
Investasi 148,414 1,859,897 2,008,311 Investment
1,572,924 5,731,554 7,304,478
penurunan nilai (613,378) (3,469,795) (4,083,173) impairment losses
959,546 2,261,759 3,221,305
Konsumsi 1,003,567 104,288 1,107,855 Consumer
Modal Kerja 384,050 3,824,621 4,208,671 Working capital
Investasi 143,321 2,111,433 2,254,754 Investment
1,530,938 6,040,342 7,571,280
penurunan nilai (573,742) (3,450,772) (4,024,514) impairment losses
957,196 2,589,570 3,546,766
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectibility according to
kolektibilitas sesuai ketentuan OJK/BI: OJK/BI regulation:
31 Maret/March 2019
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Standard Doubtful Loss Total

Rupiah Rupiah
Konsumsi 286,054 - - - - 286,054 Consumer
Sub jumlah 286,054 - - - - 286,054 Sub Total
Rupiah Rupiah
Konsumsi 41,713,195 3,326,213 164,471 224,159 706,973 46,135,011 Consumer
Modal Kerja 73,435,028 1,955,543 68,521 399,465 2,240,015 78,098,572 Working capital
Investasi 34,039,671 962,558 199,308 244,677 582,889 36,029,103 Investment
Sub jumlah 149,187,894 6,244,314 432,300 868,301 3,529,877 160,262,686 Sub Total

Konsumsi 32,696 7,120 - - - 39,816 Consumer
Modal Kerja 18,070,522 827,982 - - 686,151 19,584,655 Working capital
Investasi 4,502,219 838,161 - - 52,190 5,392,570 Investment
Sub jumlah 22,605,437 1,673,263 - - 738,341 25,017,041 Sub Total

Modal Kerja 125,198 34,128 - - - 159,326 Working capital
Investasi 11,785 7,002 - - - 18,787 Investment
Sub jumlah 136,983 41,130 - - - 178,113 Sub Total
Jumlah 172,216,368 7,958,707 432,300 868,301 4,268,218 185,743,894 Total

penurunan nilai (6,266,999) impairment losses
Jumlah - bersih 179,476,895 Total - net

(lanjutan)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on collectibility according to
kolektibilitas sesuai ketentuan OJK/BI: (lanjutan) OJK/BI regulation: (continued)
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/

Rupiah Rupiah
Rupiah Rupiah
Modal Kerja 75,679,960 1,475,679 200,262 170,282 2,141,093 79,667,276 Working capital
Investasi 34,285,657 1,023,522 382,524 70,251 714,749 36,476,703 Investment

Modal Kerja 17,768,934 436,628 - - 861,522 19,067,084 Working capital
Investasi 4,651,625 843,905 - - 52,703 5,548,233 Investment

Konsumsi - - - - - - Consumer
Modal Kerja 143,303 - - - - 143,303 Working capital
Investasi 26,008 - - - - 26,008 Investment
Jumlah 173,801,614 6,752,652 781,704 473,636 4,453,025 186,262,631 Total

Termasuk dalam kredit yang diberikan dalam Rupiah Included in loans denominated in Rupiah and United
dan Dolar Amerika Serikat pada tanggal 31 Maret States Dollar at 31 March 2019 are Sharia receivables
2019 adalah piutang dan pembiayaan Syariah sebesar and financing amounted to Rp 28,044,592
Rp 28.044.592 (31 Desember 2018: Rp 26.510.903). (31 December 2018: Rp 26,510,903).

b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
Kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi, Loans based on economic sector, also impaired and
serta kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak unimpaired loans:
mengalami penurunan nilai:
31 Maret/March 2019
Mengalami
penurunan nilai
Rupiah Rupiah
Perindustrian 28,338,345 730,932 29,069,277 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurants,
hotel, dan administrasi 29,322,821 2,004,159 31,326,980 hotels, and administration
Pertanian 11,327,802 420,435 11,748,237 Agriculture
Jasa usaha 19,430,038 602,117 20,032,155 Business services
Konstruksi 7,330,657 263,801 7,594,458 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 3,229,959 118,118 3,348,077 and communication
Jasa pelayanan sosial 4,358,050 54,713 4,412,763 Social services
Pertambangan 700,366 - 700,366 Mining
Listrik, gas dan air 5,970,560 80,812 6,051,372 Electricity, gas and water
Perumahan 28,325,480 744,223 29,069,703 Housing

Perindustrian 7,414,953 1,438,360 8,853,313 Manufacturing
hotel, dan administrasi 6,406,021 128,024 6,534,045 hotels, and administration
Jasa usaha 2,308,842 - 2,308,842 Business services
Konstruksi 19,751 - 19,751 Construction
dan komunikasi 1,591,848 - 1,591,848 and communication
Jasa pelayanan sosial 6,007 - 6,007 Social services
Pertambangan 417,072 349,046 766,118 Mining
Listrik, gas dan air 480,606 - 480,606 Electricity, gas and water
Perumahan 24,678 - 24,678 Housing
Jumlah 178,439,416 7,304,478 185,743,894 Total

b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi, Loans based on economic sector, also impaired and
serta kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak unimpaired loans: (continued)
mengalami penurunan nilai: (lanjutan)
Mengalami
penurunan nilai
Rupiah Rupiah
Perindustrian 28,941,202 721,154 29,662,356 Manufacturing
hotel, dan administrasi 29,242,046 2,141,378 31,383,424 hotels, and administration
Jasa usaha 20,209,343 658,290 20,867,633 Business services
Konstruksi 6,618,137 231,228 6,849,365 Construction
dan komunikasi 3,376,436 108,093 3,484,529 and communication
Jasa pelayanan sosial 4,964,526 50,320 5,014,846 Social services
Pertambangan 702,303 - 702,303 Mining
Listrik, gas dan air 5,956,769 111,005 6,067,774 Electricity, gas and water
Perumahan 27,434,784 756,122 28,190,906 Housing

Perindustrian 7,345,828 1,457,142 8,802,970 Manufacturing
hotel, dan administrasi 6,761,999 129,282 6,891,281 hotels, and administration
Jasa usaha 1,854,218 - 1,854,218 Business services
Konstruksi 25,775 - 25,775 Construction
dan komunikasi 1,475,961 - 1,475,961 and communication
Jasa pelayanan sosial 5,723 - 5,723 Social services
Pertambangan 494,980 520,453 1,015,433 Mining
Listrik, gas dan air 495,751 - 495,751 Electricity, gas and water
Perumahan 22,476 - 22,476 Housing
Jumlah 178,691,351 7,571,280 186,262,631 Total

Rasio kredit yang mengalami penurunan nilai bruto Gross and net impaired loan ratios as at 31 March
dan neto pada tanggal 31 Maret 2019 masing-masing 2019 are 3.93% and 1.73%, respectively
adalah sebesar 3,93% dan 1,73% (31 Desember (31 December 2018: 4.06% and 1.90%). Gross
2018: 4,06% dan 1,90%). Rasio kredit yang impaired loan ratio is calculated by dividing total
mengalami penurunan nilai bruto dihitung dengan impaired loans with total loans. Net impaired loan
membagi jumlah kredit yang diberikan yang ratio is calculated by deducting impaired loans with
mengalami penurunan nilai dengan jumlah kredit yang allowance for impairment losses and divide with total
diberikan. Rasio kredit yang mengalami penurunan loans.
nilai neto dihitung dengan mengurangi jumlah kredit
yang diberikan yang mengalami penurunan nilai
dengan cadangan kerugian penurunan nilai dan dibagi
dengan jumlah kredit yang diberikan.
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality based on economic sector and
ekonomi dan kolektibilitas sesuai ketentuan OJK/BI: collectibility according to OJK/BI regulation:
31 Maret/March 2019
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Rupiah Rupiah
Perindustrian 27,629,671 796,519 12,689 204,480 425,918 29,069,277 Manufacturing
hotel, dan administrasi 28,734,121 734,669 33,596 263,142 1,561,452 31,326,980 hotels, and administration
Pertanian 11,166,324 312,436 14,474 37,560 217,443 11,748,237 Agriculture
Jasa usaha 19,309,987 238,026 176,389 41,876 265,877 20,032,155 Business services
Konstruksi 7,277,420 80,965 - 74,318 161,755 7,594,458 Construction
dan komunikasi 3,197,057 43,053 16,140 - 91,827 3,348,077 and communication
Jasa pelayanan sosial 3,957,998 399,682 14,532 22,733 17,818 4,412,763 Social services
Pertambangan 700,366 - - - - 700,366 Mining
Listrik, gas, dan air 5,662,629 307,931 - - 80,812 6,051,372 Electricity, gas, and water
Perumahan 26,048,548 2,248,434 63,386 71,845 637,490 29,069,703 Housing

Perindustrian 7,260,137 1,166,073 - - 427,103 8,853,313 Manufacturing
hotel, dan administrasi 6,061,144 344,877 - - 128,024 6,534,045 hotels, and administration
Pertanian 4,580,726 14,081 - - - 4,594,807 Agriculture
Jasa usaha 2,295,731 13,111 - - - 2,308,842 Business services
Konstruksi 19,751 - - - - 19,751 Construction
dan komunikasi 1,591,848 - - - - 1,591,848 and communication
Jasa pelayanan sosial 2,708 - - - 3,299 6,007 Social services
Pertambangan 417,072 169,131 - - 179,915 766,118 Mining
Listrik, gas, dan air 480,606 - - - - 480,606 Electricity, gas, and water
Perumahan 17,558 7,120 - - - 24,678 Housing
Jumlah 172,216,368 7,958,707 432,300 868,301 4,268,218 185,743,894 Total

Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans quality based on economic sector and
ekonomi dan kolektibilitas sesuai ketentuan OJK/BI: collectibility according to OJK/BI regulation:
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Rupiah Rupiah
Perindustrian 28,726,342 317,858 189,256 53,797 375,103 29,662,356 Manufacturing
hotel, dan administrasi 28,741,953 787,594 154,990 40,945 1,657,942 31,383,424 hotels, and administration
Pertanian 11,776,219 321,965 16,905 23,970 195,028 12,334,087 Agriculture
Jasa usaha 20,045,343 279,729 204,369 65,644 272,548 20,867,633 Business services
Konstruksi 6,604,617 75,916 - 33,455 135,377 6,849,365 Construction
dan komunikasi 3,318,477 70,247 550 - 95,255 3,484,529 and communication
Jasa pelayanan sosial 4,319,303 644,037 16,700 21,247 13,559 5,014,846 Social services
Pertambangan 702,303 - - - - 702,303 Mining
Listrik, gas, dan air 5,956,769 - - - 111,005 6,067,774 Electricity, gas, and water
Perumahan 25,450,624 1,943,412 101,152 74,441 621,277 28,190,906 Housing

Perindustrian 7,326,846 1,042,406 - - 433,718 8,802,970 Manufacturing
hotel, dan administrasi 6,710,652 51,347 - - 129,282 6,891,281 hotels, and administration
Pertanian 4,203,298 14,220 - - - 4,217,518 Agriculture
Jasa usaha 1,854,218 - - - - 1,854,218 Business services
Konstruksi 25,775 - - - - 25,775 Construction
dan komunikasi 1,475,961 - - - - 1,475,961 and communication
Jasa pelayanan sosial 2,391 - - - 3,332 5,723 Social services
Pertambangan 494,980 172,560 - - 347,893 1,015,433 Mining
Listrik, gas, dan air 495,751 - - - - 495,751 Electricity, gas, and water
Perumahan 22,476 - - - - 22,476 Housing
Jumlah 173,801,614 6,752,652 781,704 473,636 4,453,025 186,262,631 Total

Rasio kredit bermasalah (NPL) dihitung sesuai dengan Non-performing loans (NPL) is determined based on
pedoman perhitungan rasio keuangan sebagaimana financial ratio calculation guidance as stated in
tercantum dalam Surat Edaran BI No. 3/30/DPNP Circular Letter of BI No. 3/30/DPNP dated
tanggal 14 Desember 2001 yang telah mengalami 14 December 2001 which has several changes where
beberapa perubahan sebagaimana terakhir telah the last changes are amended by Circular Letter of BI
diubah dengan Surat Edaran BI No. 13/30/DPNP No. 13/30/DPNP dated 16 December 2011. As at
tanggal 16 Desember 2011. Pada tanggal 31 March 2019, the percentage on consolidated
31 Maret 2019, rasio NPL bruto dan neto basis of gross and net NPL (included Ijarah) is 3.04%
konsolidasian (termasuk Ijarah) masing-masing adalah and 1.42%, respectively (31 December 2018: 3.11%
sebesar 3,04% dan 1,42% (31 Desember 2018: and 1.55%). Gross NPL ratio is calculated by dividing
3,11% dan 1,55%). Rasio NPL bruto dihitung dengan total loans that classified as substandard, doubtful,
membagi jumlah pinjaman dalam klasifikasi kurang and loss with total loans. Net NPL ratio is calculated
lancar, diragukan, dan macet dengan jumlah by deducting total loans that classified as
pinjaman. Rasio NPL neto dihitung dengan substandard, doubtful, and loss with allowance of
mengurangi jumlah pinjaman dalam klasifikasi kurang impairment loans and divided by total loans. NPL ratio
lancar, diragukan, dan macet dengan cadangan is disclosed as consolidated including the consumer
kerugian penurunan nilai dan dibagi dengan jumlah financing receivables.
pinjaman. Rasio NPL disajikan secara konsolidasi
termasuk piutang pembiayaan konsumen.
c. Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit c. By term of credit agreements
Rupiah Rupiah
< 1 tahun 36,374,898 15,924,830 < 1 year
> 1 - < 2 tahun 22,201,060 12,319,839 > 1 - < 2 years
> 2 - < 5 tahun 28,048,311 43,735,866 > 2 - < 5 years
> 5 tahun 73,924,471 89,459,703 > 5 years
Sub jumlah 160,548,740 161,440,238 Sub total
< 1 tahun 11,636,803 1,872,369 < 1 year
> 1 - < 2 tahun 2,759,035 3,226,899 > 1 - < 2 years
> 2 - < 5 tahun 2,732,826 8,179,342 > 2 - < 5 years
> 5 tahun 7,888,377 11,374,472 > 5 years
Sub jumlah 25,017,041 24,653,082 Sub total
< 1 tahun 92,682 17,511 < 1 year
> 1 - < 2 tahun 53,659 8,022 > 1 - < 2 years
> 2 - < 5 tahun 13,424 29,792 > 2 - < 5 years
> 5 tahun 18,348 113,986 > 5 years
Sub jumlah 178,113 169,311 Sub total
Jumlah 185,743,894 186,262,631 Total
Jumlah - bersih 179,476,895 180,311,277 Total - net

d. Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity date
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect of maturities is disclosed in
Catatan 56. Note 56.
e. Suku bunga rata-rata per tahun e. Average annual interest rates

Mata uang asing 5.07% 4.59% Foreign currencies
f. Kredit yang direstrukturisasi f. Restructured loans
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, As at 31 March 2019 and 31 December 2018, total
jumlah kredit yang direstrukturisasi selama tahun restructured loans during the year based on the
berjalan berdasarkan kolektibilitas adalah: collectibility are as follows:
31 Maret/March 2019
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Modal Kerja 161,686 37,792 - - - 199,478 Working capital

Investasi 812,755 - - - - 812,755 Investment
Konsumsi 22,144 8,512 552 209 1,511 32,928 Consumer
996,585 46,304 552 209 1,511 1,045,161
penurunan nilai (214,731) impairment losses
830,430
Dalam
Perhatian Kurang
Khusus/ Lancar/
Modal Kerja 526,545 42,829 63,147 17,890 333,109 983,520 Working capital
Investasi 666,848 82,291 30,928 16,166 32,701 828,934 Investment
Konsumsi 54,390 51,455 8,353 4,128 13,333 131,659 Consumer
1,247,783 176,575 102,428 38,184 379,143 1,944,113
penurunan nilai (479,934) impairment losses
1,464,179

f. Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan) f. Restructured loans (continued)
Kredit yang direstrukturisasi meliputi antara lain Restructured loans include loans principal and interest
penjadwalan ulang pembayaran pokok kredit dan rescheduling, overdue interest exemption and
bunga, pembebasan tunggakan bunga dan additional loan facilities.
penambahan fasilitas kredit.
Tidak ada kredit yang direstrukturisasi yang termasuk There are no restructured loans to related parties.
dalam kredit yang diberikan kepada pihak berelasi.
g. Kredit sindikasi g. Syndicated loans
Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan Syndicated loans represent loans provided to the
kepada debitur berdasarkan perjanjian pembiayaan debtor under syndication agreements with other
bersama dengan bank lain. banks.
Keikutsertaan Bank CIMB Niaga dalam kredit sindikasi Bank CIMB Niaga’s participation in syndicated loans
dengan bank lain pada tanggal 31 Maret 2019 adalah with other banks as at 31 March 2019 amounted to
sebesar Rp 18.459.028 (31 Desember 2018: Rp 18,459,028 (31 December 2018: Rp 17,052,322).
Rp 17.052.322). Partisipasi Bank CIMB Niaga dalam Bank CIMB Niaga’s participation in syndicated loans
kredit sindikasi tersebut berkisar antara 1% - 50% ranged between 1% - 50% as at 31 March 2019
pada tanggal 31 Maret 2019 (31 Desember 2018: 1% - (31 December 2018: 1% - 50%). Bank CIMB Niaga
50%). Bank CIMB Niaga juga bertindak selaku also acted as lead manager and/or arranger on 99%
pimpinan dan/atau arranger sebesar 99% dari seluruh of the total syndicated loans at 31 March 2019
kredit sindikasi tersebut pada tanggal (31 December 2018: 98%).
31 Maret 2019 (31 Desember 2018: 98%).
h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang The movements of allowance for impairment loan
diberikan adalah: losses are as follows:
2019 2018 December 2018
Saldo awal 5,951,354 6,984,706 6,984,706 Beginning balance
Pembentukan selama periode Impairment during the period
berjalan (lihat Catatan 39) 741,414 846,489 3,053,594 (refer to Note 39)
Penerimaan kembali kredit yang Recovery
diberikan yang telah dihapuskan of written-off loans
selama periode berjalan 227,285 197,149 431,989 during the period
Penghapusan selama periode berjalan (397,538) (1,454,587) (4,145,642) Write-off during the period
Lain-lain * (255,516) (297,394) (373,293) Others *
Saldo akhir 6,266,999 6,276,363 5,951,354 Ending balance
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *

h. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h. Allowance for impairment losses (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang The movements of allowance for impairment loan
diberikan untuk penilaian secara kolektif dan individual losses for both collective and individual assessments
31 Maret/March 2019 (3 bulan/months )


Pembentukan selama periode berjalan Impairment during the period
(lihat Catatan 39) 522,627 218,787 741,414 (refer to Note 39)
selama periode berjalan 227,285 - 227,285 during the period
Penghapusan selama periode berjalan (221,785) (175,753) (397,538) Write-off during the period
Lain-lain * (231,505) (24,011) (255,516) Others *
31 Desember/December 2018 (12 bulan/months )


Pembentukan selama tahun berjalan Impairment during the year
(lihat Catatan 39) 1,024,310 2,029,284 3,053,594 (refer to Note 39)
selama tahun berjalan 114,314 317,675 431,989 during the year
Penghapusan selama tahun berjalan (1,564,595) (2,581,047) (4,145,642) Write-off during the year
Lain-lain * (295,271) (78,022) (373,293) Others *
* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Include effect of foreign currency translation *
Pada tanggal 31 Maret 2019, penyisihan kerugian As at 31 March 2019, the minimum allowance for
minimum yang dihitung berdasarkan ketentuan Bank possible losses calculated based on BI regulation is
Indonesia adalah Rp 5.498.211 (31 Desember 2018: Rp 5,498,211 (31 December 2018: Rp 5,680,901),
Rp 5.680.901), sehingga pemenuhan cadangan and there for the fulfillment is 113.98% (31 December
adalah sebesar 113,98% (31 Desember 2018: 2018: 104.76%).
104,76%).
Rincian cadangan kerugian penurunan nilai pada As at 31 March 2019 and 31 December 2018
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 allowance for possible losses based on type of loans
berdasarkan jenis adalah: consist of:
Modal kerja 3,371,393 2,727,080 Working capital
Investasi 1,616,827 1,789,869 Investment
Konsumsi 1,278,779 1,434,405 Consumer
6,266,999 5,951,354

i. Penghapusbukuan kredit macet i. Write-off loans for “Loss” loans category
Pada periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2019, For the three-month period ended 31 March 2019,
Bank CIMB Niaga melaksanakan penghapusbukuan Bank CIMB Niaga write-off loans amounted to
kredit sebesar Rp 397.538 (31 Desember 2018: Rp 397,538 (31 December 2018: Rp 4,145,642).
Rp 4.145.642). Adapun kriteria debitur yang dapat Loans write-off criteria are as follows:
dihapusbukukan meliputi:
a. Fasilitas kredit telah mengalami penurunan nilai; a. Loan facility is classified as impaired;
b. Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan kerugian b. Loan facility has been provided with 100%
penurunan nilai sebesar 100% dari pokok kredit; allowance for impairment losses from the loan
principal;
c. Telah dilakukan berbagai upaya penagihan dan c. Collection and recovery efforts have been
pemulihan, namun tidak berhasil; performed, but the results are unsuccessful;
d. Usaha debitur sudah tidak mempunyai prospek d. The debtor’s business has been slow down and
atau kinerja debitur buruk atau tidak ada there is no prospect and ability to repay the loan;
kemampuan membayar;
e. Hapus buku dilakukan terhadap seluruh e. The write-offs are performed for all loan
kewajiban kreditnya, termasuk yang berasal dari obligations, including non-cash loan facilities,
fasilitas non-cash loan sehingga and the loan obligations shall not be written-off
penghapusbukuan tidak boleh dilakukan pada partially; and
sebagian kewajiban kreditnya (partial write-off);
dan
f. Diumumkan secara terbuka. f. Announced publicly.
j. Kredit Usaha Kecil, Mikro, dan Menengah (UMKM) j. Micro, Small, and Medium Enterprises (MSME)
Loans
Jumlah UMKM pada tanggal 31 Maret 2019 adalah As at 31 March 2019, the outstanding balance of
sebesar Rp 24.595.905 (31 Desember 2018: MSME is Rp 24,595,905 (31 December 2018:
Rp 25.935.895). Rasio kredit UMKM terhadap jumlah Rp 25,935,895). As at 31 March 2019, ratio of MSME
kredit yang diberikan konsolidasian pada tanggal loans to total consolidated loan is 13.23%
31 Maret 2019 sebesar 13,23% (31 Desember 2018: (31 December 2018: 13.92%). These ratios comply
13,92%). Rasio ini telah sesuai dengan PBI No. with BI regulation No. 14/22/PBI/2012 dated
14/22/PBI/2012 tanggal 21 Desember 2012 21 December 2012 amended with the PBI No.
sebagaimana telah diubah dengan PBI No. 17/12/PBI/2015 dated 25 June 2015 concerning The
17/12/PBI/2015 tanggal 25 Juni 2015 mengenai Extension of Credit or Financing by Commercial
Pemberian Kredit atau Pembiayaan oleh Bank Umum Banks and Technical Assistance in the Development
dan Bantuan Teknis dalam Rangka Pengembangan of Micro, Small, and Medium Enterprises Segment.
Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah.

k. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan k. Other significant information relating to loans
kredit yang diberikan
Pada tanggal 20 Januari 2005, BI mengeluarkan On 20 January 2005, BI issued regulation

peraturan No. 7/3/PBI/2005 tentang ”Batas Maksimum No. 7/3/PBI/2005 relating to the ”Legal Lending Limit
Pemberian Kredit (BMPK) Bank Umum” yang berlaku (LLL) for Commercial Banks” which was effective
efektif sejak tanggal 20 Januari 2005. Peraturan starting 20 January 2005. This regulation requires the
tersebut menetapkan batas maksimum penyediaan maximum lending limit to one non-related party
dana kepada satu peminjam yang bukan merupakan debtor which not exceed to 20% of the Bank’s
pihak berelasi tidak melebihi 20% dari modal Bank. capital. This regulation also requires the maximum
Peraturan tersebut juga menetapkan batas maksimum lending limit to non-related party group of debtors
penyediaan dana kepada satu kelompok peminjam which not exceed to 25% of Bank’s capital. This
yang bukan pihak berelasi tidak melebihi 25% dari regulation has been changed by BI regulation
modal Bank. Peraturan ini telah diubah dengan No. 8/13/PBI/2006 dated 5 October 2006 regarding
peraturan BI No. 8/13/PBI/2006 tanggal with criteria of lending to related parties which
5 Oktober 2006 tentang kriteria penyediaan dana exempted from calculation of the LLL. As at
kepada pihak berelasi yang dikecualikan dari 31 March 2019 and 31 December 2018 there was no
perhitungan BMPK. Pada tanggal 31 Maret 2019 dan breach and violation of the LLL requirements for both
31 Desember 2018 tidak terdapat pelampauan dan related parties and third parties.
pelanggaran atas BMPK baik kepada pihak berelasi
dan pihak tidak berelasi.
Kredit yang diberikan dijamin dengan agunan yang Loans are generally secured by collateral with
diikat dengan hipotik, hak tanggungan atau surat registered mortgages, powers of attorney to sell, time
kuasa untuk menjual, deposito berjangka, dan jaminan deposits, and by other guarantees.
lainnya.
Kredit yang dijamin dengan jaminan tunai pada Loans secured by cash collateral as at
tanggal 31 Maret 2019 adalah sebesar 31 March 2019 amounted to Rp 4,689,533
Rp 4.689.533 (31 Desember 2018: Rp 5.140.430) (31 December 2018: Rp 5,140,430) (refer to Notes
(lihat Catatan 24, 25, dan 26). 24, 25, and 26).

13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES

Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak adalah: The Subsidiaries consumer financing receivables are:
Piutang pembiayaan konsumen - bruto 2,652,090 2,590,558 Consumer financing receivables - gross
Cicilan diterima dimuka (3,645) (3,723) Advance installments
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan konsumen
yang belum diakui (407,877) (387,035) Unearned consumer financing income
2,240,568 2,199,800
2,115,863 2,052,802
Pada tanggal 31 Maret 2019, jumlah piutang pembiayaan As at 31 March 2019, impaired consumer financing
konsumen yang mengalami penurunan nilai adalah receivables amounted to Rp 49,454 (31 December 2018:
sebesar Rp 49.454 (31 Desember 2018: Rp 52.152). Rp 52,152).
Pada tanggal 31 Maret 2019, jumlah cadangan kerugian As at 31 March 2019, total allowances for impairment
penurunan nilai untuk pembiayaan konsumen yang tidak losses for unimpaired consumer financing receivables and
mengalami penurunan nilai (unimpaired) dan yang impaired consumer financing receivables are Rp 91,377
mengalami penurunan nilai (impaired) adalah masing- and Rp 33,328, respectively (31 December 2018:
masing sebesar Rp 91.377 dan Rp 33.328 (31 Desember Rp 126,786 and Rp 20,212).
2018: Rp 126.786 dan Rp 20.212).
Berikut ini cicilan piutang pembiayaan konsumen – bruto Below is the installment of gross consumer financing
berdasarkan tanggal jatuh tempo: receivables based on the maturity:
< 1 bulan 48,799 51,792 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 349,750 350,148 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 912,932 923,314 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 1,340,609 1,265,304 > 1 - ≤ 5 years
2,652,090 2,590,558
Less: Allowance for

13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang atas The movements of allowance for impairment losses on
pembiayaan konsumen adalah: consumer financing receivables are as follows:
31 Maret/March 31 Desember
2019 2018 December 2018

Pembentukan/ (pemulihan) selama periode Impairment/(reversal) during the periode
berjalan (lihat Catatan 39) 4,532 (40,018) (62,867) (refer to Note 39)
Penghapusan selama periode berjalan (26,825) (32,728) (113,469) Write-off during the period
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. losses is adequate.
Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk piutang The average annual interest rate of consumer financing
pembiayaan konsumen adalah sebesar 12,53% untuk receivables is 12.53% for the three-month period ended
periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2019 31 March 2019 (31 December 2018: 12.53%).
(31 Desember 2018: 12,53%).
Berikut piutang pembiayaan konsumen – bersih Below are the net consumer financing receivables based
berdasarkan kolektibilitas: on the collectibility:
Lancar 1,962,524 1,622,854 Pass

Dalam Perhatian Khusus 228,590 524,794 Special Mention
Kurang Lancar 13,130 32,253 Sub-Standard
Diragukan 36,208 19,899 Doubtful
Macet 116 - Loss
2,240,568 2,199,800
Jumlah 2,115,863 2,052,802 Total
Piutang pembiayaan konsumen dijamin dengan Bukti Consumer financing receivables are secured by Vehicle
Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) atau bukti lainnya Ownership Certificates (BPKB) or other documents
atas barang jaminan yang dibiayai. presenting ownership of financed assets.

14. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 14. FINANCING LEASE RECEIVABLES
Piutang sewa pembiayaan Entitas Anak adalah: The Subsidiaries financing lease receivables are:
Piutang sewa guna usaha - bruto 5,141 5,758 Finance lease receivables - gross
Nilai sisa yang terjamin 43,139 45,391 Guaranteed residual values
Pendapatan sewa pembiayaan yang
ditangguhkan (626) (652) Unearned lease income
Simpanan jaminan (43,139) (45,391) Security deposit
4,515 5,106
590 1,180
Pada tanggal 31 Maret 2019, jumlah piutang sewa As at 31 March 2019, impaired financing lease receivables
pembiayaan yang mengalami penurunan nilai adalah amounted to Rp 3,907 (31 December 2018: Rp 3.908).
sebesar Rp 3.907 (31 Desember 2018: Rp 3.908).
Cicilan piutang sewa pembiayaan yang akan diterima The installment of financing lease receivables, based on
berdasarkan sisa waktu dari tanggal laporan posisi remaining period from statement of financial position’s
keuangan konsolidasian sampai dengan tanggal jatuh consolidated date to maturity date are as follows:
tempo adalah:
< 1 bulan 2,490 1,440 < 1 month

> 1 - ≤ 3 bulan 2,651 2,772 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan - 1,546 > 3 - ≤ 12 months
5,141 5,758
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang sewa The movements of the allowances for impairment losses of
pembiayaan adalah: financing lease receivables are as follows:
31 Maret/March 31 Desember
2019 2018 December 2018

Pemulihan selama Revesal during the period
periode berjalan (lihat Catatan 39) (1) (1,722) (4,745) (refer to Note 39)

14. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 14. FINANCING LEASE RECEIVABLES (continued)
Berikut piutang sewa pembiayaan – bersih berdasarkan Below are the net financing lease receivables based on the
kolektibilitas: collectibility:
Lancar 263 960 Pass

Dalam Perhatian Khusus 345 238 Special Mention
Diragukan - 37 Doubtful
Macet 3,907 3,871 Loss
4,515 5,106
Jumlah 590 1,180 Total
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. losses is adequate.
15. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 15. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan mata uang a. By currencies
Tagihan akseptasi Acceptance receivables

Rupiah 2,019,710 1,977,762 Rupiah
Mata uang asing 2,048,111 2,484,721 Foreign currencies
4,067,821 4,462,483
4,067,821 4,462,483
Liabilitas akseptasi Acceptance payables

Rupiah 2,019,710 1,977,762 Rupiah
Mata uang asing 2,048,111 2,484,721 Foreign currencies
4,067,821 4,462,483
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability
Pada tanggal 31 Maret 2019, tagihan akseptasi As at 31 March 2019, acceptance receivables were
digolongkan Lancar dan Dalam Perhatian Khusus. classified as Pass and Special Mention.
Pada tanggal 31 Desember 2018, seluruh tagihan As at 31 December 2018, all acceptance receivables
akseptasi digolongkan sebagai Lancar. were classified as Pass.

15. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 15. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
c. Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan c. By transactions with related party and third party
pihak ketiga
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, As at 31 March 2019 and 31 December 2018 there
tidak terdapat tagihan dan liabilitas akseptasi yang were no acceptance receivables and payables from
berasal dari pihak berelasi. related party.
d. Berdasarkan jangka waktu perjanjian d. By term of agreements
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptance receivables and payables classified
waktu perjanjian adalah: according to term of agreements are as follows:

Rupiah Rupiah
< 1 bulan 36,422 11,714 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 531,734 685,055 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 1,363,732 1,181,626 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 87,822 99,367 > 6 months
2,019,710 1,977,762
< 1 bulan 11,725 10,116 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 326,653 427,405 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 1,542,632 1,878,444 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 167,101 168,756 > 6 months
2,048,111 2,484,721
4,067,821 4,462,483
4,067,821 4,462,483
- -
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 36,422 11,714 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 531,734 685,055 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 1,363,732 1,181,626 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 87,822 99,367 > 6 months
2,019,710 1,977,762
< 1 bulan 11,725 10,116 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 326,653 427,405 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 1,542,632 1,878,444 > 3 - ≤ 6 months
> 6 bulan 167,101 168,756 > 6 months
2,048,111 2,484,721
4,067,821 4,462,483

15. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 15. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
e. Berdasarkan jatuh tempo e. By maturity date
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan sisa The acceptance receivables and payables
umur sampai dengan jatuh tempo adalah: classification according to remaining period to maturity
are as follows:
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 500,296 642,034 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 914,601 786,842 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 589,921 545,420 > 3 - ≤ 6 months
> 6 - ≤ 12 bulan 14,892 3,466 > 6 - ≤ 12 months
2,019,710 1,977,762
< 1 bulan 622,866 378,281 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 613,270 1,371,580 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 704,514 620,163 > 3 - ≤ 6 months
> 6 - ≤ 12 bulan 107,461 106,345 > 6 - ≤ 12 months
> 1-5 tahun - 8,352 > 1-5 years
2,048,111 2,484,721
4,067,821 4,462,483
4,067,821 4,462,483

Rupiah Rupiah
< 1 bulan 500,296 642,034 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 914,601 786,842 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 589,921 545,420 > 3 - ≤ 6 months
> 6 - ≤ 12 bulan 14,892 3,466 > 6 - ≤ 12 months
2,019,710 1,977,762
< 1 bulan 622,866 378,281 < 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 613,270 1,371,580 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 6 bulan 704,514 620,163 > 3 - ≤ 6 months
> 6 - ≤ 12 bulan 107,461 106,345 > 6 - ≤ 12 months
> 1-5 tahun - 8,352 > 1-5 years
2,048,111 2,484,721
4,067,821 4,462,483
f. Cadangan kerugian penurunan nilai f. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impaired
penurunan nilai atas tagihan akseptasi sehingga tidak acceptance receivables, therefore no allowance for
diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses is needed.

16. PENYERTAAN 16. INVESTMENTS
31 Maret / 31 Desember/
Metode harga perolehan 4,214 4,214 Cost method
3,659 3,659
Penyertaan saham berdasarkan metode harga perolehan The details of investments in shares based on cost
adalah: method are as follows:
31 Maret/March 2019 31 Desember/December 2018
Persentase Nilai Persentase Nilai
Kepemilikan/ Nominal/ Kepemilikan/ Nominal/
Jenis Usaha/ Percentage of Face Percentage of Face
Nature of Ownership Value Ownership Value
Business (%) Rp (%) Rp
PT Bank Muamalat Perbankan/ 0.13 1,000 0.13 1,000 PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk Banking Indonesia Tbk
PT Sarana Jatim Ventura Modal/ 5.81 500 5.81 500 PT Sarana Jatim Ventura
Capital Ventura
PT Sarana Yogya Ventura Modal/ 3.94 300 3.94 300 PT Sarana Yogya Ventura
Capital Ventura
PT Sarana Sumbar Ventura Modal/ 3.39 250 3.40 250 PT Sarana Sumbar Ventura
Capital Ventura
PT Sarana Bali Ventura Modal/ 3.81 250 3.81 250 PT Sarana Bali Ventura
Capital Ventura
PT Sarana Sulsel Ventura Modal/ 4.64 250 4.64 250 PT Sarana Sulsel Ventura
Capital Ventura
PT Sarana Jateng Ventura Modal/ 2.62 250 2.62 250 PT Sarana Jateng Ventura
Capital Ventura
PT Bhakti Sarana Ventura Modal/ 2.71 225 2.71 225 PT Bhakti Sarana Ventura
Capital Ventura
PT Sarana Papua Ventura Modal/ 5.63 200 5.63 200 PT Sarana Papua Ventura
Capital Ventura
PT Sarana Lampung Ventura Modal/ 2.53 150 2.53 150 PT Sarana Lampung Ventura
Capital Ventura
PT Sarana Surakarta Ventura Modal/ 1.85 150 1.85 150 PT Sarana Surakarta Ventura
Capital Ventura
PT Sarana Kalbar Ventura Modal/ 2.45 100 2.45 100 PT Sarana Kalbar Ventura
Capital Ventura
PT Sarana Sulut Ventura Modal/ 2.85 100 2.85 100 PT Sarana Sulut Ventura
Capital Ventura
PT Sarana Maluku Ventura Modal/ 2.73 100 2.73 100 PT Sarana Maluku Ventura
Capital Ventura
PT Sarana Jambi Ventura Modal/ 2.24 100 2.24 100 PT Sarana Jambi Ventura
Capital Ventura
PT Sarana Riau Ventura Modal/ 1.35 100 1.35 100 PT Sarana Riau Ventura
Capital Ventura
PT Sarana Aceh Ventura Modal/ 1.32 100 1.32 100 PT Sarana Aceh Ventura
Capital Ventura
Lainnya Lembaga pembiayaan/ Others
(dibawah Rp 100 juta) - nilai penuh Leasing 0.05 - 1.52 89 0.05 - 1.52 89 (under Rp 100 million) - full amount
4,214 4,214
3,659 3,659

16. PENYERTAAN (lanjutan) 16. INVESTMENTS (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai penyertaan The movements of allowance for impairment losses on
adalah sebagai berikut: investment are as follows:
2019 2018 December 2018
Saldo awal 555 805 805 Beginning balance
Penghapusan selama periode berjalan - - (250) Write off during the period
Saldo akhir 555 805 555 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the above allowance for
kerugian penurunan nilai tersebut telah memadai. impairment losses is adequate.
17. ASET TETAP 17. FIXED ASSETS
31 Maret/March 2019
Selisih Penilaian
Kembali Aset Tetap/
Increase arising on
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ revaluation of 31 Maret/
January Additions Disposals Reclassification of fixed assets March
Harga perolehan Cost
Tanah 2,699,266 3,710 - 586 299,964 3,003,526 Land
Bangunan, termasuk renovasi Buildings, including renovation
dan instalasi 2,028,180 10,325 - 6,295 - 2,044,800 and installations
Perlengkapan, mesin Office equipment, machine
dan perabot kantor 2,939,461 8,397 (15,846) 30,247 - 2,962,259 and furniture
Kendaraan bermotor 28,445 - - 2,021 - 30,466 Motor vehicles
7,695,352 22,432 (15,846) 39,149 299,964 8,041,051
Aset dalam pembangunan 525,028 50,677 - (39,149) - 536,556 Construction in progress

8,220,380 73,109 (15,846) - 299,964 8,577,607
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

dan instalasi 576,244 25,901 - - - 602,145 and installations
dan perabot kantor 2,173,747 65,718 (15,779) - - 2,223,686 and furniture
Kendaraan bermotor 17,107 614 - - - 17,721 Motor vehicles
2,767,098 92,233 (15,779) - - 2,843,552
Nilai buku bersih 5,453,282 5,734,055 Net book value

17. ASET TETAP (lanjutan) 17. FIXED ASSETS (continued)
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Additions Disposals Reclassification December
Tanah 2,697,386 1,880 - - 2,699,266 Land
dan instalasi 1,972,880 23,850 (9,700) 41,150 2,028,180 and installations
dan perabot kantor 2,760,727 48,683 (88,243) 218,294 2,939,461 and furniture
Kendaraan bermotor 25,424 1,124 (3,107) 5,004 28,445 Motor vehicles
7,456,417 75,537 (101,050) 264,448 7,695,352
Aset dalam pembangunan 170,877 618,599 - (264,448) 525,028 Construction in progress

7,627,294 694,136 (101,050) - 8,220,380
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

dan instalasi 480,032 105,492 (9,280) - 576,244 and installations
dan perabot kantor 2,009,452 250,432 (86,137) - 2,173,747 and furniture
Kendaraan bermotor 17,902 1,936 (2,731) - 17,107 Motor vehicles
2,507,386 357,860 (98,148) - 2,767,098
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah: Details of gains from the sale of fixed assets are as
follows:
2019 2018 December 2018
Hasil penjualan aset tetap 295 883 2,782 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku bersih (22) (56) (427) Net book value
Keuntungan 273 827 2,355 Gain
Pengurangan aset tetap termasuk penghapusbukuan aset The disposals of fixed assets include the write-off,
tetap berupa mesin kantor, peralatan, dan perabot kantor damaged and unused office machines and furnitures,
serta kendaraan bermotor yang tidak ada, rusak dan tidak equipments, and motor vehicles with book value of
terpakai dengan nilai buku sebesar Rp 45 untuk periode Rp 45 for the three-month period ended 31 March 2019
tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2019 (31 Desember (31 December 2018: Rp 2,475).
2018: Rp 2.475).
Bank memiliki tanah dengan sertifikat Hak Guna Bangunan Bank has land with “Hak Guna Bangunan” (HGB) titles
(HGB) yang mempunyai masa manfaat 20 (dua puluh) which have an economic useful life of 20 (twenty) to
hingga 40 (empat puluh) tahun. Masa berlaku Hak Guna 40 (forty) years. The landrights (HGB) have expiry date
Bangunan (HGB) berakhir antara 2019 sampai dengan ranging from 2019 until 2045. Management believes that
2045. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah there will be no difficulty in obtaining the extension of the
dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah landrights as all the land was acquired legally and was
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti supported by sufficient evidence of ownership.
kepemilikan yang memadai.

Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal 31 Maret 2019 All of the fixed assets as at 31 March 2019 and
and 31 Desember 2018 digunakan untuk menunjang 31 December 2018 are fully used to support Bank CIMB
aktivitas operasi Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak. Niaga and Subsidiaries operation activities. Several assets
Beberapa aset tersebut sudah disusutkan penuh dan masih are fully depreciated and still used by Bank CIMB Niaga in
digunakan dalam operasi Bank CIMB Niaga sebesar its operation amounting to Rp 1,609,958 (31 December
Rp 1.609.958 (31 Desember 2018: Rp 1.609.958). 2018: Rp 1,609,958).
Pada tanggal 31 Maret 2019, aset tetap Bank CIMB Niaga As at 31 March 2019, fixed assets, including buildings and
berupa bangunan dan kendaraan bermotor telah motor vehicles has been insured by Bank CIMB Niaga to
diasuransikan kepada PT Lippo General Insurance Tbk PT Lippo General Insurance Tbk with an insured amount of
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 3.693.348 Rp 3,693,348 (31 December 2018: Rp 3,693,348) and
(31 Desember 2018: Rp 3.693.348) dan USD 79 juta USD 79 million (31 December 2018: USD 79 million).
(31 Desember 2018: USD 79 juta). Manajemen Management believes that the insured amount is adequate
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup to cover possible losses of these assets.
untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang
diasuransikan.
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi penurunan Management believes that there is no indication of fixed
nilai atas aset tetap yang dimiliki Bank CIMB Niaga dan asset impairment in the value of Bank CIMB Niaga and
Entitas Anak. Subsidiaries fixed assets.
Aset dalam penyelesaian terdiri dari tanah dan bangunan Construction in progress comprised of the land and
termasuk renovasi dan instalasi. Konstruksi tersebut buildings including renovation and installations. Those
diperkirakan akan selesai di tahun 2019 dengan persentase constructions are estimated to be completed in 2019 with
penyelesaian hingga saat ini adalah 70% - 80%. current percentages of completion of 70% - 80%.
Tidak terdapat aset tetap yang digunakan Bank CIMB There are no fixed assets pledged by Bank CIMB Niaga
Niaga dan Entitas Anak sebagai jaminan pinjaman. and Subsidiaries for collateral.
Revaluasi aset tetap Revaluation fixed assets
Pada tanggal 1 Januari 2016, Bank CIMB Niaga melakukan On 1 January 2016, Bank CIMB Niaga changed its
perubahan kebijakan akuntansi atas tanah dan bangunan accounting policy of land and buildings from cost model to
dari sebelumnya menggunakan model biaya menjadi model revaluation model. Revaluation of land and bulidings for
revaluasi. Penilaian kembali tanah dan bangunan untuk tax purposes was performed after the approval from
tujuan perpajakan dilakukan setelah mendapatkan Directorate General of Taxes through its letter No. KEP-
persetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak dengan Surat 372/WPJ.19/2016 dated 30 March 2016. Bank performed
Keputusan No. KEP-372/WPJ.19/2016 tanggal 30 Maret revaluation of fixed assets in accordance with the Finance
2016. Bank melakukan penilaian kembali aset tetap dengan Minister Regulation (PMK) No. 191/PMK.010/2015, dated
mengacu pada ketentuan Peraturan Menteri Keuangan 15 October 2015, as amended by PMK No.
(PMK) No. 191/PMK.010/2015 tanggal 15 Oktober 2015 233/PMK.03/2015, dated 21 December 2015. The
sebagaimana telah diubah dengan PMK provision concerning the fiscal depreciation of fixed assets
No. 233/PMK.03/2015 tanggal 21 Desember 2015. for tax purpose after revaluation was started on 1 January
Ketentuan penyusutan fiskal aset tetap untuk tujuan pajak 2016.
setelah penilaian kembali dimulai sejak tanggal
1 Januari 2016.


Revaluasi aset tetap (lanjutan) Revaluation fixed assets (continued)
Penilaian atas nilai wajar aset tetap dilakukan secara Valuation of fixed assets at fair value are performed
berkala (3 - 5 tahun). Penilaian untuk tahun 2019 dilakukan regulary (3 - 5 years). Revaluation for 2019 performed by
oleh penilai independen eksternal KJPP Antonius Setiady & the following external independent valuer, KJPP Antonius
Rekan dalam Ringkasan Laporan Penilaian No. KJPP Setiady & Rekan in the Summary Valuation Report No.
00041/2-00/PI/07/0008/1/III/2019 tertanggal 27 Maret 2019 KJPP 00041/2-00/PI/07/0008/1/III/2019 dated 27 March
yang ditandatangani oleh Ir. Antonius Setiady, SCV, MAPPI 2019 which signed by Ir. Antonius Setiady, SCV, MAPPI
(Cert), Ijin Penilai Menkeu R.I No. PB-1.08.00008, MAPPI (Cert), Ijin Penilai Menkeu R.I No. PB-1.08.00008, MAPPI
No. 81-S.00002 atas penilaian atas aset yang dilakukan No. 81-S.00002 of the asset valuation done from
pada tanggal 14 November 2018 sampai dengan 14 November 2018 to 21 December 2018. Valuations are
21 Desember 2018. Penilaian dilakukan berdasarkan performed based on Indonesian Valuation Standards
Standar Penilaian Indonesia, ditentukan berdasarkan based on reference to recent market transactions done on
transaksi pasar terkini dan dilakukan dengan ketentuan- arm’s length terms. The valuation method used is market
ketentuan yang lazim. Metode penilaian yang dipakai data approach and cost approach.
adalah metode data pasar dan metode biaya.
Penilaian kembali aset tetap pada tanggal 1 Januari 2019 Revaluation of fixed asset as at
yang dilakukan oleh Bank CIMB Niaga menambah nilai 1 January 2019 performed by Bank CIMB Niaga has
buku sebelum dan sesudah revaluasi dari Rp 2.699.266 increased the carrying value before and after revaluation
menjadi Rp 2.999.230 dan menghasilkan jumlah kenaikan from Rp 2,699,266 to Rp 2,999,230 and resulting increase
nilai tercatat sebesar Rp 299.964 yang dicatat sebagai in the carrying amount by Rp 299,964 as “Other
“Pendapatan Komprehensif Lain” di 31 Maret 2019. Comprehensive Income” in 31 March 2019.
Analisa aset tetap yang dicatat pada nilai wajar Analysis of fixed assets carried at fair value by level of
berdasarkan tingkatan metode penilaian sebagai berikut : valuation method defines as follows:
- Tingkat 1 - Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dari pasar aktif Quoted price (unadjusted) in active markets for
untuk aset atau liabilitas yang identik. identical assets or liabilities.
- Tingkat 2 - Level 2
Input selain harga yang dikutip dari pasar yang Input other than quoted prices included within level 1
disertakan pada tingkat 1 yang dapat diobservasi that are observable for asset and liabilities, either
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung (yaitu directly (that is, as a price) or indirectly (derived from
sebagai suatu harga) atau secara tidak langsung price).
(sebagai turunan dari harga).
- Level 3
- Tingkat 3
Input for asset or liability that are not based on
Input untuk aset atau liabilitas yang tidak didasarkan
observable market data (unobservable inputs).
pada data pasar yang dapat diobservasi (informasi
yang tidak dapat diobservasi).
Pengukuran nilai wajar menggunakan tingkat 2 dengan Fair value measurement using level 2 with fair value result
hasil nilai wajar sebesar Rp 2.999.053. by Rp 2,999,053.
Nilai wajar tingkat 2 atas aset dihitung dengan Level 2 fair values of assets are calculated using the
menggunakan pendekatan perbandingan harga pasar dan comparable market data approach and cost reproduction
estimasi biaya reproduksi baru atau biaya pengganti baru. or cost replacement approach. The approximate market
Harga pasar aset yang paling mendekati disesuaikan prices of comparable assets are adjusted for differences in
dengan perbedaan atribut utama seperti ukuran aset, lokasi key attributes such as property size, location and use of an
dan penggunaan aset. Untuk kedua pendekatan di atas, asset. For the two above approaches, the most significant
input yang paling signifikan dalam pendekatan penilaian ini input into this valuation approach is price per square meter
adalah asumsi harga per meter. assumptions.
Tidak terdapat perpindahan antar tingkat selama tahun There were no transfers between level during the year.
berjalan.
Jika aset yang direvaluasi dicatat sebesar harga perolehan, If revaluation assets are presented on historical cost basis,
maka per 31 Maret 2019 harga perolehan adalah sebesar as of 31 March 2019 the cost amount would be recorded by
Rp 462.942 dengan nilai buku Rp 462.942 Rp 462,942 with carrying value by Rp 462,942
18. ASET TIDAK BERWUJUD 18. INTANGIBLE ASSETS

31 Maret/March 2019
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Maret/

January Additions Disposals Reclassification March
Aset tidak berwujud 2,384,623 396 - 41,667 2,426,686 Intangible asset
2,384,623 396 - 41,667 2,426,686
Aset dalam penyelesaian 432,728 41,667 - (41,667) 432,728 Construction in progress

2,817,351 42,063 - - 2,859,414
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization

Aset tidak berwujud 1,221,073 49,260 - - 1,270,333 Intangible asset
1,221,073 49,260 - - 1,270,333
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/

January Additions Disposals Reclassification December
Aset tidak berwujud 2,299,879 44,167 (3,922) 44,499 2,384,623 Intangible asset
2,299,879 44,167 (3,922) 44,499 2,384,623
Aset dalam penyelesaian 258,460 218,767 - (44,499) 432,728 Construction in progress

2,558,339 262,934 (3,922) - 2,817,351
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization

Aset tidak berwujud 1,018,074 204,685 (1,686) - 1,221,073 Intangible asset
1,018,074 204,685 (1,686) - 1,221,073
Seluruh aset tidak berwujud yang ada pada tanggal All of the intangible assets as at 31 March 2019 are fully
31 Maret 2019 digunakan untuk penunjang aktivitas operasi used to support Bank CIMB Niaga’s operation activities.
Bank CIMB Niaga. Beberapa aset tersebut sudah Several assets are fully amortized and still used by Bank
diamortisasi penuh dan masih digunakan dalam operasi CIMB Niaga in its operation amounting to Rp 727,607
Bank CIMB Niaga sebesar Rp 727.607 (31 Desember (31 December 2018: Rp 636,755).
2018: Rp 636.755).
Aset dalam penyelesaian pada tanggal 31 Maret 2019 Construction in progress as at 31 March 2019 mainly
sebagian besar berkaitan dengan aplikasi-aplikasi banking comprised of application related to banking system and
system dan proyek IFRS 9 yang diperkirakan selesai di IFRS 9 project which are estimated to be completed in
tahun 2019 dengan persentase penyelesaian hingga saat 2019 with current precentages of completion of 60%-70%.
ini adalah 60%-70%.

19. ASET YANG DIAMBIL ALIH 19. FORECLOSED ASSETS

Agunan yang diambil alih untuk penyelesaian kredit dicatat Foreclosed assets in settlement of loans are included
dalam akun “Aset yang Diambil Alih” (AYDA). Rincian under “Foreclosed Assets” account. The details in this
dalam akun ini adalah: account are as follows:
31 Maret 31 Desember

107,459 207,760
Berdasarkan PBI No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober Based on BI Regulation No. 14/15/PBI/2012 dated
2012 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum, 24 October 2012 regarding with Asset Quality Ratings for
khususnya AYDA, Bank CIMB Niaga diwajibkan untuk Commercial Banks and particularly on the foreclosed
melakukan upaya penyelesaian terhadap AYDA yang assets, Bank CIMB Niaga is required to have an action
dimiliki. plan for settlement of its foreclosed assets.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai AYDA adalah: The changes in allowance for impairment losses of
foreclosed assets are as follows:
Saldo awal 177,480 108,843 Beginning balance

(Pemulihan)/pembentukan selama periode berjalan (Reversal)/impairment during the period
(lihat catatan 39) (40,071) 38,772 (refer to note 39)
Pemulihan selama periode berjalan 22,046 29,865 Recovery during the period
Saldo akhir 159,455 177,480 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the above allowance for
penurunan nilai yang telah dibentuk cukup untuk menutup impairment losses is adequate to cover possible losses on
kemungkinan kerugian atas AYDA. foreclosed assets.

20. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA 20. ACCRUED INTEREST INCOME
Piutang bunga dari kredit Interest receivable
yang diberikan 860,744 836,617 from loans
Piutang bunga dari Interest receivable from
penempatan pada bank lain dan placements with other banks and
Bank Indonesia, efek-efek, Obligasi Bank Indonesia, marketable securities,
Pemerintah dan efek-efek yang dibeli Government Bonds and securities
dengan janji dijual kembali 570,252 417,286 purchased under resale agreements
Lainnya 3,471 3,321 Others
1,434,467 1,257,224
Lainnya termasuk pendapatan sewa yang akan diterima Others included the sharia rent income to be received.
terkait syariah.
Piutang bunga dari kredit yang diberikan yang merupakan Interest receivables from loans which are classified as
kolektibilitas Lancar pada tanggal 31 Maret 2019 adalah Pass at 31 March 2019 are Rp 785,414 (31 December
Rp 785.414 (31 Desember 2018: Rp 773.587) dan 2018: Rp 773.587) and as Special Mention at
kolektibilitas Dalam Perhatian Khusus pada tanggal 31 December 2018 are Rp 75,330 (31 December 2018:
31 Maret 2019 adalah Rp 75.330 (31 Desember 2018: Rp 63,030). All interest receivables from placements with
Rp 63.030). Seluruh piutang bunga dari penempatan pada other banks and Bank Indonesia, marketable securities,
bank lain dan Bank Indonesia, efek-efek, Obligasi Government Bonds, and securities purchased under resale
Pemerintah, dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual agreements are classified as Pass.
kembali merupakan kolektibilitas Lancar.
21. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 21. PREPAID EXPENSES
Sewa 544,504 555,055 Rental

Hadiah untuk nasabah 322,861 334,483 Gifts for customers
Beban ditangguhkan terkait pinjaman Deferred expense relating to
karyawan 157,831 158,658 employee loans
Asuransi penjaminan simpanan 94,747 - Deposit insurance guarantee
Insentif agen properti 63,706 58,551 Property agent incentives
Premi asuransi 44,110 18,338 Insurance premium
Pemeliharaan terkait hardware dan Maintenance of hardware and
software 32,924 37,470 software
Promosi produk dan komunikasi 30,563 35,456 Promotion product and communication
Gedung, pemeliharaan dan renovasi 23,642 29,700 Building, maintenance and renovation
Kepemilikan Saham (EOP) 15,932 23,677 Equity Ownership (EOP)
Persediaan dan inventaris kantor 6,022 8,549 Inventory and office equipment
Pembukaan cabang 5,374 5,374 Opening branches
Kegiatan perusahaan 3,783 4,418 Office activity
Perjalanan dinas 1,231 843 Office travelling
1,352,506 1,294,384

21. BEBAN DIBAYAR DI MUKA (lanjutan) 21. PREPAID EXPENSES (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2019, beban dibayar di muka As at 31 March 2019, prepaid expenses in relation to
sehubungan dengan sewa gedung kantor kepada pihak rental of office building to related parties amounted to
berelasi adalah sebesar Rp 123.267 (31 Desember 2018: Rp 123,267 (31 December 2018: Rp 124,828) (refer to
Rp 124.828) (lihat Catatan 49). Note 49).
22. ASET LAIN-LAIN 22. OTHER ASSETS

31 Maret 31 Desember/
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables relating to
akseptasi pembiayaan sendiri 1,789,495 2,293,321 self financing acceptance
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables relating to ATM and
ATM dan kartu kredit 1,164,435 1,045,619 credit card transactions
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables relating to defaulted
derivatif gagal bayar 429,499 429,499 derivative transactions
Tagihan terkait dengan Receivables relating to
komisi asuransi 38,065 215,471 insurance commission
Setoran jaminan 55,159 56,275 Security deposits
Properti terbengkalai 3,791 3,791 Abandoned properties
Lainnya 969,080 1,141,212 Others
4,449,524 5,185,188
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai atas tagihan terkait transaksi on receivables related to
derivatif gagal bayar (429,499) (429,499) defaulted derivatives transactions
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai atas aset lainnya (11,240) (10,802) on other assets
(440,739) (440,301)
4,008,785 4,744,887
Atas tagihan terkait dengan transaksi derivatif gagal bayar, For receivables related to defaulted derivative transactions,
Bank CIMB Niaga telah membentuk penyisihan penuh Bank CIMB Niaga has provided full allowance to cover the
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak possible losses which may arise from failure to collect the
tertagihnya tagihan tersebut. receivables.
Properti terbengkalai merupakan aset tetap yang dimiliki The abandoned properties are fixed assets held by Bank
Bank CIMB Niaga tetapi tidak digunakan untuk kegiatan CIMB Niaga but not used for its customary banking
usaha perbankan yang lazim sesuai dengan PBI business based on PBI No. 14/15/PBI/2012 dated
No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012 dan Surat 24 October 2012 and Circular Letter No. 7/3/DPNP dated
Edaran No. 7/3/DPNP tanggal 31 Januari 2005 dan 31 January 2005 and its changes Circular Letter
perubahannya Surat Edaran No. 15/28/DPNP tanggal No. 15/28/DPNP dated 31 July 2013 concerning on
31 Juli 2013 perihal Penilaian Kualitas Aset Bank Umum. Evaluation of Asset Quality in Commercial Bank.

22. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 22. OTHER ASSETS (continued)
Properti terbengkalai pada tanggal 31 Maret 2019 terdiri The abandoned properties as at 31 March 2019 consist of
atas tanah dan bangunan dengan nilai tercatat masing- land and buildings with carrying value amounted to
masing adalah Rp 3.535 dan Rp 256 (31 Desember 2018: Rp 3,535 and Rp 256, respectively (31 December 2018:
Rp 3.535 dan Rp 256). Rp 3,535 and Rp 256).
Termasuk di dalam lainnya adalah tagihan anjak piutang Others include factoring and clearing receivable .
dan tagihan kliring.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the above allowance for
penurunan nilai yang dibentuk atas aset lain-lain telah impairment losses on other assets is adequate.
memadai.
23. LIABILITAS SEGERA 23. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY

Titipan transfer 1,071,047 645,316 Transfer liabilities
Titipan merchant 263,536 100,888 Merchant liabilities
Titipan Visa card 248,982 384,392 Visa card liabilities
Titipan umum 131,919 107,966 General liabilities
Titipan Master card 107,548 157,442 Master card liabilities
Titipan personalia 10,676 9,277 Personnel related liabilities
Titipan kredit - 172 Credit related liabilities
2,403,189 2,240,191
24. SIMPANAN DARI NASABAH – GIRO 24. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - DEMAND DEPOSITS
Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak By currency, related parties, and third parties
ketiga
Pihak berelasi Related parties

Dolar Amerika Serikat 45,347 897 United States Dollar
129,683 83,253
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 34,710,818 33,922,996 Rupiah
Mata uang asing lainnya 588,414 472,429 Other foreign currencies
47,964,275 45,773,898
48,093,958 45,857,151
Pada tanggal 31 Maret 2019, giro yang didasarkan pada As at 31 March 2019, current account based on sharia
prinsip perbankan syariah adalah Rp 2.658.603 banking principles amounted to Rp 2,658,603
Giro dari pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 49. Demand deposits from related parties are disclosed in
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Note 49. Information in respect of interest rates and
diungkapkan pada Catatan 54 dan 56. maturities are disclosed in Notes 54 and 56.

24. SIMPANAN DARI NASABAH – GIRO (lanjutan) 24. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - DEMAND DEPOSITS
(continued)
ketiga (lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, tidak As at 31 March 2019 and 31 December 2018, there is no
ada giro yang dijadikan jaminan kredit yang diberikan Bank. demand deposits was pledged as collateral for the loans
(lihat Catatan 12k). granted by the Bank. (refer to Note 12k).
Terkait dengan ketentuan nilai penjaminan simpanan dari Related to the amount of deposit guaranteed regulation of
nasabah – giro, lihat Catatan 25. deposit from customer – demand deposits, refer to Note
25.
25. SIMPANAN DARI NASABAH – TABUNGAN 25. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - SAVING DEPOSITS
ketiga

72,604 66,021

Rupiah 47,098,357 47,278,065 Rupiah
Mata uang asing lainnya 1,471,944 1,420,505 Other foreign currencies
54,248,143 54,429,862
54,320,747 54,495,883
Tabungan dari pihak berelasi diungkapkan dalam Saving deposits from related parties is disclosed in
Catatan 49. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan Note 49. Information in respect of interest rates and
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 54 dan 56. maturities are disclosed in Notes 54 and 56.
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tentang Lembaga Based on Law No. 24 concerning the Indonesia Deposit
Penjaminan Simpanan (LPS) tanggal 22 September 2004, Insurance Agency (LPS) dated 22 September 2004,
efektif sejak tanggal 22 September 2005, sebagaimana effective on 22 September 2005, which was amended by
diubah dengan Undang-Undang No. 7 Tahun 2009 tanggal Law No. 7 Year 2009 dated 13 January 2009 regarding
13 Januari 2009 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah with the Determination of Government Regulation as
Pengganti Undang-Undang No. 3 Tahun 2008, LPS Substitution of Law No. 3 Year 2008, LPS was formed to
dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu bank-bank guarantee certain liabilities of commercial banks under the
umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku, applicable guarantee program, which the amount of
yang besaran nilai jaminannya dapat berubah jika guarantee can be adjusted if meet certain criteria.
memenuhi kriteria tertentu yang berlaku.
Pada tanggal 14 September 2017 terdapat pembaharuan As at 14 September 2017 there is revision by LPS’s
berdasarkan surat edaran LPS No.18 tahun 2017 terkait Circular Letter No. 18 year 2017 related with adjustment of
dengan penyesuaian suku bunga yaitu 6,00% untuk interest rate which is 6.00% for deposits denominated in
simpanan dalam Rupiah dan 0,75% untuk simpanan dalam Rupiah and 0.75% for deposits denominated in foreign
mata uang asing untuk periode 15 September 2017 sampai currency for period of 15 September 2017 to 15 January
15 Januari 2018. 2018.

25. SIMPANAN DARI NASABAH – TABUNGAN (lanjutan) 25. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - SAVING DEPOSITS
(continued)
Pada tanggal 27 Desember 2017 terdapat pembaharuan As at 27 December 2017 there is revision by LPS’s
mata uang asing untuk periode 3 November 2017 sampai currency for period of 3 November 2017 to 15 January
15 Januari 2018. 2018.
Pada tanggal 26 Februari 2018, terdapat penegasan terakhir As at 26 February 2018 there is latest confirmation by
berdasarkan surat edaran LPS No.3 tahun 2018 terkait tingkat LPS’s Circular Letter No. 3 year 2018 concerning
bunga penjaminan yang tidak mengalami perubahan yaitu guarantees interest rates which remains at 5.75% for
5,75% untuk simpanan dalam rupiah dan 0,75% untuk deposits denominated in Rupiah and 0.75% for deposits
simpanan dalam mata uang asing untuk periode 16 Januari denominated in foreign currency for period of 16 January
2018 sampai 14 Mei 2018. 2018 to 14 May 2018.
Pada tanggal 15 Mei 2018, terdapat penegasan terakhir As at 15 May 2018 there is latest confirmation by LPS’s
berdasarkan Siaran Pers LPS No.Press-9/SEKL/V/2018 Circular Letter No. Press-9/SEKL/V/2018 year 2018
tahun 2018 terkait tingkat bunga penjaminan yang tidak concerning guarantees interest rates which remains at
mengalami perubahan yaitu 5,75% untuk simpanan dalam 5.75% for deposits denominated in Rupiah and 0.75% for
deposits denominated in foreign currency for period of
rupiah dan 0,75% untuk simpanan dalam mata uang asing 15 May 2018 to 17 September 2018.
untuk periode 15 Mei 2018 sampai 17 September 2018.
Pada tanggal 4 Juni 2018 terdapat pembaharuan As at 4 June 2018 there is latest confirmation by LPS’s
berdasarkan surat edaran LPS No.7 tahun 2018 terkait Circular Letter No. 7 year 2018 concerning guarantees
dengan penyesuaian suku bunga yaitu 6,00% untuk interest rates which remains at 6.00% for deposits
simpanan dalam Rupiah dan 1,25% untuk simpanan dalam denominated in Rupiah and 1.25% for deposits
denominated in foreign currency for period of 6 June 2018
mata uang asing untuk periode 6 Juni 2018 sampai to 17 September 2018.
17 September 2018.
Pada tanggal 16 Juli 2018 terdapat pembaharuan As at 16 July 2018 there is latest confirmation by LPS’s
berdasarkan surat edaran LPS No.9 tahun 2018 terkait Circular Letter No. 9 year 2018 concerning guarantees
dengan penyesuaian suku bunga yaitu 6,00% untuk interest rates which remains at 6.00% for deposits
simpanan dalam Rupiah dan 1,50% untuk simpanan dalam denominated in Rupiah and 1.50% for deposits
denominated in foreign currency for period of 18 July 2018
mata uang asing untuk periode 18 Juli 2018 sampai to 17 September 2018.
17 September 2018.
Pada tanggal 10 September 2018 terdapat pembaharuan As at 10 September 2018 there is revision by LPS’s
mata uang asing untuk periode 13 September 2018 sampai currency for period of 13 September 2018 to 12 January
12 Januari 2019. 2019.
Pada tanggal 29 Oktober 2018 terdapat pembaharuan As at 29 October 2018 there is revision by LPS’s Circular
berdasarkan surat edaran LPS No.16 tahun 2018 terkait Letter No. 16 year 2018 related with adjustment of interest
dengan penyesuaian suku bunga yaitu 6,75% untuk rate which is 6.75% for deposits denominated in Rupiah
simpanan dalam Rupiah dan 2,00% untuk simpanan dalam and 2.00% for deposits denominated in foreign currency
mata uang asing untuk periode 31 Oktober 2018 sampai for period of 31 October 2018 to 12 January 2019, as
12 Januari 2019 sebagaimana ditegaskan kembali melalui SE reaffirmed with LPS Circular Letter No.20 tahun 2018
LPS No. 20 tahun 2018 tanggal 17 Desember 2018. dated 17 December 2018.
Pada tanggal 9 Januari 2019 terdapat pembaharuan As at 9 January 2019 there is revision by LPS’s Circular
mata uang asing untuk periode 13 Januari 2019 sampai for period of 13 January 2019 to 14 May 2019.
14 Mei 2019.
25. SIMPANAN DARI NASABAH – TABUNGAN (lanjutan) 25. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - SAVING DEPOSITS
(continued)
Pada tanggal 9 Januari 2019 terdapat pembaharuan As at 9 January 2019 there is revision by LPS’s Circular
mata uang asing untuk periode 13 Januari 2019 sampai for period of 13 January 2019 to 14 May 2019.
14 Mei 2019.
Pada tanggal 31 Maret 2019, tabungan didasarkan pada As at 31 March 2019, saving deposits based on sharia
prinsip perbankan syariah adalah Rp 6.154.388 banking principles amounted to Rp 6,154,388
Pada tanggal 31 Maret 2019, tabungan sebesar As at 31 March 2019, saving deposits amounted to
Rp 245.748 dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan Rp 245,748 was pledged as collateral for the loans granted
Bank (31 Desember 2018: Rp 267.016) (lihat Catatan 12k). by the Bank (31 December 2018: Rp 267,016) (refer to
Note 12k).
26. SIMPANAN DARI NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA 26. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - TIME DEPOSITS
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak a. By currency, related parties, and third parties
ketiga

Mata uang asing lainnya 545 - Other foreign currencies
127,468 87,503

Rupiah 71,036,079 70,564,482 Rupiah
88,019,594 90,309,681
88,147,062 90,397,184
b. Berdasarkan jangka waktu kontrak b. By period of contract
< 1 bulan 7,119,399 13,714,166 < 1 month

> 1 - < 3 bulan 48,834,681 43,168,955 > 1 - < 3 months
> 3 - < 6 bulan 9,071,331 10,777,700 > 3 - < 6 months
> 6 - < 12 bulan 5,922,461 5,911,452 > 6 - < 12 months
> 12 bulan 17,199,190 16,824,911 > 12 months
88,147,062 90,397,184

26. SIMPANAN DARI NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA 26. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - TIME DEPOSITS
c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity
< 1 bulan 55,557,554 52,857,395 < 1 month
> 1 - < 3 bulan 13,558,997 18,729,806 > 1 - < 3 months
> 3 - < 12 bulan 9,477,634 9,579,569 > 3 - < 12 months
> 1 - < 5 tahun 9,446,409 9,191,582 > 1 - < 5 years
> 5 tahun 106,468 38,832 > 5 years
88,147,062 90,397,184
Pada tanggal 31 Maret 2019, deposito berjangka As at 31 March 2019, time deposits based on sharia
berdasarkan prinsip perbankan syariah adalah banking principles amounted to Rp 17,706,530
Rp 17.706.530 (31 Desember 2018: Rp 15.308.900). (31 December 2018: Rp 15,308,900).
Deposito berjangka dari pihak berelasi diungkapkan Time deposits from related parties are disclosed in
dalam Catatan 49. Informasi mengenai tingkat suku Note 49. Information in respect to interest rates and
bunga dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 54 maturities are disclosed in Notes 54 and 56.
dan 56.
Pada tanggal 31 Maret 2019, deposito berjangka As at 31 March 2019, time deposits amounting to
sebesar Rp 4.443.785 dijadikan jaminan kredit yang Rp 4,443,785 was pledged as collateral for the loans
diberikan Bank CIMB Niaga (31 December 2018: granted by Bank CIMB Niaga (31 December 2018:
Rp 4.873.414) (lihat Catatan 12k). Rp 4,873,414) (refer to Note 12k).
Terkait dengan ketentuan nilai penjaminan simpanan Related to the amount of deposit guaranteed regulation
dari nasabah – deposito berjangka, lihat Catatan 25. of deposit from customer – time deposits, refer to
Note 25.
27. SIMPANAN DARI BANK LAIN – GIRO DAN TABUNGAN 27. DEPOSITS FROM OTHER BANKS – DEMAND AND
SAVING DEPOSITS
Berdasarkan jenis dan mata uang By type and currency
Rupiah 759,664 1,036,041 Rupiah
Jumlah Giro 1,397,122 1,422,776 Total demand deposits

1,413,359 1,439,890
Pada tanggal 31 Maret 2019, giro dari pihak berelasi As at 31 March 2019, demand deposits from related
adalah Rp 81.945 (31 December 2018: Rp 87.845) (lihat parties amounted to Rp 81,945 (31 December 2018:
Catatan 49). Rp 87,845) (refer to Note 49).

27. SIMPANAN DARI BANK LAIN – GIRO DAN TABUNGAN 27. DEPOSITS FROM OTHER BANKS – DEMAND AND
(lanjutan) SAVING DEPOSITS (continued)
Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) By type and currency (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, tidak As at 31 March 2019 and 31 December 2018, there were
terdapat simpanan dari bank lain – giro dan tabungan yang no deposits from other banks – demand and saving
dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan Bank. deposits pledged as collateral for the loans granted by the
Bank.
28. SIMPANAN DARI BANK LAIN – INTER-BANK CALL 28. DEPOSITS FROM OTHER BANKS – INTER-BANK CALL
MONEY DAN DEPOSITO BERJANGKAICALL MONEY MONEY AND TIME DEPOSITS ER-BANK CALL MONEY
a. Berdasarkan mata uang a. By currency

Inter-bank Call Money Inter-bank Call Money
Rupiah 650,000 1,315,000 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 242,080 - United States Dollar
892,080 1,315,000
Deposito Berjangka Time Deposits

Dolar Amerika Serikat 80 80 United States Dollar
452,467 173,803
1,344,547 1,488,803
b. Berdasarkan jangka waktu kontrak b. By contract period
< 1 bulan 921,052 52,542 < 1 month
> 1 - < 3 bulan 327,268 1,341,795 > 1 - < 3 months
> 3 - < 6 bulan 595 600 > 3 - < 6 months
> 6 - < 12 bulan 775 635 > 6 - < 12 months
> 12 bulan 94,857 93,231 > 12 months
1,344,547 1,488,803
tidak terdapat saldo inter-bank call money dan were no inter-bank call money and time deposits from
deposito berjangka dari pihak berelasi. related party.
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh Information in respect to interest rates and maturities
tempo diungkapkan pada Catatan 54 dan 56 are disclosed in Notes 54 and 56
tidak terdapat simpanan dari bank lain – inter-bank call were no deposits from other banks – inter-bank call
money dan deposito berjangka yang dijadikan jaminan money and time deposits pledged as loans collateral.
atas kredit yang diberikan.

29. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN 29. MARKETABLE SECURITIES ISSUED
Obligasi Berkelanjutan II Bank CIMB Niaga The Continuous Bonds II of Bank CIMB
Tahap I Tahun 2016 dengan Tingkat Niaga Phase I Year 2016 with Fixed
Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) Interest Rate (see Note 1c)
Seri B 386,000 386,000 Series B
Seri C 182,000 182,000 Series C
568,000 568,000
Tahap II Tahun 2017 dengan Tingkat Niaga Phase II Year 2017 with Fixed
Seri B 376,000 376,000 Series B
Seri C 822,000 822,000 Series C
1,198,000 1,198,000
Tahap III Tahun 2017 dengan Tingkat Niaga Phase III Year 2017 with Fixed
Seri B 657,000 657,000 Series B
Seri C 843,000 843,000 Series C
1,500,000 1,500,000
Tahap IV Tahun 2018 dengan Tingkat Niaga Phase IV Year 2018 with Fixed
Seri A 766,000 766,000 Series A
Seri B 137,000 137,000 Series B
Seri C 118,000 118,000 Series C
1,021,000 1,021,000
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga The Continuous Sukuk Mudharabah I
Tahap I Tahun 2018 (lihat Catatan 1c) of Bank CIMB Niaga Phase I Year 2018 (see Note 1c)
Seri A 441,000 441,000 Series A
Seri B 559,000 559,000 Series B
1,000,000 1,000,000
Jumlah 5,287,000 5,287,000 Total

Dikurangi : Less:
Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi (15,783) (17,243) Unamortised bond issuance costs
Jumlah - bersih 5,271,217 5,269,757 Total - net
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Information in respect to interest rate and maturity is
diungkapkan pada Catatan 54 dan 56. disclosed in Notes 54 and 56.

30. PINJAMAN YANG DITERIMA 30. BORROWINGS
Rupiah Rupiah
Bank lain 227,623 370,877 Other banks
227,623 370,877
Bank lain - 1,825,039 Other Banks
- 1,825,039
227,623 2,195,916
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan saat jatuh Information in respect to interest rates and maturities is
tempo diungkapkan pada Catatan 54 dan 56. disclosed in Notes 54 and 56.
Rupiah - Pihak ketiga Rupiah - Third parties
PT Bank Pan Indonesia Tbk 112,122 195,411 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank BCA Syariah 55,199 21,349 PT Bank BCA Syariah
PT Bank DKI Syariah 41,823 34,160 PT Bank DKI Syariah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 18,479 19,957 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah - 100,000 Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah
227,623 370,877

CIMB Bank Berhad - 191,722 CIMB Bank Berhad
- 191,722
Bank of New York, NY - 587,727 Bank of New York, NY
Wachovia Bank - 598,076 Wachovia Bank
Citibank New York - 303,715 Citibank New York
Bank of America - 143,799 Bank of America
- 1,633,317
- 1,825,039
227,623 2,195,916

30. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 30. BORROWINGS (continued)
Mata uang Rupiah – Pihak ketiga Rupiah currency – Third parties
Pinjaman lainnya sebagian besar merupakan pinjaman Other borrowings mostly represent borrowings received by
yang diterima Entitas Anak dalam menjalankan bisnisnya. Subsidiaries to finance their business. The borrowing will
Pinjaman tersebut akan jatuh tempo pada berbagai tahun be mature in the years between 2019 - 2022. The annual
antara 2019 - 2022. Tingkat suku bunga per tahun untuk interest rates for the three-month ended 31 March 2019
fasilitas tersebut untuk periode tiga bulan yang berakhir ranged between 8.50% - 9.50% (31 December 2018:
31 Maret 2019 berkisar antara 8,50% - 9,50% 8.50% - 9.50%).
(31 Desember 2018: 8,50% - 9,50%).
Seluruh pinjaman di atas digunakan untuk pembiayaan All the borrowings above are used for finance of two
kendaraan roda dua dan roda empat, baik dalam kondisi wheelers and four wheelers, either new or used and for
baru atau bekas dan pembiayaan sewa guna usaha. finance lease business.
Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk

Selama tahun 2019, entitas anak telah melakukan During the year 2019, subsidiaries has paid to
pembayaran kepada PT Bank Pan Indonesia Tbk dengan PT Bank Pan Indonesia Tbk amounting to Rp 83.333
nominal sebesar Rp 83.333 (31 Desember 2018: (31 December 2018: Rp 333,333).
Rp 333.333).
Bank DKI Syariah Bank DKI Syariah

Selama tahun 2019, entitas anak telah melakukan During the year 2019, subsidiaries has paid to Bank DKI
pembayaran pinjaman kepada Bank DKI Syariah dengan Syariah amounting to Rp 5,321 This borrowing will be
nominal sebesar Rp 5.321. Pinjaman ini akan jatuh tempo matured on 19 November 2020.
pada tanggal 19 November 2020.
Bank BCA Syariah Bank BCA Syariah

Selama tahun 2019, entitas anak telah melakukan During the year 2019, subsidiaries has paid to Bank BCA
pembayaran pinjaman kepada Bank BCA Syariah dengan Syariah amounting to Rp 6,076 (31 December 2018:
nominal sebesar Rp 6.076 (31 Desember 2018: Rp 22,964). This borrowing will be matured on 29 March
Rp 22.964). Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 2022.
29 Maret 2022.
Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk

Selama tahun 2019, entitas anak telah melakukan During the year 2019, subsidiaries has paid to Bank
pembayaran pinjaman kepada Bank Mandiri (Persero) Tbk Mandiri (Persero) Tbk amounting to Rp 1,458
dengan nominal sebesar Rp 1.458 (31 Desember 2018: (31 December 2018: Rp 299,266). This borrowing will be
Rp 299.266). Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal matured on 21 December 2021.
21 Desember 2021.

30. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 30. BORROWINGS (continued)
Mata uang asing – Pihak berelasi Foreign currency Related parties
CIMB Bank Berhad CIMB Bank Berhad

Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari CIMB Bank Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from CIMB Bank
Berhad mempunyai plafon sebesar USD 200 juta. Pada Berhad has plafond of USD 200 million. As at
tanggal 31 Maret 2019, saldo pinjaman adalah 31 March 2019, the borrowing balance amounted to
nihil (31 Desember 2018: USD 13.33 juta). Pinjaman ini niil (31 December 2018: USD 13,33 million). This
telah jatuh tempo pada tanggal 29 Maret 2019. Tingkat borrowing matured on 29 March 2019. The annual interest
suku bunga per tahun untuk tahun yang berakhir rate for the year ended 31 December 2018 was 3.34%
31 Desember 2018 adalah 3,34% (31 Desember 2018: (31 December 2018: 3.34%).
3,34%).
Pinjaman ini adalah untuk diberikan kepada nasabah yang The borrowings are to be provided to borrowers who need
membutuhkan pembiayaan proyek. Pinjaman ini project financing. The borrowing requires Bank CIMB
mensyaratkan Bank CIMB Niaga untuk tidak menjual aset Niaga not to sell or dispose the asset which material. Bank
yang bernilai material. Bank CIMB Niaga telah memenuhi CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement
pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian outlined in borrowing agreements.
pinjaman yang diterima.
Selama tahun 2019, Bank CIMB Niaga telah melakukan During the year 2019, Bank CIMB Niaga has paid to CIMB
pembayaran kepada CIMB Bank Berhad dengan nominal Bank Berhad amounting to Rp 189,867 (31 December
sebesar Rp 189.867 (31 Desember 2018: Rp 383.467). 2018: Rp 383,467)
31. PAJAK PENGHASILAN 31. INCOME TAX
a. Uang muka pajak a. Prepaid taxes
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
2007 - 2013 497,425 545,136 2007 - 2013
2014 119,747 119,747 2014
2015 197,899 197,899 2015
Pajak penghasilan - Income taxes -
Pasal 4(2), 21, 23, dan 26 Article 4(2), 21, 23, and 26
2007 - 2015 104,683 140,622 2007 - 2015
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
2007 - 2015 26,443 475,147 2007 - 2015
947,719 1,480,072
Entitas Anak 337,880 412,198 Subsidiaries

1,285,599 1,892,270

31. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 31. INCOME TAX (continued)
b. Utang pajak b. Taxes payable
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Pasal 25 142,527 60,538 Article 25
Pasal 29 9,136 142,528 Article 29
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 117,277 70,691 Article 4 (2)
Pasal 21, 23, dan 26 111,284 85,436 Article 21, 23, and 26
Pajak Pertambahan Nilai 14,880 11,790 Value Added Tax
395,104 370,983
Entitas Anak 105,275 90,158 Subsidiaries
500,379 461,141
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
31 Maret/March
2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months

Pajak kini Current tax
Beban pajak untuk tahun berjalan (307,107) (102,547) Current tax on profits for the year
Jumlah pajak kini (307,107) (102,547) Total current tax
Pajak tangguhan (14,881) (212,661) Deferred tax
(321,988) (315,208)
Entitas Anak Subsidiaries

(18,380) (28,195)
Konsolidasian Consolidated
(340,368) (343,403)

c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak seperti yang The reconciliation between income before tax, as
disajikan sebagai laba/rugi dengan beban pajak shown in profit/loss, with current year income tax
penghasilan kini adalah: expense are as follows:
2019 2018 December 2018
Laba konsolidasian sebelum pajak 1,284,543 1,220,106 4,850,818 Consolidated income before tax
Laba sebelum pajak- Income before tax-
Entitas Anak (62,262) (157,379) (312,507) Subsidiaries
Laba sebelum pajak- Income before tax-
Bank CIMB Niaga 1,222,281 1,062,727 4,538,311 Bank CIMB Niaga
Perbedaan temporer Temporary differences

Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal pada: and fiscal amounts on:
Beban penyusutan aset tetap 6,307 (4,920) (21,043) Fixed asset depreciation
(Keuntungan)/kerugian yang belum
direalisasi atas perubahan Unrealised (gains)/losses from
nilai wajar efek untuk changes in fair value
tujuan diperdagangkan (4,400) (22,265) (13,911) of trading securities
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai (5,980) (645,981) (352,359) Allowance for impairment losses
Cadangan tunjangan bonus, Accrued bonus, vacation
THR, dan tantiem (76,320) (70,861) (136,978) pay, and tantiem
Lain-lain 20,869 13,383 (70,555) Others
(59,524) (730,644) (594,846)
Perbedaan tetap Permanent differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal pada: and fiscal amounts on:
Beban lain yang tidak dapat
diperhitungkan untuk tujuan Other non deductible
perpajakan 67,193 77,134 280,349 expense
(Keuntungan)/kerugian penjualan aset tetap (1,522) (9) (2,769) (Gains)/losses on sale of fixed assets
Lain-lain - 981 (25,502) Others
65,671 78,106 252,078
Penghasilan kena pajak 1,228,428 410,189 4,195,543 Taxable income

Beban pajak penghasilan kini 307,107 102,547 1,048,886 Current income tax expense
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka (297,971) (494,284) (906,358) Prepaid tax
Hutang/(uang muka) pajak penghasilan badan Payable/(prepaid) of corporate
(pasal 29) income tax (article 29)
(lihat Catatan 31b) 9,136 (391,737) 142,528 (refer to Note 31b)
Penghasilan kena pajak hasil rekonsiliasi merupakan Taxable income results from reconciliation are the
dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan basis in filing the Company’s annual Tax Return
(SPT) PPh Badan Perseroan. (SPT) of Corporate Income Tax.
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, jumlah In these consolidated financial statements, the
penghasilan kena Bank pajak untuk periode tiga bulan amount of Bank’s taxable income for the three-month
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2019 didasarkan periode ended 31 March 2019 is based on
atas perhitungan sementara, karena Bank belum preliminary calculations, as the Bank has not yet
menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan pajak submitted its corporate income tax returns.
penghasilan badan.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan The reconciliations between income tax expense and
hasil perkalian akuntansi sebelum pajak penghasilan the theoritical tax amount on the consolidated profit
konsolidasian dan tarif pajak yang berlaku adalah before income tax is as follows:
sebagai berikut:
2018 2018 December 2018
Laba konsolidasian sebelum pajak 1,284,543 1,220,106 4,850,818 Consolidated income before tax
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax expense at effective

tarif pajak 321,136 305,027 1,212,705 tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan tetap: Tax effect of permanent differences:

Beban lain yang tidak dapat
diperhitungkan untuk tujuan
perpajakan 16,798 19,284 70,087 Other non deductible expense
Perbedaan tarif pajak atas Differences on tax rate from
laba penjualan aset tetap (381) (2) (692) gain on sale of fixed assets
Lain-lain 2,815 19,094 86,290 Others
19,232 38,376 155,685
Jumlah beban pajak 340,368 343,403 1,368,390 Total tax expense

d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan – bersih d. Deferred tax asset/(liabilities) – net
31 Maret/March 2019
Dikreditkan/(dibebankan)
ke pendapatan
(Dibebankan)/ komprehensif lainnya/
dikreditkan Credited/(Charged)
ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ (Charged)/credit comprehensive 31 Maret/
January to profit/loss income March
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):

Beban penyusutan aset tetap (263,209) 1,577 - (261,632) Fixed assets depreciation
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih 145,102 (1,100) (44,198) 99,804 and government bonds - net
penurunan nilai 149,487 (1,495) - 147,992 Impairment of losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
tantiem, dan kerugian aktuarial atas tantiem, and actuarial loss on post
program imbalan pasti 166,319 (19,080) - 147,239 employment benefits obligation
Lain-lain (102,586) 5,217 (2) (97,371) Others
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 95,114 (14,881) (44,200) 36,033 Total deferred tax assets - net
Entitas Anak Subsidiaries

Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 4,749 (5,492) 2 (741) Total deferred tax assets - net
99,863 (20,373) (44,198) 35,292
(Dibebankan)/dikreditkan
ke pendapatan
Dikreditkan/ komprehensif lainnya/
(dibebankan) (Charged)/credited
ke laba/rugi/ to other
1 Januari/ Credit/(charged) comprehensive 31 Desember/
January to profit/loss income Desember
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets/(liabilities):

Beban penyusutan aset tetap (257,948) (5,261) - (263,209) Fixed assets depreciation
Kerugian/(keuntungan) yang belum Unrealised losses/(gains) from
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - bersih (5,479) (3,478) 154,059 145,102 and government bonds - net
penurunan nilai 237,577 (88,090) - 149,487 Impairment of losses
Cadangan tunjangan bonus, THR, Accrued bonus, vacation pay,
tantiem, dan kerugian aktuarial atas tantiem, and actuarial loss on post
program imbalan pasti 262,017 (34,244) (61,454) 166,319 employment benefits obligation
Lain-lain (84,947) (17,638) - (102,585) Others
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 151,220 (148,711) 92,605 95,114 Total deferred tax assets - net
Entitas Anak Subsidiary

Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 26,629 (22,483) 603 4,749 Total deferred tax assets - net
177,849 (171,194) 93,208 99,863
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the Taxation Laws of Indonesia, the Company
berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, calculates, determines, submits tax returns on the
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya jumlah basis of self assessment. The Director General of
pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Pajak (DJP) Tax (DGT) may assess or amend taxes within
dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak 5 (five) years since the tax becomes due.
dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat
terhutangnya pajak.
f. Surat ketetapan pajak f. Tax assessment letters
Tahun fiskal 2008 eks PT Bank Lippo Tbk Fiscal year 2008 ex PT Bank Lippo Tbk
Pada tanggal 17 September 2010, sebagai kelanjutan On 17 September 2010, as a result of tax audit
dari audit pajak yang dilakukan oleh kantor pajak atas conducted by the tax authority in respect of fiscal year
tahun fiskal 2008 terkait dengan eks PT Bank Lippo 2008 related with ex PT Bank Lippo Tbk, Bank CIMB
Tbk, Bank CIMB Niaga menerima Surat Ketetapan Niaga has received the tax assessment letter for the
Pajak untuk tahun pajak 2008 yang menyatakan fiscal year 2008 which stated that there was an
kurang bayar atas pajak penghasilan badan pasal 29, underpayment of corporate income tax article 29,
pajak penghasilan pasal 23, 4(2), 26, dan 21, dan income tax articles 23, 4(2), 26, and 21, and value
pajak pertambahan nilai dengan jumlah Rp 537.348 added tax with total amounting to Rp 537,348 (include
(termasuk denda dan sanksi administrasi). Setelah penalty and administrative charges). After evaluating
melakukan evaluasi atas surat ketetapan pajak the tax assessment letter, and even though Bank
tersebut dan walaupun Bank CIMB Niaga tidak setuju CIMB Niaga did not agree to some tax findings, Bank
terhadap sebagian temuan tersebut, Bank CIMB Niaga CIMB Niaga has already paid to the tax office full
telah membayar seluruh pajak kurang bayar tersebut underpayment amount on 14 October 2010. On
pada tanggal 14 Oktober 2010. Pada tanggal 10 December 2010, Bank CIMB Niaga has submitted
10 Desember 2010, Bank CIMB Niaga telah the tax objection letter to the tax office and
mengajukan keberatan kepada kantor pajak dan atas subsequently the objection has been submitted to Tax
keberatan tersebut dilakukan banding pada Court. The above underpayment of tax amounted to
Pengadilan Pajak. Pajak kurang bayar sebesar Rp 537,348 has been recorded as prepaid taxes and
Rp 537.348 tersebut dicatat sebesar Rp 479.411 non-operating expenses amounted to Rp 479,411 and
pada akun uang muka pajak dan sebesar Rp 57.937 Rp 57,937, respectively in 2010.
pada akun beban bukan operasional tahun 2010.
Proses sengketa dan banding/ The process of the dispute and appeal
Tahun fiskal/ Fiscal Jenis pajak/ Jumlah/ Status Masih tercatat sebagai pajak
year Tax type Amount dibayar dimuka/ Still
recorded as prepaid taxes
2008 eks PT Bank Lippo Pajak penghasilan pasal 26/ 2,600 Dimenangkan oleh Bank di Mahkamah Agung pada tanggal 26 Mei 2014 dan -
Tbk/ 2008 ex PT Bank Income tax article 26 pengembalian sebesar Rp 2.600 telah diterima/ It was won by the Bank at
Lippo Tbk Supreme Court on 26 May 2014 and the refund amounting to Rp 2,600 has
been received
Pajak pertambahan nilai (PPN)/ 9,652 Dimenangkan oleh Bank di Mahkamah Agung pada tanggal 26 Mei 2014 dan -
Value added tax (VAT) pengembalian sebesar Rp 9.652 telah diterima/It was won by the Bank at
Supreme Court on 26 May 2014 and the refund amounting to Rp 9,652 has
been received
Pajak penghasilan pasal 23 dan 26/ 52,034 Dimenangkan oleh Bank di Mahkamah Agung pada tanggal 26 Mei 2014 dan -
Income tax articles 23 and 26 pengembalian sebesar Rp 53.018 telah diterima/ It was won by the Bank at
Supreme Court and the refund amounting to Rp 53,018 has been received
Pajak penghasilan badan pasal 29, 34,949 Kalah di Mahkamah Agung pada tanggal 9 Maret 2017 dan Bank telah -
pajak penghasilan pasal 4(2) dan membayar kembali Rp 35.140 pada tanggal 4 April 2018 yang sebelumnya
21/ Corporate income tax article telah diterima yang dimenangkan di Pengadilan Pajak/ Lost in Supreme
29, income tax articles 4(2) and 21 Court on 9 March 2017 and Bank has re-paid Rp 35,140 on 4 April 2018
which previously received after won at Tax Court
Pajak pertambahan nilai (PPN)/ 380,176 Dimenangkan oleh Bank di Mahkamah Agung pada tanggal 15 Februari 380,176
Value added tax (VAT) 2018. Pengembalian sebesar Rp 380.220 telah diterima oleh Bank pada
tanggal 24 Januari 2019 dan 4 Februari 2019 sehingga masih tercatat
sebagai uang muka pajak pada tanggal 31 Desember 2018/ It was won by
the Bank at Supreme Court on 15 February 2018. The refund amounting to
Rp 380,220 has been received subsequently by the Bank on 24 January
2019 and 4 February 2019, thus still recorded as prepaid taxes as at 31
December 2018
479,411 380,176

f. Surat ketetapan pajak (lanjutan) f. Tax assessment letters (continued)
Tahun fiskal 2008 eks PT Bank Niaga Tbk Fiscal year 2008 ex PT Bank Niaga Tbk
Pada tanggal 2 Desember 2011, sebagai kelanjutan On 2 December 2011, as a result of tax audit
tahun fiskal 2008 terkait dengan eks PT Bank Niaga 2008 related with ex PT Bank Niaga Tbk, Bank CIMB
Tbk, Bank CIMB Niaga menerima Surat Ketetapan Niaga has received the tax assessment letter which
Pajak yang menyatakan kurang bayar atas Pajak stated that there was an underpayment of corporate
Penghasilan Badan Pasal 29, Pajak Penghasilan income tax article 29, income tax articles 23, 4(2), 26,
Pasal 23, 4(2), 26, dan 21, dan Pajak Pertambahan and 21, and value added tax with total amounting to
Nilai dengan jumlah Rp 341.212 (termasuk denda dan Rp 341,212 (include penalty and administrative
sanksi administrasi). Setelah melakukan evaluasi atas charges). After evaluating the tax assessment letter,
surat ketetapan pajak tersebut dan walaupun Bank and even though Bank CIMB Niaga did not agree to
CIMB Niaga tidak setuju terhadap sebagian temuan some tax findings, Bank CIMB Niaga has already paid
tersebut, Bank CIMB Niaga telah membayar seluruh to the tax office full underpayment amount on
kurang bayar pajak tersebut pada tanggal 30 December 2011. The underpayment of tax
30 Desember 2011. Kurang bayar pajak sebesar amounted to Rp 341,212 has been recorded as prepaid
Rp 341.212 tersebut dicatat masing-masing sebesar taxes, non-operating expenses, and income tax
Rp 303.867 pada akun uang muka pajak, Rp 31.402 expense in 2011 amounted to Rp 303,867, Rp 31,402,
pada akun beban bukan operasional, dan Rp 5.943 and Rp 5,943, respectively.
pada akun beban pajak penghasilan tahun 2011.
Berikut ini proses sengketa dan banding yang Below is the summary of the dispute and appeal:
diajukan:
Proses sengketa dan banding/ The process of the dispute and appeal
Tahun fiskal/ Fiscal Jenis pajak/ Jumlah/ Status Masih tercatat sebagai pajak
year Tax type Amount dibayar dimuka/ Still
recorded as prepaid taxes
2008 eks PT Bank Niaga Pajak penghasilan pasal 23, 4(2), 13,185 Tidak diajukan banding dan telah dicatat pada akun beban bukan operasional -
Tbk/ 2008 ex PT Bank dan 21/ Income tax articles 23, 4(2), tahun 2013/ Were not appealed and have been recorded as non-operational
Niaga Tbk and 21 expense in 2013.
Pajak penghasilan badan pasal 29/ 237,147 Diajukan banding sebesar Rp 204.761 sedangkan sisanya tidak diajukan -
Corporate income tax article 29 banding sebesar Rp 32.386 telah dicatat sebagai beban pajak penghasilan dan
beban bukan operasional tahun 2013 masing-masing sebesar Rp 21.883 dan Rp
10.503. Menang di Pengadilan Pajak dan pengembalian sebesar Rp 204.761
telah diterima oleh Bank pada tahun 2015. Direktorat Jenderal Pajak (DJP) telah
mengajukan Memo Peninjauan Kembali (PK) ke tingkat Mahkamah Agung pada
tanggal 25 Februari 2015/ Had been appealed amounting to Rp 204,761 while
the remaining amount of Rp 32,386 have been recorded as income tax expense
and non-operational expense in 2013 amounting to Rp 21,883 and Rp 10,503,
respectively. Won at Tax Court and the refund amounting to Rp 204,761 has
been received by Bank in 2015. Director General of Taxation (DGT) has
submitted Memo of Reconsideration Review to Supreme Court on 25 February
2015.
Pajak penghasilan pasal 26/ Income 29,470 Dimenangkan oleh Bank di Mahkamah Agung pada tanggal 24 Mei 2017 dan -
tax article 26 pengembalian sebesar Rp 31.371 telah diterima oleh Bank pada tanggal 20 April
2018/ It was won by the Bank at Supreme Court on 24 May 2017 and the
refund amounting to Rp 31,371 has been received by the Bank on 20 April
2018.
Pajak pertambahan nilai (PPN)/ 24,065 Dimenangkan oleh Bank di Pengadilan Pajak dan dan pengembalian sebesar Rp -
Value added tax (VAT) 5.416 telah diterima. Nilai yang tidak diajukan banding sebesar Rp 17.917 telah
dicatat sebagai beban non-operasional pada tahun 2015. Direktorat Jenderal
Pajak (DJP) telah mengajukan Memo Peninjauan Kembali (PK) ke tingkat
Mahkamah Agung pada tanggal 25 Februari 2015. Dimenangkan oleh Bank di
Mahkamah Agung pada tanggal 15 Desember 2016/ On the submitted appeal , it
was won by the Bank at Tax Court and the refund amounting to Rp 5,416 has
been received, while the remaining amount of Rp 17,917 has been recorded as
non-operational expense in 2015. Director General of Taxation (DGT) has
submitted Memo of Reconsideration Review to Supreme Court on 25 February
2015. It was won by the Bank at Supreme Court on 15 December 2016.
303,867 -


Tahun fiskal 2007 eks PT Bank Lippo Tbk Fiscal year 2007 ex PT Bank Lippo Tbk
Pada tanggal 27 Desember 2013, sebagai kelanjutan On 27 December 2013, as a result of tax audit
tahun fiskal 2007 terkait dengan eks PT Bank Lippo 2007 related with ex PT Bank Lippo Tbk, Bank CIMB
Tbk, Bank CIMB Niaga menerima Surat Ketetapan Niaga has received the tax assessment letter which
Pajak yang menyatakan kurang bayar atas Pajak stated that there was an underpayment of corporate
Penghasilan (PPh) Badan Pasal 29, PPh Pasal 23, 26, income tax article 29, income tax articles 23, 26, 4(2),
4(2), 21, dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dengan 21, and value added tax with total amount of
jumlah Rp 179.947 (termasuk denda dan sanksi Rp 179,947 (including penalty and administrative
administrasi). Pada tanggal 24 Januari 2014 Bank charges). Bank CIMB Niaga has paid the
CIMB Niaga melakukan pembayaran SKPKB sebesar underpayment amounting to Rp 179,947 on 24 January
Rp 179.947 dan dicatat sebagai biaya Pajak 2014 and recorded Rp 141 as income tax expense,
perseroan sebesar Rp 141, biaya koreksi dan denda Rp 68 as tax penalty, and prepaid taxes amounting to
Pajak sebesar Rp 68, sedangkan sebesar Rp 179.738 Rp 179,738 on which the tax finding result is not
dicatat sebagai Biaya Dibayar Dimuka Pajak agreed by Bank CIMB Niaga. The Bank has appealed
Perseroan atas hasil pemeriksaan Pajak yang tidak to.Tax.Court.
disetujui oleh Bank CIMB Niaga. Bank mengajukan
banding ke Pengadilan Pajak.
Atas PPh Pasal 21, pada tanggal 31 Januari 2017, For income tax article 21, on 31 January 2017, Tax
Pengadilan Pajak telah memutuskan sengketa PPh Court has decided the dispute of income tax article 21
Pasal 21 yang dimenangkan seluruhnya oleh Bank which was entirely won by Bank CIMB Niaga,
CIMB Niaga, yaitu sebesar Rp 7.067. Direktorat amounting to Rp 7,067. Directorate General of
Jenderal Pajak (DJP) telah mengajukan Memo Taxation (DGT) has submitted Memo of
Peninjauan Kembali ke tingkat Mahkamah Agung atas Reconsideration Review to Supreme Court for this
PPh Pasal 21 tersebut. Pada tanggal 8 Oktober 2018, income tax article 21. On 8 October 2018, Supreme
Mahkamah Agung menolak Peninjauan Kembali yang Court rejected Memo of Reconsideration Review by
diajukan oleh DJP atas PPh Pasal 21, yang berarti DGT for income tax article 21, which means
atas Peninjauan Kembali tersebut dimenangkan oleh Reconsideration Review won by the Bank. Up to the
Bank. Sampai dengan tanggal laporan ini, date of this report, the refund of Rp 7,067 has not been
pengembalian sebesar Rp 7.067 belum diterima oleh received by the Bank.
Bank.
Atas PPh Pasal 23, pada tanggal 28 September 2017, For income tax article 23, on 28 September 2017, Tax
Pengadilan Pajak telah memutuskan sengketa PPh Court has decided the dispute of income tax article 23
Pasal 23 yang dimenangkan seluruhnya oleh Bank which was entirely won by Bank CIMB Niaga
CIMB Niaga yaitu sebesar Rp 11.491. Atas PPh 23 amounting to Rp 11,491. On the dispute of PPh 23
yang telah dimenangkan oleh Bank CIMB Niaga, DJP which was won by Bank CIMB Niaga, DGT did not
tidak mengajukan Memo Peninjauan Kembali ke submit Memo of Reconsideration Review to Supreme
tingkat Mahkamah Agung dan pengembalian sebesar Court and the refund amounting to Rp 11,491 has been
Rp 11.491 telah diterima oleh Bank CIMB Niaga pada received by Bank CIMB Niaga on 12 March 2018.
tanggal 12 Maret 2018.

Tahun fiskal 2007 eks PT Bank Lippo Tbk (lanjutan) Fiscal year 2007 ex PT Bank Lippo Tbk (continued)
Atas PPh Pasal 4(2), pada tanggal 28 September For income tax article 4(2), on 28 September 2017, Tax
2017, Pengadilan Pajak telah memutuskan sengketa Court has decided the dispute of income tax article 4(2)
PPh Pasal 4(2) yang dimenangkan sebagian oleh which was partially won by Bank CIMB Niaga
Bank CIMB Niaga yaitu sebesar Rp 5.125. amounting to Rp 5,125. The refund amounting to Rp
Pengembalian sebesar Rp 5.125 atas PPh Pasal 4(2) 5,125 on the dispute of income tax article 4(2) has
telah diterima oleh bank pada tanggal 20 Februari been received by the Bank on 20 February 2018. DGT
2018. DJP telah mengajukan Memo Peninjauan has submitted Memo of Reconsideration Review to
Kembali ke tingkat Mahkamah Agung atas Pajak Supreme Court for this income tax article 4(2). On
Penghasilan Pasal 4(2) tersebut. Pada tanggal 31 Mei 31 May 2018, Supreme Court rejected Reconsideration
2018, Mahkamah Agung menolak peninjauan kembali Review by DJP on income tax article 4(2) which means
yang diajukan oleh DJP atas PPh Pasal 4(2) yang Reconsideration Review won by Bank CIMB Niaga.
berarti atas Peninjauan Kembali tersebut
dimenangkan oleh Bank CIMB Niaga.
Atas PPh Badan Pasal 29, pada tanggal 8 Mei 2018, For corporate income tax article 29, on 8 May 2018,
Pengadilan Pajak telah memutuskan sengketa PPh Tax Court has decided the dispute of corporate income
Badan Pasal 29 yang dimenangkan sebagian oleh tax article 29 which was partially won by Bank CIMB
Bank CIMB Niaga yaitu sebesar Rp 47,502. Sampai Niaga amounting to Rp 47,502. Up to the date of this
dengan tanggal laporan ini, pengembalian sebesar report, the refund of Rp 47,502 has not been received
Rp 47,502 belum diterima oleh Bank CIMB Niaga. DJP by Bank CIMB Niaga. DGT has submitted Memo of
telah mengajukan Memo Peninjauan Kembali ke Reconsideration Review to Supreme Court for this
tingkat Mahkamah Agung atas PPh Badan Pasal 29 corporate income tax article 29. Up to the date of this
tersebut. Sampai dengan tanggal laporan ini, belum report, there has been no decision from the Supreme
ada keputusan dari Mahkamah Agung. Court.
Atas PPh Pasal 26, pada tanggal 8 Mei 2018, For income tax article 26, on 8 May 2018, Tax Court
Pengadilan Pajak telah memutuskan sengketa PPh has decided the dispute of income tax article 26 where
Pasal 26 dimana Bank CIMB Niaga menang sebesar Bank CIMB Niaga has won of Rp 428 and has lost of
Rp 428 dan kalah sebesar Rp 41.075. Atas kasus Rp 41,075. For the dispute which won by Bank CIMB
yang dimenangkan oleh Bank CIMB Niaga, DJP telah Niaga, DGT has submitted Memo of Reconsideration
mengajukan Memo Peninjauan Kembali ke tingkat Review to Supreme Court and for the dispute in which
Mahkamah Agung dan atas kasus dimana Bank CIMB Bank CIMB Niaga has lost, Bank CIMB Niaga has
Niaga kalah, Bank CIMB Niaga telah mengajukan submitted Memo of Reconsideration Review to
Memo Peninjauan Kembali ke tingkat Mahkamah Supreme Court. Up to the date of this report, there has
Agung. Sampai dengan tanggal laporan ini, belum ada been no decision from the Supreme Court.
keputusan dari Mahkamah Agung.
Atas PPN, pada tanggal 8 Mei 2018, Pengadilan Pajak For value added tax, on 8 May 2018, Tax Court has
telah memutuskan sengketa PPN yang dimenangkan decided the dispute of value added tax which was
seluruhnya oleh Bank CIMB Niaga, yaitu sebesar entirely won by Bank CIMB Niaga amounting to
Rp 61,474. Sampai dengan tanggal laporan ini, Rp 61,474. Up to the date of this report, the refund of
pengembalian sebesar Rp 61,474 belum diterima oleh Rp 61,474 has not been received by Bank CIMB Niaga.
Bank CIMB Niaga. DJP telah mengajukan Memo DGT has submitted Memo of Reconsideration Review
Peninjauan Kembali ke tingkat Mahkamah Agung atas to Supreme Court for this value added tax. Up to the
PPN tersebut. Sampai dengan tanggal laporan ini, date of this report, there has been no decision from the
belum ada keputusan dari Mahkamah Agung. Supreme Court.

Tahun fiskal 2011 Fiscal year 2011
Pada tanggal 30 November 2015, sebagai kelanjutan On 30 November 2015, as a result of tax audit
tahun fiskal 2011 terkait dengan PT Bank CIMB Niaga 2011 related with PT Bank CIMB Niaga Tbk, Bank
Tbk, Bank CIMB Niaga menerima Surat Ketetapan CIMB Niaga has received the tax assessment letter
Pajak yang menyatakan kurang bayar atas Pajak which stated that there was an underpayment of
Penghasilan (PPh) Badan Pasal 29, PPh Pasal 4(2), corporate income tax article 29, income tax articles
21 dan 26, dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 4(2), 21 and 26, and value added tax with total
dengan jumlah Rp 444.109 (termasuk denda dan amounting to Rp 444,109 (include penalty and
sanksi administrasi). Setelah melakukan evaluasi atas administrative charges). After evaluating the tax
surat ketetapan pajak tersebut dan walaupun Bank assessment letter, and even though Bank CIMB Niaga
CIMB Niaga tidak setuju terhadap sebagian temuan did not agree to some tax findings, Bank CIMB Niaga
tersebut, Bank CIMB Niaga telah membayar seluruh has already paid to the tax office full underpayment
kurang bayar pajak tersebut pada tanggal amount on 29 December 2015 of corporate income tax
29 Desember 2015 atas PPh Badan Pasal 29 dan article 29 and value added tax amounted to Rp 165
PPN masing-masing sebesar Rp 165 dan Rp 6.874, and Rp 6,874, respectively, on 30 December 2015 of
pada tanggal 30 Desember 2015 atas Surat Tagihan Tax Billing of value added tax amounted to Rp 2,229
Pajak terhadap PPN sebesar Rp 2.229 dan pada and on 26 February 2016 for the remaining
tanggal 26 Februari 2016 terhadap sisa kekurangan underpayment amounted to Rp 434,805. The
kurang bayar yang harus dibayarkan sebesar underpayment of tax amounted to Rp 444,109 has
Rp 434.805. Kurang bayar pajak sebesar Rp 444.109 been recorded as prepaid taxes and non-operating
tersebut dicatat masing-masing sebesar Rp 437.070 expenses amounting to Rp 437,070 and Rp 7,039,
pada akun uang muka pajak dan Rp 7.039 pada akun respectively in 2015. Bank CIMB Niaga has submitted
beban bukan operasional tahun 2015. Bank CIMB the appeal to Directorate General of Taxation (DGT) on
Niaga telah mengajukan keberatan ke Direktorat 29 February 2016.
Jenderal Pajak (DJP) pada tanggal 29 Februari 2016.
Atas PPh Pasal 26, pada tanggal 7 Desember 2016, For income tax article 26, on 7 December 2016,
DJP telah mengeluarkan Keputusan Keberatan atas decision letter from DGT has been received and
PPh Pasal 26 dimana DJP menolak seluruhnya atas rejected all the objection of income tax article 26 which
keberatan yang diajukan oleh Bank CIMB Niaga, dan submitted by Bank CIMB Niaga, and on 3 March 2017,
Bank CIMB Niaga telah mengajukan banding atas Bank CIMB Niaga had been appealed to the Tax Court
hasil keputusan keberatan PPh pasal 26 tersebut for all rejected case of income tax article 26. On
kepada Pengadilan Pajak pada tanggal 3 Maret 2017. 9 October 2018, Tax Court has decided and granted
Pada tanggal 9 Oktober 2018, Pengadilan Pajak telah partial appeal on income tax article 26 period of
memutuskan dan mengabulkan sebagian banding atas January and November 2011, whereas for period of
PPh Pasal 26 masa Januari dan November 2011, February 2011 until October 2011 and December 2011,
sedangkan untuk masa Februari 2011 sampai dengan Tax Court has granted entirely. The total amount won
Oktober 2011 dan masa Desember 2011, Pengadilan by Bank CIMB Niaga amounted to Rp 19,458, and on
Pajak mengabulkan seluruhnya. Jumlah yang 25 Januari 2019 the DGT has submitted Memo of
dimenangkan oleh Bank CIMB Niaga adalah sebesar Reconsideration Review to the Supreme Court The
Rp 19.458, dan pada tanggal 25 Januari 2019 DJP refund of Rp 19,458 has been not received by Bank
telah mengajukan Memori Peninjauan Kembali ke CIMB Niaga up to the date of this report. For the
Mahkamah Agung. Pengembalian sejumlah Rp 19,458 dispute of income tax article 26 which was partially
belum diterima oleh Bank CIMB Niaga sampai dengan granted by the Tax Court, Bank CIMB Niaga has
tanggal laporan ini. Atas sengketa PPh pasal 26 yang submitted Memo Reconsideration Review to Supreme
tidak dikabulkan sebagian oleh Pengadilan Pajak, Court on 23 Januari 2019.
Bank CIMB Niaga telah mengajukan Memori
Peninjauan Kembali ke Mahkamah Agung pada
tanggal 23 Januari 2019.

Tahun fiskal 2011 (lanjutan) Fiscal year 2011 (continued)
Atas PPh Pasal 4(2), pada tanggal 23 Januari 2017, For income tax article 4(2), on 23 January 2017, DGT
DJP mengeluarkan keputusan keberatan atas PPh has granted part of the objection of the income tax
Pasal 4(2) yang menerima sebagian keberatan yang article 4(2) amounting to Rp 32,369. The refund of
diajukan oleh Bank CIMB Niaga yaitu sebesar Rp 32,369 was received by Bank CIMB Niaga on
Rp 32.369. Pengembalian sebesar Rp 32.369 telah 24 March 2017 and Bank CIMB Niaga did not appeal
diterima oleh Bank CIMB Niaga pada tanggal 24 Maret for the tax case which was rejected in the objection
2017 dan Bank CIMB Niaga tidak mengajukan process.
banding atas sisa kasus yang tidak disetujui di proses
keberatan.
Atas PPh Badan Pasal 29, pada tanggal 20 Februari For corporate income tax article 29, on 20 February
2017, DJP telah mengeluarkan Keputusan Keberatan 2017, decision letter from DGT has been received for
atas PPh Badan pasal 29, dimana DJP menerima the corporate income tax article 29, where DGT has
sebagian keberatan yang diajukan oleh Bank CIMB granted part of the objection amounting to Rp 74,975.
Niaga yaitu sebesar Rp 74.975. Pengembalian The refund amount of Rp 74,975 was received by the
sebesar Rp 74,975 telah diterima oleh Bank pada Bank on 24 March 2017. On 18 May 2017, Bank CIMB
tanggal 24 Maret 2017. Pada tanggal 18 Mei 2017, Niaga has been appealed to the Tax Court for all
Bank CIMB Niaga telah mengajukan banding kepada rejected objection of income tax article 29. Up to the
Pengadilan Pajak atas keputusan keberatan PPh date of this report, there has been no decision from the
Badan Pasal 29. Sampai dengan tanggal laporan ini, Tax Court.
belum ada keputusan dari Pengadilan Pajak.
Atas PPN, pada tanggal 20 Februari 2017, DJP telah For value added tax, on 20 February 2017, decision
mengeluarkan keputusan keberatan atas PPN dimana letter from DGT has been received for value added tax
DJP menolak seluruh keberatan yang diajukan oleh where DJP have been rejected all value added tax
Bank CIMB Niaga. Pada tanggal 18 Mei 2017, Bank objection. On 18 May 2017, Bank CIMB Niaga has
CIMB Niaga telah mengajukan banding kepada been appealed to the Tax Court for all rejected
Pengadilan Pajak atas keputusan keberatan PPN. objection of value added tax. On 27 November 2018,
Pada Tanggal 27 November 2018, Pengadilan Pajak Tax Court has decided and granted partial appeal on
telah memutuskan dan mengabulkan sebagian value added tax period of Januari 2011 until December
banding atas PPN masa Januari 2011 sampai dengan 2011 amounting to Rp 11,876. The refund of Rp 1,829
Desember 2011 sebesar Rp 11.876. Pengembalian was received by Bank CIMB Niaga on 4 January 2019,
sebesar Rp 1.829 diterima oleh Bank CIMB Niaga Rp 8,991 was received by Bank CIMB Niaga on
pada tanggal 4 Januari 2019, sebesar Rp 8.991 7 January 2019, while Rp 1,056 was received by Bank
diterima oleh Bank CIMB Niaga pada tanggal CIMB Niaga on 8 January 2019, thus still recorded as
7 Januari 2019, sedangkan sebesar Rp 1.056 diterima prepaid taxes as at 31 December 2018. For the dispute
oleh Bank CIMB Niaga pada tanggal 8 Januari 2019, rejected by the Tax Court, the Bank did not submit
sehingga masih tercatat sebagai uang muka pajak Memo of Reconsideration Review to Supreme Court.
pada tanggal 31 Desember 2018. Atas sengketa yang
tidak dikabulkan oleh Pengadilan Pajak, Bank CIMB
Niaga tidak mengajukan Memo Peninjauan Kembali ke
Mahkamah Agung.

Pada tanggal 28 April 2016, Direktorat Jenderal Pajak On 28 April 2016, Directorate General of Taxation
(DJP) telah menerbitkan Surat Ketetapan Pajak (DGT) has issued tax assessment letter based on
berdasarkan pemeriksaan atas lebih bayar Pajak assessment of tax overpayment of corporate income
Penghasilan Badan Pasal 29 untuk tahun fiskal 2014. tax article 29 for fiscal year 2014. The tax assessment
Surat Ketetapan Pajak tersebut menyatakan kurang letter stated that there was an underpayment of
bayar atas Pajak Penghasilan Badan Pasal 29 corporate income tax article 29 of PT Bank CIMB Niaga
PT Bank CIMB Niaga Tbk untuk tahun fiskal 2014 Tbk for fiscal year 2014 amounted to Rp 209,732,
sebesar Rp 209.732, dimana jumlah tersebut telah which the amount has been netted off with the tax
dikurangi dengan kelebihan pembayaran Pajak overpayment of corporate income tax article 29 for
Penghasilan Badan Pasal 29 untuk tahun fiskal 2014 fiscal year 2014 amounted to Rp 82,661. Bank CIMB
sebesar Rp 82.661. Bank CIMB Niaga telah Niaga has evaluated the tax assessment letter and
melakukan evaluasi atas Surat Ketetapan Pajak Bank CIMB Niaga does not agree on all of the findings.
tersebut dan berpendapat bahwa Bank CIMB Niaga Based on this consideration, on 21 July 2016, Bank
tidak setuju atas seluruh temuan tersebut. Atas dasar CIMB Niaga decided only to pay to the tax office some
ini juga, Bank CIMB Niaga memutuskan untuk hanya of the underpayment amounted to Rp 37,086. The
membayar sebagian kurang bayar pajak tersebut Bank CIMB Niaga has submitted the appeal to DGT on
sebesar Rp 37.086 pada tanggal 21 Juli 2016. Bank 21 July 2016.
CIMB Niaga telah mengajukan keberatan ke DJP pada
tanggal 21 Juli 2016.
Pada tanggal 17 Juli 2017, DJP telah mengeluarkan On 17 July 2017, DGT has rejected all the objection
keputusan yang menolak seluruh keberatan yang submitted by Bank CIMB Niaga.
diajukan oleh Bank CIMB Niaga.
Pada tanggal 12 Oktober 2017, Bank CIMB Niaga On 12 October 2017, Bank CIMB Niaga has submitted
telah mengajukan Banding atas keputusan keberatan the appeal to the Tax Court, and until the date of this
tersebut kepada Pengadilan Pajak, dan sampai report there is no decision yet.
dengan tanggal laporan ini masih belum ada putusan
dari Pengadilan Pajak.
Pada tanggal 12 Agustus 2016, Direktorat Jenderal On 12 August 2016, Directorate General of Taxation
Pajak (DJP) telah mengeluarkan Surat Pemberitahuan (DGT) has issued notification of Tax Field Examination
Pemeriksaan Lapangan dengan Nomor: Pemb- No. Pemb-00313/WPJ.19/KP.0105/RIK.SIS/2016, with
00313/WPJ.19/KP.0105/RIK.SIS/2016, dengan tujuan the main purpose of this examination is to assess the
pemeriksaan untuk menguji kepatuhan pemenuhan compiance with the tax regulations. The examinations
kewajiban perpajakan. Pemeriksaan dilakukan apply to all types of income taxes and value added tax.
terhadap semua jenis Pajak Penghasilan (PPh) dan
Pajak Pertambahan Nilai (PPN).

Pada tanggal 18 April 2017, DJP telah mengeluarkan On 18 April 2017, DGT has issued tax assessment
Surat Ketetapan Pajak atas PPh Badan Pasal 29 letters on corporate income tax acrticle 29 year 2015
tahun 2015 dengan hasil lebih bayar sebesar with total overpayment tax amounting Rp 12,772, which
Rp 12.772, yang sebelumnya Bank CIMB Niaga telah previously Bank CIMB Niaga has reported
melaporkan lebih bayar sebesar Rp 210.671 untuk overpayment amounted to Rp 210,671 for corporate
PPh Badan Pasal 29 tahun 2015. Pada tanggal income tax article 29 year 2015. On 28 April 2017,
28 April 2017 telah dikeluarkan Surat Ketetapan Pajak DGT has issued tax assessment letters on several
untuk beberapa jenis pajak dengan total jumlah kurang taxes with total underpayment amounting to Rp 47,879.
bayar pajak sebesar Rp 47.879. Pada tanggal 23 Mei On 23 May 2017, Bank CIMB Niaga has paid the
2017, Bank CIMB Niaga telah melakukan pembayaran remaining net amount of underpayment amounted to
kurang bayar pajak bersih sebesar Rp 35.107 yang Rp 35,107 which has been recorded as prepaid taxes.
dicatat pada akun uang muka pajak.
Atas PPh Badan Pasal 29, pada tanggal 11 Juli 2017, For corporate income tax article 29, on 11 July 2017,
Bank CIMB Niaga mengajukan keberatan atas hasil Bank CIMB Niaga has submitted objection of the tax
pemeriksaan kepada DJP. Pada tanggal 22 Juni 2018, assessment result to DGT. On 22 June 2018, DGT has
DJP telah mengeluarkan keputusan keberatan atas issued their decision letter which rejected all objection
PPh Badan Pasal 29 dan menolak seluruh keberatan raised by Bank CIMB Niaga, and Bank CIMB Niaga
yang diajukan oleh Bank CIMB Niaga, dan Bank CIMB has submitted tax appeal to the Tax Court on
Niaga telah mengajukan banding ke Pengadilan Pajak 19 September 2018. Up to the date of this report, the
atas keputusan keberatan tersebut pada tanggal dispute process has not yet started.
19 September 2018. Sampai dengan tanggal laporan
ini, proses sidang belum berlangsung.
Atas PPh Pasal 4(2), pada tanggal 25 Juli 2017, Bank For income tax article 4(2), on 25 July 2017, Bank
CIMB Niaga mengajukan keberatan kepada DJP atas CIMB Niaga has submitted objection to the DGT for
PPh Pasal 4(2) masa Desember 2015. Pada tanggal income tax article 4(2) for December 2015 period. On
11 Juli 2018, DJP telah mengeluarkan keputusan 11 July 2018, decision letter form DGT has been
keberatan atas PPh pasal 4(2) dan mengabulkan received and granted part of the objection amounting
sebagian atas keberatan tersebut yaitu sebesar Rp 7,495 and until the date of this report Bank CIMB
Rp 7.495 dan sampai dengan tanggal laporan ini Niaga has not received refund from this decision. On
pengembalian pajak masih belum diterima. Pada 5 October 2018, Bank CIMB Niaga has submitted
tanggal 5 Oktober 2018, Bank CIMB Niaga sudah appealed to the Tax Court for part of dispute that has
mengajukan banding ke Pengadilan Pajak atas been rejected. Up to the date of this report, the dispute
sebagian sengketa yang ditolak dalam proses process has not yet started.
keberatan. Sampai dengan tanggal laporan ini, proses
sidang belum berlangsung.

Atas PPN, pada tanggal 25 Juli 2017 Bank CIMB For value added tax, on 25 July 2017 Bank CIMB
Niaga mengajukan keberatan kepada DJP atas PPN Niaga has submitted objection to the DGT on value
masa Maret, September, November, dan Desember added tax period March, September, November, and
2015. Pada tanggal 11 Juli 2018, DJP telah December 2015. On 11 July 2018, decision letter from
mengeluarkan keputusan keberatan atas PPN masa DGT has been received and granted all the objection
Maret, September, dan November 2015 yang for value added tax period of March, September, And
mengabulkan seluruhnya, sedangkan untuk PPN November 2015, while for value added tax period
masa Desember 2015, DJP mengabulkan sebagian December 2015, DGT has granted the objection
keberatan yang diajukan oleh Bank CIMB Niaga. partially. The total granted amount by the DGT was
Jumlah yang dikabulkan oleh DJP adalah sebesar amounted to Rp 1,219 and until the date of this report
Rp 1.219 dan sampai dengan tanggal laporan ini Bank CIMB Niaga has not received the refund from the
pengembalian pajak masih belum diterima. Atas tax office. For the dispute on objection that has been
sengketa PPN yang ditolak dalam proses keberatan, rejected, Bank CIMB Niaga has submitted the tax
Bank CIMB Niaga telah mengajukan banding ke appeal to the Tax Court on 5 October 2018. Up to the
Pengadilan Pajak pada tanggal 5 Oktober 2018. date of this report, the dispute process has not yet
Sampai dengan tanggal laporan ini, proses sidang started.
belum berlangsung.
Pada tanggal 28 Juli 2017, Direktorat Jenderal Pajak On 28 July 2017, Directorate General of Taxation
(DJP) telah mengeluarkan Surat Pemberitahuan (DGT) has issued notification of Tax Field Examination
Pemeriksaan Lapangan dengan Nomor: Pemb- No. Pemb-00145/WPJ.19/KP.0105/RIK.SIS/2017, with
00145/WPJ.19/KP.0105/RIK.SIS/2017, dengan tujuan the main purpose of this examination is to assess the
pemeriksaan untuk menguji kepatuhan pemenuhan compliance with the tax regulations. The examinations
kewajiban perpajakan. Pemeriksaan dilakukan apply to all types of income taxes and value added tax.
terhadap semua jenis Pajak Penghasilan (PPh) dan
Pajak Pertambahan Nilai (PPN).
Pada tanggal 18 Desember 2017, DJP telah On 18 December 2017, DGT has issued tax
mengeluarkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar assessment letters on corporate income tax article 29,
atas PPh Badan Pasal 29, PPh Pasal 21, 23 dan PPh income tax article 21, 23 and income tax article 4(2),
Pasal 4(2), dan PPN tahun 2013 dengan jumlah and value added tax for the year 2013 with total
kurang bayar sebesar Rp 311.396, dan Surat underpayment amounting to Rp 311,396, and has
Ketetapan Pajak Lebih Bayar atas PPh Pasal 26 issued tax assessment letters on income tax article 26
sebesar Rp 34.526. Pada tanggal 27 Desember 2017, with total overpayment amounting to Rp 34,526. On
Bank CIMB Niaga telah melakukan pembayaran 27 December 2017, Bank CIMB Niaga has paid the net
kurang bayar pajak bersih sebesar Rp 276.870 yang amount of underpayment amounted Rp 276,870 which
dicatat pada akun uang muka pajak. has been recorded as prepaid taxes.
Pada tanggal 12 Maret 2018, Bank CIMB Niaga telah On 12 March 2018, Bank CIMB Niaga has submitted
mengajukan keberatan atas Surat Ketetapan Pajak objection on Tax Assessment Letter for corporate
untuk PPh Badan Pasal 29, PPh Pasal 21 masa income tax article 29, income tax article 21 for January
Januari 2013 hingga November 2013, PPh Pasal 4(2), 2013 until November 2013 period, income tax article
PPh Pasal 26 dan PPN. Atas PPh Pasal 23 dan PPh 4(2), income tax article 26 and value added tax. For
Pasal 21 masa Desember 2013, Bank CIMB Niaga income tax article 23 and income tax article 21 for
tidak mengajukan keberatan. December 2013 period, Bank CIMB Niaga did not
submit objection.

Atas PPh Pasal 21 masa Januari 2013 hingga For income tax article 21 for January 2013 until
November 2013, DJP telah mengeluarkan keputusan November 2013 period, DGT has issued their decision
keberatan pada tanggal 31 Desember 2018 dan on 31 December 2018 which granted partially of the
mengabulkan sebagian keberatan dengan total jumlah objection with total granted amount of Rp 1,310. Up to
yang dikabulkan sebesar Rp 1.310. Sampai dengan the date of this report, the refund has not been
tanggal laporan ini, pengembalian pajak belum received by Bank CIMB Niaga. For the objection which
diterima oleh Bank CIMB Niaga. Atas keberatan yang rejected by the DGT on this income tax article 21, Bank
ditolak oleh DJP atas PPh Pasal 21 tersebut, Bank CIMB Niaga will submit tax appeal to the Tax Court
CIMB Niaga akan mengajukan banding ke Pengadilan before due date on 31 March 2019.
Pajak sebelum tanggal jatuh tempo yaitu tanggal
31 Maret 2019.
Atas PPh Pasal 4(2) masa Desember 2013, DJP telah For income tax article 4(2), DGT has issued their
mengeluarkan keputusan keberatan pada tanggal decision for the objection on 29 January 2019, which
29 Januari 2019, dan mengabulkan sebagian granted part of the objection submitted by Bank CIMB
keberatan yang diajukan oleh Bank CIMB Niaga yaitu Niaga amounted to Rp 7,076. For objection which
sebesar Rp 7.076. Atas keberatan yang ditolak oleh rejected by DGT on this income tax article 4(2), Bank
DJP atas PPh Pasal 4(2) tersebut, Bank CIMB Niaga CIMB Niaga will submit tax appeal to the Tax Court
akan mengajukan banding ke Pengadilan Pajak before due date on 29 April 2019.
sebelum tanggal jatuh tempo yaitu 29 April 2019.
Atas PPh Pasal 26 dan PPN masa Desember 2013, For income tax article 26 and value added tax period
DJP telah mengeluarkan keputusan keberatan pada December 2013, DGT has issued their decision for the
tanggal 29 Januari 2019 yang menolak seluruh objection on 29 January 2019 which rejected all
keberatan yang diajukan oleh Bank CIMB Niaga, dan objection submitted by Bank CIMB Niaga, and Bank
Bank CIMB Niaga akan mengajukan banding ke CIMB Niaga will submit tax appeal to the Tax Court
Pengadilan Pajak sebelum tanggal jatuh tempo yaitu before due date on 29 April 2019.
29 April 2019.
Atas PPh Badan Pasal 29, DJP belum mengeluarkan For corporate income tax article 29, DGT has not
keputusan keberatan. issued the decision.
Pada tanggal 2 Februari 2018, Direktorat Jenderal On 2 February 2018, Directorate General of Taxation
Pajak (DJP) telah mengeluarkan Surat Pemberitahuan (DGT) has issued notification of Tax Field Examination
Pemeriksaan Lapangan dengan nomor PEMB- No.PEMB-18/PJ.04/RIK.SIS/2018, with the main
18/PJ.04/RIK.SIS/2018, dengan tujuan pemeriksaan purpose of this examination is to assess the
untuk menguji kepatuhan pemenuhan kewajiban compliance with the tax regulations. The examinations
perpajakan. Pemeriksaan dilakukan terhadap semua apply to all types of income taxes and value added tax.
jenis Pajak Penghasilan (PPh) dan Pajak Up to the date of this report, the examination is still
Pertambahan Nilai (PPN). Sampai dengan tanggal ongoing and there is no decision yet.
laporan ini, pemeriksaan masih berjalan dan belum
diketahui hasilnya.

Entitas Anak – CNAF Subsidiaries - CNAF
Tahun fiskal 2011 dan 2012 Fiscal Year 2011 and 2012
Pada tanggal 19 Desember 2014, telah dikeluarkan On 19 December 2014, tax assessment letters on
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar atas PPh Badan corporate income tax article 29, income tax article 23
Pasal 29, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 4(2), dan PPN and income tax article 4(2), and value added tax for the
tahun 2011 dengan jumlah kurang bayar sebesar year 2011 with total underpayment amounting to
Rp 75.089, dan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Rp 75,089, and has issued tax assessment letters on
atas PPh Badan Pasal 29, PPh Pasal 23 dan PPN corporate income tax article 29, income tax article 23
tahun 2012 dengan jumlah kurang bayar sebesar and value added tax for the year 2012 with total
Rp 98.927. Pada tanggal 16 Januari 2015, PT CIMB underpayment amounting to Rp 98,927 has been
Niaga Auto Finance (CNAF) telah melakukan seluruh issued. On 16 January 2015, PT CIMB Niaga Auto
pembayaran sebesar IDR 174.016 (termasuk denda Finance (CNAF) has paid all payment amounting to
dan sanksi administrasi). Kurang bayar pajak sebesar IDR 174,016 (including penalty and administrative
Rp 174.016 tersebut dicatat masing-masing sebesar charges). The underpayment of tax amounted to Rp
Rp 170.994 pada akun uang muka pajak dan Rp 2.000 174,016 has been recorded as prepaid taxes, income
pada akun beban pajak penghasilan serta Rp 1.022 tax expense and other expenses in 2014 amounted to
pada akun beban lain-lain di tahun 2014. Rp 170,994, Rp 2,000 and Rp 1,022, respectively.
Pada tanggal 18 Maret 2015, CNAF telah mengajukan On 18 March 2015, CNAF has submitted objection on
keberatan atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Tax Assessment Letter on corporate income tax article
atas PPh Badan Pasal 29 dan PPN tahun 2011 dan 29 and value added tax for 2011 and 2012 amounting
2012 sebesar IDR 170.994. Atas PPh Pasal 23 dan to IDR 170,994. For income tax article 23 and income
PPh Pasal 4(2) tahun 2011 dan 2012, CNAF tidak tax article 4(2) year 2011 and 2012, CNAF did not
mengajukan keberatan sebesar IDR 3.022. Pada submit objection amounting to IDR 3,022. On
tanggal 28 Desember 2015, 1 Februari 2016 dan 28 December 2015, 1 February 2016 and 14 March
14 Maret 2016, CNAF telah menerima surat keputusan 2016, CNAF has received the decision letter on the tax
atas keberatan pajak 2011 dan 2012 yang objection for fiscal year 2011 and 2012 that stated the
menyatakan bahwa keberatan pajak tidak dikabulkan. tax objection was rejected. Regarding this decision,
Atas keputusan ini, CNAF telah mengajukan banding CNAF has submitted the tax appeal to Tax Court on
pajak ke Pengadilan Pajak pada tanggal 24 Maret 24 March 2016, 29 April 2016 and 9 June 2016.
2016, 29 April 2016 dan 9 Juni 2016.
Pada tanggal 7 November 2017 Pengadilan Pajak On 7 November 2017 decision letter from Tax Court
telah mengeluarkan keputusan sengketa PPN tahun regarding dispute of value added tax year 2011 and
2011 dan 2012 dimana Pengadilan Pajak menolak 2012 has been issued and Tax Court rejected all the
seluruhnya atas permohonan banding yang diajukan objection. CNAF has submitted Memo of
oleh CNAF. CNAF telah mengajukan Memo Reconsideration Review to Supreme Court on
Peninjauan Kembali (PK) ke tingkat Mahkamah Agung 7 February 2018. For the dispute of value added tax
pada tanggal 7 Februari 2018. Untuk keputusan years 2011 and 2012 were entirely won by CNAF in
sengketa PPN tahun 2011 dan 2012, telah Supreme Court on 3 September 2018, except for value
dimenangkan oleh CNAF di tingkat Mahkamah Agung added tax for January 2011 and September 2012
pada tanggal 3 September 2018, kecuali untuk PPN period where the decision is not yet released. Up to the
masa Januari 2011 dan September 2012 dimana date of this report, the refund has not been received by
keputusannya belum keluar. Hingga tanggal laporan CNAF for the won cases. For dispute of corporate
ini, atas kasus yang dimenangkan CNAF tersebut, income tax article 29, until the date of this report, the
pengembaliannya belum diterima oleh CNAF. Untuk examination is still ongoing and there is no decision
sengketa PPh Badan Pasal 29, sampai dengan yet.
tanggal laporan ini, hasil banding pajak tersebut belum
diketahui.
Entitas Anak – CNAF (lanjutan) Subsidiaries – CNAF (continued)
Tahun fiskal 2013 Fiscal Year 2013
Pada tanggal 25 Januari 2018, Direktorat Jenderal On 25 January 2018, Directorate General of Tax (DGT)
Pajak (DJP) telah mengeluarkan Surat Ketetapan has issued tax assessment letters (SKPKB) PT CIMB
Pajak Kurang Bayar (SKPKB) PT CIMB Niaga Auto Niaga Auto Finance (CNAF) on corporate income tax
Finance (CNAF) atas PPh Badan Pasal 29, PPh Pasal article 29, income tax article 23 and value added tax for
23 dan PPN tahun 2013 dengan jumlah kurang bayar the year 2013 with total underpayment amounting to
sebesar Rp 103.459. Pada tanggal 21 Februari 2018, Rp 103,459. On 21 February 2018, CNAF paid all of
CNAF telah melakukan seluruh pembayaran. this amounts.
Atas SKPKB tersebut, pada tanggal 5 April 2018, On these tax assessments, on 5 April 2018, CNAF has
CNAF telah mengajukan keberatan ke DJP sebesar appealed to the DGT amounting to Rp 103,196 related
Rp 103.196 atas SKPKB PPh Badan Pasal 29 dan to the tax assessment letter for SKPKB on corporate
PPN. income tax article 29 and VAT.
Pada 6 Februari 2019, DJP telah mengeluarkan On 6 February 2019, decision letter from DGT has
keputusan keberatan atas PPh Badan Pasal 29 dan been received for corporate income tax article 29 and
PPN dimana DJP menolak seluruh keberatan yang value added tax where DGT has rejected all objections.
diajukan oleh CNAF. Atas keputusan ini, CNAF akan Regarding this decision, CNAF will submit tax appeal to
mengajukan banding ke Pengadilan Pajak. the Tax Court.
Pada tanggal 29 April 2016, CNAF telah menerima On 29 April 2016, CNAF has received Overpayment
Surat Keputusan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) atas Tax Assessment Letter (SKPLB) on Corporate Income
Pajak Penghasilan Badan untuk tahun pajak 2014 Tax for fiscal years 2014 with total overpayment tax
dengan total lebih bayar pajak sebesar Rp 10.127 amount being Rp 10,127 which fully received.
yang telah diterima penuh.
Entitas Anak – CNAF ex KITAF Subsidiaries – CNAF ex KITAF
Tahun fiskal 2010, 2011, dan 2012 Fiscal Year 2010, 2011, and 2012
Pada tanggal 13 Agustus 2015, telah dikeluarkan On 13 Agustus 2015, tax assessment letter for fiscal
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar tahun pajak year 2010 on corporate income tax article 29 and value
2010 atas PPh Badan Pasal 29 dan PPN masa added tax period August, September, October,
Agustus, September, Oktober, November dan November and December 2010 on PT Kencana
Desember 2010 PT Kencana Internusa Artha Finance Internusa Artha Finance (effective on 1 January 2016
(efektif 1 Januari 2016 KITAF bergabung ke CNAF) KITAF merged to CNAF) with total underpayment
dengan jumlah kurang bayar sebesar Rp 5.644. Pada amounting to Rp 5,644 has been issued. On
tanggal 10 September 2015, telah dikeluarkan Surat 10 September 2015, tax assessment letter for fiscal
Ketetapan Pajak Kurang Bayar tahun 2011 atas PPh year 2011 on corporate income tax article 29, income
Badan Pasal 29, PPh pasal 4(2) dan PPN sebesar tax article 4(2) and value added tax amounting to IDR
IDR 15.188. Pada tanggal 8 Oktober 2015, telah 15,188 has been issued. On 8 October 2015, tax
dikeluarkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar assessment letter for fiscal year 2012 on corporate
tahun pajak 2012 atas PPh Badan Pasal 29 dan PPN income tax article 29 and value added tax amounting to
sebesar IDR 20.745. IDR 20,745 has been issued.

Entitas Anak – CNAF ex KITAF (lanjutan) Subsidiaries – CNAF ex KITAF (continued)
Tahun fiskal 2010, 2011, dan 2012 (lanjutan) Fiscal Year 2010, 2011, and 2012 (continued)
Pada tanggal 26 Agustus 2015, 9 Oktober 2015, dan On 26 August 2015, 9 October 2015, and 17 December
17 Desember 2015, CNAF telah melakukan seluruh 2015, CNAF paid all of this amounts. The
pembayaran. Kurang bayar pajak sebesar Rp 41.577 underpayment of tax amounted to Rp 41,577 has been
tersebut dicatat masing-masing sebesar Rp 41.328 recorded as prepaid taxes and other expenses in 2015
pada akun uang muka pajak dan Rp 249 pada akun amounted to Rp 41,328 and Rp 249, respectively. On
beban lain-lain tahun 2015. Atas SKPKB tersebut, these tax assessments, on 10 November 2015,
pada tanggal 10 November 2015, 7 Desember 2015, 7 December 2015, and 31 December 2015, CNAF has
dan 31 Desember 2015, CNAF telah mengajukan appealed to the Directorate General of Tax (DGT).
keberatan ke Direktorat Jenderal Pajak (DJP).
Pada November dan Desember 2016, CNAF telah In November and December 2016, CNAF has received
menerima surat keputusan atas keberatan tahun pajak the decision letter on the tax objection for fiscal year
2010, 2011, dan 2012 yang menyatakan bahwa 2010, 2011, and 2012, that stated the tax objection was
keberatan pajak tidak dikabulkan. Atas keputusan ini, rejected. Regarding this decision, CNAF has submitted
CNAF telah mengajukan banding pajak ke Pengadilan the tax appeal to Tax Court on 2 February 2017,
Pajak pada tanggal 2 Februari 2017, 6 Februari 2017, 6 February 2017, 14 February 2017, and 16 February
14 Februari 2017, dan 16 Februari 2017. 2017.
Pada tanggal 19 Desember 2017 untuk tahun pajak On 19 December 2017 for fiscal year 2010, 2011 and
2010, 2011 dan tanggal 12 Desember 2017 untuk 12 December 2017 for fiscal year 2012 decision letter
tahun pajak 2012 DJP telah mengeluarkan keputusan from DGT regarding dispute of ex KITAF Value Added
sengketa PPN ex KITAF untuk tahun 2010, 2011, Tax year 2010, 2011, 2012 has been received and DJP
2012 dimana DJP menolak seluruhnya atas rejected all the objection. Regarding this decision,
permohonan banding yang diajukan oleh CNAF. Atas CNAF has submitted Memo of Reconsideration Review
keputusan ini, CNAF telah mengajukan Peninjauan to the Supreme Court on 13 March 2018. Up to the
Kembali ke Mahkamah Agung pada tanggal 13 Maret date of this report, there has been no decision yet.
2018. Sampai dengan tanggal laporan ini, belum ada
keputusan yang dikeluarkan.
Atas PPh Badan Pasal 29, Pengadilan Pajak telah For corporate income tax article 29, Tax Court has
memutuskan sengketa PPh Badan yang dimenangkan decided the dispute of corporate income tax which was
seluruhnya oleh CNAF, yaitu sebesar Rp 10.160. DJP entirely won by CNAF, amounting to Rp 10,159. DGT
telah mengajukan Memo Peninjauan Kembali ke has submitted Memo of Reconsideration Review to
tingkat Mahkamah Agung atas PPh Badan Pasal 29 Supreme Court for this corporate income tax article 29
tersebut. Sampai dengan tanggal laporan ini, belum Up to the date of this report, there has been no
ada keputusan yang dikeluarkan. decision yet.
Pada tanggal 8 Januari 2016, telah dikeluarkan Surat On 8 January 2016, tax assessment letters (SKPKB)
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas PPh on corporate income tax article 29 and value added tax
Badan Pasal 29 dan PPN untuk tahun pajak 2013 PT for fiscal years 2013 on PT Kencana Internusa Artha
Kencana Internusa Artha Finance (efektif 1 Januari Finance (effective on 1 January 2016, KITAF merged
2016, KITAF bergabung ke CNAF) dengan total pajak to CNAF) have been issued with total taxes amounting
yang masih harus dibayar sebesar Rp 26.921, dan Rp 26,921, and on 7 February 2016, CNAF has paid all
pada tanggal 7 Februari 2016, CNAF telah melakukan of this amounts. On these tax assessments, on 1 April
seluruh pembayaran. Atas SKPKB tersebut, pada 2016, CNAF has appealed to the Directorat General of
tanggal 1 April 2016, CNAF telah mengajukan Tax (DGT). The underpayment of tax amounted to
keberatan ke Direktorat Jenderal Pajak (DJP). Kurang Rp 26,921 has been recorded as prepaid taxes in
bayar pajak sebesar Rp 26.921 tersebut dicatat pada 2016.
akun uang muka pajak tahun 2016.

Tahun fiskal 2013 (lanjutan) Fiscal Year 2013 (continued)
Pada tanggal 2 Desember 2016, 7 Desember 2016, On 2 December 2016, 7 December 2016, 8 December
8 Desember 2016, 20 Desember 2016, 21 Desember 2016, 20 December 2016, 21 December 2016,
2016, 5 Januari 2017, 30 Maret 2017 dan 3 April 2017, 5 January 2017, 30 March 2017 and 3 April 2017,
CNAF telah menerima surat keputusan atas keberatan CNAF has received the decision letter on the tax
tahun pajak 2013 yang menyatakan bahwa keberatan objection for fiscal year 2013 that stated that the tax
pajak tidak dikabulkan. Atas keputusan ini, CNAF telah objection was rejected. Regarding this decision, the
mengajukan banding pajak ke Pengadilan Pajak pada Company has submitted the tax appeal to Tax Court on
tanggal 13 Februari 2017 dan 21 Juni 2017. 13 February 2017 and 21 June 2017.
Pada tanggal 19 Desember 2017 DJP telah On 19 December 2017 decision letter from DGT
mengeluarkan keputusan atas keberatan sengketa regarding dispute of ex KITAF value added tax year
PPN ex KITAF untuk tahun 2013 dimana DJP menolak 2013 has been received and DGT rejected all the
seluruhnya atas permohonan keberatan yang diajukan objection. On 11 July 2018 decision letter from Tax
oleh CNAF. Atas hal ini, CNAF mengajukan banding Court regarding dispute of value added tax year 2013
ke Pengadilan Pajak. Pada tanggal 11 Juli 2018 has been received and the Tax Court rejected all the
Pengadilan Pajak telah mengeluarkan keputusan objection. For this case, CNAF has submitted Memo of
sengketa PPN tahun 2013 dimana Pengadilan Pajak Reconsideration Review to Supreme Court and up to
menolak seluruhnya atas permohonan banding yang the date of this report, the decision has not been known
diajukan oleh CNAF. Atas hal ini, CNAF telah yet.
mengajukan Memo Peninjauan Kembali ke tingkat
Mahkamah Agung dan sampai tanggal laporan ini,
keputusan belum diketahui.
Atas PPh Badan Pasal 29, Pengadilan Pajak telah For corporate income tax article 29, the Tax Court has
memutuskan sengketa PPh Badan Pasal 29 yang decided that the dispute of corporate income tax article
dimenangkan seluruhnya oleh CNAF, yaitu sebesar 29 was entirely won by CNAF, amounting to Rp 4,745.
Rp 4.745. DJP telah mengajukan Memo Peninjauan DGT has submitted Memo of Reconsideration Review
Kembali ke tingkat Mahkamah Agung atas PPh Badan to Supreme Court for this corporate income tax article
Pasal 29 tersebut. Sampai tanggal laporan ini, 29. Up to the date of this report, the decision has not
keputusan belum diketahui. been known yet.
Pada tanggal 18 April 2016, telah dikeluarkan Surat On 18 April 2016, tax assessment letters (SKPLB) for
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) atas hasil Corporate Income Tax for fiscal years 2014 on PT
pemeriksaan pajak penghasilan badan tahun pajak Kencana Internusa Artha Finance (effective on
2014 PT Kencana Internusa Artha Finance (efektif 1 January 2016, KITAF merged to CNAF) have been
1 Januari 2016, KITAF bergabung ke CNAF) dengan issued with total overpayment tax amount being Rp 3,482
total lebih bayar pajak sebesar Rp 3.482 yang telah which fully received.
diterima penuh.

Tahun fiskal 2014 (lanjutan) Fiscal Year 2014 (continued)
Pada tanggal 27 Desember 2016, telah dikeluarkan On 27 December 2016, tax assessment letters
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas (SKPKB) for Value Added Tax for fiscal years 2014 on
hasil pemeriksaan Pajak Pertambahan Nilai tahun PT Kencana Internusa Artha Finance (CNAF) have
pajak 2014 PT Kencana Internusa Artha Finance been issued with total taxes amounting Rp 4,104, and
(CNAF) dengan total pajak yang masih harus dibayar on 26 January 2017, CNAF paid all of this amounts. On
sebesar Rp 4.104, dan pada tanggal 26 Januari 2017, these tax assessments, on 21 March 2017, CNAF has
CNAF telah melakukan seluruh pembayaran. Atas appealed to the DGT. The underpayment of tax
SKPKB tersebut, pada tanggal 21 Maret 2017, CNAF amounted to Rp 4,104 has been recorded as prepaid
telah mengajukan keberatan ke DJP. Kurang bayar taxes in 2017.
pajak sebesar Rp 4.104 tersebut dicatat pada akun
uang muka pajak tahun 2017.
Pada tanggal 24 November 2017, Direktorat Jendral On 24 November 2017, Directorate General of
Pajak (DJP) telah mengeluarkan keputusan yang Taxation (DGT) has rejected all the objection, and
menolak seluruh keberatan yang diajukan oleh CNAF. CNAF will appeal to the Tax Court regarding the tax
CNAF akan mengajukan banding kepada Pengadilan decision. Until the date of this report, the examination is
Pajak atas keputusan pajak tersebut. Sampai dengan still ongoing and there is no decision yet.
tanggal laporan ini, hasil banding pajak tersebut belum
diketahui.
Pada tanggal 11 Mei 2018, CNAF telah mengajukan On 11 May 2018, CNAF has appealed to the DGT
bantahan atas surat uraian banding dari sebagian related to some of the tax assessment letters from
Surat Ketetapan Pajak (SKPKB) PPN untuk masa SKPKB on VAT consists of periods January, May and
Januari, Mei dan Juli 2014 senilai Rp 1.522. Sampai July 2014 amounting to Rp 1,522. Up to the date of this
dengan tanggal laporan ini, hasil keputusan belum report, the decision is not yet known.
diketahui.
32. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 32. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
a. Beban yang masih harus dibayar a. Accruals

Beban yang masih harus dibayar 2,458,365 2,069,818 Accrued expenses

Bunga yang masih harus dibayar 641,762 595,522 Accrued interest
3,100,127 2,665,340
Beban yang masih harus dibayar terutama terdiri dari Accrued expenses mainly consist of accrued expenses
beban pihak ketiga yang masih harus dibayar dan from third party and unearned commission.
komisi diterima dimuka.

32. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 32. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES (continued)
LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan)
a. Beban yang masih harus dibayar (lanjutan) a. Accruals (continued)
Termasuk ke dalam bunga yang masih harus dibayar As at 31 March 2019, accrued interest also consist of
pada tanggal 31 Maret 2019 adalah hutang bunga accrued interest for subordinated loans amounting to
pinjaman subordinasi sebesar Rp 3.858 Rp 3,858 (31 December: Rp 3,858) and accrued
(31 Desember 2018: Rp 3.858) dan hutang bunga interest for marketable securities issued amounting to
pinjaman efek-efek yang diterbitkan sebesar Rp 38,733 (31 December 2018: Rp 38,733).
Rp 38.733 (31 Desember 2018: Rp 38.733). Informasi Information in respect to subordinated loans and
mengenai pinjaman subordinasi dan efek-efek yang marketable securities issued are disclosed in Note 33
diterbitkan diungkapkan pada Catatan 33 dan 29. and 29.
b. Liabilitas lain-lain b. Other liabilities
Komisi diterima dimuka 386,174 405,489 Unearned commission

Setoran jaminan 208,036 208,862 Security deposits
999,078 929,398
Di dalam lain-lain terdapat hutang atas pembelian In others there is payable on purchase of government
obligasi pemerintah pada tanggal 31 Maret 2019 bonds as at 31 March 2019 amounting to
sebesar Rp 1.337 (31 Desember 2018: Rp 2.694). Rp 1,337 (31 December 2018: Rp 2,694).
33. PINJAMAN SUBORDINASI 33. SUBORDINATED LOANS
Obligasi subordinasi Subordinated bonds

Rupiah Rupiah
Nilai nominal 1,750,000 1,750,000 Par value
Dikurangi: Less:
Biaya emisi yang belum diamortisasi (7,207) (7,583) Unamortised issuance cost
Nilai tercatat 1,742,793 1,742,417 Carrying value
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo Information in respect to interest rates and maturities is
diungkapkan pada Catatan 54 dan 56. disclosed in Notes 54 and 56.
Berikut adalah rincian obligasi subordinasi pada tanggal Below is the detail of subordinated bonds as at
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018. 31 March 2019 and 31 December 2018.

33. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 33. SUBORDINATED LOANS (continued)

Tanggal jatuh Opsi
31 Maret/ 31 Desember/ Tercatat/ tempo/ Pelunasan/ Tingkat bunga/
March 2019 December 2018 Listed Due date Call option Interest rate
Obligasi Subordinasi Bursa Efek
II Tahun 2010/ Indonesia/ 23 Desember/
Subordinated Bonds II Indonesia Stock December
Year 2010 1,600,000 1,600,000 Exchange 2020 N/A 10.85% per tahun/per annum
III Tahun 2018 Seri A/ Indonesia/ 15 November/
Subordinated Bonds III Indonesia Stock November N/A 9.85% per tahun/per annum
Year 2018 Series A 75,000 75,000 Exchange 2023
III Tahun 2018 Seri B/ Indonesia/ 15 November/
Subordinated Bonds III Indonesia Stock November N/A 10% per tahun/per annum
Year 2018 Series B 75,000 75,000 Exchange 2025
1,750,000 1,750,000
Dikurangi/Less :
Biaya emisi
yang belum
diamortisasi/
Unamortised
issuance cost (7,207) (7,583)
Nilai tercatat/
Carrying value 1,742,793 1,742,417
Pada tanggal 23 Desember 2010, Bank CIMB Niaga On 23 December 2010, Bank CIMB Niaga issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi II Tahun 2010 sebesar Subordinated Bonds II Year 2010 amounted to
Rp 1.600.000. Penerbitan obligasi ini telah disetujui oleh BI Rp 1,600,000. This issuance has been approved by BI
melalui Surat No. 12/196/DPB3/TPB-3/Rahasia tanggal through its Letter No. 12/196/DPB3/TPB-3/Rahasia dated
29 Desember 2010 dan mendapatkan pernyataan 29 December 2010 and has obtained notice of effectivity
efektif dari Ketua Bapepam-LK melalui Surat from Chairman of Bapepam-LK through its Letter
No. S-11156/BL/2010 tanggal 15 Desember 2010. No. S-11156/BL/2010 dated 15 December 2010.
Pada tanggal 15 November 2018, Bank CIMB Niaga On 15 November 2018, Bank CIMB Niaga issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi III Tahun 2018 Seri A Subordinated Bonds III Year 2018 series A amounted to
sebesar Rp 75.000. Penerbitan obligasi ini telah disetujui Rp 75,000. This issuance has been approved by OJK
oleh OJK Pengawas Perbankan melalui Surat Pengawas Perbankan through its Letter
No. S-89/PB.33/2018 tanggal 26 Juli 2018 dan No. S-89/PB.33/2018 dated 26 Juli 2018 and has obtained
mendapatkan pernyataan efektif dari OJK Pengawas Pasar notice of effectivity from OJK Pengawas Pasar Modal its
Modal melalui Surat No. S-158/D.04/2018 tanggal Letter No. S-158/D.04/2018 dated 8 November 2018.
8 November 2018.
Pada tanggal 15 November 2018, Bank CIMB Niaga On 15 November 2018, Bank CIMB Niaga issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi III Tahun 2018 Seri B Subordinated Bonds III Year 2018 series B amounted to
sebesar Rp 75.000. Penerbitan obligasi ini telah disetujui Rp 75,000. This issuance has been approved by OJK
oleh OJK Pengawas Perbankan melalui Surat Pengawas Perbankan through its Letter No.
No. S-89/PB.33/2018 tanggal 26 Juli 2018 dan S-89/PB.33/2018 dated 26 Juli 2018 and has obtained
mendapatkan pernyataan efektif dari OJK Pengawas Pasar notice of effectivity from OJK Pengawas Pasar Modal
Modal melalui Surat No. S-158/D.04/2018 tanggal through its Letter No. S-158/D.04/2018 dated 8 November
8 November 2018. 2018.
Bank CIMB Niaga telah melakukan pembayaran bunga Bank CIMB Niaga has paid interest on schedule and in
secara tepat waktu dan sesuai dengan jumlah yang accordance with the amount agreed.
diperjanjikan.
33. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 33. SUBORDINATED LOANS (continued)
Sehubungan dengan penerbitan obligasi tersebut, Bank In connection with the bond issuance, Bank CIMB Niaga
CIMB Niaga memperoleh peringkat “AA- (idn)” dari PT obtained a rating of “AA- (idn)” from PT Fitch Indonesia.
Fitch Indonesia.
Transaksi lindung nilai Hedge transactions
Tidak terdapat transaksi lindung nilai per 31 Maret 2019 There was no hedging transaction as of 31 March 2019 and
dan 31 Desember 2018. Keuntungan bersih dari transaksi 31 December 2018. The net gains from hedging transaction
lindung nilai per 31 Desember 2018 adalah nihil. as of 31 Desember 2018 is nil.
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio calculation
Pada tanggal 29 Desember 2010, melalui Surat BI On 29 December 2010, based on Letter from BI
No. 12/196/DPB3/TPB3-3/Rahasia, Bank CIMB Niaga telah No. 12/196/DPB3/TPB3-3/Rahasia, BI had given an
memperoleh persetujuan dari BI untuk memperhitungkan approval to Bank CIMB Niaga to include the Subordinated
Obligasi Subordinasi sebesar Rp 1.600.000 sebagai Bonds of Rp 1,600,000 as a component of tier 2 capital in
komponen pelengkap dalam perhitungan rasio KPMM. CAR calculation.
Pada tanggal 15 Desember 2018, melalui Surat dari OJK On 15 December 2018, based on Letter from OJK
Pengawas Perbankan No. S-89/PB.33/2018, Bank CIMB Pengawas Perbankan No. S-89/PB.33/2018, OJK
Niaga telah memperoleh persetujuan dari OJK Pengawas Pengawas Perbankan had given an approval to Bank
Perbankan untuk memperhitungkan Obligasi Subordinasi CIMB Niaga to include the Subordinated Bonds Series A of
Seri A sebesar Rp 75.000 dan Seri B sebesar Rp 75.000 Rp 75,000 and Series B of Rp 75,000 as component of tier
sebagai komponen pelengkap dalam perhitungan rasio 2 capital in CAR calculation.
KPMM.
Peringkat obligasi subordinasi Subordinated bonds ratings
Peringkat obligasi subordinasi ini berdasarkan credit rating The ratings for the subordinated bonds based on credit
PT Fitch Indonesia pada tanggal 31 Maret 2019 adalah AA- rating PT Fitch Indonesia at 31 March 2019 is AA-(idn)
(idn) (31 Desember 2018: AA-(idn)). (31 December 2018: AA-(idn)).
Tidak terdapat pembatasan-pembatasan yang diwajibkan There were no negative covenants in the subordinated
dalam perjanjian pinjaman subordinasi. loans agreements.

34. MODAL SAHAM , TAMBAHAN MODAL DISETOR, DAN 34. SHARE CAPITAL, ADDITIONAL PAID IN CAPITAL,
SAHAM TREASURI TREASURY SHARES
Modal Saham Share Capital
Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Maret 2019 The shareholders composition as at 31 March 2019 and
dan 31 Desember 2018 adalah: 31 December 2018 were as follows:
31 Maret/March 2019
Jumlah
lembar saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/ Jumlah
shares issued Percentage dalam Rupiah/
Pemegang saham and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders
Pemegang saham lainnya Other shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 71,853,936 0.29% 359,270 (ownership interest below 5%)
CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia 22,991,336,581 91.48% 1,149,567 CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia
(kepemilikan di bawah 5%) 1,870,350,538 7.44% 93,518 (ownership interest below 5%)
Jumlah Saham Beredar 24,933,541,055 99.21% 1,602,355 Total Shares Outstanding
Saham treasuri 198,065,788 0.79% 9,902 Treasury shares
Jumlah ditempatkan dan disetor penuh 25,131,606,843 100.00% 1,612,257 Number of shares issued and fully paid
Jumlah
lembar saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/ Jumlah
shares issued Percentage dalam Rupiah/
Pemegang saham and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders
(kepemilikan di bawah 5%) 71,853,936 0.29% 359,270 (ownership interest below 5%)
CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia 22,991,336,581 91.48% 1,149,567 CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia
(kepemilikan di bawah 5%) 1,870,197,938 7.44% 93,510 (ownership interest below 5%)
Jumlah Saham Beredar 24,933,388,455 99.21% 1,602,347 Total Shares Outstanding
Saham treasuri 198,218,388 0.79% 9,910 Treasury shares
Jumlah ditempatkan dan disetor penuh 25,131,606,843 100.00% 1,612,257 Number of shares issued and fully paid

SAHAM TREASURI (lanjutan) TREASURY SHARES (continued)
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
Saham biasa kelas A dan saham biasa kelas B adalah Class A and class B ordinary shares are ordinary shares
saham biasa yang memiliki hak yang sama. that have the same rights.
Jumlah saham yang beredar dan disetor penuh yang Of the total issued and fully paid capital, number of shares
dimiliki oleh Direksi adalah: owned by Directors were as follows:
Bpk. Tigor M Siahaan 6,471,356 6,471,356 Mr. Tigor M Siahaan

Ibu Vera Handajani 237,900 237,900 Mrs. Vera Handajani
Ibu Lani Darmawan 207,800 207,800 Mrs. Lani Darmawan
Bpk Wan Razly Abdullah1) - 193,700 Mr. Wan Razly Abdullah 1)
Ibu Rita Mas'Oen 189,700 189,700 Mrs. Rita Mas'Oen
Ibu Hedy Lapian 177,900 177,900 Mrs. Hedy Lapian
Ibu Fransiska Oei 170,500 170,500 Mrs. Fransiska Oei
Bpk. John Simon 167,300 167,300 Mr. John Simon
Ibu Megawati Sutanto 148,400 148,400 Mrs. Megawati Sutanto
Bpk Rahardja Alihamzah 137,700 137,700 Mr. Rahardja Alihamzah
Bpk. Pandji P Djajanegara 123,925 123,925 Mr. Pandji P Djajanegara
1) Mengundurkan diri efektif 1 Januari 2019 Resigned effective since 1 Januari 2019 1)
Efektif sejak tanggal 24 Agustus 2007, CIMB Group On 24 August 2007, CIMB Group Holdings Berhad as
Holdings Berhad sebagai pemegang saham mayoritas Bank CIMB Niaga’s majority and controlling shareholder
sekaligus pengendali Bank CIMB Niaga telah mengalihkan has transferred the ownership in Bank CIMB Niaga of
seluruh kepemilikan sahamnya pada Bank CIMB Niaga 7,779,138,350 (full amount) shares to CIMB Group Sdn
sejumlah 7.779.138.350 (nilai penuh) saham kepada CIMB Bhd. As a result, Bank CIMB Niaga is part of CIMB Group.
Group Sdn Bhd sehingga Bank CIMB Niaga telah menjadi This ownership transfer has been approved by BI through
bagian dari CIMB Group. Pengalihan saham tersebut telah Letter No. 9/67/GBI/DPIP/Rahasia dated 29 June 2007.
mendapat persetujuan BI melalui Surat CIMB Group Sdn Bhd is fully owned by CIMB Group
No. 9/67/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 29 Juni 2007. CIMB Holdings Berhad.
Group Sdn Bhd dimiliki seluruhnya oleh CIMB Group
Holdings Berhad.
Pada tanggal 16 Agustus 2010, CIMB Group Sdn Bhd On 16 August 2010, CIMB Group Sdn Bhd purchased
membeli saham Bank CIMB Niaga dari Santubong Bank CIMB Niaga’s shares from Santubong Ventures Sdn
Ventures Sdn Bhd, Greatville Pte.Ltd, dan PT Pantai Damai Bhd, Greatville Pte.Ltd, and PT Pantai Damai of
masing-masing sebanyak 3.982.024.793 (nilai penuh) 3,982,024,793 (full amount) shares or 16.64%,
saham atau 16,64%, 615.993.242 (nilai penuh) saham atau 615,993,242 (full amount) shares or 2.57%, and
2,57%, dan 110.511.515 (nilai penuh) saham atau 0,46%. 110,511,515 (full amount) shares or 0.46%, respectively.
Dengan transaksi tersebut, maka kepemilikan CIMB Group After this transaction CIMB Group Sdn Bhd ownership in
Sdn Bhd di Bank CIMB Niaga mengalami peningkatan dari Bank CIMB Niaga increased from 77.24% to 96.92%.
77,24% menjadi 96,92%.

Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
Dalam rangka pemenuhan Peraturan Bursa Efek Indonesia In compliance of the Indonesia Stock Exchange regulation
No. I-A tentang Pencatatan Saham dan Efek Bersifat No. I-A concerning Stock Listing and Equity Securities
Ekuitas Selain Saham yang Diterbitkan oleh Perusahaan besides Shared Issued by Listed Company, in particular for
Tercatat, khususnya terkait jumlah saham yang dimiliki oleh number of shares owned by non-controlling shareholders
Pemegang Saham bukan Pengendali dan bukan and non-ultimate shareholders at least 7.5% of total paid-in
Pemegang Saham Utama paling kurang sebesar 7,5% dari capital, on 29 August 2016 and 30 August 2016, CIMB
jumlah saham dalam modal disetor, pada tanggal Group Sdn. Bhd., as a holder of 96.92% shares of Bank
29 Agustus 2016 dan 30 Agustus 2016 CIMB Group Sdn. CIMB Niaga, has transferred 5.44% of its ownership
Bhd., selaku pemegang 96,92% saham Bank CIMB Niaga, through Dividend in Specie (DIS) mechanism, therefore its
mengalihkan sebesar 5,44% kepemilikan sahamnya melalui ownership becomes 91.48%. And effective dated 7 July
mekanisme Dividend in Specie (DIS) sehingga komposisi 2017 all 5.44% of the shares have been transferred to the
kepemilikannya menjadi sebesar 91,48%. Dan efektif public.
ditanggal 7 Juli 2017 seluruh 5,44% saham tersebut sudah
dialihkan ke publik.
Pemegang saham akhir CIMB Group Holdings Berhad The ultimate shareholders of CIMB Group Holdings Berhad
pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 as at 31 March 2019 and 31 December 2018 were as
adalah: follows:
Persentase kepemilikan/
Pemegang saham Percentage of ownership Shareholders
Khazanah Nasional Berhad 26.80% 26.80% Khazanah Nasional Berhad

Employee Provident Fund 14.11% 14.16% Employee Provident Fund
Lain-lain dan Masyarakat 59.09% 59.04% Others and Public
100.00% 100.00%
Khazanah Nasional Berhad adalah entitas yang dimiliki Khazanah Nasional Berhad is an entity owned by the
oleh Pemerintah Malaysia. Government of Malaysia.
Tambahan modal disetor pada tanggal 31 Maret 2019 dan Included in additional paid in capital as at
31 Desember 2018 termasuk selisih nilai transaksi 31 March 2019 and 31 December 2018 is the previous
restrukturisasi entitas sepengendali masing-masing difference in restructuring value of transaction of entities
sebesar Rp 1.115.123 (lihat Catatan 1b). under common control amounting to Rp 1,115,123 (refer to
Note 1b).
Pada tanggal 25 Juli 2017, Bank telah mendapatkan As at 25 July 2017, the Bank had received approval from
persetujuan OJK melalui surat No.S-63/PB.33/2017, untuk OJK through letter No.S-63/PB.33/2017 to buy back the
membeli sahamnya kembali sejumlah maksimal 2% dari shares at maximum 2% from total shares issued and fully
jumlah saham yang telah dikeluarkan dan disetor penuh paid which will be used as Management Employee Stock
yang selanjutnya akan digunakan sebagai Management Option Program (MESOP) which will be effective in 2018.
Employee Stock Option Program (MESOP) yang akan
efektif di tahun 2018.

Saham treasuri Treasury shares
Pada tanggal 31 Maret 2019, Bank tidak melakukan As of 31 March 2019, the Bank did not perform buy back.
pembelian saham. Pada tanggal 31 Desember 2018, Bank As at 31 December 2018 the Bank has performed buy
telah melakukan pembelian saham sebanyak 13.808.900 back of 13,808,900 (full amount) of shares with average
(nilai penuh) lembar saham dengan rata-rata per saham price share at Rp 1,373.94 (full amount) and the total
sebesar Rp 1.373,94 (nilai penuh) dan total nilai perolehan acquisition cost of the buy back is amounting to Rp 18,972
sebesar Rp 18.972 (termasuk biaya komisi dan pajak), (include commission and tax), which will be used for
yang akan digunakan untuk MESOP. MESOP.
Selama tahun 2019 dan 2018, jumlah saham tresuri yang During 2019 and 2018, total treasury shares that has been
telah diberikan (granted) ke karyawan masing-masing granted to employee were 152,600 and 9,998,004 (full
adalah 152.600 dan 9.998.004 (nilai penuh) lembar saham. amount) of shares, respectively.
Di tahun 2018, Bank juga telah melakukan pembelian In 2018, the Bank also has performed buyback
kembali saham sebanyak 2.677.900 (nilai penuh) saham. of 2,677,900 (full amount) shares. On August 2018, the
Pada bulan Agustus 2018, Bank telah mengalihkan seluruh Bank distributed the buy back shares to management and
saham hasil pembelian kembali tersebut kepada employee who have eligible criteria determined by the
manajemen dan karyawan yang memenuhi kriteria yang Bank in compliance to OJK Regulation
ditetapkan Bank dalam rangka pemenuhan POJK No.45/POJK.03/2015 regarding Corprorate Governance of
No.45/POJK.03/2015 tentang Penerapan Tata Kelola Commercial Bank’s Remuneration.
Dalam Pemberian Remunerasi Bagi Bank Umum.
35. PENGGUNAAN LABA BERSIH 35. APPROPRIATION OF NET INCOME
Cadangan umum dan wajib General and statutory reserve
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 As at 31 March 2019 and 31 December 2018 the general
cadangan umum dan wajib adalah Rp 351.538. Cadangan and statutory reserve amounted to Rp 351,538. This
umum dan wajib ini dibentuk sehubungan dengan Undang- general and statutory reserve was provided in relation with
Undang Republik Indonesia No. 1/1995 yang telah the Law of Republic Indonesia No.1/1995 which has been
digantikan dengan Undang-Undang No. 40/2007 efektif replaced with Law No. 40/2007 effective on 16 August
tanggal 16 Agustus 2007 mengenai Perseroan Terbatas, 2007 regarding with the limited company, which requires
yang mengharuskan perusahaan-perusahaan untuk companies to set up a general reserve at least 20% of the
membuat penyisihan cadangan umum sebesar sekurang- issued and paid up share capital. There is no timeline over
kurangnya 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan which this amount should be provided.
disetor penuh. Undang-Undang tersebut tidak mengatur
jangka waktu untuk penyisihan tersebut.

36. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH 36. INTEREST AND SHARIA INCOME
31 Maret/March
2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Kredit yang diberikan 4,445,645 4,094,806 Loans

Efek-efek, Obligasi Pemerintah, dan Marketable securities, Government
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Bonds, and securities purchased
kembali 581,089 605,872 under resale agreement
Pembiayaan konsumen dan sewa Consumer financing and
guna usaha 128,629 251,562 financing lease
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 49,794 47,012 and Bank Indonesia
Giro pada bank lain Current account with other banks
5,249,555 5,009,580
Termasuk dalam pendapatan bunga konsolidasian adalah Included in consolidated interest income is income based
pendapatan berdasarkan prinsip syariah untuk periode tiga on sharia principles for the three- month period ended
bulan yang berakhir 31 Maret 2019 adalah Rp 774.296 31 March 2019 amounted to Rp 774,296 (31 March 2018:
(31 Maret 2018: Rp 419.128). Rp 419,128).
Pendapatan bunga berdasarkan klasifikasi aset keuangan Interest income based on the classification of financial
adalah: assets are as follows:
31 Maret/March
2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi 52,354 60,471 Fair value through profit and loss
Lainnya 5,197,201 4,949,109 Others
5,249,555 5,009,580
Termasuk dalam pendapatan bunga dari kredit yang Included in interest income from loans is interest income
diberikan adalah pendapatan bunga atas bagian yang tidak recognised on the unimpaired portion of the impaired loans
mengalami penurunan nilai terhadap kredit yang diberikan (time value unwinding) for the three-month period ended
yang mengalami penurunan nilai (time value unwinding) 31 March 2019 amounted to Rp 43,471 (31 March 2018:
untuk periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2019 Rp 63,371).
adalah Rp 43.471 (31 Maret 2018: Rp 63.371).
Lihat Catatan 49 untuk transaksi dengan pihak-pihak Refer to Note 49 for transactions with related parties.
berelasi.

37. BEBAN BUNGA DAN SYARIAH 37. INTEREST AND SHARIA EXPENSE
31 Maret/March
2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Simpanan nasabah: Deposits from customers:

Deposito berjangka dan Time deposits and
Sertifikat Deposito 1,328,366 1,105,534 certificates of deposits
Tabungan 325,481 323,595 Saving deposits
Giro 240,906 288,709 Demand deposits
Efek-efek yang diterbitkan 107,574 106,376 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima dan Borrowings and
obligasi subordinasi 76,114 103,953 subordinated bonds
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 80,687 13,929 repurchase agreement
Simpanan dari bank lain 9,962 30,743 Deposits from other banks
2,211,956 1,976,133
Termasuk dalam beban bunga adalah beban bunga Included in interest expense is interest expense based on
berdasarkan prinsip syariah untuk periode tiga bulan yang sharia principle for the three-month period ended
berakhir 31 Maret 2019 adalah Rp 506.017 (31 Maret 2018: 31 March 2019 amounted to Rp 506,017 (31 March 2018 :
Rp 219.278). Lihat Catatan 49 untuk transaksi dengan Rp 219,278). Refer to Note 49 for transactions with related
pihak-pihak berelasi. parties.
38. PROVISI DAN KOMISI LAINNYA 38. OTHER FEES AND COMMISSIONS
31 Maret/March
2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Jasa administrasi nasabah 172,107 119,304 Customer administration fees

Pendapatan bancassurance 145,115 177,496 Bancassurance income
Jasa agensi 125,529 52,741 Agency fee
Pendapatan interchange fee kartu kredit 66,606 65,130 Credit card interchange fee income
Jasa dokumen ekspor-impor 35,177 40,348 Export-import document fees
Jasa servis kustodian 22,317 23,217 Custodial services fees
Jasa kliring dan transfer 19,986 24,999 Clearing and transfer fees
Pendapatan annual fee 13,218 13,234 Annual fee income
Komisi merchant 12,311 11,607 Merchant commission
624,011 537,781

39. KERUGIAN PENURUNAN NILAI ATAS ASET 39. IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL AND NON-
KEUANGAN DAN NON KEUANGAN - BERSIH FINANCIAL ASSETS - NET
31 Maret/March
2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Pembentukan/(pemulihan) Impairment/(reversal)
kerugian penurunan nilai atas: of losses on:
Aset keuangan Financial assets
Kredit yang diberikan 741,414 846,489 Loans
Piutang pembiayaan konsumen 4,532 (40,018) Consumer financing receivable
Suspense account dan Suspense account and
piutang lainnya 639 290 other receivables
Piutang sewa pembiayaan (1) (1,722) Financing lease receivables
Efek-efek 112 6,339 Marketable securities
Aset nonkeuangan Non-financial assets
Aset yang diambil alih (40,071) 37,397 Foreclosed assets
712,297 849,811
40. KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) DARI INSTRUMEN 40. GAINS/(LOSSES) FROM TRADING FINANCIAL

KEUANGAN YANG DIPERDAGANGKAN INSTRUMENTS
31 Maret/March
2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Derivatif 98,191 143,886 Derivatives
Obligasi Pemerintah 13,430 13,988 Government Bonds
Efek-efek 3,232 (3,055) Marketable securities
114,853 154,819

41. KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN EFEK-EFEK 41. GAINS FROM SALE OF MARKETABLE SECURITIES
31 Maret/March
2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Obligasi Pemerintah 88,400 40,042 Government Bonds
Efek-efek 10,226 20,888 Marketable securities
98,626 60,930
Keuntungan dari penjualan efek-efek dan obligasi Gains from sale of marketable securities and government
pemerintah berdasarkan klasifikasinya adalah: bonds based on its classifications:
31 Maret/March
2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Diperdagangkan 98,626 34,430 Trading

Tersedia untuk dijual - 26,500 Available-for-sale
98,626 60,930
42. BEBAN TENAGA KERJA 42. PERSONNEL EXPENSES
31 Maret/March
2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Gaji dan upah 599,512 547,371 Salaries and wages

Tunjangan karyawan 443,387 398,487 Allowances for employees
Pelatihan dan pendidikan 52,842 48,446 Trainings and educations
1,095,741 994,304
Termasuk di dalam beban tenaga kerja adalah tunjangan Included in personnel expenses are bonus and vacation
bonus dan Tunjangan Hari Raya (THR), pensiun, dan pay (THR), pension, and other post retirement obligations,
liabilitas imbalan pasca kerja lainnya, dan tantiem untuk and tantiem for the three–month period ended 31 March
periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2019 sebesar 2019 amounted to Rp 384,245 (31 March 2018:
Rp 384.245 (31 Maret 2018: Rp 381.346). Rp 381,346).

42. BEBAN TENAGA KERJA (lanjutan) 42. PERSONNEL EXPENSES (contiunued)
Termasuk ke dalam beban tenaga kerja adalah gaji dan Included in personnel expenses are also salaries and other
kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Komisaris, allowances for Commissioners, Directors, and Executive
Direksi, dan Pejabat Eksekutif Bank CIMB Niaga adalah: Bank Officers of Bank CIMB Niaga as follows:
31 Maret/March
2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Komisaris Commissioners
Gaji dan tunjangan 3,062 3,146 Salaries and allowances
3,062 3,146
Direksi Directors
Bonus dan THR 10,196 - Bonus and Vacation Pay
Kompensasi berbasis saham 1,499 10,196 Share-based payments
Pensiun 1,065 - Pension
28,573 26,166
Pejabat Eksekutif Bank Executive Bank Officers

Bonus dan THR 66,087 38,752 Bonus and Vacation Pay
Kompensasi berbasis saham 2,953 7,028 Share-based payments
Pensiun - 2,197 Pension
111,797 85,501
143,432 114,813

43. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 43. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Maret/March
2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Telepon, telex, dan komputer 230,436 214,554 Telephone, telex, and computer
Sewa, penyusutan, dan pemeliharaan Rental, depreciation, and
gedung 211,463 195,786 maintenance of building
Biaya pihak ketiga 125,192 112,554 Outsourced service expenses
Asuransi penjaminan simpanan 96,800 99,034 Deposit insurance guarantee
Iklan dan promosi 68,834 58,871 Advertising and promotion
Perlengkapan kantor 31,849 19,358 Office supplies
Biaya tahunan Otoritas Jasa Financial Services Authority
Keuangan (OJK) 30,150 29,758 annual fee
Jasa profesional 29,972 11,730 Professional fees
Transportasi 22,552 20,161 Transportation
Penyusutan dan pemeliharaan Depreciation and maintenance
perabot kantor 17,174 17,266 of office furniture
Premi asuransi 818 1,675 Insurance premium
947,948 916,538
Beban umum dan administrasi lain-lain antara lain terdiri Other general and administrative expenses consist of
dari utilitas, biaya penagihan kredit, dan biaya aktivitas utilities, collection expense and other office activity
kantor lainnya. expenses.
44. PENDAPATAN/ (BEBAN) BUKAN OPERASIONAL – 44. NON-OPERATING INCOME/ (EXPENSE) – NET
BERSIH
31 Maret/March
2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Pendapatan sewa 1,303 1,479 Rental income

Keuntungan atas penjualan aset tetap 273 827 Gains on sale of fixed assets
Denda (138) (11) Fines
Lain-lain - bersih 11,968 10,988 Others - net
13,406 13,283
Tidak terdapat penjualan properti terbengkalai untuk There is no sale of abandoned properties for the
periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2019 dan three-month period ended 31 March 2019 and
31 Maret 2018. 31 March 2018.

45. LIABILITAS IMBALAN KERJA 45. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
Liabilitas imbalan kerja terdiri dari : Employee benefit obligations consist as follows:
Beban bonus
yang masih harus dibayar 218,262 417,605 Accrued bonus
Pensiun dan liabilitas imbalan Pension and other post
pasca kerja lainnya 537,806 512,591 retirement obligations
756,068 930,196
Pada tanggal 15 Mei 2015, Bank menawarkan Program On 15 May 2015, Bank CIMB Niaga launched Mutual
Purna Karya Sukarela (PPKS). PPKS merupakan program Separation Scheme (MSS) program. MSS is a program
yang ditujukan bagi seluruh karyawan Bank untuk memilih that is offered to all employees of the Bank to elect for
purna karya sebelum mencapai usia pensiun. Program ini early retirement. The program is voluntary and is open for
bersifat sukarela dan dapat diikuti oleh seluruh karyawan all employees in accordance with the terms and conditions
Bank sesuai dengan syarat dan ketentuan yang berlaku and must be approved by the Bank. A total of 1,706
dan harus disetujui oleh Bank. Sejumlah 1.706 karyawan employees have taken the early retirement. As of 31 March
telah mengambil program ini. Porsi yang belum dibayarkan 2019 and 31 December 2018 total severance accruals are
pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 adalah nil and nil, respectively.
masing-masing sebesar nihil dan nihil.
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, As at 31 March 2019 and 31 December, the total Bank
karyawan Bank CIMB Niaga yang memperoleh imbalan CIMB Niaga employees who are eligible for retirement and
pensiun dan imbalan kerja lainnya 11.184 (31 Desember other employee benefits were 11,184 (31 December 2018:
2018: 11.281) (tidak diaudit). 11,281) (unaudited).
Sesuai dengan kebijakan Bank CIMB Niaga, pegawai In accordance with Bank CIMB Niaga’s policy, employees
mendapat fasilitas imbalan pensiun dan imbalan kerja are entitled to the pension employee benefit and other
lainnya, sebagai berikut: employee benefits, as follows:
Imbalan Pensiun Pension benefits
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, As at 31 March 2019 and 31 December 2018, Bank CIMB
penilaian liabilitas pensiun dilakukan oleh Bank CIMB Niaga Niaga’s calculation of pension obligation using actuarial
menggunakan asumsi-asumsi penilaian aktuaria yang assumptions, which were prepared by PT Dayamandiri
dihitung oleh PT Dayamandiri Dharmakonsolindo pada Dharmakonsolindo as at 2 January 2019 using the
tanggal 2 Januari 2019 menggunakan metode “Projected “Projected Unit Credit’ method.
Unit Credit”.
Bank CIMB Niaga menyelenggarakan 2 (dua) program Bank CIMB Niaga sponsors 2 (two) pension employee
pensiun terdiri dari program pensiun manfaat pasti dan program plans consisting of a defined benefit plan and
program iuran pasti sebagai berikut: defined contribution plan, as follows:

45. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 45. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
a. Manfaat pasti a. Defined benefit plan
Manfaat pasti diselenggarakan untuk sebagian Bank CIMB Niaga sponsors a defined benefit pension
karyawan tetap Bank CIMB Niaga yang dikelola dan retirement program covering a certain number of its
diadministrasikan oleh “Dana Pensiun PT Bank CIMB permanent employees which is managed and
Niaga Tbk”. administered by “Dana Pensiun PT Bank CIMB Niaga
Tbk”.
Program tersebut memberikan manfaat pensiun yang The plan calls for benefits to be paid to eligible
akan dibayarkan kepada karyawan yang berhak pada employees at retirement or when the employees
saat karyawan pensiun atau pada saat karyawan resign according to the pension fund regulation which
tersebut berhenti sesuai dengan peraturan dana is designed to comply with Pension Fund Legislation.
pensiun yang bersangkutan yang dibuat sesuai The benefits paid at retirement are calculated based
dengan UU Dana Pensiun. Manfaat pensiun dihitung on the pension benefit formula as set forth in the
berdasarkan formula manfaat pensiun sebagaimana Regulation of Pension Funds.
tertuang dalam Peraturan Dana Pensiun.
Pendanaan program pensiun ini dilakukan oleh Bank Bank CIMB Niaga has funded the plan through annual
CIMB Niaga dengan membayar iuran tahunan yang contributions which are sufficient to meet the
setidaknya memenuhi jumlah minimum seperti yang minimum requirements set forth in applicable pension
diharuskan oleh peraturan perundang-undangan dana fund laws.
pensiun yang berlaku.
Jumlah iuran ini umumnya meliputi imbalan pensiun This contribution usually reflects benefits attributed to
untuk jasa karyawan masa kini, amortisasi biaya masa employees’ current service costs, as well as
lalu, dan koreksi aktuarial. amortisation of past service cost, and actuary
adjustments.
Berikut ini adalah hal-hal yang diungkapkan dalam The following are disclosed in the actuarial report
laporan aktuaria tanggal 2 Januari 2019, masing- dated 2 January 2019, to calculate the retirement
masing dalam menghitung liabilitas pensiun pada benefits liability as at 31 March 2019 and
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018. 31 December 2018.

Imbalan Pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
a. Manfaat pasti (lanjutan) a. Defined benefit plan (continued)
Asumsi-asumsi utama yang digunakan oleh aktuaria The key assumptions used by the independent
independen dalam perhitungan di atas adalah: actuary in the above calculation are as follows:
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:

Tingkat diskonto 8,30% per tahun/ 8,30% per tahun/ Discount rate
8.30% per annum 8.30% per annum
Tingkat proyeksi / kenaikan gaji 6% per tahun/ 6% per tahun/ Salary increase rate
6% per annum 6% per annum
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Proyeksi kenaikan pensiun di masa datang 5% per tahun/ 5% per tahun/ Expected future pension increases
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 tahun/ Normal retirement age

55 years 55 years
Tingkat kematian Tabel Mortalitas Tabel Mortalitas Mortality rate

Indonesia 2011 Indonesia 2011
(TMI 2011)/ (TMI 2011)/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality
Table 2011 Table 2011
(TMI 2011) (TMI 2011)
Tingkat cacat 10% dari TMI 2011/ 10% dari TMI 2011/ Disability rate
10% of TMI 2011 10% of TMI 2011
Imbal hasil atas aset program 8,30% per tahun/ 8,30% per tahun/ Implied rate of return on plan assets
Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia 10% untuk usia Resignation rate
sampai dengan 25 sampai dengan 25
tahun, dan menurun tahun, dan menurun
dengan garis lurus dengan garis lurus
0% pada usia 44 0% pada usia 44
tahun dan 1% tahun dan 1%
setelahnya/ setelahnya/
10% up to age 25, 10% up to age 25,
then decreasing then decreasing
linearly to 0% at linearly to 0% at
age 44 and 1% age 44 and 1%
thereafter thereafter
Proporsi pensiun normal 100% 100% Proportion of retirement

a. Manfaat pasti (lanjutan) a. Defined benefit plan (continued)
Kontribusi untuk program imbalan pasca kerja untuk Contributions to post-employment benefit plans for
tahun 2019 dan 2018 masing masing sebesar the year 2018 and 2018 are Rp 12,218,
Rp 12.218 dan Rp 38.159 and Rp 38,159, respectively
Risiko yang terekspos pada program manfaat pasti The exposed risks in defined benefit pension plan is
adalah adanya tingkat hasil investasi dibawah asumsi the lower return on investment compared to
tingkat diskonto dan kenaikan gaji aktual yang lebih assumption on discount rate and the in the actual
besar dari asumsi. Hal tersebut menimbulkan salary is higher than its assumption. These will cause
peningkatan iuran yang dibayarkan kepada Dana an increase in benefit paid to Pension Fund.
Pensiun.
b. Program iuran pasti b. Defined contribution plan
Program pensiun untuk seluruh karyawan eks Bank The defined contribution retirement plan for all ex
Lippo adalah Program Iuran Pasti yang dikelola oleh Bank Lippo permanent employees is administered
PT AIA Financial. Sedangkan untuk sebagian by PT AIA Financial. Meanwhile the defined
karyawan eks Bank Niaga dikelola oleh PT Asuransi contribution retirement plan for ex Bank Niaga
Manulife. employees is administered by PT Asuransi Manulife.
Berikut ini adalah asumsi yang diungkapkan dalam The following are assumptions disclosed in the
laporan aktuaria tanggal 2 Januari 2019, masing- actuarial report dated 2 January 2019, to calculate
masing dalam menghitung liabilitas pensiun pada the retirement benefits liability as at 31 March 2019
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018. and 31 December 2018.

b. Program iuran pasti (lanjutan) b. Defined contribution plan (continued)


55 years 55 years

(TMI 2011)/ (TMI 2011)/
(TMI 2011) (TMI 2011)
10% of TMI 2011 10% of TMI 2011
Imbal hasil atas aset program 8,20% per tahun/ 8,20% per tahun/ Implied rate of return on plan assets

c. Liabilitas imbalan kerja jangka panjang lainnya c. Other long term benefit liabilities
Liabilitas imbalan pasca-kerja lainnya meliputi uang Other post-retirement obligations consist of service
jasa, uang pisah, pesangon, imbalan kerja jangka payments, severance payments, termination benefits,
panjang, dan kompensasi lainnya, dikompensasikan long term service awards, and other compensation,
dengan imbalan pensiun. compensated with retirement benefits.
Berikut ini adalah asumsi yang diungkapkan dalam The following are assumptions disclosed in the
laporan aktuaria tanggal 2 Januari 2019, masing- actuarial report dated 2 January 2019, to calculate the
masing dalam menghitung liabilitas pensiun pada retirement benefits liability as at 31 March 2019 and
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018. 31 December 2018.


55 years 55 years

(TMI 2011)/ (TMI 2011)/
(TMI 2011) (TMI 2011)
10% of TMI 2011 10% of TMI 2011

46. PROGRAM KEPEMILIKAN SAHAM DAN CADANGAN 46. EQUITY OWNERSHIP PLAN AND SHARE-BASED
KOMPENSASI BERBASIS SAHAM COMPENSATION RESERVE
Program Kepemilikan Saham (EOP) Equity Ownership Plan (EOP)
EOP diberikan pada bulan Maret 2011 oleh Grup CIMB The EOP was introduced in March 2011 by CIMB Group
dimana Grup CIMB dalam hal ini memberikan saham biasa where CIMB Group will grant ordinary shares of CIMB
atas Grup CIMB untuk karyawan-karyawan tertentu (Senior Group to selected employees of Bank CIMB Niaga (Senior
Vice President (SVP) dan Executive Vice President (EVP) Vice President (SVP) and Executive Vice President (EVP)
dan Direksi) yang akan dibebankan langsung kepada Bank and Board of Directors) with a re-charge to Bank CIMB
CIMB Niaga. Berdasarkan EOP tersebut, bagian dari Niaga. Under the EOP, earmarked portions of variable
remunerasi karyawan-karyawan tertentu tersebut akan remuneration of selected employees of Bank CIMB Niaga
digunakan untuk membeli saham biasa Grup CIMB dari will be utilised to purchase ordinary shares of CIMB Group
pasar. Saham yang dibeli akan diberikan secara progresif from the market. The purchased shares will be released
kepada karyawan yang berhak berdasarkan tanggal- progressively to the eligible employees at various dates
tanggal tertentu setelah tanggal pembelian, tergantung after the purchase date, subject to continued employment.
pada hubungan kerja antara karyawan tersebut dan Bank
CIMB Niaga.
Perusahaan terkait akan bertindak mewakili Grup CIMB A related company will act on behalf of CIMB Group to
untuk melakukan administrasi atas EOP dan menyimpan administer the EOP and to hold the shares in trust up to
saham tersebut selama periode sebelum tanggal the pre-determined transfer date. The eligibility of
penyerahan. Kelayakan akan keikutsertaan pada EOP participation in the EOP shall be at the discretion of the
ditentukan oleh kebijakan dari Group Compensation Group Compensation Review Committee of CIMB Group.
Review Committee CIMB Group.
Apabila terjadi pemutusan hubungan kerja selain pensiun, In the case of termination of employment other than
cacat atau kematian, karyawan tidak akan mendapatkan retirement, disability or death, employee will not receive
saham-saham yang belum diberikan. any unreleased shares.

KOMPENSASI BERBASIS SAHAM (lanjutan) COMPENSATION RESERVE (continued)
Program Kepemilikan Saham (EOP) (lanjutan) Equity Ownership Plan (EOP) (continued)
Berikut ini adalah rincian EOP yang diberikan oleh Grup Below is the detail of EOP granted by CIMB Group:
CIMB:
Jumlah yang dibayar
Bank kepada Harga rata-rata
perusahaan yang per lembar
dibentuk Grup saham/ Average
CIMB/ Amount paid Jumlah price per share
Tanggal pemberian by Bank to the lembar (nilai penuh/ Tranche/ Tranche
EOP/ EOP granted entity established saham/ Total full amount ) Tanggal efektif/ Persentase/ Periode vesting/ Vesting
date by CIMB Group shares RM Effective date Percentage period
25 Maret/March 2013 43,374 1,220,675 7.74 1 April/April 2013 33.33% 1 April/April 2014
33.33% 1 April/April 2015
33.33% 1 Januari/January 2016
25 Maret/March 2014 32,084 1,250,297 7.15 31 Maret/March 2014 25.09% 31 Desember/December 2014
24.97% 31 Maret/March 2015
18.85% 31 Desember/December 2015
24.97% 31 Maret/March 2016
25 Maret/March 2015 13,997 651,688 5.97 1 April/April 2015 84.87% 31 Maret/March 2016
7.56% 31 Maret/March 2017
4 Maret/March 2015 4,043 216,400 5.28 1 Juni/June 2015 40.00% 1 Juni/June 2016
30.00% 1 Juni/June 2017
30.00% 1 Juni/June 2018
1 Januari/January 2016 900 62,900 4.33 1 Januari/January 2016 40.00% 6 Januari/January 2017
25 Maret/March 2016 22,575 1,587,881 4.17 1 April/April 2016 33.33% 31 Maret/March 2017
33.33% 31 Maret/March 2018
1 Juli/July 2016 1,000 70,300 4.26 1 Juli/July 2016 40.00% 1 Juni/June 2017
30.00% 1 Juni/June 2018
30.00% 1 Juni/June 2019
25 Maret/March 2017 29,813 1,824,198 5.28 1 April/April 2017 33.33% 31 Maret/March 2018
33.33% 31 Maret/March 2019
27 April/April 2018 33,607 1,330,832 7.07 24 Mei/May 2018 33.33% 31 Maret/March 2019
33.33% 31 Maret/March 2020

Program Kepemilikan Saham (EOP) (lanjutan) Equity Ownership Plan (EOP) (continued)
Berikut ini adalah mutasi jumlah hak atas lembar saham Below is the movement of entitlements shares granted :
yang telah diberikan :
31 Maret 31 Desember
Saldo awal 2,460,508 2,973,235 Beginning balance
Diberikan - 1,330,832 Granted
(*) (*)
Eksekusi (1,057,136) (1,843,559) Exercised
Saldo akhir 1,403,372 2,460,508 Ending balance
Cadangan Kompensasi Berbasis Saham Share-based Compensation Reserve
Cadangan pembayaran berbasis saham digunakan untuk The share-based payments reserve is used to recognise
mencatat nilai wajar pada tanggal pemberian atas opsi the grant date fair value of options issued to employees but
yang diterbitkan untuk karyawan namun belum dieksekusi not exercised and the grant date fair value of shares issued
dan nilai wajar pada tanggal pemberian dari saham yang to employees.
diterbitkan pada karyawan.
Management Employee Stock Option Program (MESOP) The Employee Stock Option Management Program
adalah one-time program untuk memberikan apresiasi (MESOP) is an one-time programme to reward
terhadap kinerja dan loyalitas manajemen dan karyawan performance and loyalty of management and selected
yang terpilih. Jumlah saham yang diimplementasikan employees. The amount implemented is 208,216,392
adalah 208.216.392 lembar (nilai penuh) yang telah sheets shares (full amount) which was approved at the
disetujui dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Extraordinary General Meeting of Shareholders on
pada tanggal 24 Agustus 2017. Program ini diluncurkan 24 August 2017. This program was launched on
pada 26 Februari 2018. 26 February 2018.
Jumlah saham yang dialokasikan untuk setiap karyawan The amount of shares allocated to each employees is
ditentukan dengan mempertimbangkan kompensasi yang determined by considering the compensation received,
diterima, posisi saat ini di perusahaan, dan kinerja dari current positions in the company, and performance of the
2 tahun terakhir. Jumlah total saham yang dialokasikan past 2 years. The total amount of shares allocated to the
untuk program MESOP adalah 208,2 juta saham - dimana MESOP programme is 208.2 million shares – in which
12 juta saham akan dialokasikan untuk hibah saham dan 12 millions of shares will be allocated for the share grants
196,2 juta saham untuk opsi saham. 40% dari opsi saham and 196.2 millions of shares for the share options. The first
pertama diberikan pada 26 Februari 2018 (dengan periode 40% of the share options are vested on 26 February 2018
penguncian hingga 25 Oktober 2018), 30% opsi lainnya (with condition of lock-up period up to 25 October 2018),
diberikan pada 25 April 2019, dan 30% opsi terakhir another 30% of options will vest on 25 April 2019, and the
diberikan pada 25 April 2020. Setiap koridor opsi saham last 30% of options will vest on 25 April 2020. Every share
memiliki harga strike yang berbeda. options corridor has different strike prices.
Tidak ada dividen yang dibayarkan kepada pemegang opsi There are no dividends paid to share option holders before
saham sebelum opsi tersebut dilaksanakan. Semua opsi the option is exercised. All of the share options granted will
saham yang diberikan akan berakhir pada 25 Oktober expire on 25 October 2020.
2020.

Cadangan Kompensasi Berbasis Saham (lanjutan) Share-based Compensation Reserve (continued)
Penilaian atas nilai wajar opsi saham dilakukan oleh Bank Bank CIMB Niaga’s calculation of option fair value using
CIMB Niaga menggunakan asumsi-asumsi penilaian actuarial assumptions, which were prepared by an
aktuaria yang dihitung oleh KJPP RAO, YUHAL & Rekan independent KJPP RAO, YUHAL & Rekan (affiliated with
(afiliasi TRUSCEL CAPITAL LLP Singapore) tanggal TRUSCEL CAPITAL LLP Singapore) dated 28 June 2018.
28 Juni 2018.
47. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 47. BASIC AND DILUTIVE EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is calculated by dividing the net
bersih yang tersedia bagi pemegang saham dengan rata- profit attributable to shareholders by the weighted average
rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun number of ordinary shares on issue during the year.
yang bersangkutan.
31 Maret/March
2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Laba bersih yang tersedia Net profit attributable
bagi pemegang saham 944,209 876,613 to shareholders
Penyesuaian atas kerugian terhadap
uang yang dikeluarkan untuk Loss on interest on cash paid out
pembelian saham treasuri - for the purchase of treasury shares -
setelah pajak - (4,757) net of tax
Laba bersih yang digunakan dalam Net profit used in calculating
perhitungan laba per saham 944,209 871,856 earnings per share
Weighted average number of
Rata-rata tertimbang saham ordinary share on issue
biasa yang beredar (dalam ribuan) (in thousands) (including capital
(termasuk dana setoran modal) * 24,933,503 24,923,390 paid in advance) *
Laba per saham dasar Basic earnings per share

(nilai penuh) 37.87 34.98 (full amount)
* Rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dihitung berdasarkan * The weighted average number of ordinary shares on issue is
jumlah saham biasa yang beredar pada posisi tiap akhir bulan sesuai calculated based on the number of ordinary shares on issue at the
dengan data dari Biro Administrasi Efek end of month based on the data from Securities Administration
Bureau

47. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 47. BASIC AND DILUTIVE EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar (lanjutan) Basic earnings per share (continued)
Dalam perhitungan laba bersih per saham dilusian jumlah Diluted earnings per share is calculated by adjusting the
rata-rata tertimbang jumlah yang beredar disesuaikan weighted average number of ordinary shares
dengan asumsi bahwa semua efek berpotensi saham biasa outstanding to assume conversion of all dilutive potential
yang sifatnya dilutif dikonversi. ordinary shares.
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 Bank As at 31 March 2019 and 31 December 2018 Bank
CIMB Niaga dan Entitas Anak tidak memiliki potensi saham CIMB Niaga and Subsidiar has no dilutive potential
yang bersifat dilutive. shares.
48. KOMITMEN DAN KONTINJENSI - BERSIH 48. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES - NET
Dalam bisnis normal perbankan, Bank CIMB Niaga As part of normal banking business, Bank CIMB Niaga
mempunyai komitmen dan kontinjensi yang tidak disajikan has commitments and contingencies that are not
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. presented in the consolidated statement of financial
position.
Ikhtisar komitmen dan kontinjensi Bank CIMB Niaga yang The following is a summary of Bank CIMB Niaga
dinyatakan dalam nilai kontrak setara dengan mata uang commitments and contingencies at the equivalent
Rupiah adalah: Rupiah contractual amounts:
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Commitments payable
Fasilitas penyediaan dana yang Unutilised portion of
belum digunakan (79,722,224) (71,836,891) fund facilities
Irrevocable letters of credit Outstanding irrecovable
yang masih berjalan (3,247,318) (3,532,770) letters of credit
Lain-lain (673,491) (103,849) Others
Jumlah liabilitas komitmen (83,643,033) (75,473,510) Total commitments payable
Komitmen - bersih (83,643,033) (75,473,510) Commitments - net
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Garansi yang diterima 519,530 184,961 Guarantees received
Penghasilan bunga Interest receivable on
dalam penyelesaian 624,888 645,244 non-performing assets
Jumlah tagihan kontinjensi 1,144,418 830,205 Total contingent receivables
Liabilitas kontinjensi Contingent payables

Garansi yang diterbitkan (4,309,805) (4,505,446) Guarantees issued
Jumlah liabilitas kontinjensi (4,309,805) (4,505,446) Total contingent payables
Kontinjensi - bersih (3,165,387) (3,675,241) Contingencies - net
KOMITMEN DAN KONTINJENSI COMMITMENTS AND

- BERSIH (86,808,420) (79,148,751) CONTINGENCIES - NET
Komitmen dan kontinjensi yang berhubungan dengan The commitments and contingencies relating to
derivatif disajikan di Catatan 11. derivative transaction is disclosed in Note 11.
48. KOMITMEN DAN KONTINJENSI – BERSIH (lanjutan) 48. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES – NET
(continued)
Rincian liabilitas komitmen dan kontinjensi untuk fasilitas The details of commitments and contingencies payables
penyediaan dana yang belum digunakan, irrevocable letters for unutilised portion of fund facilities, outstanding
of credit yang masih berjalan, dan garansi yang diterbitkan irrevocable letters of credit, and guarantees issued
berdasarkan kolektibilitas dan mata uang adalah: based on collectibility and currency are as follows:
31 Maret/March 2019
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Fasilitas penyediaan dana Unutilised portion
yang belum digunakan 64,313,611 116,555 - - - 64,430,166 of fund facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding
masih berjalan 1,801,314 1,637 - - - 1,802,951 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 3,383,436 - - - - 3,383,436 Guarantees issued
Sub jumlah 69,498,361 118,192 - - - 69,616,553 Sub total
Mata Uang Asing Foreign currencies

masih berjalan 1,444,066 301 - - - 1,444,367 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 926,369 - - - - 926,369 Guarantees issued
87,155,379 123,968 - - - 87,279,347
Dikurangi: Estimasi kerugian Less: Estimated losses on
atas komitmen dan kontinjensi - commitments and contingencies
87,279,347
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Pass Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
masih berjalan 1,830,489 - - - - 1,830,489 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 3,545,590 - - - - 3,545,590 Guarantees issued
Mata Uang Asing Foreign currencies

masih berjalan 1,702,281 - - - - 1,702,281 irrevocable letters of credit
Garansi yang diterbitkan 959,856 - - - - 959,856 Guarantees issued
79,722,676 152,431 - - - 79,875,107
Dikurangi: Estimasi kerugian Less: Estimated losses on

atas komitmen dan kontinjensi - commitments and contingencies
79,875,107

49. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 49. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
Bank CIMB Niaga dikendalikan oleh CIMB Group Sdn Bhd, Bank CIMB Niaga is controlled by CIMB Group Sdn
Malaysia. Kepemilikan minoritas dipegang dan dimiliki oleh Bhd, Malaysia. The remaining minority shares are
banyak pihak. Lihat Catatan 34 untuk informasi mengenai widely held. For information on the ultimate parent
pemegang saham utama dari CIMB Group Sdn Bhd. company of CIMB Group Sdn Bhd, refer to Note 34.
Sifat Hubungan Berelasi Nature of Relationship

Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan Related parties are companies and individuals who
yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau directly or indirectly have relationships with Bank CIMB
kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung Niaga through ownership or management. Information
dengan Bank CIMB Niaga. Informasi Entitas Anak of Subsidiaries are disclosed in Note 1d.The controlling
diungkapkan pada Catatan 1d. Pemegang saham and majority shareholder, parent of majority
pengendali dan mayoritas, induk dari pemegang saham shareholder, and the ultimate shareholders are
mayoritas, dan pemegang saham akhir diungkapkan pada disclosed in Note 34.
Catatan 34.
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
CIMB Group Holdings Berhad Pemegang saham mayoritas/ Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Parent of majority shareholder
CIMB Group Sdn Bhd Pemegang saham mayoritas/ Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Parent of majority shareholder
CIMB Islamic Bank Berhad Dikendalikan oleh pemegang saham akhir Simpanan dari bank lain/Deposits from other
yang sama/Controlled by same ultimate banks
shareholder
CIMB Bank Berhad Dikendalikan oleh pemegang saham akhir Giro pada bank lain; Simpanan dari bank lain;
yang sama/Controlled by same ultimate Liabilitas derivatif; Pinjaman yang diterima;
shareholder Obligasi Subordinasi/Current Account with other
banks; Deposits from other banks; Derivative
payable; Borrowings; Subordinated loan
Commerce Tijari Bank Berhad Dikendalikan oleh pemegang saham akhir Simpanan dari bank lain; Simpanan dari
yang sama/Controlled by same ultimate nasabah/Deposits from other banks; Deposits
shareholder from customers
CIMB Thai Bank Public Company Dikendalikan oleh pemegang saham akhir Giro pada bank lain/Current Account with other
Limited yang sama/Controlled by same ultimate banks
shareholder
CIMB Bank Plc Dikendalikan oleh pemegang saham akhir Giro pada bank lain/Current Account with other
shareholder
CIMB Bank (L) Limited Dikendalikan oleh pemegang saham akhir Simpanan dari bank lain/Deposits from other
shareholder
PT CGS-CIMB Sekuritas Dikendalikan oleh pemegang saham akhir Kredit yang diberikan; Simpanan dari
Indonesia yang sama/Controlled by same ultimate nasabah/Loans; Deposits from customers
shareholder
PT CIMB-Principal Asset Dikendalikan oleh pemegang saham akhir Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Management yang sama/Controlled by same ultimate
shareholder
PT Niaga Manajemen Citra Dikelola oleh pejabat eksekutif Bank Beban dibayar di muka; Simpanan dari
CIMB Niaga/Controlled by Bank CIMB nasabah/Prepaid expenses; Deposits from
Niaga’s executive officers customers
PT Commerce Kapital Dikendalikan oleh pemegang saham akhir Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
yang sama/Controlled by same ultimate
shareholder
49. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 49. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Sifat Hubungan Berelasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan Related parties are companies and individuals who directly
perorangan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan or indirectly have relationships with Bank CIMB Niaga
atau kepengurusan secara langsung maupun tidak through ownership or management. Information of
langsung dengan Bank CIMB Niaga. Informasi Entitas Subsidiaries are disclosed in Note 1d.The controlling and
Anak diungkapkan pada Catatan 1d. Pemegang saham majority shareholder, parent of majority shareholder, and
pengendali dan mayoritas, induk dari pemegang saham the ultimate shareholders are disclosed in Note 34.
mayoritas, dan pemegang saham akhir diungkapkan (continued)
pada Catatan 34.(lanjutan)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
Bumiputra Commerce Holdings Dikendalikan oleh pemegang saham akhir Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
Berhad yang sama/Controlled by same ultimate
shareholder
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga Dikelola oleh pejabat eksekutif Bank Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
CIMB Niaga/Controlled by Bank CIMB
Niaga’s executive officers
Dewan Komisaris, Direksi, dan Manajemen Bank CIMB Niaga/Bank CIMB Kredit yang diberikan; Simpanan dari
Pejabat Eksekutif Bank/Board of Niaga’s Management nasabah/Loans; Deposits from customers
Commissioners, Directors, and
Executive Bank Officers
Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi Transactions and Balances with Related Parties
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi terutama The related party transactions primarily related to lending
berhubungan dengan pinjam-meminjam dana dalam and borrowing of funds in the normal course of their
kegiatan normal usaha. business.
Rincian saldo dengan pihak-pihak yang berelasi yang The details of balances with related parties of associated
merupakan perusahaan asosiasi dengan Bank CIMB parties with Bank CIMB Niaga are as follows:
Niaga adalah:
Aset Assets
Giro pada Bank Lain Current Account with Other Banks
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang Parties under -
saham akhir yang sama same ultimate shareholder
CIMB Bank Berhad 31,646 31,646 CIMB Bank Berhad
CIMB T hai Bank Public Company Limited 1,975 1,975 CIMB Thai Bank Public Company Limited
CIMB Bank Plc 1,439 1,439 CIMB Bank Plc
35,060 35,060

- Dewan Komisaris, Direksi, dan Board of Commissioners, Directors, -
Pejabat Eksekutif Bank and Executive Bank Officers
Dewan Direksi 118,323 124,231 Board of Directors
Pejabat Eksekutif Bank 62,731 61,249 Executive Bank Officers
181,054 185,480
saham akhir yang sama same ultimate shareholder
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia 105,000 111,000 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
286,054 296,480

(lanjutan)
Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions and Balances with Related Parties
(continued)
merupakan perusahaan asosiasi dengan Bank CIMB parties with Bank CIMB Niaga are as follows (continued):
Niaga adalah (lanjutan):
Beban dibayar di muka Prepaid expense
- Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties controlled by -
eksekutif Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga's executive officers
PT Niaga Manajemen Citra 123,267 124,828 PT Niaga Manajemen Citra
123,267 124,828
Jumlah aset yang terkait dengan Total asset associated with

pihak-pihak berelasi 450,257 456,368 related parties
Sebagai persentase terhadap As a percentage
jumlah aset 0.17% 0.17% to total assets
Liabilitas Liabilities

- Giro Demand deposits -
Dewan Direksi 5 5 Board of Directors
5 5
saham akhir yang sama same ultimate shareholders
PT Commerce Kapital 67,790 68,013 PT Commerce Kapital
PT CIMB-Principal Asset Management 3,902 1,457 PT CIMB-Principal Asset Management
120,489 74,683

Dana Pensiun Bank CIMB Niaga 2,037 1,438 Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
PT Niaga Manajemen Citra 25 20 PT Niaga Manajemen Citra
2,062 1,458
- Pemegang saham mayoritas Parent of majority shareholders -
CIMB Group Sdn Bhd 7,120 7,100 CIMB Group Sdn Bhd
Bumiputra Commerce Holdings Berhad 7 7 Bumiputra Commerce Holdings Berhad
7,127 7,107
129,683 83,253

(lanjutan)
(continued)
merupakan perusahaan asosiasi dengan Bank CIMB parties with Bank CIMB Niaga are as follows (continued):
Niaga adalah (lanjutan):
- Tabungan Saving deposits -

Dewan Komisaris 1,896 1,914 Board of Commissioners
71,945 66,018
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga 659 3 Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
659 3
72,604 66,021
- Deposito berjangka Time deposits -

Dewan Komisaris 4,573 4,182 Board of Commissioners
75,626 74,947
PT CIMB-Principal Asset Management 8,000 8,000 PT CIMB-Principal Asset Management
51,842 9,121
- Pihak yang dikelola oleh pejabat Parties controlled by Bank -
eksekutif Bank CIMB Niaga CIMB Niaga's executive officers
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga - 3,435 Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
- 3,435
127,468 87,503
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks

- Giro Demand Deposit -
CIMB Bank (L) Limited 36,420 36,299 CIMB Bank (L) Limited
CIMB Islamic Bank Berhad 5,395 10,587 CIMB Islamic Bank Berhad
Commerce Tijari Bank Berhad 10 10 Commerce Tijari Bank Berhad
81,945 87,845

(lanjutan)
(continued)
merupakan perusahaan asosiasi dengan Bank CIMB Niaga parties with Bank CIMB Niaga are as follows (continued):
adalah (lanjutan):
Liabilitas derivatif Derivative payables

5,003 7,539
Pinjaman yang diterima Borrowing
CIMB Bank Berhad - 191,722 CIMB Bank Berhad
- 191,722
Obligasi Subordinasi Subordinated bond
69,500 69,444
Jumlah liabilitas yang terkait dengan Total liabilities associated with
Sebagai persentase terhadap jumlah liabilitas 0.22% 0.26% As a percentage to total liabilities

(lanjutan)
(continued)
merupakan perusahaan asosiasi dengan Bank CIMB Niaga parties with Bank CIMB Niaga are as follows (continued):
adalah (lanjutan):
31 Maret/ 31 Maret/
March 2019 March 2018
Pendapatan bunga Interest Income
- Dewan Komisaris, Direksi, dan Pejabat Board of Commissioners, Directors, and -
Eksekutif Bank Executive Bank Officers
4,855 3,647
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama Parties under same ultimate shareholders -
Jumlah pendapatan bunga yang terkait dengan Total interest income associated with
Sebagai persentase terhadap jumlah
pendapatan bunga 0.14% 0.12% As a percentage to total interest income
Beban bunga
- Dewan Komisaris, Direksi, dan Pejabat Board of Commissioners, Directors, and -
Eksekutif Bank Executive Bank Officers
Dewan Komisaris 85 46 Board of Commissioners
Dewan Direksi 441 281 Board of Directors
1,599 1,374
- Pihak yang dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama Parties under same ultimate shareholders -
PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia 415 111 PT CGS-CIMB Sekuritas Indonesia
PT CIMB-Principal Asset Management 151 26 PT CIMB-Principal Asset Management
PT Commerce Kapital 411 4 PT Commerce Kapital
CIMB Bank Berhad 243 11,960 CIMB Bank Berhad
CIMB Islamic Bank Berhad 33 47 CIMB Islamic Bank Berhad
CIMB Bank (L) Limited 221 253 CIMB Bank (L) Limited
1,473 12,402
- Pihak yang dikelola oleh pejabat eksekutif Parties controlled by Bank CIMB Niaga's -
Bank CIMB Niaga executive officers
Dana Pensiun Bank CIMB Niaga 17 74 Dana Pensiun Bank CIMB Niaga
17 74
- Pemegang saham mayoritas Parent of majority shareholders -
CIMB Group Sdn Bhd 43 25 CIMB Group Sdn Bhd
43 25
Jumlah beban bunga yang terkait dengan Total interest expense associated with
Sebagai persentase terhadap jumlah
beban bunga 0.14% 0.70% As a percentage to total interest expense

50. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 50. NON-CONTROLLING INTEREST
a. Kepentingan nonpengendali atas kekayaan bersih a. The non-controlling interest in the net assets of
Entitas Anak adalah: Subsidiaries are as follows:
2019 2018 December 2018
Saldo awal 1,005 881 881 Beginning balance
Bagian (kerugian)/keuntungan bersih Net (loss)/income
- periode berjalan (34) 90 124 current period -
Modal saham 500 - - Share capital
Saldo akhir kepentingan Ending balance of non-controlling
nonpengendali 1,471 971 1,005 interest
b. Kepentingan nonpengendali atas laba bersih Entitas b. The non-controlling interest in the net income of
Anak adalah: Subsidiaries are as follows:
2019 2018 December 2018
PT CIMB Niaga Auto Finance 36 90 124 PT CIMB Niaga Auto Finance
PT CIMB Niaga Sekuritas (70) - - PT CIMB Niaga Securities
(34) 90 124
51. INFORMASI SEGMEN USAHA 51. OPERATING SEGMENTS INFORMATION
Bank CIMB Niaga telah menyajikan segmen operasi Bank CIMB Niaga presents operating segments based on
berdasarkan informasi yang disiapkan secara internal untuk the information that is internally provided to the chief
pengambil keputusan operasional. Kebijakan akuntansi ini operating decision maker. This accounting policy is due to
merupakan penerapan PSAK 5 (Revisi 2014), “Segmen the adoption of SFAS 5 (Revised 2014), “Operating
Operasi”. Segments”.
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan internal Operating segments are reported in accordance with the
yang disiapkan untuk pengambil keputusan operasional internal reporting provided to the chief operating decision
yang bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber maker, which is responsible for allocating resources to the
daya ke segmen tertentu dan melakukan penilaian atas reportable segments and assesses its performance. All
performanya. Seluruh segmen operasi yang digunakan oleh operating segments used by Bank CIMB Niaga meet the
Bank CIMB Niaga telah memenuhi kriteria pelaporan definition of a reportable segment under SFAS 5
berdasarkan PSAK 5 (Revisi 2014). (Revised 2014).
Bank CIMB Niaga memiliki 7 (tujuh) pelaporan segmen. Di Bank CIMB Niaga has 7 (seven) reportable segments. The
bawah ini merupakan penjelasan mengenai operasi dari following describes the operations in each of Bank CIMB
masing-masing pelaporan segmen yang dimiliki oleh Bank Niaga’s reportable segments:
CIMB Niaga:

51. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 51. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)
• Korporasi - termasuk kredit yang diberikan, simpanan • Corporate - includes loans, deposits and other
dan transaksi-transaksi lain, serta saldo atas nasabah transactions, and balances with corporate customers;
korporasi;
• Bisnis - merupakan produk dan jasa untuk nasabah • Business - includes products and services for
yang berskala kecil hingga sedang; customer segments comprising small to medium
scale enterprises;
• Ritel - fokus kepada produk dan jasa kepada nasabah • Retail - focuses on products and services for
individual. Segmen ini termasuk fasilitas kredit yang individual customers. It includes products such as
diberikan, simpanan dan transaksi-transaksi lain, serta loans, deposits and others transactions, and balances
saldo atas nasabah ritel; with retail customers;
• Tresuri - segmen ini terkait dengan kegiatan tresuri • Treasury - this segment undertakes Bank CIMB
Bank CIMB Niaga termasuk transaksi valuta asing, Niaga’s treasury activities which include foreign
money market, derivatif, serta investasi dalam bentuk exchange, money market, derivatives, and investing
penempatan dan efek-efek; in placements and securities transactions;
• Syariah - seluruh transaksi yang dilakukan oleh Unit • Sharia - includes all transactions relating to Sharia
Usaha Syariah; Business Unit;
• Lain-lain - termasuk aktivitas back office dan divisi • Others - includes all back office activities and non-
yang tidak menghasilkan laba di Bank CIMB Niaga. profit center divisions in Bank CIMB Niaga. Thus, it
Lain-lain termasuk jasa korporasi, penjualan dan includes corporate service, sales and distribution, and
distribusi, serta lain-lain; dan others; and
• Entitas Anak - termasuk seluruh transaksi yang timbul • Subsidiaries - includes all transactions relating to
dan dilakukan berdasarkan bisnis Entitas Anak. Subsidiaries businesses.
31 Maret/March 2019
Entitas
Korporasi/ Bisnis/ Ritel/ Tresuri/ Syariah/ Lain-lain/ Anak/ Jumlah/
Corporate Business Retail Treasury Sharia Others Subsidiaries Total
Penghasilan/(beban) bunga bersih 1,035,885 351,863 1,235,695 97,919 268,279 (71,048) 119,006 3,037,599 Net interest income/(expense)
-Pendapatan dari pihak eksternal 1,035,885 1,197,486 390,072 57,931 268,279 (31,060) 119,006 3,037,599 Income from external parties -
-Pendapatan antar segmen - (845,623) 845,623 39,988 - (39,988) - - Inter-segmen income -
Kerugian penurunan nilai atas aset Impairment losses on financial and
keuangan dan nonkeuangan - bersih (192,163) (275,938) (198,604) (5,789) (46,419) 12,887 (6,271) (712,297) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 133,918 50,612 334,781 (13,610) 61,226 31,435 25,649 624,011 Other fees and commissions
Penghasilan/(beban) operasional lainnya 79,567 83,668 81,410 169,899 9,061 (30,665) 14,872 407,812 Other operating income/(expense)
Beban tenaga kerja (32,447) (93,931) (405,074) (20,421) (29,259) (464,305) (50,304) (1,095,741) Personnel expenses
Umum dan administrasi (18,579) (44,955) (492,855) (19,979) (20,108) (309,375) (42,097) (947,948) General and administrative
Beban operasional lainnya - (1) (2,817) - (6,212) (33,224) (45) (42,299) Other operating expenses
Laba/(rugi) operasional bersih 1,006,181 71,318 552,536 208,019 236,568 (864,295) 60,810 1,271,137 Net operating income/(loss)
Penghasilan/(beban) bukan Non-operating

operasional - bersih (2,232) 11,049 1,548 - (46) 1,636 1,451 13,406 income/(expense) - net
Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan 1,003,949 82,367 554,084 208,019 236,522 (862,659) 62,261 1,284,543 Income/(loss) before income tax
Beban pajak penghasilan - - - - - (321,989) (18,379) (340,368) Income tax expense
Laba/(rugi) bersih 1,003,949 82,367 554,084 208,019 236,522 (1,184,648) 43,882 944,175 Net income/(loss)
Kepentingan nonpengendali - - - - - 34 - 34 Non-controlling interest
Jumlah aset 59,043,122 63,499,469 38,573,889 57,362,227 35,147,999 6,495,927 2,695,263 262,817,896 Total assets
Jumlah liabilitas 22,221,929 44,856,547 87,728,752 25,657,818 27,932,162 12,267,472 1,192,669 221,857,349 Total liabilities

Entitas
Korporasi/ Bisnis/ Ritel/ Tresuri/ Syariah/ Lain-lain/ Anak/ Jumlah/
Corporate Business Retail Treasury Sharia Others Subsidiary Total
Penghasilan/(beban) bunga bersih 2,909,663 3,076,807 3,354,120 1,364,774 921,374 (100,888) 485,881 12,011,731 Net interest income/(expense)
-Pendapatan dari pihak eksternal 3,629,231 4,529,912 1,799,974 718,003 902,224 (53,494) 485,881 12,011,731 Income from external parties -
-Pendapatan antar segmen (719,568) (1,453,105) 1,554,146 646,771 19,150 (47,394) - - Inter-segmen income -
keuangan dan nonkeuangan - bersih (501,161) (1,940,867) (1,266,094) (3,014) (215,382) 825,539 71,447 (3,029,532) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 269,849 237,623 1,333,490 (40,426) 157,143 159,171 35,005 2,151,855 Other fees and commissions
Pendapatan operasional lainnya 191,279 363,300 283,334 633,918 49,435 8,159 134,992 1,664,417 Other operating income
Beban tenaga kerja (129,616) (349,250) (1,539,217) (75,290) (110,195) (1,656,934) (141,289) (4,001,791) Personnel expenses
Umum dan administrasi (92,031) (192,762) (1,977,633) (73,810) (73,652) (1,140,902) (157,710) (3,708,500) General and administrative
Beban operasional lainnya - (323) 25,638 - (29,903) (137,482) (151,767) (293,837) Other operating expenses
Laba/(rugi) operasional bersih 2,647,983 1,194,528 213,638 1,806,152 698,820 (2,043,337) 276,559 4,794,343 Net operating income/(loss)
(Beban)/pendapatan bukan Non-operating (expenses)/

operasional - bersih 1,300 2,208 22,436 17 2,846 (8,280) 35,948 56,475 income - net
Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan 2,649,283 1,196,736 236,074 1,806,169 701,666 (2,051,617) 312,507 4,850,818 Income/(loss) before income tax
Beban pajak penghasilan - - - - - (1,232,737) (135,653) (1,368,390) Income tax expense
Laba/(rugi) bersih 2,649,283 1,196,736 236,074 1,806,169 701,666 (3,284,354) 176,854 3,482,428 Net income/(loss)
Kepentingan nonpengendali - - - - - (124) - (124) Non-controlling interest
31 Maret/March 2018
Anak
Korporasi/ Bisnis/ Ritel/ Tresuri/ Syariah/ Lain-lain/ Perusahaan/ Jumlah/
Corporate Business Retail Treasury Sharia Others Subsidiary Total
Penghasilan/(beban) bunga bersih 479,494 521,673 1,104,438 493,868 195,711 33,607 204,656 3,033,447 Net interest income/(expense)
-Pendapatan dari pihak eksternal 909,495 1,057,526 473,311 238,609 185,770 (35,920) 204,656 3,033,447 Income from external parties -
-Pendapatan antar segmen (430,001) (535,853) 631,127 255,259 9,941 69,527 - - Inter-segmen income -
keuangan dan nonkeuangan - bersih (142,123) (523,256) (275,621) (7,552) (32,163) 90,641 40,263 (849,811) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 55,218 58,777 348,497 (9,770) 19,223 56,633 9,203 537,781 Other fees and commissions
Pendapatan operasional lainnya 63,537 95,656 70,035 173,736 8,725 1,455 40,941 454,085 Other operating income
Beban tenaga kerja (31,567) (90,182) (384,152) (19,060) (26,723) (397,535) (45,085) (994,304) Personnel expenses
Beban operasional lainnya - (39) (1,705) - (2) (598) (55,493) (57,837) Other operating expenses
Laba/(rugi) operasional bersih 403,211 13,713 386,159 611,185 146,114 (507,499) 153,940 1,206,823 Net operating income/(loss)
(Beban)/pendapatan bukan Non-operating (expenses)/

operasional - bersih (353) (1) 8,221 - 2,732 (755) 3,439 13,283 income - net
Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan 402,858 13,712 394,380 611,185 148,846 (508,254) 157,379 1,220,106 Income/(loss) before income tax
Beban pajak penghasilan - - - - - (315,208) (28,195) (343,403) Income tax expense
Laba/(rugi) bersih 402,858 13,712 394,380 611,185 148,846 (823,462) 129,184 876,703 Net income/(loss)
Kepentingan nonpengendali - - - - - (90) - (90) Non-controlling interest
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama dari Information concerning the main business segments of
Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak disajikan dalam tabel di Bank CIMB Niaga and Subsidiaries is presented in the
atas ini. table above.

Segmen geografis Geographical segment
Operasional utama dari Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak The principal operations of Bank CIMB Niaga and its
dikelola di wilayah Indonesia. Segmen bisnis Bank CIMB Subsidiaries are managed in Indonesia. Bank CIMB
Niaga terbagi atas 6 (enam) area geografis utama, di luar Niaga's business segments are mainly separated in 6 (six)
Entitas Anak, yaitu Jakarta, Jawa Barat, Jawa Tengah, main geographical areas, except for Subsidiaries, which
Jawa Timur, Indonesia Timur, dan Sumatera. are Jakarta, West Java, Central Java, East Java, East
Indonesia, and Sumatera.
Informasi yang berkaitan dengan segmen berdasarkan Information concerning the geographical segments of Bank
geografis dari Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak disajikan CIMB Niaga and Subsidiaries is presented in the table
dalam tabel di bawah ini: below:
31 Maret/March 2019
Jawa Jawa Jawa Indonesia
Barat/ Tengah/ Timur/ Timur/ Entitas
Jakarta/ West Central East East Sumatera/ Anak/ Jumlah/
Jakarta Java Java Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total
Penghasilan bunga bersih 2,143,183 90,405 209,866 157,774 98,722 218,643 119,006 3,037,599 Net interest income
keuangan dan nonkeuangan - bersih (443,733) (13,105) (118,703) (95,832) (1,648) (33,005) (6,271) (712,297) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 521,960 20,635 15,016 16,962 7,388 16,401 25,649 624,011 Other fees and commissions
Beban tenaga kerja (841,862) (42,214) (41,266) (48,306) (24,728) (47,061) (50,304) (1,095,741) Personnel expenses
Beban operasional lainnya (41,189) (3) (25) (1,026) - (11) (45) (42,299) Other operating expenses
Laba/(rugi) operasional bersih 918,004 34,379 46,622 22 66,977 144,323 60,810 1,271,137 Net operating income/(loss)
Pendapatan bukan
operasional - bersih 13,598 (74) 238 (1,829) 193 (171) 1,451 13,406 Non-operating/income - net
Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan 931,602 34,305 46,860 (1,807) 67,170 144,152 62,261 1,284,543 Income/(loss) before income tax
Beban pajak penghasilan (321,989) - - - - - (18,379) (340,368) Income tax expense
Laba/(rugi) bersih 609,613 34,305 46,860 (1,807) 67,170 144,152 43,882 944,175 Net income/(loss)
Kepentingan nonpengendali 34 - - - - - - 34 Non-controlling interest

Jumlah aset 191,407,075 15,654,602 11,078,134 18,639,382 7,766,797 15,576,643 2,695,263 262,817,896 Total asset
Barat/ Tengah/ Timur/ Timur/ Entitas
Jakarta/ West Central East East Sumatera/ Anak/ Jumlah/
Jakarta Java Java Java Indonesia Sumatera Subsidiary Total
keuangan dan nonkeuangan - bersih (1,823,077) (144,447) (304,264) (530,147) (165,456) (133,588) 71,447 (3,029,532) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 1,805,494 96,081 50,950 71,354 28,807 64,164 35,005 2,151,855 Other fees and commissions
Pendapatan operasional lainnya 1,356,863 40,467 50,678 7,026 8,913 65,478 134,992 1,664,417 Other operating income
Beban tenaga kerja (3,050,727) (172,984) (166,540) (188,418) (99,175) (182,658) (141,289) (4,001,791) Personnel expenses
Umum dan administrasi (2,941,397) (133,080) (108,361) (146,902) (77,468) (143,582) (157,710) (3,708,500) General and administrative
Beban operasional lainnya (171,449) (125) (97) 5,062 (8) 24,547 (151,767) (293,837) Other operating expenses
Laba/(rugi) operasional bersih 3,647,047 170,577 280,740 (130,533) 35,257 514,696 276,559 4,794,343 Net operating income/(loss)
Pendapatan bukan
operasional - bersih 13,847 975 830 3,839 447 589 35,948 56,475 Non-operating/income - net
Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan 3,660,894 171,552 281,570 (126,694) 35,704 515,285 312,507 4,850,818 Income/(loss) before income tax
Beban pajak penghasilan (1,232,737) - - - - - (135,653) (1,368,390) Income tax expense
Laba/(rugi) bersih 2,428,157 171,552 281,570 (126,694) 35,704 515,285 176,854 3,482,428 Net income/(loss)
Kepentingan nonpengendali (124) - - - - - - (124) Non-controlling interest

Segmen geografis (lanjutan) Geographical segment (continued)

31 Maret/March 2018
Barat/ Tengah/ Timur/ Timur/ Anak
Jakarta/ West Central East East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta Java Java Java Indonesia Sumatera Subsidiary Total
keuangan dan nonkeuangan - bersih (431,939) (37,206) (96,792) (143,715) (101,536) (78,886) 40,263 (849,811) non-financial assets - net
Provisi dan komisi lainnya 456,488 18,269 11,959 17,461 7,058 17,343 9,203 537,781 Other fees and commissions
Beban tenaga kerja (746,699) (42,271) (41,742) (46,768) (25,584) (46,155) (45,085) (994,304) Personnel expenses
Beban operasional lainnya (2,243) (13) (10) (5) - (73) (55,493) (57,837) Other operating expenses
Laba operasional bersih 976,558 79,892 14,876 (19,733) (50,454) 51,744 153,940 1,206,823 Net operating income
(Beban)/pendapatan bukan
operasional - bersih 744 324 78 8,641 4 53 3,439 13,283 Non-operating (expense)/income - net
Laba sebelum pajak penghasilan 977,302 80,216 14,954 (11,092) (50,450) 51,797 157,379 1,220,106 Income/(loss) before income tax
Beban pajak penghasilan (315,208) - - - - - (28,195) (343,403) Income tax expense
Laba bersih 662,094 80,216 14,954 (11,092) (50,450) 51,797 129,184 876,703 Net income
Kepentingan nonpengendali (90) - - - - - - (90) Non-controlling interest
52. MANAJEMEN RISIKO 52. RISK MANAGEMENT
Bank CIMB Niaga telah mengimplementasikan prosedur Bank CIMB Niaga has implemented Risk Management
Manajemen Risiko sesuai dengan POJK procedure in accordance with OJK regulation
No.18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen No.18/POJK.03/2016 concerning Application of Risk
Risiko bagi Bank Umum dan Surat Edaran OJK Management for Commercial Banks, and OJK Circular
No.34/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen Letter No.34/SEOJK.03/2016 concerning Application of
Risiko bagi Bank Umum tanggal 1 September 2016, serta Risk Management for Commercial Banks dated
POJK No.38/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2017 dan 1 September 2016, also OJK regulation
SEOJK No.43/SEOJK.03/2017 tentang Penerapan No.38/POJK.03/2017 dated 12 July 2017 and SEOJK
Manajemen Risiko Secara Konsolidasi Bagi Bank yang No.43/SEOJK.03/2017 regarding Consolidated Risk
Melakukan Pengendalian Terhadap Perusahaan Anak. Management Implementation for Bank with Controlled
Subsidiaries.
Menurut surat edaran tersebut, penerapan manajemen As stipulated in the decrees, processes for application of
risiko harus dilakukan tidak hanya pada risiko kredit, risiko risk management shall be implemented not only for credit
pasar maupun risiko operasional, namun juga untuk risiko risk, market risk and operational risk, but also for liquidity
likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis, dan risk, legal risk, reputation risk, strategic risk, and
risiko kepatuhan. compliance risk.
Pengungkapan mengenai risiko kredit, risiko tingkat suku Disclosure of credit risk, interest rate risk, currency risk,
bunga, risiko mata uang, risiko likuiditas, dan risiko liquidity risk, and operational risk has been disclosed in
operasional telah diungkapkan dalam catatan tersendiri separate notes (refer to Notes 53, 54, 55, 56, and 57).
(lihat Catatan 53, 54, 55, 56, dan 57).

52. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 52. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko Hukum a. Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh Legal risk is the risk arising from weaknesses in
adanya kelemahan aspek yuridis, antara lain yang judicial aspect, amongst others are caused by legal
disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan claims, unavailability of law and regulations which
peraturan perundang-undangan yang mendukung supports Bank CIMB Niaga and Subsidiaries products
aktivitas atau produk Bank CIMB Niaga dan Entitas and activities, or weaknesses in legal documentation
Anak, atau kelemahan perikatan seperti tidak such as unavailability of binding contract and complete
dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan collateral agreements.
agunan yang tidak sempurna.
Berikut adalah faktor-faktor yang mempengaruhi risiko The following are factors which affect the legal risk:
hukum: karakter nasabah yang negatif, kurangnya customers’ negative character, lack of understanding
pemahaman atas produk yang dijual kepada nasabah, of product sold to customers, weak legal
dokumen legal yang lemah, konflik dengan nasabah documentation, unresolved conflict with customers or
atau pihak lain yang tidak diselesaikan dengan baik, other parties, and unresolved customer complaints.
dan keluhan nasabah yang tidak diselesaikan dengan
memuaskan.
Guna menghindari kemungkinan litigasi atau gugatan To prevent any possibility of litigation and legal cases,
hukum, unit legal dan unit bisnis terkait bertugas untuk the legal group and business group are responsible to
menyelesaikan masalah-masalah hukum yang terjadi ensure all the legal cases are settled well through
dengan mengelola setiap events yang terkait dengan managing the legal events properly including provision
hukum secara tepat, termasuk potensi kerugiannya. on any potential loss that is incurred.
Bank CIMB Niaga melakukan manajemen risiko Bank CIMB Niaga manages the legal risk through
hukum dengan melakukan penanganan proses hukum professional legal case handling and if needed
secara profesional dan jika diperlukan membuat prepares provision for legal case expenses.
pencadangan potensi biaya kerugian.
b. Risiko Strategis b. Strategic Risk
Risiko strategis adalah risiko yang antara lain Strategic risk is the risk which is caused by the
disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan determination and implementation of Bank CIMB
strategi Bank CIMB Niaga dan pengambilan Niaga’s strategy and inaccurate decision making or
keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang Bank CIMB Niaga’s unawareness to the external factor
responsifnya Bank CIMB Niaga terhadap perubahan changes. Factors which affect the strategic risk are:
eksternal. Berikut adalah faktor-faktor yang Bank CIMB Niaga’s vision and mission, strategic plan,
mempengaruhi risiko strategis: visi dan misi Bank change of ownership, and launch of new products.
CIMB Niaga, rencana strategis, perubahan
kepemilikan, dan peluncuran produk baru.
Pelaksanaan strategi, visi, dan misi Bank CIMB Niaga Improper strategy, vision, and mission implementation
yang tidak tepat serta pengambilan keputusan bisnis of Bank CIMB Niaga as well as unaligned business
yang tidak sejalan dengan perubahan eksternal dapat decisions that are not inline with external changes has
mempengaruhi kelangsungan bisnis Bank CIMB an impact on Bank CIMB Niaga’s business going
Niaga. concern.
Dalam kaitannya dengan hal tersebut di atas, Bank In relation with the risk as stated above, Bank CIMB
CIMB Niaga telah membentuk, merumuskan, Niaga has established, formulated, developed, and
menyusun, dan memantau pelaksanaan strategi monitored this strategy implementation including
termasuk corporate plan dan business plan. corporate plan and business plan.

b. Risiko Strategis (lanjutan) b. Strategic Risk (continued)
Selain itu Bank CIMB Niaga menetapkan sejumlah In addition, Bank CIMB Niaga has decided several
indikator penting yang disesuaikan dengan kecukupan major indicators that are adjusted with the adequacy of
aset, permodalan, dan kondisi perubahan pasar agar assets, capital, and market sensitivity conditions in
bisnis Bank CIMB Niaga tetap tumbuh dan terus order to maintain Bank CIMB Niaga’s growth and
meningkatkan kepercayaan bagi para stakeholder dan continuously develop trust of stakeholders and
shareholder. shareholders.
c. Risiko Reputasi c. Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain Reputation risk is the risk which is caused by negative
disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait publicity related with Bank CIMB Niaga’s activities or
dengan kegiatan usaha Bank CIMB Niaga atau negative perception on Bank CIMB Niaga. Factors
persepsi negatif terhadap Bank CIMB Niaga. Faktor- which influence reputation risk are image, share price,
faktor yang mempengaruhi risiko reputasi antara lain: and internal conflict.
citra (image), harga saham, dan konflik internal.
Bank CIMB Niaga melakukan manajemen risiko Bank CIMB Niaga manages reputation risk by
reputasi dengan melakukan aktivitas public relation, performing public relation activities, CSR (Corporate
CSR (Corporate Social Responsibility), respon yang Social Responsibility), quick response to customers’
cepat terhadap keluhan nasabah, dan penerapan complaints, and consistent implementation of Good
Good Corporate Governance yang konsisten. Corporate Governance.
Bank CIMB Niaga juga telah membentuk Marketing Bank CIMB Niaga has also set up Marketing and
and Communication Committee, sebuah Komite Communication Committee, an Executive Committee,
Eksekutif, yang antara lain bertanggung jawab atas which is responsible for providing strategic direction
pemberian arahan yang jelas dalam pengelolaan and guidance on Bank CIMB Niaga brand, including
merek Bank CIMB Niaga termasuk strategi, value strategy, value proposition, and positioning.
proposition, dan positioning.
Pengelolaan risiko reputasi dilakukan dengan Reputation risk management is performed through
memantau publikasi negatif dari media cetak baik monitoring negative reports from reader’s letters and
surat pembaca maupun artikel termasuk di dalamnya articles in media that includes customer’s complaints.
keluhan nasabah. Hal yang sama dilakukan untuk The same thing is also applied for customer complaints
keluhan nasabah yang melalui call center. via call center.
d. Risiko Kepatuhan d. Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi karena Compliance risk is the risk that Bank CIMB Niaga does
Bank CIMB Niaga tidak mematuhi atau tidak not comply or implement internal policies and laws and
melaksanakan ketentuan internal dan peraturan regulations. In practice, compliance risk is embeded in
perundang-undangan. Pada prakteknya, risiko with Bank CIMB Niaga’s risks relating to laws and
kepatuhan melekat pada risiko Bank CIMB Niaga yang regulations, prudential requirements, and other
terkait pada peraturan perundang-undangan, regulations such as:
ketentuan kehati-hatian, dan ketentuan lain yang
berlaku, seperti:

d. Risiko Kepatuhan (lanjutan) d. Compliance Risk (continued)
 Risiko kredit terkait dengan ketentuan Kewajiban  Credit risk related with Capital Adequacy Ratio
Pemenuhan Modal Minimum (KPMM), Kualitas (CAR), Quality of Earning Assets, Allowance for
Aset Produktif, Pembentukan Penyisihan Aset Possible Losses, and Legal Lending Limit (LLL);
Produktif (PPAP), dan Batas Maksimum
Pemberian Kredit (BMPK);
 Risiko pasar terkait dengan ketentuan Posisi  Market risk related with Net Open Position (NOP)
Devisa Neto (PDN); regulation;
 Risiko strategis terkait dengan ketentuan  Strategic risk related with Bank CIMB Niaga’s
Rencana Kerja Anggaran Tahunan (RKAT) Bank Annual Business Plan; and
CIMB Niaga; dan
 Risiko lain yang terkait dengan ketentuan  Other risks related with external and internal
eksternal dan internal. regulations.
Faktor-faktor yang mempengaruhi risiko kepatuhan Factors which affect compliance risk are: external
adalah: perubahan peraturan eksternal, komunikasi regulation changes, internal communication,
internal, budaya disiplin karyawan, dan infrastruktur. employees discipline culture, and infrastructure.
Dalam mengelola manajemen risiko kepatuhan, Bank In managing compliance risk, Bank CIMB Niaga makes
CIMB Niaga melakukan peningkatan budaya continuous improvement for compliance culture
kepatuhan yang terus menerus dilakukan melalui through the compliance program:
program kepatuhan yaitu:
 Pembaharuan dan dokumentasi database  Updating and documenting compliance database;

kepatuhan;
 Sosialisasi/pelatihan kepatuhan melalui regulation  Compliance socialisation/training through
update, compliance news, e-learning, dan on- regulation update, compliance news, e-learning,
class training; and on-class training;
 Uji kepatuhan terhadap produk baru, kebijakan  Test of compliance on new products, new
baru, dan aktivitas bank; policies, and bank activities;
 Monitor pelaksanaan kepatuhan melalui  Monitoring the compliance realisation through
compliance matrix dan pembentukan Designated compliance matrix and establishing Designated
Compliance Officer (DCO); Compliance Officer (DCO);
 Penerapan anti pencucian uang dan pencegahan  Implementation of anti money laundering and
pendanaan teroris; dan preventive terrorism funding; and
 Pelaporan kepatuhan.  Compliance reporting.
Rasio-rasio utama yang dipersyaratkan oleh Peraturan The main ratios required by Bank Indonesia regulation
Bank Indonesia yaitu GWM, LFR, BMPK, NPL, PDN which are the Minimum Statutory Reserves, LFR, LLL,
dan KPMM telah dipenuhi oleh Bank CIMB Niaga NPL, NOP and CAR have been fulfilled by Bank CIMB
(Lihat Catatan 5, 12, 55, dan 59). Niaga (refer to Notes 5, 12, 55, and 59).

e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan e. Fair value of financial assets and liabilities
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, As at 31 March 2019 and 31 December 2018 the fair
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Bank CIMB value of the Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
Niaga dan Entitas Anak adalah: financial assets and liabilities are as follows:
31 Maret/March 2019
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset *) Assets *)
Giro pada Current accounts with

Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 6,488,389 6,488,389 and Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah 26,314,625 26,372,487 Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 773,921 773,921 resale agreements
Tagihan derivatif 897,008 897,008 Derivative receivables
Kredit yang diberikan, Loans, consumer financing
piutang pembiayaan konsumen, dan receivables, and financing lease
piutang sewa pembiayaan receivables
Modal Kerja 94,922,832 98,101,482 Working capital
181,593,348 183,433,563
Pendapatan yang masih harus diterima 1,434,467 1,434,467 Accrued income
Aset lain-lain 4,492,100 4,492,100 Other assets
249,709,077 251,674,956
Liabilitas segera 2,403,189 2,403,189 Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah 190,561,767 190,561,767 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,757,906 2,757,906 Deposits from other banks
dibeli kembali 8,879,900 8,879,900 repurchase agreement
Liabilitas derivatif 589,481 589,481 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 4,067,821 4,067,821 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 5,271,217 5,253,338 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 227,623 222,678 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar dan Accruals and
liabilitas lain-lain 849,810 849,810 other liabilities
Pinjaman subordinasi 1,742,793 1,806,928 Subordinated loans
217,351,507 217,392,818
*) Setelah dikurangkan Cadangan kerugian Net of Allowances for *)
penurunan nilai impairment losses

e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, As at 31 March 2019 and 31 December 2018, the fair
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Bank CIMB value of the Bank CIMB Niaga and Subsidiaries
Niaga dan Entitas Anak adalah (lanjutan): financial assets and liabilities are as follows
(continued):
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset *) Assets *)

Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 9,227,275 9,227,275 and Bank Indonesia
janji dijual kembali 593,593 593,593 resale agreements
Tagihan derivatif 1,084,759 1,084,759 Derivative receivables
tagihan anjak piutang receivables
Modal Kerja 96,159,231 99,107,283 Working capital
182,365,259 185,295,845

251,639,020 254,019,018
Liabilitas segera 2,240,191 2,240,191 Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah 190,750,218 190,750,218 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,928,693 2,928,693 Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan 5,269,757 5,213,257 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima 2,195,916 2,193,008 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar dan Accruals and
liabilitas lain-lain 804,384 804,384 other liabilities
223,019,228 223,014,972
*) Setelah dikurangkan Cadangan kerugian Net of Allowances for *)
penurunan nilai impairment losses

(continued)
(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, (i) Current accounts with Bank Indonesia, current
tagihan akseptasi, penyertaan, pendapatan yang accounts with other banks, acceptance
masih harus diterima, dan aset lain-lain. receivables, investments, accrued income, and
other assets.
Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia dan The carrying amount of floating rate current
bank lain dengan suku bunga mengambang accounts with Bank Indonesia and other banks is
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap tagihan akseptasi, The estimated fair value of acceptance
penyertaan, pendapatan yang masih harus receivables, investments, accrued income, and
diterima, dan aset lain-lain ditetapkan other assets is based on discounted cash flows
berdasarkan diskonto arus kas dengan using prevailing money market interest rates for
menggunakan suku bunga pasar uang yang debts with similar credit risk and remaining
berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan maturity. Since the maturity is below 1 (one)
sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh year, the carrying amount of acceptance
tempo di bawah 1 (satu) tahun, sehingga nilai receivables, accrued income, and other assets is
tercatat dari tagihan akseptasi, pendapatan yang a reasonable approximation of fair value.
masih harus diterima, dan aset lain-lain adalah
perkiraan yang layak atas nilai wajar.
(ii) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (ii) Placements with other banks and Bank
Indonesia
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank
merupakan penanaman dana dalam bentuk Indonesia represent placements in the form of
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI), Bank Indonesia Deposit Facility (FASBI), Sharia
FASBI Syariah, call money, penempatan Bank Indonesia Deposit Facility (FASBI), call
“fixed-term”, deposito berjangka, dan lain-lain. money, “fixed-term” placements, time deposits,
and others.
Nilai tercatat dari penempatan dan simpanan The carrying amount of floating rate placements
overnight dengan suku bunga mengambang and overnight deposits is a reasonable
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan The estimated fair value of fixed interest bearing
dengan suku bunga tetap ditetapkan deposits is based on discounted cash flows using
berdasarkan diskonto arus kas dengan prevailing money market interest rates for debts
menggunakan suku bunga pasar uang yang with similar credit risk and remaining maturity
berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan (level 2 - fair value hierarchy).
sisa jatuh tempo yang serupa (level 2 - hirarki
nilai wajar).

(continued)
(iii) Tagihan dan liabilitas derivatif, Efek-efek, dan (iii) Derivative receivables and payables, Marketable
Obligasi securities, and Bonds
Nilai wajar untuk tagihan dan liabilitas derivatif The fair value for derivative receivables and
mencerminkan diskonto dari estimasi kini dari payables represents discounted amount of
arus kas masa depan yang diharapkan akan estimated future cash flows expected to be
diterima atau dibayarkan hingga jatuh tempo. received or to be paid until maturity. Expected
Arus kas yang diharapkan didiskontokan pada cash flows are discounted at current market rates
tingkat suku bunga pasar terkini untuk to determine fair value (level 2 - fair value
menentukan nilai wajar (tingkat 2 – hirarki nilai hierarchy). The fair value for marketable
wajar). Nilai wajar untuk efek-efek ditetapkan securities are based on data from IBPA
berdasarkan data dari IBPA (Indonesia Bond (Indonesia Bond Pricing Agency) which is
Pricing Agency) dimana dihitung dengan model calculated using discounted cash flow model
diskonto arus kas dengan kurva yield (diambil based on current yield curve (derived from
dari data pasar) terkini yang sesuai dengan market data) appropriated with remaining term of
sisa periode jatuh temponya (tingkat 2 – maturity (level 2 – fair value hierarchy).
hirarki nilai wajar). Nilai wajar untuk obligasi The fair value for government bonds are based
pemerintah ditetapkan berdasarkan harga pasar on quoted market prices from Bloomberg (level
kuotasi dari Bloomberg (tingkat 1 – hirarki nilai 1 – fair value hierarchy).
wajar).
(iv) Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (iv) Securities purchased under resale agreements
dan efek-efek yang dijual dengan janji dibeli and securities sold under repurchase
kembali agreements
Estimasi nilai wajar terhadap efek-efek yang The estimated fair value of securities purchased
dibeli dengan janji dijual kembali ditetapkan under resale agreements is based on discounted
berdasarkan diskonto arus kas dengan cash flows using prevailing money market
menggunakan suku bunga pasar uang yang interest rates for debts with similar credit risk and
berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan remaining maturity. Since the maturity is below
sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh 1 (one) year, the carrying amount of securities
tempo di bawah 1 (satu) tahun sehingga nilai purchased under resale agreements is
tercatat dari efek-efek yang dibeli dengan janji a reasonable approximation of fair value (level
dijual kembali adalah perkiraan yang layak atas 2 - fair value hierarchy).
nilai wajar (level 2 - hirarki nilai wajar).
(v) Kredit yang diberikan, piutang pembiayaan (v) Loans, consumer financing receivables, and
konsumen, dan piutang sewa pembiayaan financing lease receivables
Kredit yang diberikan, piutang pembiayaan Loans, consumer financing receivables, and
konsumen, dan piutang sewa pembiayaan financing lease receivables are recorded at
dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat carrying amount net of charges for impairment.
setelah dikurangi oleh beban penurunan nilai. The estimated fair value represents the
Estimasi nilai wajar mencerminkan jumlah discounted amount of estimated future cash
diskonto dari estimasi kini dari arus kas masa flows expected to be received. Expected cash
depan yang diharapkan akan diterima. Arus kas flows are discounted at current market rates to
yang diharapkan didiskontokan pada tingkat suku determine fair value (level 3 - fair value
bunga pasar terkini untuk menentukan nilai wajar hierarchy).
(level 3 - hirarki nilai wajar).

(continued)
(vi)aLiabilitas segera, simpanan dari nasabah, (vi) aObligation due immediately, deposits from
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, customers, deposits from other banks,
pinjaman diterima, serta beban yang masih harus acceptance liabilities, borrowings, and accrual
dibayar dan liabilitas lain-lain and other liabilities
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, The estimated fair value of deposits with no
termasuk simpanan tanpa bunga, adalah sebesar stated maturity, which includes non-interest
jumlah terhutang ketika hutang tersebut bearing deposits, is the amount repayable on
dibayarkan. demand.
Estimasi nilai wajar terhadap liabilitas segera, The estimated fair value of obligation due
simpanan dengan tingkat suku bunga tetap, immediately, fixed interest-bearing deposits,
liabilitas akseptasi, pinjaman yang diterima, acceptance liabilities, borrowings, accrual, and
beban yang masih harus dibayar, dan liabilitas other liabilities not quoted in an active market is
lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif based on discounted cash flows using interest
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas rates for new debts with similar remaining
dengan menggunakan suku bunga hutang baru maturity (level 2 - fair value hierarchy).
dengan sisa jatuh tempo yang serupa (level 2 -
hirarki nilai wajar).
(vii) Pinjaman subordinasi (vii) Subordinated loans
Nilai wajar obligasi diestimasi menggunakan The fair value of bonds are estimated by using
data dari IBPA (Indonesia Bond Pricing data from IBPA (Indonesia Bond Pricing
Agency) dimana dihitung dengan model Agency) which is calculated using a
diskonto arus kas dengan kurva yield (diambil discounted cash flow model based on current
dari data pasar) terkini yang sesuai dengan yield curve (derived from market data)
sisa periode jatuh temponya (tingkat 2 – appropriated with remaining term of maturity
hirarki nilai wajar). (level.2.–.fair.value.hierarchy).
(viii) Efek-efek yang diterbitkan (viii) Marketable securities issued
Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan harga The aggregate fair values are calculated based
pasar kuotasi. Jika informasi ini tidak tersedia, on quoted market prices. For those notes where
model diskonto arus kas digunakan berdasarkan quoted market prices are not available, a
kurva yield terkini (didapat dari lembaga penilai discounted cash flow model is used based on a
obligasi) yang sesuai dengan sisa periode jatuh current yield curve (obtained from bonds
temponya (level 2 – hirarki nilai wajar) valuation agency) appropriate with the remaining
team of maturity (level 2 – fair value hierarchy)
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial assets and liabilities measured at fair value
wajar menggunakan hirarki nilai wajar sebagai berikut: use the following fair value hierarchy of:

(continued)
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities;
identik;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi within Level 1 that are observable for the
untuk aset atau liabilitas, baik secara assets or liabilities, either directly (such as
langsung (misalnya harga) maupun tidak prices) or indirectly (such as derived from
langsung (misalnya derivasi harga); dan prices); and
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not
berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, As at 31 March 2019 and 31 December 2018 financial
aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai assets and liabilities measured at fair value based on
wajar menggunakan hirarki nilai wajar adalah: following fair value hierarchy:
31 Maret/March 2019
Nilai tercatat/
Carrying Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 8,473,740 - 8,473,740 - 8,473,740 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 10,901,443 10,901,443 - - 10,901,443 Government Bonds
Tagihan derivatif 897,008 - 897,008 - 897,008 Derivative receivables
20,272,191 10,901,443 9,370,748 - 20,272,191
Liabilitas derivatif 589,481 - 589,481 - 589,481 Derivative payables
589,481 - 589,481 - 589,481

(continued)
Nilai tercatat/
Carrying Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 7,523,499 - 7,523,499 - 7,523,499 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 8,876,684 8,876,684 - - 8,876,684 Government Bonds
Tagihan derivatif 1,084,759 - 1,084,759 - 1,084,759 Derivative receivables
17,484,942 8,876,684 8,608,258 - 17,484,942
Liabilitas derivatif 684,269 - 684,269 - 684,269 Derivative payables
684,269 - 684,269 - 684,269
f. Manajemen risiko permodalan f. Capital risk management
Kebijakan manajemen modal Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga’s capital management objective is to
adalah untuk mempertahankan posisi modal yang kuat maintain a strong capital position to support business
untuk mendukung pertumbuhan bisnis dan growth and to sustain investors, depositor, customer,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan, dan and market confidence. In managing its capital, Bank
kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan permodalan, CIMB Niaga considers factors such as: providing
Bank CIMB Niaga mempertimbangkan faktor-faktor optimal capital rate of return to shareholders,
seperti: pengembalian modal yang optimal kepada maintaining a balance between high return with
pemegang saham, menjaga keseimbangan antara gearing ratio and the advantages, and safety provided
keuntungan yang lebih tinggi dengan gearing ratio dan by a sound capital position.
keuntungan, serta keamanan yang diberikan oleh
posisi modal yang sehat.
Bank CIMB Niaga telah memenuhi semua persyaratan Bank CIMB Niaga has complied with all externally
modal yang diwajibkan sepanjang tahun. imposed capital requirements throughout the year.
Posisi permodalan Bank CIMB Niaga berdasarkan Bank CIMB Niaga’s regulatory capital position under
peraturan Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal the prevailing Bank Indonesia regulation as at
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 diungkapkan 31 March 2019 and 31 December 2018 were disclosed
pada Catatan 59. in Note 59.
Manajemen menggunakan peraturan rasio Management uses regulatory capital ratios in order to
permodalan untuk memantau kecukupan modal, monitor its capital base, in accordance with the
sesuai dengan standar industri. Pendekatan Bank industry standards for measuring capital adequacy.
Indonesia untuk pengukuran modal tersebut terutama Bank Indonesia’s approach in measuring the capital
didasarkan pada pemantauan kebutuhan modal yang ratio is primarily based on capital regulatory (measured
diwajibkan (diukur sebagai 8% dari aset tertimbang as 8% of risk-weighted assets) towards available
menurut risiko) terhadap modal yang tersedia. capital resources.

f. Manajemen risiko permodalan (lanjutan) f. Capital risk management(continued)
Profil Risiko Risk Profile
Penilaian risiko ditekankan kepada jenis-jenis risiko Risk assessment is emphasised on types of risks as
sebagaimana yang ditetapkan oleh OJK, yaitu Risiko determined by OJK such as Credit Risk, Liquidity Risk,
Kredit, Risiko Likuiditas, Risiko Pasar, Risiko Market Risk, Operational Risk, Legal Risk, Compliance
Operasional, Risiko Hukum, Risiko Kepatuhan, Risiko Risk, Reputation Risk, and Strategic Risk. To obtain
Reputasi, dan Risiko Strategis. Untuk mendapatkan the overall risk profiles from all types of risks, Bank
profil risiko secara keseluruhan dari semua jenis risiko, CIMB Niaga assigns risk weight for each type of risk in
Bank CIMB Niaga memberikan bobot risiko untuk accordance with pre-determined risk appetite. Based
setiap jenis risiko sesuai dengan risk appetite yang on Bank CIMB Niaga’s report to OJK, Bank CIMB
telah direncanakan/ditetapkan sebelumnya. Niaga’s overall risk profile as at 31 Maret 2019 is Low
Berdasarkan laporan yang diserahkan ke OJK, profil Moderate with Stable trends.
risiko Bank CIMB Niaga secara keseluruhan pada
tanggal 31 Maret 2019 dapat dikategorikan Moderat
Rendah dengan kecenderungan Stabil.
53. RISIKO KREDIT 53. CREDIT RISK
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul jika Credit risk is the risk of financial loss, if any of Bank CIMB
nasabah, klien atau rekanan Bank CIMB Niaga gagal Niaga’s customers, clients or market counterparties fail to
memenuhi liabilitas kontraktualnya kepada Bank CIMB Niaga. fulfill their contractual obligations to Bank CIMB Niaga.
Risiko kredit terutama berasal dari kredit yang diberikan Credit risk arises mainly from consumer and commercial
kepada sektor konsumen dan komersial, kartu kredit, dan loans, credit cards, and also arises from credit
risiko kredit dari credit enhancement, seperti kredit derivatif enhancement provided, such as credit derivatives (credit
(credit default swaps), garansi, letters of credit, endorsements, default swaps), guarantees, letters of credit, endorsements,
dan akseptasi. and acceptances.
Bank CIMB Niaga juga dipengaruhi oleh risiko kredit lainnya Bank CIMB Niaga is also exposed to other credit risks
yang berasal dari investasi pada efek hutang (Obligasi arising from investments in debt securities (Government
Pemerintah dan efek-efek) dan eksposur lain yang timbul dari Bonds and marketable securities) and other exposures
aktivitas perdagangan (eksposur perdagangan). arising from its trading activities (trading exposures).
Manajemen melakukan pengelolaan eksposur risiko kredit Management is prudent in managing its exposure to credit
dengan hati-hati. Manajemen dan pengendalian atas risiko risk. The credit risk management and control are
kredit dipusatkan dalam tim manajemen risiko kredit, yang centralised in a credit risk management team, which reports
bertanggung jawab kepada Direksi dan pemimpin tiap unit to the Board of Directors and head of each business unit
bisnis secara rutin. regularly.
Faktor utama yang berperan dalam pengendalian dan The main factor that controls and reduces credit risk is the
mengurangi risiko kredit adalah kemampuan dan ability and maturity of the credit units to analyze the credit,
kematangan satuan kerja perkreditan dalam membuat which results in a balance between credit risk and business
analisa kredit, sehingga pada akhirnya tercapai suatu development consideration. At the same time, portfolio
keseimbangan antara pengelolaan risiko dengan management and credit risk is the responsibility of the Risk
pengembangan bisnis. Bersamaan dengan itu, pengelolaan Management Committee.
portofolio dan risiko kredit merupakan tanggung jawab dari
Komite Manajemen Risiko.
(i) Pengukuran risiko kredit (i) Credit risk measurement
Estimasi terhadap eksposur kredit adalah proses yang The estimation of credit exposure is complex and
kompleks dan memerlukan penggunaan model, dimana requires the use of models, as the value of a product
nilai dari suatu produk bervariasi tergantung dengan varies depend on changes in market variables,
perubahan pada variabel-variabel pasar, arus kas masa expected future cash flows, and the passage of time.
depan, dan rentang waktu. Penilaian risiko kredit atas The credit assessment of asset portfolio entails further
suatu portofolio aset memerlukan estimasi-estimasi, estimations such as the likelihood of defaults occurring
seperti kemungkinan terjadinya wanprestasi, rasio of the associated loss ratios and of default correlations
kerugian, dan korelasi wanprestasi antar rekanan. between counterparties.
53. RISIKO KREDIT (lanjutan) 53. CREDIT RISK (continued)
(i) Pengukuran risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk measurement (continued)
Bank CIMB Niaga memiliki model untuk mendukung Bank CIMB Niaga has the models to support the
kuantifikasi dari risiko kredit. Model peringkat dan skor ini quantification of credit risk. These rating and scoring
akan digunakan untuk keseluruhan portofolio kredit models will be used for all key credit portfolios and form
utama dan membentuk basis untuk mengukur risiko the basis for measuring default risks. In measuring
wanprestasi. Dalam mengukur risiko kredit untuk kredit credit risk of loans, Bank CIMB Niaga considers three
yang diberikan, Bank CIMB Niaga mempertimbangkan components: (i) loss estimation when debtor or
tiga komponen: (i) estimasi kerugian saat debitur atau counterparts cannot fulfilled their contractual
rekanan tidak dapat memenuhi liabilitasnya; (ii) estimasi obligations; (ii) estimation of the exposure when a
tingkat eksposur saat debitur atau rekanan tidak dapat debtors or counterparts cannot fulfilled their obligations,
memenuhi liabilitasnya baik pada on-balance sheet both at on-balance sheet and off-balance sheet; and (iii)
maupun off-balance sheet; dan (iii) estimasi kerugian loss estimation on the defaulted obligations which Bank
yang harus ditanggung oleh Bank CIMB Niaga atas CIMB Niaga should bear.
liabilitas yang telah wanprestasi.
Untuk memantau risiko atas penyaluran kredit, secara To manage and monitor credit risk, Bank CIMB Niaga
rutin Bank CIMB Niaga melakukan analisa terhadap performs portfolio analysis regularly through statistical
portofolio kredit melalui pendekatan secara statistik method based on portfolio segmentation and credit
berdasarkan segmentasi bisnis dan kualitas kredit dari quality from debtors or counterparts. “Early Warning”
debitur atau rekanan. Indikator "Peringatan Dini" indicators are established through forecasting and limit
ditentukan melalui proyeksi dan pemantauan limit. monitoring. Several methods used in regular portfolio
Metode yang digunakan dalam memantau portofolio monitoring are transition matrix and Gross Roll Rate
secara reguler adalah matriks transisi dan Gross Roll Model.
Rate Model.
Penetapan Kebijakan Limit dan pemantauan juga Policy and Limits monitoring is conducted on regular
dilakukan secara rutin, antara lain: Batas Maksimum basis including: Legal Lending Limit, business
Pemberian Kredit, segmentasi bisnis (kategori debitur), segmentation (category of debtor), type of currency,
jenis mata uang, dan sektor ekonomi. Bank CIMB Niaga and economic sectors. Bank CIMB Niaga has set the
telah menetapkan limit-limit untuk memantau kualitas limits to monitor the quality of retail credit portfolio,
portofolio kredit ritel, termasuk didalamnya kredit ritel covering the types of loans which granted to individuals,
yang diberikan kepada individu, dalam jangka waktu within a specific period/installment or revolving and
tertentu/cicilan atau berulang dan kredit yang diberikan direct or indirect lending to the debtor.
secara langsung atau tidak langsung kepada debitur.
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policies
Bank CIMB Niaga mengelola, membatasi, dan Bank CIMB Niaga manages, limits, and controls
mengendalikan konsentrasi risiko kredit dimanapun concentrations of credit risk wherever they are
risiko tersebut teridentifikasi secara khusus, terhadap identified in particular, to individual counterparties and
debitur individu dan kelompok, dan industri serta groups, and to industries and geographical.
geografis.
Bank CIMB Niaga menentukan tingkat risiko kredit yang Bank CIMB Niaga structures the levels of credit risk
dimiliki dengan menetapkan batas jumlah risiko yang and undertakes by placing limits on the amount of risk
bisa diterima yang terkait dengan satu debitur, atau accepted in relation to one borrower, or groups of
kelompok debitur, dan berdasarkan segmen geografis borrowers, and to geographical and industry
dan industri. Risiko ini dimonitor dengan basis revolving segments. Such risks are monitored on a revolving
dan akan ditelaah secara tahunan atau dengan frekuensi basis and subject to an annual or more frequent
yang lebih sering jika diperlukan. review, when considered necessary.

(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (ii) Risk limit control and mitigation policies (continued)
(lanjutan)
Eksposur pada satu debitur termasuk bank dan The exposure to any one borrower including banks
perantara (broker) juga dibatasi oleh sublimit yang and brokers is further restricted by sublimits covering
mencakup eksposur laporan posisi keuangan dan on statement of financial position and administrative
rekening administratif, dan batas risiko pengiriman harian accounts, and daily delivery risk limits in relation to
sehubungan dengan unsur yang diperdagangkan seperti trading items such as forward foreign exchange
kontrak forward untuk nilai tukar mata uang asing. contracts. Actual exposures against limits are
Eksposur aktual terhadap batas yang telah ditetapkan monitored daily.
dimonitor secara harian.
Batas pemberian kredit ditelaah mengikuti perubahan Lending limits are reviewed following market changing
pada kondisi pasar dan ekonomi, telaahan kredit secara and economic conditions, periodic credit reviews, and
periodik, dan penilaian atas kemungkinan wanprestasi. assessments of probability of default.
Beberapa pengendalian spesifik lainnya dan pengukuran Some other specific control and mitigation measures
mitigasi dijelaskan di bawah ini: are outlined belows:
Agunan Collateral
Bank CIMB Niaga menerapkan kebijakan untuk Bank CIMB Niaga employs policies to mitigate credit
memitigasi risiko kredit, antara lain dengan meminta risk, by asking collateral to secure the repayment of
agunan sebagai jaminan pelunasan kredit jika jaminan loans if the main source of debtor’s payment is based
berupa sumber pembayaran utama debitur berdasarkan on its cash flow were not fulfilled. Collateral types that
arus kas tidak terpenuhi. Jenis agunan yang dapat can be used for working capital and investment loans
diterima untuk kredit modal kerja dan investasi dalam to mitigate the risk are such as:
rangka memitigasi risiko kredit antara lain adalah:
• Kas (termasuk simpanan dari nasabah); • Cash (including deposits from customers);
• Tanah dan/atau bangunan; • Land and/or building;
• Standby LC/Bank Garansi yang diterima Bank CIMB • Standby LC/Bank Guarantee received by Bank
Niaga; CIMB Niaga;
• Mesin; • Machinery;
• Kendaraan bermotor; • Vehicle;
• Piutang dagang; • Trade receivables;
• Bahan baku / barang dagangan (persediaan); dan • Inventory; and
• Saham atau surat berharga lainnya. • Stock or other marketable securities.
Pemberian pembiayaan dan kredit jangka panjang Longer term financing and lending to corporate
kepada entitas korporasi (modal kerja dan investasi) entities (working capital and investment) are generally
pada umumnya disertai agunan. Untuk meminimalisasi secured. In addition, in order to minimise the credit
kerugian kredit, Bank CIMB Niaga akan meminta loss, Bank CIMB Niaga will ask additional collateral
tambahan agunan dari debitur ketika terdapat indikasi from the counterparty as soon as impairment
penurunan nilai atas kredit yang diberikan. indicators are identified for the relevant individual
loans.

(lanjutan)
Agunan (lanjutan) Collateral ( continued)
Agunan yang dimiliki sebagai jaminan atas aset Collateral held as security for financial assets other
keuangan selain untuk kredit yang diberikan ditentukan than loans depend on the nature of the instrument.
berdasarkan sifat dari instrumennya. Efek hutang, Debt securities, treasury, and other customer’s
tresuri, dan tagihan kepada nasabah bank yang eligible bills are generally unsecured, except for
memenuhi syarat lainnya pada umumnya tanpa agunan, asset-backed securities and similar instruments,
kecuali untuk asset-backed securities dan instrumen which are secured by portfolios of financial
sejenis, yang dijaminkan dengan portofolio instrumen instruments. Particularly for corporate customers, the
keuangan. Khususnya untuk nasabah korporasi, required collateral can be in form of margin collateral.
jaminan yang disyaratkan antara lain dapat berupa
margin collateral.
Jaminan untuk kredit konsumsi adalah aset yang Collateral for consumer loan is financed assets
dibiayai yaitu tanah dan/atau bangunan atau kendaraan consisted of land and/or building or vehicle. Generally,
bermotor. Secara umum, Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga is requiring 125% of collateral ratio
mengharuskan rasio agunan terhadap kredit yang to total loans at inceptions.
diberikan sebesar 125% pada awal kredit.
Batas pemberian (untuk derivatif) Lending limits (for derivative)
Bank CIMB Niaga menetapkan batas pengendalian yang Bank CIMB Niaga maintains strict control limits on
ketat atas posisi derivatif bersih (yang merupakan selisih net open derivative positions (that is, the difference
antara kontrak pembelian dan penjualan) baik dalam hal between purchase and sale contracts) in term of
jumlah maupun jangka waktu. Jumlah risiko kredit amount and term. The amount of credit risk is limited
terbatas pada arus kas masuk bersih masa depan atas to expected future net cash inflows of instruments,
instrumen, dimana untuk derivatif hanyalah fraksi dari which in relation to derivatives are only a fraction of
kontrak, atau nilai nosional yang menyatakan volume the contract, or notional values used to express the
instrumen tersebut. Eksposur risiko kredit dan potensi volume of instruments outstanding. This credit risk
eksposur dari pergerakan pasar dikelola sebagai bagian exposure is managed as part of the overall lending
dari keseluruhan batas pemberian kredit kepada limits with customers, together with potential
nasabah. Agunan dan jaminan lainnya tidak harus selalu exposures from market movements. Collateral or
didapatkan untuk eksposur instrumen risiko kredit, other security is not always obtained for credit risk
kecuali jika Bank CIMB Niaga mensyaratkan marjin exposures on these instruments, except where Bank
deposito dari pihak rekanan. CIMB Niaga requires margin deposits from
counterparties.
Risiko settlement timbul jika pembayaran dalam bentuk Settlement risk arises in any situation where
uang tunai, efek atau saham dilakukan dengan harapan a payment in cash, securities or equities is made with
akan dapat menerima hak yang setara dengan kas atau an expectation of receiving an equivalent cash or
efek. Batas penyelesaian harian ditetapkan untuk setiap securities. Daily settlement limits are established for
debitur untuk menutupi jumlah agregat penyelesaian each counterparty to cover the aggregate of all
risiko yang berasal dari transaksi pasar harian Bank settlement risk arising from Bank CIMB Niaga’s
CIMB Niaga. market transactions on any single day.

(lanjutan)
Kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto Master netting arrangements
Salah satu cara Bank CIMB Niaga membatasi eksposur One of Bank CIMB Niaga’s approach to restrict its
kerugian kredit adalah dengan melakukan kesepakatan exposure to credit losses is by entering into master
induk untuk menyelesaikan secara neto (master netting netting arrangements with counterparties with which
arrangements) dengan pihak counterparty yang memiliki it undertakes a significant volume of transactions.
volume transaksi yang signifikan. Secara umum, Master netting arrangements do not generally result
kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto in an off-set of assets and liabilities of the
tidak selalu mengarah pada saling hapus aset dan consolidated statements of financial position, as the
liabilitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, transactions are either usually settled on a gross
karena transaksi-transaksi tersebut biasanya basis or under mostly netting agreements, the right of
diselesaikan secara bruto atau pada sebagian besar set off is triggered only on default. However the credit
kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto risk associated with favourable contracts is reduced
saling hapus hanya terjadi dalam hal wanprestasi. by a master netting arrangement to the extent that if
Namun risiko kredit atas suatu kontrak akan a default occurs, all amounts with the counterparty
terminimalisasi dengan kesepakatan induk untuk are terminated and settled on a net basis. Bank CIMB
menyelesaikan secara neto apabila terjadi wanprestasi, Niaga’s overall exposure to credit risk on derivative
dimana seluruh saldo dengan pihak counterparty akan instruments subject to master netting arrangements
dihapus dan diselesaikan secara neto. Eksposur risiko can change substantially within a short period, as it is
kredit Bank CIMB Niaga secara keseluruhan atas affected by each transaction subject to the
instrumen derivatif yang terkait dengan kesepakatan arrangement.
induk untuk menyelesaikan secara neto dapat berubah
secara substansial dalam periode yang singkat sesuai
dengan transaksi yang mempengaruhi kesepakatan
tersebut.
Batasan-batasan keuangan (komitmen yang terkait Financial terms (for commitments related credit and
dengan kredit dan loan book) loan book)
Tujuan utama instrumen ini adalah untuk memastikan The primary purpose of these instruments is to ensure
adanya ketersediaan dana untuk nasabah ketika that funds are available to a customer as needed.
dibutuhkan. Bank garansi dan standby letter of credit Bank guarantees and standby letters of credit almost
memiliki risiko kredit yang hampir sama dengan kredit carry the same credit risk as loans. Documentary and
yang diberikan. Dokumentasi dan commercial letters of commercial letters of credit which are written by Bank
credit yang dibuat oleh Bank CIMB Niaga atas nama CIMB Niaga on behalf of a customer, authorizing
nasabah memberikan otorisasi kepada pihak ketiga a third party to draw drafts up to a stipulated amount
untuk mencairkan drafts tersebut sampai jumlah yang under specific terms and conditions are collateralised
telah ditetapkan dengan syarat dan ketentuan tertentu by the underlying shipments of goods to which they
dijaminkan pada pengiriman barang terkait sehingga relate and therefore carrying less risk than a direct
instrumen ini memiliki risiko yang lebih rendah loan.
dibandingkan dengan kredit yang diberikan secara
langsung.
Bank CIMB Niaga memonitor jangka waktu jatuh tempo Bank CIMB Niaga monitors the term to maturity of
komitmen kredit oleh karena komitmen dengan jangka credit commitments because longer term
waktu yang lebih lama pada umumnya memiliki risiko commitments generally have a greater degree of
kredit yang lebih besar dibandingkan dengan komitmen credit risk than shorter term commitments.
yang memiliki jangka waktu yang lebih pendek.

(iii) Penurunan nilai dan kebijakan pencadangan (iii) Impairment and provisioning policies
Cadangan kerugian penurunan nilai yang diakui pada Impairment allowances are recognised for financial
pelaporan keuangan hanyalah kerugian yang telah reporting purposes only for losses that have been
terjadi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian incurred at the date of the consolidated statements of
atas posisi keuangan (berdasarkan bukti obyektif atas financial position (based on objective evidence of
penurunan nilai). impairment).
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (iv) Maximum exposure to credit risk without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya account of any collateral held or other credit
enhancements
Eksposur risiko kredit terhadap aset pada laporan posisi Credit risk exposures relating to consolidated
keuangan konsolidasian – neto sesudah cadangan statements of financial position’s assets – net of
kerugian penurunan nilai pada tanggal allowance of possible losses as at
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 adalah: 31 March 2019 and 31 December 2018 are as
follows:
Efek-efek Marketable securities
Diperdagangkan 843,012 298,794 Trading
Tersedia untuk dijual 7,614,231 7,208,650 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo 3,087,221 3,168,781 Held-to-maturity
Obligasi Pemerintah Government Bonds
Diperdagangkan 2,503,665 1,633,901 Trading
Tersedia untuk dijual 8,397,778 7,242,783 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo 15,413,182 15,123,088 Held-to-maturity
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 773,921 593,593 resale agreement
Tagihan derivatif 897,008 1,084,759 Derivative receivables
piutang pembiayaan konsumen dan receivables and financing lease
181,593,348 182,365,259

Pendapatan bunga yang masih akan diterima 1,434,467 1,257,224 Accrued interest income
248,720,465 251,691,504

(lanjutan) enhancements (continued)
Eksposur risiko kredit terhadap rekening administratif Credit risk exposures relating to off-balance sheet
pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 items as at 31 March 2019 and 31 December 2018
Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused loan facilities granted

belum ditarik - committed - committed
Konsumsi 66,448 64,148 Consumer
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 3,247,318 3,532,770 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 4,309,805 4,505,446 Guarantees issued
26,829,183 24,680,709
Tabel di atas menggambarkan eksposur maksimum atas The table above represents maximum of credit risk
risiko kredit bagi Bank CIMB Niaga pada tanggal exposure to Bank CIMB Niaga as at
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 tanpa 31 March 2019 and 31 December 2018 without taking
memperhitungkan agunan atau pendukung kredit into account of any collateral held or other credit
lainnya. Untuk aset neraca, eksposur di atas ditentukan enhancements attached. For on balance sheet
berdasarkan nilai tercatat bersih seperti yang assets, the exposures set out above are based on net
diungkapkan pada laporan posisi keuangan carrying amounts as reported in the consolidated
konsolidasian. statements of financial position.
Seperti yang telah dijelaskan di atas, pada tanggal As shown above, as at 31 March 2019, 71.87%
31 Maret 2019, 71,87% (31 Desember 2018: 71,64%) (31 December 2018: 71.64%) of the total maximum
dari jumlah eksposur maksimum berasal dari kredit yang exposure is derived from loans.
diberikan.
Manajemen yakin akan kemampuan Bank CIMB Niaga Management is confident in its ability to continue to
untuk mengendalikan dan memelihara eksposur risiko control and sustain minimal exposure of credit risk to
kredit yang berasal dari kredit yang diberikan Bank CIMB Niaga resulting from its loan based on the
berdasarkan hal-hal sebagai berikut: following:
• Bank CIMB Niaga telah memiliki pedoman tertulis • Bank CIMB Niaga has a documented credit policy
mengenai kebijakan dan proses kredit yang and procedures that covers all aspects of Bank
mencakup seluruh aspek pemberian kredit yang CIMB Niaga’s lending activities. Loan transactions
dilakukan. Setiap pemberian kredit harus senantiasa must adhere to the requirements of Bank CIMB
mengacu pada kebijakan tersebut; Niaga’s policy;
• Bank CIMB Niaga telah memiliki sistem deteksi dini • Bank CIMB Niaga has early problem detection
permasalahan melalui ”early warning system” dan system through “early warning system” and
pemantauan yang disiplin; diciplined monitoring;
• Seluruh kredit diberikan dengan agunan kecuali • All loans are secured by collateral, except for
untuk jenis kredit tertentu seperti kartu kredit, certain loans such as credit card, personal loan,
personal loan, dan fasilitas antar bank; dan and interbank loans; and


Manajemen yakin akan kemampuan Bank CIMB Niaga Management is confident in its ability to continue to
untuk mengendalikan dan memelihara eksposur risiko control and sustain minimal exposure of credit risk to
kredit yang berasal dari kredit yang diberikan Bank CIMB Niaga resulting from its loan based on the
berdasarkan hal-hal sebagai berikut: (lanjutan) following: (continued)
• Pada tanggal 31 Maret 2019, 96,07% • As at 31 March 2019, 96.07% (31 December
(31 Desember 2018: 95,94%) dari portfolio kredit 2018: 95.94%) of the loans is classified as
yang diberikan dikategorikan sebagai tidak unimpaired.
mengalami penurunan nilai.
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko Concentration of risks of financial assets with credit
kredit risk exposure
a) Sektor geografis a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur The following tables describe Bank CIMB Niaga
kredit Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai and Subsidiaries credit exposure at their carrying
tercatat (tanpa memperhitungan agunan atau amounts (without taking into account of any
pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan collateral held or other credit enhancements), as
berdasarkan area geografis pada tanggal 31 Maret 31 March 2019 and 31 December 2018. For these
2019 dan 31 Desember 2018. Untuk tabel ini, Bank tables, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries has
CIMB Niaga dan Entitas Anak telah mengalokasikan allocated exposures to regions based on the
eksposur area berdasarkan wilayah geografis tempat geographical area which activities are undertaken.
mereka beroperasi.
31 Maret/March 2019
Indonesia
Timur/ Anak
Jakarta/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ East Sumatera/ Perusahaan/ Jumlah/
Jakarta West Java Central Java East Java Indonesia Sumatera Subsidiaries Total

Bank Indonesia 9,768,582 - - - - - - 9,768,582 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,330,693 - - - - - - 2,330,693 Current accounts with other banks
dan Bank Indonesia 6,507,244 - - - - - - 6,507,244 and Bank Indonesia
Diperdagangkan 843,012 - - - - - - 843,012 Trading
Tersedia untuk dijual 7,630,728 - - - - - - 7,630,728 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo 3,051,719 12,670 23,099 10,382 8,216 3,527 - 3,109,613 Held-to-maturity
Obligasi Pemerintah Government bonds
Diperdagangkan 2,503,665 - - - - - - 2,503,665 Trading
Dimiliki hingga jatuh tempo 15,413,182 - - - - - - 15,413,182 Held-to-maturity
dijual kembali 773,921 - - - - - - 773,921 resale agreements
Tagihan derivatif 897,008 - - - - - - 897,008 Derivative receivables
Piutang pembiayaan konsumen, dan receivables, and financing lease
Piutang sewa pembiayaan receivables
Modal kerja 61,964,747 4,973,096 9,475,026 9,789,426 3,876,343 7,763,915 - 97,842,553 Working capital
Investasi 32,865,714 591,866 1,859,598 1,105,209 1,737,972 3,280,101 - 41,440,460 Investment
Konsumsi 35,734,019 2,837,267 1,280,354 1,944,474 1,546,339 3,118,428 2,245,083 48,705,964 Consumer
Tagihan akseptasi 3,000,622 245,181 340,136 434,833 - 47,049 - 4,067,821 Acceptance receivables
Penyertaan 4,214 - - - - - - 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 1,174,481 38,753 63,587 57,331 21,028 79,287 - 1,434,467 Accrued interest income
Aset lain-lain 3,932,987 - - - - - - 3,932,987 Other assets
196,794,316 8,698,833 13,041,800 13,341,655 7,189,898 14,292,307 2,245,083 255,603,892

248,720,465

kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur The following tables describe Bank CIMB Niaga
kredit Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai and Subsidiaries credit exposure at their carrying
tercatat (tanpa memperhitungan agunan atau amounts (without taking into account of any
pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan collateral held or other credit enhancements), as
berdasarkan area geografis pada tanggal 31 Maret 31 March 2019 and 31 December 2018. For these
2019 dan 31 Desember 2018. Untuk tabel ini, Bank tables, Bank CIMB Niaga and Subsidiaries has
CIMB Niaga dan Entitas Anak telah mengalokasikan allocated exposures to regions based on the
eksposur area berdasarkan wilayah geografis tempat geographical area which activities are undertaken
mereka beroperasi (lanjutan). (continued).
Indonesia
Timur/ Anak

Bank Indonesia 10,435,254 - - - - - - 10,435,254 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3,093,901 - - - - - - 3,093,901 Current accounts with other banks
dan Bank Indonesia 9,240,574 - - - - - - 9,240,574 and Bank Indonesia
Diperdagangkan 298,794 - - - - - - 298,794 Trading
Dimiliki hingga jatuh tempo 3,132,466 30,755 11,141 8,629 2,023 6,489 - 3,191,503 Held-to-maturity
Diperdagangkan 1,633,901 - - - - - - 1,633,901 Trading
Dimiliki hingga jatuh tempo 15,123,088 - - - - - - 15,123,088 Held-to-maturity
dijual kembali 593,593 - - - - - - 593,593 resale agreements
Tagihan derivatif 1,084,759 - - - - - - 1,084,759 Derivative receivables
Piutang pembiayaan konsumen, dan receivables, and financing lease
Piutang sewa pembiayaan receivables
Modal kerja 62,067,197 4,774,435 9,606,646 10,616,290 4,096,428 7,716,667 - 98,877,663 Working capital
Investasi 32,538,432 633,658 1,943,704 1,870,240 1,731,176 3,333,734 - 42,050,944 Investment
Konsumsi 34,494,466 2,865,518 1,236,845 1,956,098 1,682,009 3,099,088 2,204,906 47,538,930 Consumer
Piutang pembiayaan Consumer financing
Tagihan akseptasi 3,529,671 230,928 216,109 443,546 - 42,229 - 4,462,483 Acceptance receivables
Penyertaan 4,214 - - - - - - 4,214 Investments
akan diterima 984,707 38,444 61,239 74,115 21,119 77,600 - 1,257,224 Accrued interest income
Aset lain-lain 4,921,599 - - - - - - 4,921,599 Other assets
197,644,104 8,573,738 13,075,684 14,968,918 7,532,755 14,275,807 2,204,906 258,275,912

251,691,504

a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
Eksposur risiko kredit atas rekening administratif Credit risk exposure relating to off-balance sheet
adalah: items are as follows:
31 Maret/March 2019
Indonesia
Timur/ Anak
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted

yang belum ditarik - committed - committed
Modal kerja 10,509,877 174,750 314,568 411,524 170,689 821,075 - 12,402,483 Working capital
Investasi 5,522,519 1,200,009 51,816 - 28,785 - - 6,803,129 Investment
Konsumsi 33,466 22,101 1,326 8,542 134 879 - 66,448 Consumer
yang masih berjalan 2,681,272 76,765 272,389 181,031 - 35,861 - 3,247,318 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 2,500,341 535,934 135,895 314,165 104,474 718,996 - 4,309,805 Guarantees issued
21,247,475 2,009,559 775,994 915,262 304,082 1,576,811 - 26,829,183
Indonesia
Timur/ Anak

Modal kerja 9,961,752 203,606 349,113 484,486 188,674 815,843 - 12,003,474 Working capital
Investasi 3,294,586 1,200,009 51,474 - 28,802 - - 4,574,871 Investment
Konsumsi 33,522 20,928 1,183 7,181 133 1,201 - 64,148 Consumer
yang masih berjalan 2,680,201 68,844 458,695 243,758 - 81,272 - 3,532,770 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 2,557,221 645,477 130,699 303,683 103,598 764,768 - 4,505,446 Guarantees issued
18,527,282 2,138,864 991,164 1,039,108 321,207 1,663,084 - 24,680,709

b) Sektor industri b) Industry sectors
Tabel berikut ini menggambarkan rincian eksposur The following tables describes Bank CIMB Niaga
kredit Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai and Subsidiaries credit exposure at carrying
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account of any
pendukung kredit lainnya) yang dikategorikan collateral held or other credit enhancements) as
berdasarkan sektor industri pada tanggal categorised by the industry sectors as at
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018. 31 March 2019 and 31 December 2018.
31 Maret/March 2019
Lembaga
keuangan
bukan Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Others Perseorangan/ Jumlah/
Government Bank non Banks company Individual Total
Giro pada Current account with

Bank Indonesia 9,768,582 - - - - 9,768,582 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 2,330,693 - - - 2,330,693 Current accounts with other banks
dan Bank Indonesia - 6,507,244 - - - 6,507,244 and Bank Indonesia
Diperdagangkan - 26,843 541,526 274,643 - 843,012 Trading
Tersedia untuk dijual 1,660,323 927,579 1,873,540 3,169,286 - 7,630,728 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo 308,087 870,051 334,994 1,596,481 - 3,109,613 Held-to-maturity
Diperdagangkan 2,503,665 - - - - 2,503,665 Trading
Tersedia untuk dijual 8,397,778 - - - - 8,397,778 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo 15,413,182 - - - - 15,413,182 Held-to-maturity
dijual kembali 773,921 - - - - 773,921 resale agreement
Tagihan derivatif 10,788 100,741 77,106 322,147 386,226 897,008 Derivative receivables
Modal kerja - 2,589,983 7,764,484 77,400,177 10,087,909 97,842,553 Working capital
Investasi - 509,178 4,546,897 32,956,663 3,427,722 41,440,460 Investment
Konsumsi - - - 151 48,705,813 48,705,964 Consumer
Tagihan akseptasi - 6,603 9,146 4,052,072 - 4,067,821 Acceptance receivables
Penyertaan - 1,000 3,214 - - 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 484,256 94,740 25,847 658,513 171,111 1,434,467 Accrued interest income
Aset lain-lain - - - 3,932,987 - 3,932,987 Other assets
39,320,582 13,964,655 15,176,754 124,363,120 62,778,781 255,603,892
248,720,465

Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan rincian eksposur The following tables describes Bank CIMB Niaga
kredit Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak pada nilai and Subsidiaries credit exposure at carrying
tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account of any
pendukung kredit lainnya) yang dikategorikan collateral held or other credit enhancements) as
berdasarkan sektor industri pada tanggal categorised by the industry sectors as at
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 (lanjutan). 31 March 2019 and 31 December 2018
(continued).
Lembaga
keuangan
Financial lainnya/
Giro pada Current account with

Bank Indonesia 10,435,254 - - - - 10,435,254 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 3,093,901 - - - 3,093,901 Current accounts with other banks
dan Bank Indonesia 8,777,854 462,720 - - - 9,240,574 and Bank Indonesia
Diperdagangkan - 12,194 171,300 115,300 - 298,794 Trading
Tersedia untuk dijual 1,481,652 905,254 1,892,545 2,945,254 - 7,224,705 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo 302,992 868,349 404,362 1,615,800 - 3,191,503 Held-to-maturity
Diperdagangkan 1,633,901 - - - - 1,633,901 Trading
Tersedia untuk dijual 7,242,783 - - - - 7,242,783 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo 15,123,088 - - - - 15,123,088 Held-to-maturity
dijual kembali 593,593 - - - - 593,593 resale agreement
Tagihan derivatif - 136,957 131,128 354,555 462,119 1,084,759 Derivative receivables
Modal kerja - 2,603,902 8,762,593 77,472,598 10,038,570 98,877,663 Working capital

Investasi - 493,623 4,711,933 33,019,004 3,826,384 42,050,944 Investment
Konsumsi - - - 219 47,538,711 47,538,930 Consumer
Tagihan akseptasi - 95,889 - 4,366,594 - 4,462,483 Acceptance receivables
Penyertaan - 1,000 3,214 - - 4,214 Investments
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 342,137 84,879 28,417 633,448 168,343 1,257,224 Accrued interest income
Aset lain-lain - - - 4,921,599 - 4,921,599 Other assets
45,933,254 8,758,668 16,105,492 125,444,371 62,034,127 258,275,912

251,691,504

Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur Concentration of risks of financial assets with credit
risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Eksposur resiko kredit yang terkait dengan unsur Credit risk exposure relating to the administrative
rekening administratif pada tanggal 31 Maret 2019 accounts items as at 31 March 2019 and
dan 31 Desember 2018 (lanjutan). 31 December 2018 (continued).
31 Maret/March 2019
Lembaga
keuangan
Financial lainnya/

Modal kerja - 17,484 1,084,358 10,460,335 840,306 12,402,483 Working capital
Investasi - 2,500 58,226 6,742,395 8 6,803,129 Investment
Konsumsi - - - - 66,448 66,448 Consumer
yang masih berjalan - - - 3,247,318 - 3,247,318 letters of credit
Garansi yang diterbitkan - - - 4,309,805 - 4,309,805 Guarantees issued
- 19,984 1,142,584 24,759,853 906,762 26,829,183
Lembaga
keuangan
Financial lainnya/

Modal kerja - 17,461 745,401 10,268,326 972,286 12,003,474 Working capital
Investasi - 2,500 58,226 4,514,118 27 4,574,871 Investment
Konsumsi - - - - 64,148 64,148 Consumer
yang masih berjalan - - - 3,532,770 - 3,532,770 letters of credit
Garansi yang diterbitkan - - - 4,505,446 - 4,505,446 Guarantees issued
- 19,961 803,627 22,820,660 1,036,461 24,680,709

c) Kualitas kredit dari aset keuangan c) Credit quality of financial assets
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember As at 31 March 2019 and 31 December 2018
2018 eksposur risiko kredit atas aset keuangan credit risk exposure relating to financial assets are
terbagi atas: divided as follows:
31 Maret/March 2019
Telah jatuh tempo
Belum jatuh tempo tetapi tidak
atau tidak mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Mengalami
Neither past due nor Past due but not penurunan nilai/ Jumlah/
impaired impaired Impaired Total
Current accounts with

Giro pada Bank Indonesia 9,768,582 - - 9,768,582 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,330,693 - - 2,330,693 Current accounts with other banks
dan Bank Indonesia 6,497,258 - 9,986 6,507,244 and Bank Indonesia
Diperdagangkan 843,012 - - 843,012 Trading
Tersedia untuk dijual 7,630,728 - - 7,630,728 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo 3,094,613 - 15,000 3,109,613 Held-to-maturity
Diperdagangkan 2,503,665 - - 2,503,665 Trading
Dimiliki hingga jatuh tempo 15,413,182 - - 15,413,182 Held-to-maturity
dijual kembali 773,921 - - 773,921 resale agreements
Tagihan derivatif 897,008 - - 897,008 Derivative receivables
Modal kerja 92,621,495 1,024,769 4,196,289 97,842,553 Working capital
Investasi 39,127,877 304,272 2,008,311 41,440,460 Investment
Konsumsi 44,164,184 1,196,819 1,099,878 46,460,881 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
dan piutang sewa Pembiayaan 1,962,787 228,935 53,361 2,245,083 and financing lease receivables
Tagihan akseptasi 4,067,821 - - 4,067,821 Acceptance receivables
Penyertaan 3,659 - 555 4,214 Investments
akan diterima 1,434,467 - - 1,434,467 Accrued interest income
Aset lain-lain 3,503,488 - 429,499 3,932,987 Other assets
245,036,218 2,754,795 7,812,879 255,603,892

248,720,465

c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember As at 31 March 2019 and 31 December 2018
2018 eksposur risiko kredit atas aset keuangan credit risk exposure relating to financial assets are
terbagi atas (lanjutan): divided as follows (continued):
Telah jatuh tempo
Belum jatuh tempo tetapi tidak
atau tidak mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Mengalami
Neither past due nor Past due but not penurunan nilai/ Jumlah/
impaired impaired Impaired Total

Giro pada Bank Indonesia 10,435,254 - - 10,435,254 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3,093,901 - - 3,093,901 Current accounts with other banks
dan Bank Indonesia 9,230,490 - 10,084 9,240,574 and Bank Indonesia
Diperdagangkan 298,794 - - 298,794 Trading
Dimiliki hingga jatuh tempo 3,176,503 - 15,000 3,191,503 Held-to-maturity
Diperdagangkan 1,633,901 - - 1,633,901 Trading
Dimiliki hingga jatuh tempo 15,123,088 - - 15,123,088 Held-to-maturity
dijual kembali 593,593 - - 593,593 resale agreements
Tagihan derivatif 1,084,759 - - 1,084,759 Derivative receivables
Piutang pembiayaan konsumen, dan consumer financing receivables,
Piutang sewa pembiayaan and financing lease receivables
Modal kerja 93,994,065 674,927 4,208,671 98,877,663 Working capital

Investasi 39,498,012 298,178 2,254,754 42,050,944 Investment
Konsumsi 43,111,906 1,114,263 1,107,855 45,334,024 Consumer
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
dan piutang sewa Pembiayaan 1,623,814 525,032 56,060 2,204,906 and financing lease receivables
Tagihan anjak piutang Factoring receivable
Tagihan akseptasi 4,462,483 - - 4,462,483 Acceptance receivables
Penyertaan 3,659 - 555 4,214 Investments
akan diterima 1,257,224 - - 1,257,224 Accrued interest income
Aset lain-lain 4,492,100 - 429,499 4,921,599 Other assets
247,581,034 2,612,400 8,082,478 258,275,912

251,691,504

Analisa umur kredit yang diberikan yang telah Aging analysis of loans that are “past due but not
jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai impaired” as at 31 March 2019 and 31 December
pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 2018 are set out belows:
adalah:
31 Maret/March 2019
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/ Jumlah/

Working capital Investment Consumer Total
1 - 30 hari 385,308 164,563 624,570 1,174,441 1 - 30 days

31 - 60 hari 585,277 98,053 315,302 998,632 31 - 60 days
61 - 90 hari 54,184 41,656 256,947 352,787 61 - 90 days
1,024,769 304,272 1,196,819 2,525,860
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/ Jumlah/

Working capital Investment Consumer Total
1 - 30 hari 426,204 146,555 574,258 1,147,017 1 - 30 days

31 - 60 hari 45,670 76,737 276,589 398,996 31 - 60 days
61 - 90 hari 203,053 74,886 263,416 541,355 61 - 90 days
674,927 298,178 1,114,263 2,087,368

Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember Credit quality of loans that are “neither past due
2018, rincian kualitas kredit yang diberikan yang nor impaired” as at 31 March 2019 and
belum jatuh tempo atau tidak mengalami 31 December 2018, can be assessed by
penurunan nilai berdasarkan rating internal reference to the internal rating system is as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/March 2019
Dalam
Lancar/ perhatian khusus/ Jumlah/
Pass Special mention Total
Modal kerja 91,355,552 1,265,944 92,621,496 Working capital

171,881,619 4,031,938 175,913,557
Dalam
Lancar/ perhatian khusus/ Jumlah/
Pass Special mention Total
Modal kerja 93,055,655 938,410 93,994,065 Working capital

173,185,980 3,418,003 176,603,983

Penjelasan pembagian kualitas kredit yang diberikan Details for credit quality of loans that are “neither
yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami past due nor impaired” are as follows:
penurunan nilai adalah:
- Lancar - Pass
Aset seluruhnya hampir dapat dipastikan akan There is a high likelihood of the assets being
diterima kembali sehingga tidak terdapat recovered in full and therefore no cause for
pertimbangan yang menjadi perhatian Bank concern to Bank CIMB Niaga; and
CIMB Niaga; dan
- Dalam Perhatian Khusus - Special Mention

Ada pertimbangan terkait dengan kemampuan There is concern over the counterparty’s ability
nasabah dalam melakukan pembayaran pada to make payments when due. However, these
saat jatuh tempo. Namun, dalam hal ini belum have not yet converted to actual delinquency
terdapat keterlambatan secara aktual dimana and the counterparty is continuing to make
pembayaran masih dilakukan pada saat jatuh payments when due and is expected to settle all
tempo dan diharapkan dapat menyelesaikan outstanding amount of principals and interests.
seluruh pokok dan bunga.
(v) Kredit yang diberikan (v) Loans
Ikhtisar kredit yang diberikan adalah: Loans are summarised as follows:
31 Maret/March 2019
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Unimpaired Impaired Total
Rupiah 155,173,773 5,374,967 160,548,740 Rupiah
Mata uang asing 23,265,643 1,929,511 25,195,154 Foreign currencies
Jumlah 178,439,416 7,304,478 185,743,894 Total
179,476,895

(v) Kredit yang diberikan (lanjutan) (v) Loans (continued)
Ikhtisar kredit yang diberikan adalah (lanjutan): Loans are summarised as follows (continued):
Rupiah 155,990,055 5,450,183 161,440,238 Rupiah
Mata uang asing 22,701,296 2,121,097 24,822,393 Foreign currencies
Jumlah 178,691,351 7,571,280 186,262,631 Total
180,311,277
(vi) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (vi) Placement with other banks and Bank Indonesia
31 Maret/March 2019
Rupiah: Rupiah:
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
(FASBI) 3,543,375 - 3,543,375 (FASBI)
Call money 150,000 - 150,000 Call money
Jumlah Rupiah 3,693,375 - 3,693,375 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currencies:

Deposito berjangka 2,563,199 - 2,563,199 Time deposits
Call money 240,684 9,986 250,670 Call money
Jumlah mata uang asing 2,803,883 9,986 2,813,869 Total foreign currencies
Jumlah 6,497,258 9,986 6,507,244 Total
penurunan nilai (8,869) (9,986) (18,855) impairment losses
6,488,389 - 6,488,389

(vi) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (vi) Placement with other banks and Bank Indonesia
Rupiah: Rupiah:
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
(FASBI) 5,398,554 - 5,398,554 (FASBI)
Jumlah Rupiah 5,398,554 - 5,398,554 Total Rupiah

Deposito berjangka 3,379,300 - 3,379,300 Time deposits
Call money 452,636 10,084 462,720 Call money
Jumlah mata uang asing 3,831,936 10,084 3,842,020 Total foreign currencies
Jumlah 9,230,490 10,084 9,240,574 Total
9,227,275 - 9,227,275
(vii) Efek-efek (vii) Marketable securities
31 Maret/March 2019
Rupiah: Rupiah:
Sertifikat Bank Indonesia 1,545,340 - 1,545,340 Bank Indonesia Certificates
Obligasi 8,866,859 - 8,866,859 Bonds
Wesel Jangka Menengah 150,000 15,000 165,000 Medium term notes
Tagihan wesel ekspor 256,149 - 256,149 Bill receivables
Jumlah Rupiah 10,818,348 15,000 10,833,348 Total Rupiah

Sertifikat Bank Indonesia 423,069 - 423,069 Bank Indonesia Certificates
Obligasi 248,740 - 248,740 Bonds
Jumlah mata uang asing 750,005 - 750,005 Total foreign currencies
Jumlah 11,568,353 15,000 11,583,353 Total
11,544,464 - 11,544,464

(vii) Efek-efek (lanjutan) (vii) Marketable securities (continued)
Rupiah: Rupiah:
Obligasi 8,319,011 - 8,319,011 Bonds
Wesel Jangka Menengah - 15,000 15,000 Medium term notes
Reksa Dana - - - Mutual Fund
Jumlah Rupiah 9,807,288 15,000 9,822,288 Total Rupiah

Obligasi 242,936 - 242,936 Bonds
Jumlah mata uang asing 892,714 - 892,714 Total foreign currencies
Jumlah 10,700,002 15,000 10,715,002 Total
10,676,225 - 10,676,225

Tabel berikut menyajikan analisa atas obligasi pada The table below presents an analysis of bonds in
efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada marketable securities by various rating agencies
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018: designation at 31 March 2019 and 31 December
2018:
31 Maret/March 2019
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah Rupiah
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk FITCH AA 501,818 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Medco Energi Internasional Tbk PEFINDO idA 231,249 PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 209,585 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PEFINDO idAAA 200,764 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Bank OCBC NISP Tbk FITCH AAA 198,316 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Clipan Finance Indonesia PEFINDO idAA- 197,438 PT Clipan Finance Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 184,888 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk FITCH AA- 150,290 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Pos Indonesia PEFINDO idA- 149,676 PT Pos Indonesia
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PEFINDO idAAA 141,779 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Eatwell Culinary Indonesia PEFINDO idA 100,594 PT Eatwell Culinary Indonesia
PT Tunas Baru Lampung Tbk FITCH A 99,388 PT Tunas Baru Lampung Tbk
PT Jakarta Lingkar BaratSatu PEFINDO idA 90,612 PT Jakarta Lingkar BaratSatu
PT Indosat Tbk PEFINDO idAAA 25,077 PT Indosat Tbk
2,481,474

PT Indosat Tbk FITCH AAA 1,078,622 PT Indosat Tbk
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PEFINDO idAAA 613,579 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PEFINDO idAAA 432,389 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Waskita Karya Tbk FITCH A- 427,230 PT Waskita Karya Tbk
PT Federal International Finance FITCH AAA 369,909 PT Federal International Finance
PT Pupuk Indonesia (Persero) FITCH AAA 335,834 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Pegadaian (Persero) PEFINDO idAAA 246,396 PT Pegadaian (Persero)
PT Indofood Sukses Makmur Tbk PEFINDO idAA+ 229,892 PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PEFINDO idAAA 195,001 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Astra Sedaya Finance FITCH AAA 189,441 PT Astra Sedaya Finance
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PEFINDO idAAA 176,225 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk PEFINDO idA+ 146,528 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PEFINDO idA- 120,381 PT Aneka Tambang (Persero) Tbk
PT Kereta Api Indonesia (Persero) PEFINDO idAAA 103,104 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Jasa Marga (Persero) Tbk S&P BB+ 98,143 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT AKR Corporindo Tbk PEFINDO idAA- 70,352 PT AKR Corporindo Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk PEFINDO idAA 57,257 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Hutama Karya (Persero) PEFINDO idAAA 44,324 PT Hutama Karya (Persero)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PEFINDO idAA- 37,392 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Toyota Astra Financial Services FITCH AAA 36,266 PT Toyota Astra Financial Services
PT Bank UOB Indonesia FITCH AAA 25,461 PT Bank UOB Indonesia
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk PEFINDO idAA- 19,512 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
5,726,425

tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 designation at 31 March 2019 and 31 December 2018
(lanjutan): (continued):
31 Maret/March 2019
Lembaga
Pemeringkat/
Rupiah (lanjutan) Rating Peringkat/ Nilai wajar/ Rupiah (continued)
Diperdagangkan Agencies Rating Fair value Trading
PT Indosat Tbk FITCH AAA 89,521 PT Indosat Tbk
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk FITCH AA- 14,939 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
Bussan Auto Finance PEFINDO idAA 1,969 Bussan Auto Finance
PT Indomobil Finance Indonesia PEFINDO idA 1,487 PT Indomobil Finance Indonesia
PT Maybank Indonesia Finance FITCH AA+ 1,002 PT Maybank Indonesia Finance
PT Mandiri Tunas Finance PEFINDO idA- 211 PT Mandiri Tunas Finance
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PEFINDO idAA+ 35 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah Rupiah 838,253 Total Rupiah

9,046,152
Dollar Amerika Serikat United States Dollar

PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 117,583 PT Pertamina (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) MOODYS Baa2 97,798 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia MOODYS Baa2 28,599 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
243,980
PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 360 PT Pertamina (Persero)
4,759
Jumlah Dollar Amerika Serikat 248,739 Total United States Dollar

tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 designation at 31 March 2019 and 31 December 2018
Lembaga
Pemeringkat/
Rating Peringkat/ Nilai wajar/
Agencies Rating Fair value
Rupiah Rupiah
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PEFINDO idAA+ 489,658 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Medco Energi Internasional Tbk PEFINDO idA 225,242 PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Clipan Finance Indonesia PEFINDO idAA- 194,520 PT Clipan Finance Indonesia
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk FITCH AA- 150,135 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Pos Indonesia PEFINDO idA- 150,000 PT Pos Indonesia
PT Eatwell Culinary Indonesia PEFINDO idA 100,117 PT Eatwell Culinary Indonesia
PT Tunas Baru Lampung Tbk FITCH A+ 95,455 PT Tunas Baru Lampung Tbk
PT Jakarta Lingkar BaratSatu PEFINDO idA 88,502 PT Jakarta Lingkar BaratSatu
PT Indosat Tbk PEFINDO idAAA 25,126 PT Indosat Tbk
- - -
Tersedia untuk dijual 2,508,657 Available-for-sale

PT Bank Maybank Indonesia Tbk PEFINDO idAAA 419,998 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Pegadaian (Persero) PEFINDO idAAA 240,079 PT Pegadaian (Persero)
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk PEFINDO idA+ 142,973 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PEFINDO idA- 117,694 PT Aneka Tambang (Persero) Tbk
PT Kereta Api Indonesia (Persero) PEFINDO idAAA 99,964 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Jasa Marga (Persero) Tbk S&P BB+ 97,408 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT AKR Corporindo Tbk PEFINDO idAA- 70,050 PT AKR Corporindo Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk PEFINDO idAA 55,588 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PEFINDO idAA- 36,734 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Toyota Astra Financial Services FITCH AAA 36,076 PT Toyota Astra Financial Services
PT Bank UOB Indonesia FITCH AAA 25,359 PT Bank UOB Indonesia
5,508,585

tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 designation at 31 March 2019 and 31 December
(lanjutan): 2018 (continued):
Lembaga
Pemeringkat/
Rupiah (lanjutan) Rating Peringkat/ Nilai wajar/ Rupiah (continued)
Diperdagangkan Agencies Rating Fair value Trading
PT Waskita Karya Tbk PEFINDO idA- 68,118 PT Waskita Karya Tbk

PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk FITCH AA- 10,104 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PEFINDO idAAA 2,918 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Maybank Indonesia Finance FITCH AA+ 1,037 PT Maybank Indonesia Finance
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PEFINDO idAA+ 1,018 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Mandiri Tunas Finance PEFINDO idAA+ 1,005 PT Mandiri Tunas Finance
PT Surya Artha Nusantara Finance PEFINDO idAA- 1,004 PT Surya Artha Nusantara Finance
Bussan Auto Finance PEFINDO idAA 972 Bussan Auto Finance
PT Indomobil Finance Indonesia PEFINDO idA 754 PT Indomobil Finance Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PEFINDO idAAA 249 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Pupuk Indonesia (Persero) FITCH AAA 29 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara dan Gorontalo FITCH A 20 PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara dan Gorontalo
Jumlah Rupiah 290,326 Total Rupiah

8,307,568
Dollar Amerika Serikat United States Dollar

PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 114,235 PT Pertamina (Persero)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia MOODYS Baa2 27,317 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
234,467
PT Pertamina (Persero) MOODYS Baa2 169 PT Pertamina (Persero)
8,468
Jumlah Dollar Amerika Serikat 242,935 Total United States Dollar

54. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA 54. INTEREST RATE RISK
Risiko tingkat suku bunga terjadi dari bermacam-macam Interest rate risk arises from various banking products
layanan perbankan kepada nasabah meliputi provided to customers including deposit taking (demand
penghimpunan dana (antara lain giro, tabungan, dan deposits, saving deposits, and time deposits), lending
deposito), penempatan dana (antara lain kredit yang (loans), commitments and contingencies, and other
diberikan), komitmen dan kontinjensi, serta instrumen lain earning instruments.
yang mengandung suku bunga.
Asset Liability Committee (ALCO) Bank CIMB Niaga yang Bank CIMB Niaga’s Asset Liability Committee (ALCO),
beranggotakan Direksi dan beberapa anggota manajemen which consists of the Directors and selected members of
senior, bertanggung jawab dalam menetapkan kebijakan senior management, is responsible for determining
dan strategi pengelolaan risiko tingkat suku bunga di interest rate risk management policies and strategies in
banking book serta mengawasi penerapan dan banking book and monitoring its implementation and
pelaksanaannya. Tujuan utama ALCO adalah execution. The main objective of ALCO is to optimise
mengoptimalkan hasil usaha Bank CIMB Niaga dengan Bank CIMB Niaga’s return within predetermined risk limits.
tetap memperhatikan batasan-batasan risiko yang
ditetapkan.
Selain itu, risiko tingkat bunga dapat pula terjadi dari In addition, interest rate risk could also arise from treasury
produk-produk tresuri seperti surat berharga dan transaksi- products like marketable securities and derivative
transaksi derivatif yang terdapat pada portofolio trading transactions included in trading book portfolio. Besides
book. Selain menggunakan pendekatan faktor sensitivitas using sensitivity factor approach (DV01), the
(DV01), pengukuran risiko tingkat suku bunga pada trading measurement of interest rate risk in trading book, has also
book juga telah dilakukan dengan menggunakan metode using more sensitive measurement method on market risk,
pengukuran risiko pasar yang lebih risk sensitive yaitu VaR that is VaR (Value at Risk).
(Value at Risk).
Market Risk Committee (MRC) secara berkala mengkaji The Market Risk Committee (MRC) continuously do test
ulang tingkat risiko pada portofolio tresuri dan menetapkan for risk in treasury portfolio and determined the policy,
kebijakan, batasan-batasan perdagangan yang dapat trading limits that can be accepted and interest rate risk
diterima serta strategi manajemen risiko tingkat bunga management strategy on trading book based on
pada trading book berdasarkan prinsip kehati-hatian. prudentiality principle.
31 Maret/March 2019 31 Desember/December 2018

Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
(%) (%) (%) (%)
ASET ASSETS
dan Bank Indonesia 4.11 3.46 4.57 2.09 and Bank Indonesia
Efek-efek 7.66 2.84 6.75 2.61 Marketable securities
tingkat bunga tetap 6.39 3.39 6.37 3.38 Fixed interest rate
Kredit yang diberikan 10.39 5.07 10.25 4.59 Loans
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 2.42 0.76 2.71 0.62 Demand deposits
Tabungan 2.66 0.51 2.67 0.46 Saving deposits
Deposito 6.89 2.61 6.27 1.89 Time deposits
Simpanan dari bank lain 1.96 0.28 2.04 0.43 Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan 8.16 - 8.12 - Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima - 4.74 3.23 2.99 Borrowings
Pinjaman subordinasi 10.90 - 10.93 - Subordinated loans

54. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA (lanjutan) 54. INTEREST RATE RISK (continued)
a. Eksposur Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak terhadap a. Bank CIMB Niaga and Subsidiaries exposure to
risiko tingkat suku bunga interest rate risk
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan aset dan liabilitas The following table summarises the Bank interest
keuangan berbunga Bank pada nilai tercatat, yang earning financial assets and interest bearing financial
dikategorikan menurut mana yang terlebih dahulu liabilities at carrying amounts which are categorised by
antara tanggal repricing secara kontraktual (contractual the earlier of contractual repricing date or maturity
repricing) atau tanggal jatuh tempo: dates:
31 Maret/March 2019
Bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan 3 bulan 1 bulan 3 bulan 1 tahun
tapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak
1 bulan lebih dari lebih dari 1 bulan lebih dari lebih dari lebih dari
atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ Lebih dari atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ Lebih dari
1 month Over 1 month Over 3 months 1 tahun/ 1 month Over 1 month Over 3 months Over 1 year 2 tahun/ Jumlah/
or Less to 3 months to 1 year Over 1 year or Less to 3 months to 1 year to 2 years Over 2 years Total
ASET ASSETS
Bank Indonesia 9,768,582 - - - - - - - - 9,768,582 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2,330,693 - - - - - - - - 2,330,693 other banks
Penempatan pada Placement with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia - - - - 6,507,244 - - - - 6,507,244 Bank Indonesia
Efek-efek - - - - 325,015 991,189 3,007,017 2,622,141 4,637,991 11,583,353 Marketable securities
Obligasi Pemerintah - - - - 1,220,797 3,655,210 2,343,038 1,600,177 17,495,403 26,314,625 Government Bonds
dijual kembali - - - - 773,921 - - - - 773,921 resale agreements
Kredit yang diberikan - 112,490,007 - - 108,057 2,651,768 13,901,456 6,915,138 49,677,468 185,743,894 Loans
Jumlah aset keuangan 12,099,275 112,490,007 - - 8,935,034 7,298,167 19,251,511 11,137,456 71,810,862 243,022,312 Total financial assets
Giro - 48,093,958 - - - - - - - 48,093,958 Demand deposits
Tabungan 54,320,747 - - - - - - - - 54,320,747 Saving deposits
Deposito - - - - 55,557,554 13,558,997 9,477,634 9,552,727 150 88,147,062 Time deposits
Simpanan dari bank lain - Deposits from other banks
Giro dan tabungan - 1,413,359 - - - - - - - 1,413,359 Demand and saving deposits
Interbank call money and Inter-bank call money and
deposito berjangka - - - - 921,052 327,268 1,370 9,272 85,585 1,344,547 time deposits
dibeli kembali 8,879,900 - - - - - - - - 8,879,900 repurchase agreement
Efek-efek yang diterbitkan - - - - - - 1,588,325 1,031,141 2,651,751 5,271,217 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima - - - - - 26,249 88,590 54,393 58,391 227,623 Borrowings
Pinjaman subordinasi - - - - - - - - 1,742,793 1,742,793 Subordinated loans
Jumlah liabilitas keuangan 63,200,647 49,507,317 - - 56,478,606 13,912,514 11,155,919 10,647,533 4,538,670 209,441,206 Total financial liabilities
Sub Jumlah (51,101,372) 62,982,690 - - (47,543,572) (6,614,347) 8,095,592 489,923 67,272,192 33,581,106 Sub Total
Tagihan derivatif 48,481,952 - - - - - - - 702,028 49,183,980 Derivative receivables

Liabilitas derivatif 27,879,015 - - - - - - - - 27,879,015 Derivative payables
Jumlah gap repricing Total interest

suku bunga (30,498,435) 62,982,690 - - (47,543,572) (6,614,347) 8,095,592 489,923 67,974,220 54,886,071 repricing gap
Bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan 3 bulan 1 bulan 3 bulan 1 tahun
tapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak
1 bulan lebih dari lebih dari 1 bulan lebih dari lebih dari lebih dari
atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ Lebih dari atau kurang/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ Lebih dari
1 month Over 1 month Over 3 months 1 tahun/ 1 month Over 1 month Over 3 months Over 1 year 2 tahun/ Jumlah/
or Less to 3 months to 1 year Over 1 year or Less to 3 months to 1 year to 2 years Over 2 years Total
ASET ASSETS
Bank Indonesia 10,435,254 - - - - - - - - 10,435,254 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3,093,901 - - - - - - - - 3,093,901 other banks
Penempatan pada Placement with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia - - - - 9,240,574 - - - - 9,240,574 Bank Indonesia
Efek-efek - - - - 500,645 735,736 2,304,220 2,411,835 4,762,566 10,715,002 Marketable securities
Obligasi Pemerintah - - - - 5,515 1,129,923 5,887,546 2,778,996 14,197,792 23,999,772 Government Bonds
dijual kembali - - - - 593,593 - - - - 593,593 resale agreements
Kredit yang diberikan - 115,800,050 - - 231,419 156,345 7,746,130 8,167,742 54,160,945 186,262,631 Loans
Jumlah aset keuangan 13,529,155 115,800,050 - - 10,571,746 2,022,004 15,937,896 13,358,573 73,121,303 244,340,727 Total financial assets
Giro - 45,857,151 - - - - - - - 45,857,151 Demand deposits
Tabungan 54,495,883 - - - - - - - - 54,495,883 Saving deposits
Deposito - - - - 52,857,395 18,729,806 9,579,569 9,226,340 4,074 90,397,184 Time deposits
Simpanan dari bank lain - Deposits from other banks
Giro dan tabungan - 1,439,890 - - - - - - - 1,439,890 Demand and saving deposits
Interbank call money and Inter-bank call money and
deposito berjangka - - - - 1,342,541 51,795 1,235 5,848 87,384 1,488,803 time deposits
dibeli kembali 11,940,900 - - - - - - - - 11,940,900 repurchase agreement
Efek-efek yang diterbitkan - - - - - - 1,586,831 1,031,196 2,651,730 5,269,757 Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima - 191,722 58,900 34,160 1,633,317 100,000 143,224 14,636 19,957 2,195,916 Borrowings
Pinjaman subordinasi - - - - - - - - 1,742,417 1,742,417 Subordinated loans
Jumlah liabilitas keuangan 66,436,783 47,488,763 58,900 34,160 55,833,253 18,881,601 11,310,859 10,278,020 4,505,562 214,827,901 Total financial liabilities
Sub Jumlah (52,907,628) 68,311,287 (58,900) (34,160) (45,261,507) (16,859,597) 4,627,037 3,080,553 68,615,741 29,512,826 Sub Total
Tagihan derivatif 45,586,312 - - - - - - - - 45,586,312 Derivative receivables

Liabilitas derivatif 23,927,431 - - - - - - - - 23,927,431 Derivative payables
Jumlah gap repricing Total interest

suku bunga (31,248,747) 68,311,287 (58,900) (34,160) (45,261,507) (16,859,597) 4,627,037 3,080,553 68,615,741 51,171,707 repricing gap

b. Sensitivitas terhadap laba bersih b. Sensitivity to net income

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba The table below shows the sensitivity of Bank CIMB
bersih konsolidasian Bank CIMB Niaga dan Entitas Niaga and Subsidiaries consolidated net income to
Anak pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember movement of interest rates as at 31 March 2019 and
2018 atas perubahan tingkat suku bunga yaitu: 31 December 2018:
31 Maret/March 2019
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
100bps 100bps
Pengaruh terhadap laba bersih 268,297 (268,297) Impact to net income

31 Desember/Decembe r 2018
100bps 100bps
c. Sensitivitas keuntungan/(kerugian) yang belum c. Sensitivity to unrealised gains/(losses) on available-for-

direalisasi atas efek-efek dalam kelompok tersedia untuk sale marketable securities.
dijual.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of Bank CIMB
keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas efek- Niaga’s unrealised gains/(losses) on available-for-sale
efek dalam kelompok tersedia untuk dijual Bank CIMB marketable securities to movement of interest rates as
Niaga pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember at 31 March 2019 and 31 December 2018:
2018 atas perubahan tingkat suku bunga yaitu:
31 Maret/March 2019
100bps 100bps
Pengaruh terhadap keuntungan/(kerugian)

yang belum direalisasi atas efek-efek Impact to unrealised gains/(losses) on
dalam kelompok tersedia untuk dijual (245,605) 245,605 available-for-sale marketable securities
100bps 100bps
Pengaruh terhadap keuntungan/(kerugian)

yang belum direalisasi atas efek-efek Impact to unrealised gains/(losses) on
dalam kelompok tersedia untuk dijual (210,757) 210,757 available-for-sale marketable securities

c. Sensitivitas keuntungan/(kerugian) yang belum c. Sensitivity to unrealised gains/(losses) on available-for-

direalisasi atas efek-efek dalam kelompok tersedia untuk sale marketable securities (continued)
dijual (lanjutan)
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa seluruh The projection assumes that all other variables are held
variabel lainnya adalah konstan dan berdasarkan constant and based on constant reporting date
tanggal pelaporan yang konstan, serta seluruh posisi position, and that all positions until maturity.
hingga jatuh tempo.
Sensitivitas atas laba bersih dan keuntungan/(kerugian) The sensitivities of net income and unrealised
yang belum direalisasi atas efek-efek dalam kelompok gains/(losses) on available-for-sale marketable
tersedia untuk dijual, tidak memperhitungkan efek dari securities do not take into account the effects of
lindung nilai dan tindakan-tindakan Bank CIMB Niaga hedging and Bank CIMB Niaga’s actions to reduce
untuk mengurangi risiko atas tingkat suku bunga. interest rate risks. In practice, Bank CIMB Niaga
Dalam kenyataannya, Bank CIMB Niaga secara proaktif proactively seeks to mitigate the effect of prospective
melakukan mitigasi atas efek prospektif pergerakan interest movements.
tingkat suku bunga.
55. RISIKO MATA UANG 55. CURRENCY RISK
Risiko mata uang asing timbul dari adanya posisi laporan Foreign currency risks arise from statement of financial
keuangan dan komitmen dan kontinjensi (off-balance position and commitments and contingencies (off-balance
sheet) baik di sisi aset maupun liabilitas. Posisi mata uang sheet) both on the assets and liabilities. Bank CIMB
asing Bank CIMB Niaga dapat dikelompokkan dalam dua Niaga’s foreign currency position is divided into two
aktivitas yaitu: trading book, yang dilakukan dalam rangka activities: the trading book, which is managed to generate
perolehan keuntungan transaksi mata uang asing, dan foreign exchange gains, and the banking book, which is
banking book, yang dilakukan dalam rangka managed to control Bank CIMB Niaga’s overall Net Open
mengendalikan Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga Position.
secara keseluruhan.
Maksimum Posisi Devisa Neto yang harus dijaga oleh The maximum Net Open Position to be maintained by
bank-bank di Indonesia adalah 20% dari modal. Indonesian banks is 20% of capital. In relation to this, Bank
Sehubungan dengan hal ini, Bank CIMB Niaga memiliki CIMB Niaga has internal policies to manage its Net Open
kebijakan internal untuk mengelola Posisi Devisa Neto-nya. Position. In addition to nominal approach (Net Open
Selain menggunakan pendekatan nominal (Posisi Devisa Position), the market risk measurement on currency risk
Neto), pengukuran terhadap eksposur risiko mata uang exposure also use more sensitive measurement method,
dilakukan juga dengan menggunakan metode pengukuran that is “Value at Risk” (VaR). As part of Market Risk
risiko pasar yang lebih risk sensitive, yaitu menggunakan Management Process, market risk limits on trading book
“Value at Risk” (VaR). Sebagai bagian dari Market Risk are monitored and reported to management on daily basis.
Management Process, secara harian limit risiko pasar
pada trading book dipantau dan dilaporkan kepada
manajemen.

55. RISIKO MATA UANG (lanjutan) 55. CURRENCY RISK (continued)
a. Posisi Devisa Neto a. Net Open Position
Berikut adalah Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga Below is the Net Open Position of Bank CIMB Niaga
dan Entitas Anak, dalam nilai absolut pada tanggal and Subsidiaries, in absolute amounts, as at
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 dalam mata uang 31 March 2019 and 31 December 2018 in currency
(ekuivalen Rupiah). Nilai ini adalah yang dilaporkan (Rupiah equivalent). These amounts are reported to
kepada Bank Indonesia pada tanggal laporan posisi Bank Indonesia on the statement of financial position’s
keuangan sebagai bagian dari laporan harian. date as part of daily reporting.
31 Maret/March 2019
Aset dan (Komitmen) dan Jumlah
(liabilitas)/ kontinjensi/ absolut/
Assets and (Commitments) and Absolute
(liabilities) contingents amount
Dolar Amerika Serikat 2,176,204 (2,070,900) 105,304 United States Dollar

Yen Jepang (27,871) 40,492 12,621 Japanese Yen
Euro (78,736) 136,557 57,821 Euro
Dolar Hong Kong 34,371 (9,412) 24,959 Hong Kong Dollar
Dolar Selandia Baru 11,570 - 11,570 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 21,229 (20,054) 1,175 Singapore Dollar
Dolar Kanada 4,525 - 4,525 Canadian Dollar
Ringgit Malaysia 5,750 - 5,750 Malaysian Ringgit
Pound Sterling (44,613) 32,670 11,943 Pound Sterling
Dolar Australia (416,669) 419,563 2,894 Australian Dollar
Lainnya 67,035 (15,637) 51,398 Others
289,960
Aset dan (Komitmen) dan Jumlah
(liabilitas)/ kontinjensi/ absolut/
Assets and (Commitments) and Absolute
(liabilities) contingents amount
Dolar Amerika Serikat 1,069,619 (844,160) 225,459 United States Dollar

Yen Jepang 60,299 (46,587) 13,712 Japanese Yen
Euro 42,867 2,090 44,957 Euro
Dolar Hong Kong 24,263 - 24,263 Hong Kong Dollar
Dolar Selandia Baru 12,101 6,633 18,734 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 11,896 (43,381) 31,485 Singapore Dollar
Dolar Kanada 3,608 - 3,608 Canadian Dollar
Ringgit Malaysia 2,794 - 2,794 Malaysian Ringgit
Pound Sterling (32,142) 8,597 23,545 Pound Sterling
Dolar Australia (46,019) 32,256 13,763 Australian Dollar
Lainnya 60,207 7,665 67,872 Others
470,192

a. Posisi Devisa Neto (lanjutan) a. Net Open Position (continued)
Sesuai dengan PBI No. 5/13/PBI/2003 tanggal In accordance with BI regulation No. 5/13/PBI/2003
17 Juli 2003 sebagaimana telah diubah terakhir dengan dated 17 July 2003 as the latest amendment with BI
PBI No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015, regulation No. 17/5/PBI/2015 dated 29 May 2015, the
keseluruhan Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga dan overall Net Open Position of Bank CIMB Niaga and on
Posisi Devisa Neto on balance sheet terhadap modal di balance sheet Net Open Position against capital as at
akhir hari kerja pada tanggal 31 Maret 2019 masing- the closing of business day as at 31 March 2019 were
masing adalah 0,71% dan 4,30% (31 Desember 2018: 0.71% and 4.30%, respectively (31 December 2018:
1,20% dan 3,08%). 1.20% and 3.08%).
b. Eksposur Bank CIMB Niaga atas risiko nilai tukar mata b. Bank CIMB Niaga’s exposure to foreign currency
uang asing exchange risk
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank The table below summarises Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak atas risiko nilai tukar Subsidiaries exposure to foreign currency exchange
mata uang asing pada tanggal 31 Maret 2019 dan rate risk at 31 March 2019 and 31 December 2018
31 Desember 2018. Termasuk di dalamnya adalah Included in the table are Bank CIMB Niaga’s financial
instrumen keuangan Bank CIMB Niaga pada nilai instruments at carrying amounts, categorised by
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata uang. currency.
31 Maret/March 2019
Dolar Pound
Amerika Sterling
Serikat/ Dolar Yen Dolar Dolar Inggris/
United Singapura/ Jepang/ Australia/ Hong Kong/ Great Britain
States Euro/ Singapore Japanese Australian Hong Kong Pound Lain-lain/ Jumlah/
Dollar Euro Dollar Yen Dollar Dollar Sterling Others Total
Aset Assets
Kas 502,360 80,077 210,405 50,791 64,344 9,827 58,561 22,408 998,773 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2,975,162 - - - - - - - 2,975,162 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 397,501 583,207 431,523 214,201 95,576 2,979 69,352 141,925 1,936,264 other banks
Placements with other
Penempatan pada bank lain banks and Bank
dan Bank Indonesia 2,573,185 - - - 151,400 36,281 - 53,003 2,813,869 Indonesia
Efek-efek 750,005 - - - - - - - 750,005 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 4,899,171 - - - - - - - 4,899,171 Government Bonds
Tagihan derivatif 136,092 - 906 1,856 5 - - 100 138,959 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 25,017,041 - 178,113 - - - - - 25,195,154 Loans
Tagihan akseptasi 1,859,320 131,428 18,582 20,456 - - - 18,325 2,048,111 Acceptance receivables
akan diterima 118,093 - 669 - 28 9 - 35 118,834 Accrued interest income
Aset lain-lain 7,581 - - - - - - 84 7,665 Other assets
Jumlah aset 39,235,511 794,712 840,198 287,304 311,353 49,096 127,913 235,880 41,881,967 Total assets
Liabilitas segera 129,656 3,194 1,307 421 578 2 608 707 136,473 Obligations due immediately
Giro 12,710,390 146,580 211,718 191,474 9,005 1,187 12,601 15,849 13,298,804 Demand deposits
Tabungan 5,692,986 335,794 443,493 49,742 418,006 13,536 147,142 69,083 7,169,782 Saving deposits
Deposito 16,542,799 3,047 137,225 15,692 299,555 - 10,581 24,178 17,033,077 Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other Banks
Demand and saving
Giro dan tabungan 342,886 255,129 - 38,628 - - 815 - 637,458 deposits
Deposito berjangka 242,160 - - - - - - - 242,160 Time deposits
Liabilitas akseptasi 1,859,320 131,428 18,582 20,456 - - - 18,325 2,048,111 Acceptance payables
Liabilitas derivatif 57,169 - 448 2,123 284 - 3 103 60,130 Derivative payables
Pinjaman yang diterima - - - - - - - - - Borrowings
Liabilitas lain-lain 195,422 187 26,957 31,309 - - 859 25,487 280,221 Other liabilities
Jumlah liabilitas 37,772,788 875,359 839,730 349,845 727,428 14,725 172,609 153,732 40,906,216 Total liabilities
Posisi keuangan On balance sheet
neraca - bersih 1,462,723 (80,647) 468 (62,541) (416,075) 34,371 (44,696) 82,148 975,751 financial position - net
Rekening Administrative
administratif - bersih 2,337,395 256,591 51,178 5,315 - - - 11,659 2,662,138 accounts - net

b. Eksposur Bank CIMB Niaga atas risiko nilai tukar mata b. Bank CIMB Niaga’s exposure to foreign currency
uang asing (lanjutan) exchange risk (continued)
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank The table below summarises Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak atas risiko nilai tukar Subsidiaries exposure to foreign currency exchange
mata uang asing pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 rate risk at 31 March 2019 and 31 December 2018.
Desember 2018. Termasuk di dalamnya adalah Included in the table are Bank CIMB Niaga’s financial
instrumen keuangan Bank CIMB Niaga pada nilai instruments at carrying amounts, categorised by
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata uang. currency. (continued)
(lanjutan)
Dolar Pound
Amerika Sterling
Serikat/ Dolar Yen Dolar Dolar Inggris/
United Singapura/ Jepang/ Australia/ Hong Kong/ Great Britain
States Euro/ Singapore Japanese Australian Hong Kong Pound Lain-lain/ Jumlah/
Dollar Euro Dollar Yen Dollar Dollar Sterling Others Total
Aset Assets
Kas 263,273 41,777 60,878 12,768 25,808 13,438 14,059 36,358 468,359 Cash
Giro pada Bank Indonesia 3,200,878 - - - - - - - 3,200,878 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 349,946 434,990 615,830 234,554 629,972 33,893 145,481 166,148 2,610,814 other banks
Placements with other
Penempatan pada bank lain banks and Bank
dan Bank Indonesia 3,842,020 - - - - - - - 3,842,020 Indonesia
Efek-efek 892,714 - - - - - - - 892,714 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 5,399,028 - - - - - - - 5,399,028 Government Bonds
janji dijual kembali - - - - - - - - - resale agreements
Tagihan derivatif 176,589 - 803 2,401 - - - 24 179,817 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 24,653,082 - 169,311 - - - - - 24,822,393 Loans
Tagihan akseptasi 2,276,691 90,910 31,064 23,318 - - - 62,739 2,484,722 Acceptance receivables
akan diterima 155,637 - 677 - - - - - 156,314 Accrued interest income
Aset lain-lain 17,410 - - - - - - 83 17,493 Other assets
Jumlah aset 41,227,268 567,677 878,563 273,041 655,780 47,331 159,540 265,352 44,074,552 Total assets
Liabilitas segera 139,743 3,745 1,494 86 347 3 395 1,373 147,186 Obligations due immediately
Giro 11,379,370 151,208 232,433 49,710 8,563 8,127 7,419 14,969 11,851,799 Demand deposits
Tabungan 5,745,448 262,276 457,001 51,111 409,015 14,938 172,875 60,031 7,172,695 Saving deposits
Deposito 19,230,791 4,194 148,205 43,656 283,168 - 10,689 29,936 19,750,639 Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other Banks
Demand and saving
Giro dan tabungan 328,988 10,439 - 46,930 - - 378 - 386,735 deposits
Deposito berjangka 80 - - - - - - - 80 Time deposits
Liabilitas akseptasi 2,276,691 90,910 31,064 23,318 - - - 62,739 2,484,722 Acceptance payables
Liabilitas derivatif 46,784 - 2,231 679 - - - 211 49,905 Derivative payables
Pinjaman yang diterima 1,825,039 - - - - - - - 1,825,039 Borrowings
Liabilitas lain-lain 207,890 5,114 6,442 744 764 - 14 20,510 241,478 Other liabilities
Jumlah liabilitas 41,180,824 527,886 878,870 216,234 701,857 23,068 191,770 189,769 43,910,278 Total liabilities
Posisi keuangan On balance sheet
neraca - bersih 46,444 39,791 (307) 56,807 (46,077) 24,263 (32,230) 75,583 164,274 financial position - net
Rekening Administrative
administratif - bersih 4,421,747 256,591 51,178 5,315 - - - 11,659 4,746,490 accounts - net

c. Sensitivitas terhadap laba bersih atas perubahan nilai c. Sensitivity to net income to movement of foreign
tukar mata uang asing exchange rates
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba The table below shows the sensitivity of Bank CIMB
bersih konsolidasian Bank CIMB Niaga dan Entitas Niaga and Subsidiaries consolidated net income to
Anak atas perubahan nilai tukar mata uang asing pada movement of foreign exchange rates as at
tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 atas 31 March 2019 and 31 December 2018:
perubahan nilai tukar mata uang asing yaitu:
31 Maret/March 2019
5% 5%
5% 5%
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa perubahan The projection assumes that foreign exchange rates
nilai tukar mata uang asing bergerak pada jumlah yang move by the same amount and, therefore, do not
sama sehingga tidak mencerminkan perubahan reflect the potential impact on profit of some rates
potensial kepada laba atas perubahan beberapa nilai changing while others remain unchanged. The
tukar mata uang asing sementara lainnya tidak projection also assumes that all other variables are
berubah. Proyeksi juga mengasumsikan bahwa seluruh held constant and are based on a constant reporting
variabel lainnya adalah konstan dan berdasarkan date position and that all positions run to maturity.
tanggal pelaporan yang konstan serta seluruh posisi
hingga jatuh tempo.

56. RISIKO LIKUIDITAS 56. LIQUIDITY RISK
Kebijakan likuiditas Bank CIMB Niaga didasarkan untuk Bank CIMB Niaga’s liquidity policy is based on ensuring
memastikan bahwa setiap kebutuhan dana di saat ini, that current and future funding requirements can be met
maupun di masa datang baik untuk kondisi normal maupun both in normal or stress condition. In implementation of
kondisi stres dapat dipenuhi. Dalam melaksanakan liquidity risk management, there are some variety of
pengendalian risiko likuiditas, dilakukan dengan beberapa methods, such as: liquidity gap analysis, liquidity stress test
pendekatan, yaitu: liquidity gap analysis, liquidity stress test analysis, and liquidity ratio analysis. Whereas in managing
analysis, dan liquidity ratio analysis. Dimana untuk liquidity risk, Bank CIMB Niaga sets some limits and
mengendalikan risiko likuiditas tersebut ditetapkan parameters. Bank CIMB Niaga is also monitoring the
beberapa limit dan parameter. Disamping itu dalam internal and external indicators in managing liquidity risk.
mengendalikan risiko likuiditas juga dilakukan pemantauan Bank CIMB Niaga also sets contingency funding plan that
atas indikator-indikator internal dan eksternal. Untuk would be used to handle or solve the crisis condition.
menghadapi kondisi stres juga ditetapkan contingency Appropriate level of liquid assets is held to ensure that a
funding plan untuk penanganan kondisi tersebut. Jumlah prudent level of liquidity is maintained at all times. This is in
aset lancar yang memadai dipertahankan untuk menjamin line with Bank Indonesia’s Circular Letter
kebutuhan likuiditas yang terkendali setiap waktu. Hal ini No.11/16/DPNP/2009 regarding liquidity risk management.
semua sejalan dengan Surat Edaran Bank Indonesia
No. 11/16/DPNP/2009 tentang manajemen risiko likuiditas.
Pengelolaan likuiditas dan aset-liabilitas dilakukan dibawah Liquidity and asset-liability management is under the
koordinasi Asset Liability Committee (ALCO) yang setiap coordination of the Asset Liability Committee (ALCO) who
bulannya melakukan rapat dengan melibatkan unit bisnis, holds monthly meetings involving business units, treasury,
tresuri, kredit, dan unit-unit lain yang relevan, untuk credit, and other relevant units to ensure the achievement
memastikan tercapainya posisi likuiditas pada tingkat yang of the expected liquidity position.
diharapkan.
Pengelolaan likuiditas Bank CIMB Niaga ditekankan pada Bank CIMB Niaga’s liquidity management focuses on cash
penyesuaian arus dana masuk dan keluar. Kesenjangan arus inflow and outflow. The gap in cash flow is anticipated
dana diantisipasi dengan memelihara aset likuid tingkat through managing the first tier liquid assets such as
pertama yang berupa pemeliharaan cadangan wajib serta maintenance of reserve requirements and highly liquid
efek-efek jangka pendek yang sangat likuid. Aset likuid short term marketable securities. Second tier liquid assets
tingkat dua dipelihara melalui penempatan dana jangka are managed through short term placements with other
pendek di bank lain, efek-efek, dan obligasi pemerintah banks, available-for-sale marketable securities, and
dalam kelompok tersedia untuk dijual. Pengelolaan likuiditas government bonds. Liquidity management is also
juga dilakukan melalui pengelolaan struktur sumber dana performed through managing the structure of funding by
dengan memperhatikan limit konsentrasi deposan. Selain itu, implementing proper threshold on the concentrations of
Bank CIMB Niaga senantiasa memelihara kemampuannya depositors. In addition, Bank CIMB Niaga maintains its
untuk melakukan akses ke pasar uang dengan memelihara ability to access the financial market by maintaining its
hubungan dengan bank-bank koresponden. relationship with correspondence banks.

56. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 56. LIQUIDITY RISK (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi The maturity tables below provide information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari aset dan liabilitas maturities of discounted assets and liabilities on
discounted sesuai kontrak menjadi arus kas masuk atau contractual basis which are converted into cash flow in or
keluar pada 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018: out as at 31 March 2019 and 31 December 2018:
31 Maret/March 2019
Tidak
mempunyai
kontrak
jatuh tempo/ Kurang dari
Dibayarkan sesuai atau sama
permintaan/ dengan
No contractual 1 bulan/ Lebih dari
maturity/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
Jumlah/ Repayable on or equal bulan/ bulan/ tahun/ More than
Keterangan Total demand 1 month months months years 5 years Description
ASET ASSETS
Kas 3,488,142 - 3,488,142 - - - - Cash
Bank Indonesia 9,768,582 - 9,768,582 - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - bruto 2,330,693 - 2,330,693 - - - - other banks - gross
dan Bank Indonesia - bruto 6,507,244 - 6,507,244 - - - - and Bank Indonesia - gross
Efek-efek - bruto 11,583,353 - 325,021 991,183 3,007,017 7,033,200 226,932 Marketable securities - gross
Obligasi Pemerintah 26,314,625 - 1,220,797 3,655,210 2,343,038 11,349,348 7,746,232 Government Bonds
dijual kembali 773,921 - 471,798 167,463 134,660 - - resale agreements
Tagihan derivatif - bruto 897,008 - 31,090 10,564 100,086 755,268 - Derivative receivables - gross
Kredit yang diberikan - bruto 185,743,894 - 35,287,779 18,699,525 31,033,802 52,463,628 48,259,160 Loans - gross
konsumen - bruto 2,240,568 - 41,243 295,590 772,011 1,131,290 434 receivables - gross
Piutang sewa pembiayaan - bruto 4,515 - 2,187 2,328 - - - Financing lease receivables - gross
Tagihan akseptasi - bruto 4,067,821 - 1,123,162 1,527,871 1,416,788 - - Acceptance receivables - gross
Penyertaan - bruto 4,214 4,214 - - - - - Investments - gross
Aset tetap - setelah Fixed assets - net of
dikurangi akumulasi penyusutan 5,734,055 5,734,055 - - - - - accumulated depreciation
Aset tidak berwujud - Intangible assets - net of
setelah dikurangi akumulasi penyusutan 1,589,081 1,589,081 - - - - - accumulated depreciation
Aset yang diambil alih - bruto 266,914 266,914 - - - - - Foreclosed assets - gross
Uang muka pajak 1,285,599 1,285,599 - - - - - Prepaid tax
Aset pajak tangguhan - bersih 35,292 35,292 - - - - - Deferred tax assets - net
akan diterima 1,434,467 - 903,967 94,351 17,462 287,477 131,210 Accrued interest income
Beban dibayar dimuka 1,352,506 1,352,506 - - - - - Prepaid expenses
Aset lain-lain - bruto 4,449,524 4,449,524 - - - - - Other assets - gross
269,872,018 14,717,185 61,501,705 25,444,085 38,824,864 73,020,211 56,363,968
Cadangan kerugian Allowance for

Jumlah 262,817,896 Total
Liabilitas segera 2,403,189 - 2,403,189 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 190,561,767 102,414,705 55,557,554 13,558,997 9,477,634 9,446,409 106,468 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,757,906 1,413,359 1,273,873 18,654 51,970 50 - Deposits from other bank
dibeli kembali 8,879,900 - 8,879,900 - - - - repurchase agreement
Liabilitas derivatif 589,481 - 36,784 62,206 62,199 292,623 135,669 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 4,067,821 - 1,123,162 1,527,871 1,416,788 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 5,271,217 - - - 1,588,325 3,682,892 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 227,623 - - 26,249 88,590 112,784 - Borrowings
Hutang pajak 500,379 - 500,379 - - - - Taxes payable
Beban yang masih harus Accruals and
dibayar dan liabilitas lain-lain 4,099,205 386,174 1,046,630 - 2,666,401 - - other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 756,068 - - 218,262 - - 537,806 Employee benefits obligations
Pinjaman subordinasi 1,742,793 - - - - 1,670,427 72,366 Subordinated loans
221,857,349 104,214,238 70,821,471 15,412,239 15,351,907 15,205,185 852,309
Perbedaan jatuh tempo 48,014,669 (89,497,053) (9,319,766) 10,031,846 23,472,957 57,815,026 55,511,659 Maturity gap
Posisi neto setelah Net position, net of

cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 40,960,547 impairment losses

mengenai perkiraan jatuh tempo dari aset dan liabilitas maturities of discounted assets and liabilities on
discounted sesuai kontrak menjadi arus kas masuk atau contractual basis which are converted into cash flow in or
keluar pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 out as at 31 March 2019 and 31 December 2018
Tidak
mempunyai
kontrak
jatuh tempo/ Kurang dari
Dibayarkan sesuai atau sama
permintaan/ dengan
No contractual 1 bulan/ Lebih dari
maturity/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/
ASET ASSETS
Kas 4,293,370 - 4,293,370 - - - - Cash
Bank Indonesia 10,435,254 - 10,435,254 - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - bruto 3,093,901 - 3,093,901 - - - - other banks - gross
dan Bank Indonesia - bruto 9,240,574 - 9,240,574 - - - - and Bank Indonesia - gross
Efek-efek - bruto 10,715,002 - 500,645 735,736 2,304,220 6,951,508 222,893 Marketable securities - gross
Obligasi Pemerintah 23,999,772 - 5,514 1,129,923 5,887,546 11,861,583 5,115,206 Government Bonds
dijual kembali 593,593 - 426,130 167,463 - - - resale agreements
Tagihan derivatif - bruto 1,084,759 - 82,954 39,707 85,882 876,216 - Derivative receivables - gross
Kredit yang diberikan - bruto 186,262,631 - 35,284,688 20,215,869 33,482,462 50,266,778 47,012,834 Loans - gross
konsumen - bruto 2,199,800 - 43,991 297,290 784,519 1,073,963 37 receivables - gross
Piutang sewa pembiayaan - bruto 5,106 - 1,277 2,458 1,371 - - Financing lease receivables - gross
Tagihan akseptasi - bruto 4,462,483 - 1,020,315 2,158,422 1,275,394 8,352 - Acceptance receivables - gross
Penyertaan - bruto 4,214 4,214 - - - - - Investments - gross
Aset tetap - setelah Fixed assets - net of
dikurangi akumulasi penyusutan 5,453,282 5,453,282 - - - - - accumulated depreciation
Aset tidak berwujud - Intangible assets - net of
setelah dikurangi akumulasi penyusutan 1,596,278 1,596,278 - - - - - accumulated depreciation
Aset yang diambil alih - bruto 385,240 385,240 - - - - - Foreclosed assets - gross
Uang muka pajak 1,892,270 1,892,270 - - - - - Prepaid tax
Aset pajak tangguhan - bersih 99,863 99,863 - - - - - Deferred tax assets - net
akan diterima 1,257,224 - 819,575 22,916 70,629 216,930 127,174 Accrued interest income
Beban dibayar dimuka 1,294,384 1,294,384 - - - - - Prepaid expenses
Aset lain-lain - bruto 5,185,188 5,185,188 - - - - - Other assets - gross
273,554,188 15,910,719 65,248,188 24,769,784 43,892,023 71,255,330 52,478,144
Cadangan kerugian Allowance for

Simpanan dari nasabah 190,750,218 100,353,034 52,857,395 18,729,806 9,579,569 9,191,582 38,832 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,928,693 1,439,890 1,412,741 13,647 59,415 3,000 - Deposits from other bank
Liabilitas derivatif 684,269 - 52,164 15,650 95,282 374,324 146,849 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 4,462,483 - 1,020,315 2,158,422 1,275,394 8,352 - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 5,269,757 - - - 1,586,831 3,682,926 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 2,195,916 - 1,633,316 291,722 202,125 68,753 - Borrowings
Hutang pajak 461,141 - 461,141 - - - - Taxes payable
Beban yang masih harus Accruals and
dibayar dan liabilitas lain-lain 3,594,738 405,489 910,569 - 2,278,680 - - other liabilities
Pinjaman subordinasi 1,742,417 - - - - 1,670,089 72,328 Subordinated loans
227,200,919 102,198,413 72,528,732 21,626,852 15,077,296 14,999,026 770,600
Perbedaan jatuh tempo 46,353,269 (86,287,694) (7,280,544) 3,142,932 28,814,727 56,256,304 51,707,544 Maturity gap
Posisi neto setelah Net position, net of

cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 39,580,579 impairment losses


mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas sesuai maturities on contractual undiscounted cash flows of
kontrak menjadi arus kas yang undiscounted pada tanggal liabilities as at 31 March 2019 and 31 December 2018:
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018:
31 Maret/March 2019
Kurang dari
Dibayarkan atau sama
sesuai dengan 1 bulan/ Lebih dari
permintaan/ Less than >1-≤3 > 3 - ≤ 12 >1-≤5 5 tahun/

Giro 48,184,314 48,184,314 - - - - - Demand deposits
Tabungan 59,190,663 46,034,349 3,258,460 1,938,271 5,465,217 2,142,471 351,895 Saving deposits
Deposito 91,504,430 - 56,263,561 14,083,013 10,037,165 10,978,297 142,394 Time deposits
Simpanan dari bank lain 2,760,485 1,413,359 1,274,788 18,810 53,478 50 - Deposits from other bank
Liabilitas derivatif 21,328,615 - 12,178,072 4,502,246 1,826,694 2,819,281 2,322 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 4,067,821 - 1,123,162 1,527,871 1,416,788 - - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 6,192,236 - 35,660 32,259 1,864,523 4,259,794 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 254,576 - - 26,535 91,821 136,220 - Borrowings
Beban yang masih harus
dibayar, liabilitas lain-lain 4,099,205 386,174 1,046,630 - 2,666,401 - - Accruals and other liabilities
Pinjaman subordinasi 2,135,061 - 15,708 26,358 141,532 1,863,443 88,020 Subordinated loans
251,756,563 96,018,196 86,479,130 22,373,625 23,563,619 22,199,556 1,122,437
Kurang dari

Giro 45,931,651 45,931,651 - - - - - Demand deposits
Tabungan 54,996,214 42,248,117 726,797 4,067,044 5,380,848 2,223,586 349,822 Saving deposits
Deposito 93,749,903 - 53,418,321 19,465,532 10,119,520 10,696,291 50,239 Time deposits
Simpanan dari bank lain 2,937,584 1,439,890 1,419,287 13,785 61,417 3,205 - Deposits from other bank
Liabilitas derivatif 16,893,561 - 10,386,148 1,488,461 2,172,300 2,844,330 2,322 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 4,462,483 - 1,020,315 2,158,422 1,275,393 8,353 - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 6,297,173 - - 104,932 1,857,753 4,334,488 - Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima 2,223,593 - 1,635,239 293,843 212,119 82,392 - Borrowings
Beban yang masih harus
dibayar, liabilitas lain-lain 3,594,738 405,489 910,569 - 2,278,680 - - Accruals and other liabilities
Pinjaman subordinasi 2,182,182 - - 47,122 136,433 1,908,711 89,916 Subordinated loans
248,422,713 90,025,147 83,740,111 28,056,746 23,494,463 22,101,356 1,004,890
31 Maret/March 2019
Kurang dari
yang belum ditarik - committed 19,272,060 19,272,060 - - - - - committed -
yang masih berjalan 3,247,318 3,247,318 - - - - - letters of credit
Garansi yang diterbitkan 4,309,805 4,309,805 - - - - - Guarantees issued
26,829,183 26,829,183 - - - - -
Kurang dari
yang belum ditarik - committed 16,642,493 16,642,493 - - - - - committed -
yang masih berjalan 3,532,770 3,532,770 - - - - - letters of credit
Garansi yang diterbitkan 4,505,446 4,505,446 - - - - - Guarantees issued
24,680,709 24,680,709 - - - - -

57. RISIKO OPERASIONAL 57. OPERATIONAL RISK
Risiko operasional adalah risiko kerugian langsung Operational risk is the risk of direct or indirect loss
ataupun tidak langsung yang terjadi karena tidak resulting from inadequate or failure in internal process,
memadainya atau karena adanya kegagalan proses people, and systems or from external problems that affect
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem atau Bank CIMB Niaga and Subsidiaries operation.
adanya masalah eksternal yang dapat mempengaruhi
operasional Bank CIMB Niaga dan Entitas Anak.
Proses pengkajian risiko dilakukan untuk menilai A risk assessment process is carried out to evaluate the
kecukupan pengendalian internal serta proses identifikasi adequacy of internal control and risk identification and risk
dan pengukuran risiko untuk setiap proses dan produk di measurement in every process and product in each
masing-masing unit kerja untuk memastikan kepatuhan working unit to ensure compliance with the policies, rules,
terhadap kebijakan, peraturan, dan batasan-batasan yang and limits set down by Bank CIMB Niaga’s management.
dibuat oleh manajemen Bank CIMB Niaga.
Unit pengawasan intern melakukan pemantauan yang Internal control units closely review and monitor the
cermat atas proses di setiap tingkatan atau unit, yang process at its respective level or unit, prior and
berlangsung sebelum dan sesudah dilakukannya subsequent to each transaction being carried out.
transaksi.
Pengelolaan risiko operasional juga dilakukan dengan Operational risk management is also performed by
memperkuat aspek keamanan dan kehandalan operasi strengthening the security and operational aspects of
teknologi informasi sehingga kesalahan manusia, fraud, information technology to reduce and prevent human
kesalahan proses, dan potensi kegagalan sistem yang error, fraud, processing errors, and system failure that
menyebabkan terganggunya kelangsungan bisnis dapat affect business continuity.
ditekan dan diantisipasi lebih dini.
Bank CIMB Niaga mengembangkan dan menerapkan Bank CIMB Niaga has developed and implemented
beberapa sistem dan perangkat Operational Risk several systems and tools for Operational Risk
Management (ORM). Pengembangan yang dilakukan Management (ORM). The developments are starting from
mulai dari yang bersifat pencegahan, kecukupan terhadap preventive, adequacy of control toward current condition,
kontrol sesuai dengan kondisi yang dihadapi, hingga yang until forward looking in forecasting for the future
sifatnya forward looking dalam melihat kemungkinan probability. Through these approaches, Bank CIMB Niaga
kejadian di masa depan. Dengan adanya pendekatan ini expected to manage the operational risk
diharapkan Bank CIMB Niaga lebih komprehensif dalam comprehensively. One of these processes is through
mengelola risiko di bidang operasional. Salah satu sistem monthly reporting which both working units and branches
tersebut adalah melalui proses pelaporan bulanan, are required to report their losses related to operational
dimana berbagai unit kerja dan kantor cabang wajib risk. The information is consolidated into a Loss Event
melaporkan kerugian yang timbul akibat risiko Database, which is analysed to obtain indicators to
operasional. Informasi ini dikonsolidasikan ke dalam satu anticipate repeated trends. Currently, Bank CIMB Niaga is
Loss Event Database, kemudian dianalisa untuk improving the tools which used to measure and manage
mendapatkan suatu indikasi atau gambaran yang dipakai operational risk by Key Risk Indicator (KRI) and Risk and
untuk mengantisipasi pengulangan terjadinya kerugian Control Self Assessment (RCSA) and also Business
yang sama pada masa datang. Bank CIMB Niaga saat ini Continuity Management (BCM) comprehensively.
melakukan peningkatan terhadap perangkat yang
digunakan untuk mengukur dan mengelola risiko
operasional melalui Key Risk Indicator (KRI) dan Risk and
Control Self Assessment (RCSA) serta Business
Continuity Management (BCM) yang menyeluruh.

57. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan) 57. OPERATIONAL RISK (continued)
Bank CIMB Niaga mengerahkan upaya terbaik untuk Bank CIMB Niaga performs best effort to manage
mengelola risiko operasional dengan memastikan akan operational risk by ensuring the importance of managing
pentingnya pengelolaan risiko ini ditanamkan pada the risk embedded at all levels of Bank CIMB Niaga’s
seluruh jajaran organisasi Bank CIMB Niaga. Bank CIMB organisation. Bank CIMB Niaga has fully committed to
Niaga berkomitmen penuh untuk meningkatkan increase its capability in managing operational risk using
kemampuan pengelolaan risiko operasional melalui several control processes, tools, and sophisticated
penggunaan berbagai proses pengendalian, dan analysis techniques.
perangkat, serta analisa risiko yang mutakhir.
58. AKTIVITAS FIDUSIA 58. FIDUCIARY ACTIVITIES
Bank CIMB Niaga memberikan jasa kustodian dan Bank CIMB Niaga provides a full range of custodian
memperoleh izin jasa kustodian berdasarkan Surat services and obtained a license from the Bapepam-LK
Keputusan Bapepam-LK No. Kep.71/PM/1991 tanggal under its Decision Letter No. Kep.71/PM/1991 dated
20 Agustus 1991. 20 August 1991.
Bank CIMB Niaga menyediakan jasa-jasa kustodian Bank CIMB Niaga provides a full range of custodian
sebagai berikut: services, such as:
a. Penyelesaian dan pengelolaan jasa transaksi a. Settlement and transaction handling services of
efek yang berbentuk tanpa warkat; scriptless securities;
b. Penyimpanan efek-efek dan aset berharga b. Safekeeping of securities and other valuable assets;
lainnya; c. Corporate action services related to the rights on the
c. Jasa kepada perusahaan yang berkaitan securities;
dengan hak-hak yang melekat pada efek-efek d. Proxy services for its customer’s shareholders
(corporate action); meetings and bondholder’s meetings;
d. Jasa perwakilan pada rapat umum pemegang e. Sub-registry services for safekeeping and settlement
saham dan rapat umum pemegang obligasi; transactions of Government Bonds and Certificate of
e. Jasa sub-registry untuk penyimpanan dan Bank Indonesia;
penyelesaian transaksi Obligasi Pemerintah dan f. Fund Accounting; and
Sertifikat Bank Indonesia; g. Unit registry service to manage mutual funds and unit
f. Fund accounting; dan link.
g. Jasa unit registry untuk pengadministrasian
produk reksadana dan unit link.
Aset yang terdapat dalam aktivitas fiduciary tidak Assets that are held in a fiduciary activity are not included
termasuk dalam laporan keuangan konsolidasian ini. in these consolidated financial statements. Total fees
Jumlah komisi yang diterima dari pemberian jasa ini received from these services for the three–month period
selama periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2019 ended 31 March 2019 amounted to Rp 28,987
adalah Rp 28.987 (31 Desember 2018: Rp 121.107) (31 December 2018: Rp 121,107).
59. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 59. CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)
(KPMM)
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) The Capital Adequacy Ratio (CAR) is the ratio of Bank
adalah rasio modal Bank CIMB Niaga terhadap Aset CIMB Niaga’s capital over its Risk Weighted Assets
Tertimbang Menurut Risiko (Risk Weighted Assets/ RWA). (RWA). Based on Bank Indonesia regulations, the total
Berdasarkan peraturan Bank Indonesia jumlah modal capital for credit risk consists of core capital (Tier I) and
untuk risiko kredit terdiri dari modal inti (Tier I) dan modal supplementary capital (Tier II) less investments in
pelengkap (Tier II) dikurangi penyertaan pada Entitas Subsidiaries. The CAR (parent company) as at
Anak. Rasio KPMM (perusahaan induk) pada tanggal 31 March 2019 and 31 December 2018 were as follows:
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 adalah:
59. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 59. CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) (continued)
(KPMM) (lanjutan)
Modal: Capital:
Modal inti (tier 1) 39,092,373 37,620,789 Core capital (tier 1)
Modal pelengkap (tie r 2) 2,459,180 2,532,143 Supplementary capital (tier 2)
41,551,553 40,152,932
Dikurangi: Less:
Penyertaan pada Entitas Anak (828,321) (828,321) Investments in Subsidiaries
Jumlah modal 40,723,232 39,324,611 Total capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets

Dengan mempertimbangkan risiko With credit and operational
kredit dan operasional 202,237,755 202,825,754 risk charge
Dengan mempertimbangkan risiko With credit, operational, and
kredit, operasional, dan pasar 204,647,981 204,768,258 market risk charge
Rasio Kewajiban Penyediaan

Modal Minimum: Required Capital Adequacy Ratio:
Dengan mempertimbangkan risiko
kredit dan operasional 20.14% 19.39% Including credit and operational risk
Dengan mempertimbangkan risiko Including credit, operational,
kredit, operasional, dan pasar 19.90% 19.20% and market risk
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Required Capital Adequacy Ratio

Rasio CET 1 18.70% 17.97% CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 18.70% 17.97% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 1.20% 1.24% Tier 2 Ratio
Capital Conservation Buffer 2.50% 1.88% Capital Conservation Buffer

Countercyclical Buffer 0.00% 0.00% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk D-SIB 1.00% 0.75% Capital Surcharge for D-SIB
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal

Minimum 9% - <10% 9% - <10% Required Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 minimum yang diwajibkan 4.50% 4.50% Required minimum CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 minimum yang diwajibkan 6.00% 6.00% Required minimum Tier 1 Ratio

(KPMM) (lanjutan)
Perhitungan Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Calculation of Capital Adequacy Ratio in compliance with
Minimum telah sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Financial Service Authority (FSA) Regulation
Keuangan (OJK) No. 11/POJK.03/2016 tentang "Kewajiban No. 11/POJK.03/2016 concerning "Minimum Capital
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum" yang berlaku Adequacy of Commercial Banks" which effective since
sejak 2 Februari 2016 dan sebagaimana telah diubah 2 February 2016 as amended by POJK No.
dengan POJK No. 34/POJK.03/2016. 34/POJK.03/2016.
Rasio kewajiban penyediaan modal minimum Bank CIMB Bank CIMB Niaga’s minimum capital adequacy ratio on
Niaga secara konsolidasian pada tanggal a consolidated basis as at 31 March 2019 after
31 Maret 2019 dengan memperhitungkan risiko kredit dan considering credit and operational risk is 20.61%
operasional adalah 20,61% (31 Desember 2018: 19,85%) (31 December 2018: 19.85%) and after considering credit,
dan dengan memperhitungkan risiko kredit, operasional, operational, and market risk is 20.37% (31 December
dan pasar adalah 20,37% (31 Desember 2018: 19,66%) 2018: 19.66%).
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Pada tanggal 2 Februari 2006, BI mengeluarkan peraturan On 2 February 2006, BI issued a regulation
No. 8/7/PBI/2006 tentang “Perubahan atas PBI No. 8/7/PBI/2006 concerning “Amendment of BI
No. 7/13/PBI/2005 tentang Kewajiban Penyediaan Modal regulation No. 7/13/PBI/2005 concerning The Minimum
Minimum Bank Umum berdasarkan Prinsip Syariah” yang Capital Adequacy Requirement for Commercial Banks
selanjutnya diperbaharui dengan Peraturan OJK (POJK) based on Sharia Principles” which followed by FSA
No.21/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 tentang regulation No.21/POJK.03/2014 dated 18 November 2014
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum regarding Minimum Capital Requirement for Sharia Bank
Syariah yang berlaku sejak 1 Januari 2015 untuk Bank which effective since 1 January 2015 for Sharia Bank.
Umum Syariah. Berdasarkan PBI tersebut, Unit Usaha Based on the regulation, Sharia Unit is required to set
Syariah wajib menyediakan modal minimum sebesar 8% aside the minimum capital of 8% in respect of the Risk
dari Aset Tertimbang Menurut Risiko dari kegiatan usaha Weighted Assets of business based on Sharia principles.
berdasarkan prinsip Syariah. PBI ini berlaku sejak This BI regulation came into force since reporting period
pelaporan bulan Desember 2005. of December 2005.
Dalam hal modal minimum Unit Usaha Syariah kurang If the minimum capital of a Sharia Unit is less than 8% of
dari 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko, maka kantor the Risk Weighted Assets, the head office of the
pusat bank umum konvensional dari Unit Usaha Syariah conventional commercial bank hosting the Sharia Unit
wajib menambah kekurangan modal minimum sehingga shall top up the shortfall in minimum capital to reach 8%
mencapai 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko. Risiko of the Risk Weighted Assets. Risks as referred to in the
yang dimaksud adalah Risiko Kredit dan Risiko Pasar. regulation are Credit Risk and Market Risk. To comply
Untuk memenuhi ketentuan peraturan BI ini, pada tanggal with the aforementioned BI regulation, on 29 December
29 Desember 2005, Unit Usaha Syariah Bank CIMB Niaga 2005, Bank CIMB Niaga’s sharia unit has increased its
telah menambah penyertaan modalnya secara bertahap capital contribution with details as follows:
yaitu:

(KPMM) (lanjutan)
Unit Usaha Syariah (lanjutan) Sharia Business Unit (continued)

Tanggal Jumlah/Amount Date
30 September 2004 12,500 September 30, 2004
11 November 2005 1,000 November 11, 2005
29 Desember 2005 25,000 December 29, 2005
17 Mei 2009 15,000 May 17, 2009
22 Maret 2010 135,000 March 22, 2010
30 Juni 2011 100,000 June 30, 2011
31 Agustus 2012 150,000 August 31, 2012
4 Juli 2013 50,000 July 4, 2013
20 April 2017 400,000 April 20, 2017
20 Juni 2017 200,000 June 20, 2017
31 Agustus 2018 400,000 August 31, 2018
Pada tanggal 31 Maret 2019, rasio KPMM Unit Usaha As at 31 March 2019, Bank CIMB Niaga Sharia Unit’s CAR
Syariah Bank CIMB Niaga tanpa dan dengan without and with market risk charge were 20.15% and
memperhitungkan risiko pasar masing-masing adalah 20.15%, respectively (31 December 2018: 15.62% and
20,15% dan 20,15% (31 Desember 2018: 15,62% dan 15.62%).
15,62%).
Sesuai dengan PBI No.8/7/PBI/2006 tentang Kewajiban In accordance with PBI 8/7/PBI/2006, CAR based on
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum berdasarkan Sharia Principles only valid until 31 December 2014 and
Prinsip Syariah dinyatakan hanya berlaku sampai dengan starting 1 January 2015, the Bank no longer has an
31 Desember 2014 maka sejak tanggal 1 Januari 2015, obligation to provide CAR pursuant to this. The calculation
Unit Usaha Syariah tidak lagi memiliki kewajiban untuk of CAR Based on Sharia Principles is done only for internal
menyediakan modal minimum sesuai ketentuan ini. purposes.
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank
Umum berdasarkan Prinsip Syariah ini dilakukan hanya
untuk kepentingan internal.

60. STANDAR AKUNTANSI BARU 60. NEW PROSPECTIVE ACCOUNTING STANDARDS
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan The Statements of Financial Accounting Standards
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang telah (SFAS) and Interpretation of Financial Accounting
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) Standards (ISFAS) issued by the Board of Financial
namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan untuk Accounting Standards (DSAK) but not yet effective for
periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret the financial statements for the three–month period
2019 adalah sebagai berikut: ended 31 March 2019 are as follows:
a. PSAK yang berlaku sejak 1 Januari 2020 dan a. SFAS that will become effective on 1 January 2020
penerapan dini diperkenankan: and early implementation is permitted:
- PSAK 71: ”Instrumen Keuangan”; - SFAS 71: ”Financial Instruments”;

- PSAK 72: ”Pendapatan dari Kontrak dengan - SFAS 72: ”Revenue from Contracts
Pelanggan”; with Customers”;
- PSAK 73: ”Sewa”; - SFAS 73: ”Leases”;
- Amandemen PSAK 15: ”Investasi pada Entitas - Amendment of SFAS 15: ”Long term Interest in
Asosiasi dan Ventura Bersama”; Associates and Joint Ventures” ;
- Amandemen PSAK 62: ”Kontrak Asuransi – - Amendment of SFAS 62: ”Insurance Contract –
Menerapkan PSAK 71: Instrumen Keuangan”. Implementation of SFAS 71: Financial
Instruments”.
b. PSAK yang berlaku sejak 1 Januari 2021 dan b. SFAS that will become effective on 1 January 2021
penerapan dini diperkenankan: and early implementation is permitted.
- PSAK 112 "Akuntansi Wakaf". - SFAS 112 "Accounting for Endowments".
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank CIMB Niaga As at the authorisation date of this financial statements,
dan Entitas Anak masih mempelajari dampak yang Bank CIMB Niaga and Subsidiaries are still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi potential impact of these new and revised standards to the
tersebut serta pengaruhnya terhadap laporan keuangan. financial statements.
61. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 61. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Bank CIMB Niaga melakukan kerjasama dengan pihak lain Bank CIMB Niaga enters into agreement with other parties
dalam menjalankan aktivitas usahanya. Berikut perjanjian/ in conducting their business activities. The followings are
perikatan penting dengan pihak ketiga: the significant agreements with third parties:
1. Perjanjian Pengalihan atas Perjanjian Berlangganan 1. Agreement for Transferring of Subscription of ATM
Jasa Jaringan ATM Bersama tanggal 7 Januari 2002 Bersama Network dated 7 January 2002 with
dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronis PT Artajasa Pembayaran Elektronis (Artajasa);
(Artajasa);
2. Perjanjian dengan PT Bursa Berjangka Jakarta (BBJ) 2. Agreement with PT Bursa Berjangka Jakarta (BBJ)
tanggal 14 Desember 2000. Perjanjian dilakukan dated 14 December 2000. This agreement is for the
dalam rangka penempatan dana kompensasi yang pooling of funds from brokers and members of BBJ
dihimpun dari pialang berjangka anggota BBJ maupun or other valid funds as approved by Commodity
sumber sah lainnya yang disetujui Badan Pengawas Futures Trading Regulatory Authority (Badan
Perdagangan Berjangka Komoditi (Bappebti); Pengawas Perdagangan Berjangka Komoditi or
Bappebti);

61. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 61. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
3. Perjanjian Kerjasama Pengembangan dan 3. Agreement for Developing and Implementing

Penyelenggaraan Jasa Internet Banking tanggal Internet Banking Service dated 1 November 2006
1 November 2006 dengan PT Pacific Communications with PT Pacific Communications Network
Network (Pacomnet) dengan tujuan penyediaan (Pacomnet) with the purpose of providing
aplikasi untuk transaksi perbankan internet. Dengan application for internet banking services. With the
pihak yang sama (Pacomnet) pada 2 Juli 2002 same party (Pacomnet), on 2 July 2002, there was
terdapat perjanjian penyelenggaraan SMS Mobile an agreement to provide SMS Mobile Banking with
Banking dengan pengembangan jasa perbankan developing banking services through mobile GSM;
melalui mobile GSM;
4. Perjanjian berkaitan dengan kartu kredit dan ATM 4. Agreement related with credit cards and ATM
yaitu VISA International Service Association Program named VISA International Service Association
Security Agreement Letter of Credit tanggal Program Security Agreement of Letter of Credit
9 Oktober 2001 dengan pihak Visa International dated 9 October 2001 with Visa International
Service Association (VISA); Service Association (VISA);
5. Perjanjian Lisensi Keanggotaan Kartu Master dengan 5. License Agreement Master Card Membership with
Mastercard International Incorporated tanggal Mastercard International Incorporated dated 9 July
9 Juli 1996; 1996;
6. Perjanjian Induk dengan PT Silverlake 6. Master Service Agreement with PT Silverlake

Informatikatama tanggal 15 November 1996 dengan Informatikatama dated 15 November 1996 with the
amandemen terakhir tanggal 18 November 2009 latest amendment dated 18 November 2009 for the
dalam rangka lisensi perangkat lunak untuk berbagai purpose of software licensing on various
aplikasi; applications;
7. Perjanjian dengan Silverlake Axis MSC Sdn Bhd 7. Agreement with Silverlake Axis MSC Sdn Bhd for
dalam rangka transisi Core Banking System (1P) transition of Core Banking System (1P) dated
tanggal 19 September 2014; 19 September 2014;
8. Pada tanggal 7 April 2008, Bank CIMB Niaga 8. On 7 April 2008, Bank CIMB Niaga entered into an
menandatangani perjanjian sewa dengan PT Niaga office space lease agreement with PT Niaga
Manajemen Citra untuk bangunan yang berlokasi di Manajemen Citra for building which located at
Gedung Griya Niaga 2, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 Griya Niaga 2 Building, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4
No.3, Bintaro Jaya Sektor VII Tangerang selama No.3, Bintaro Jaya Sector VII Tangerang for 29
29 (dua puluh sembilan) tahun. Total uang sewa (twenty nine) years. Rental fees for this rent
selama jangka waktu sewa adalah amounted to Rp 181,000 which paid in 11 (eleven)
Rp 181.000 yang akan dibayarkan dalam payment term. The first term amounted to Rp 5,650
11 (sebelas) tahap pembayaran. Pembayaran tahap already paid on 27 March 2007 and the latest
pertama sebesar Rp 5.650 dibayarkan pada payment paid in January 2009. On 30 October
27 Maret 2007 dan pembayaran tahap terakhir dibayar 1997, Bank CIMB Niaga entered into an office
pada Januari 2009. Pada tanggal 30 Oktober 1997, space lease agreement with PT Niaga Manajemen
Bank CIMB Niaga menandatangani perjanjian sewa Citra for building which located at Griya Niaga 1
dengan PT Niaga Manajemen Citra untuk bangunan Building, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No. 3, Bintaro
yang berlokasi di Gedung Griya Niaga 1, Jl. Wahid Jaya Sector VII Tangerang for 15 (fifteen) years up
Hasyim Blok B.4 No. 3, Bintaro Jaya Sektor VII to 29 October 2012 and has been extended again
Tangerang selama 15 (lima belas) tahun sampai until 31 December 2017. Future rental
dengan 29 Oktober 2012 dan telah diperpanjang commitments under the above lease agreement
sampai dengan 31 Desember 2017. Pembayaran amounted to Rp 478 per month. On 15 January
sewa pada masa yang akan datang sesuai dengan 2018, Bank CIMB Niaga has signed the extension
perjanjian sewa di atas adalah sebesar Rp 478 per of lease agreement with PT Niaga Manajemen
bulan. Pada tanggal 15 Januari 2018, Bank CIMB Citra with lease term until 31 December 2022.
Niaga telah menandatangani perpanjangan perjanjian Lease fees for 2018 is amounted to Rp 115,541 (in
sewa dengan PT Niaga Manajemen Citra dengan full amount) per m2 per month and for 2019 until
jangka waktu sewa hingga 31 Desember 2022. 2022 is amounted to Rp 121,300 (in full amount)
Pembayaran sewa pada tahun 2018 adalah per m2 per month;
Rp 115.541 (dalam rupiah penuh) per m2 per bulan
dan pada tahun 2019 hingga 2022 sebesar
Rp 121.300 (dalam rupiah penuh) per m2 per bulan;

61. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 61. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
9. Bank CIMB Niaga menandatangani perjanjian 9. Bank CIMB Niaga entered into an agreement with
kerjasama dengan PT Infomedia Nusantara untuk PT Infomedia Nusantara whereby PT Infomedia
penyelenggaraan jasa call center atau pusat layanan Nusantara agreed to conduct call center service or
informasi bagi nasabah Bank CIMB Niaga mengenai information service center for the customers of
informasi layanan Bank CIMB Niaga. Perjanjian Bank CIMB Niaga with regards to Bank CIMB
kerjasama ini berlaku sampai dengan tanggal 30 Juni Niaga’s information service. The agreement valid
2013 dan telah diperpanjang kembali sampai tanggal up to 30 June 2013 and had been extended until
30 November 2016. Pada tanggal 28 November 2017, 30 November 2016. On 28 November 2017, Bank
Bank CIMB Niaga menandatangani perjanjian CIMB Niaga entered into an agreement with PT
kerjasama dengan PT Infomedia Nusantara untuk Infomedia Nusantara whereby PT Infomedia
penyelenggaraan jasa contact center bagi nasabah Nusantara agreed to conduct contact center for
mengenai transaksi perbankan dan produk dari Bank customers with regards to Bank CIMB Niaga's
CIMB Niaga. Perjanjian kerjasama ini berlaku sampai banking transaction and products. The agreement
dengan tanggal 30 November 2017 untuk lokasi Gajah is valid up to 30 November 2017 for Gajah Mada
Mada dan tanggal 30 Juli 2017 untuk lokasi Kedoya branch and 30 July 2017 for Kedoya branch
(meskipun perjanjian ini ditandatangani sebelum (eventhough this agreement is signed before or
maupun sesudah tanggal penandatanganan after the signed date). This agreement currently is
perjanjian). Hingga saat ini perjanjian kerjasama still in process of extending the agreement;
tersebut masih dalam proses perpanjangan kembali;
10. Pada tanggal 30 Desember 2014, Bank CIMB Niaga 10. On 30 December 2014, Bank CIMB Niaga entered
menandatangani perjanjian pengikatan sewa- into lease agreement with PT Star Pacific Tbk for
menyewa dengan PT Star Pacific Tbk untuk building which located at CIMB Niaga Tower, Jl.
bangunan yang berlokasi di Menara CIMB Niaga, Jl. Boulevard Diponegoro No. 101, Kelapa Dua Sub
Boulevard Diponegoro No. 101, Kelurahan Kelapa District, Curug District, Tangerang up to 28 February
Dua, Kecamatan Curug, Tangerang dengan masa 2020. Rental fees paid for this rent is ranging
sewa sampai dengan 28 Februari 2020. Total uang between Rp 80,000/m2 up to Rp 220,000/m2 (full
sewa yang dibayarkan bervariasi dari Rp 80.000/m2 amount) which is to be paid for every 3 (three)
sampai dengan Rp 220.000/m2 (nilai penuh) yang months and paid upfront. Bank CIMB Niaga and PT
dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan dan dibayar dimuka. Star Pacific also agreed that the rental fees will not
Bank CIMB Niaga dan PT Star Pacific juga sepakat change during rental period;
bahwa uang sewa tidak akan mengalami perubahan
selama masa sewa;
11. Pada bulan Maret 2016, Bank CIMB Niaga 11. In March 2016, Bank CIMB Niaga entered into
menandatangani perjanjian bancassurance dengan bancassurance agreement with PT Sunlife Financial
PT Sunlife Financial Indonesia untuk menjual produk Indonesia to sell Sun Life’s insurance products
asuransi Sun Life melalui jaringan distribusi Bank. through the Bank distribution channel. The
Perjanjian kerjasama ini berlaku sampai dengan agreement valid up to 12 April 2033;
tanggal 12 April 2033;
12. Pada bulan Desember 2016, Bank CIMB Niaga 12. In December 2016, Bank CIMB Niaga entered into
menandatangani perjanjian bancassurance dengan bancassurance agreement with PT CIMB Niaga Auto
PT CIMB Niaga Auto Finance, PT Sompo Insurance Finance, PT Sompo Insurance Indonesia and Sompo
Indonesia dan Sompo Japan Nipponkoa Insurance Japan Nipponkoa Insurance Inc. to sell Sompo’s
Inc. untuk menjual produk asuransi Sompo melalui insurance products through the Bank distribution
jaringan distribusi Bank. Perjanjian kerjasama ini channel. The agreement valid up to
berlaku sampai dengan tanggal 31 Desember 2035. 31 December 2035.

62. INFORMASI TAMBAHAN 62. ADDITIONAL INFORMATION
Sesuai dengan Surat dari BI No. 10/57/DpG/DPbS tanggal In accordance with Letter from BI No. 10/57/DpG/DPbS
27 Mei 2008 perihal “Penyeragaman Nama Produk dan dated 27 May 2008 regarding “Harmonisation of Sharia
Jasa Perbankan Syariah”, mulai bulan September 2008, Banking Products and Services”, starting September
semua produk/jasa perbankan Syariah diseragamkan 2008, all Sharia banking products/services are
menjadi Islamic Banking (iB). harmonised as Islamic Banking (iB).
Informasi keuangan unit usaha Syariah pada tanggal Financial information of Sharia business unit as at
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, serta untuk periode 31 March 2019 and 31 December 2018 and for the
tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2019 dan 2018 adalah: three-month period ended 31 March 2019 and
2018 are as follows:
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
ASET ASSETS
Kas 20,876 24,410 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 5,362,234 5,949,455 Placements with Bank Indonesia
Surat berharga yang dimiliki 1,891,462 1,984,772 Sharia marketable securities
Pembiayaan berbasis piutang 3,581,000 3,660,731 Receivables based financing
Pembiayaan bagi hasil 23,863,049 22,328,178 Profit sharing financing
Pembiayaan sewa 600,543 521,994 Lease receivable
Aset produktif lainnya 55,638 95,889 Other earning assets
Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif -/- Allowance for impairment losses on earning assets -/-
a. Individual (81,665) (42,781) a. Individual
b. Kolektif (337,804) (343,815) b. Collective
Aset tetap dan inventaris 6,431 7,073 Fixed assets and properties
Aset nonproduktif 7,127 22,126 Non-earning assets
Aset lain-lain 179,108 168,836 Other assets

Dana simpanan wadiah 4,718,920 4,826,409 Wadiah deposits
Dana investasi non profit sharing 21,800,601 18,880,079 Non-profit sharing investment funds
Liabilitas kepada Bank Indonesia - 187,970 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas kepada bank lain 58,097 61,478 Obligations to other banks
Surat berharga yang diterbitkan 994,775 1,093,837 Marketable securities issued
Liabilitas lainnya 359,769 344,482 Other obligations
Dana usaha 6,979,315 8,280,947 Operating funds
Saldo laba 236,522 701,666 Retained earnings
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 35,147,999 34,376,868 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY

62. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 62. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
Informasi keuangan unit usaha Syariah pada tanggal Financial information of Sharia business unit as at
31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, serta untuk periode 31 March 2019 and 31 December 2018 and for three-
tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2019 dan 2018 adalah: month period ended 31 March 2019 and 2018 are as
follows:
31 Maret/ 31 Maret/
March 2019 March 2018
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF INCOME
Pendapatan operasional 774,296 419,128 Operating income

Pendapatan yang dibagihasilkan (506,017) (219,278) Revenue sharing distribution
Pendapatan setelah distribusi bagi hasil 268,279 199,850 Income after revenue sharing distribution
Jumlah beban operasional lainnya (31,711) (49,078) Total other operating expenses
Laba operasional - bersih 236,568 150,772 Operating income - net

Pendapatan non-operasional Non-operating
- bersih (46) 2,731 income - net
Termasuk dalam pembiayaan berbasis piutang, Included in receivables based financing, profit sharing
pembiayaan bagi hasil dan pembiayaan sewa pada tanggal financing and lease receivables at 31 March 2019 is
31 Maret 2019 adalah penempatan pada bank lain sebesar placement with other banks amounted to Rp 253,337
Rp 253.337 (31 Desember 2018: Rp 224.740). (31 December 2018: Rp 224,740).

63. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN 63. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL
INSTRUMENTS
Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuangan Bank The carrying amount of Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak pada tanggal 31 Maret 2019 Subsidiaries financial instruments as at 31 March 2019
dan 31 December 2018: and 31 December 2018 are as follows:
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Kas 3,488,142 4,293,370 Cash
Giro pada bank lain - bersih 2,330,693 3,093,901 Current accounts with other banks - net
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia
Nominal - bersih 6,488,389 9,227,275 Nominal - net
Pendapatan yang masih harus diterima 2,898 268 Accrued income
Jumlah tercatat 6,491,287 9,227,543 Carrying amount
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 85,768 75,099 Accrued interest income
Obligasi pemerintah Government Bonds
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 472,204 327,792 Accrued income
Nominal - bersih 773,921 593,593 Nominal - net
Jumlah tercatat 783,305 607,720 Carrying amount
Tagihan derivatif - bersih 897,008 1,084,759 Derivative receivables - net
Piutang pembiayaan konsumen -
bersih 2,115,872 2,052,802 Consumer financing receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih 581 1,180 Financing lease receivables - net
Tagihan akseptasi - bersih 4,067,821 4,462,483 Acceptance receivables - net
Penyertaan - bersih 3,659 3,659 Investments - net
Aset lain-lain - bersih 3,586,704 4,566,199 Other assets - net
Jumlah Aset Keuangan 252,291,822 256,058,973 Total Financial Assets

63. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 63. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL
INSTRUMENTS (continued)
Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuangan Bank The carrying amount of Bank CIMB Niaga and
CIMB Niaga dan Entitas Anak pada tanggal 31 Maret 2019 Subsidiaries financial instruments as at 31 March 2019
dan 31 Desember 2018 (lanjutan): and 31 December 2018, are as follows (continued):
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES

Liabilitas segera 2,403,189 2,240,191 Obligations due immediately
Nominal 190,561,767 190,750,218 Nominal
Nominal 2,757,906 2,928,693 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar 3,692 734 Accrued interest
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreement
Nominal 8,879,900 11,940,900 Nominal
Bunga yang masih harus dibayar - - Accrued interest
Efek-efek yang diterbitkan Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima Borrowings
Nominal 227,623 2,195,916 Nominal
Jumlah tercatat 244,126 2,244,207 Carrying amount
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
Beban yang masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain 597,619 616,341 Accruals and other liabilities
Jumlah Liabilitas Keuangan 217,737,669 223,424,716 Total Financial Liabilities

64. SALING HAPUS 64. OFFSETTING
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 tidak As at 31 March 2019 and 31 December 2018 there is no
terdapat aset dan liabilitas keuangan yang saling hapus financial assets and liabilities that are subject to
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. offsetting in the consolidated statement of financial
position.
Bank memiliki kredit yang diberikan yang dijamin dengan The bank has loans collateralised by cash collateral
jaminan tunai (Catatan 12k), yang menjadi subyek untuk (Note 12k), which are subject to enforceable netting
memenuhi netting arrangements dan perjanjian serupa, arrangements and similar agreements that are not set
yang tidak saling hapus pada laporan posisi keuangan. off in the statements of financial position.
65. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 65. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Bank menerbitkan laporan keuangan konsolidasian yang The Bank published the consolidated financial
merupakan laporan keuangan utama. Informasi keuangan statements as its primary financial statements. The
tambahan PT Bank CIMB Niaga Tbk (Entitas Induk) ini, supplementary financial information of PT Bank CIMB
dimana Bank CIMB Niaga membukukan investasi pada Niaga Tbk (Parent Entity), where Bank CIMB Niaga
Entitas Anak dengan menggunakan metode biaya sesuai book investment in Subsidiaries using the cost method
dengan PSAK 4 (2015), disajikan untuk dapat in accordance with PSAK 4 (2015), have been prepared
menganalisis hasil usaha entitas induk saja. Informasi in order that the parent entity’s results of operations can
keuangan tambahan PT Bank CIMB Niaga Tbk (Entitas be analysed. The following supplementary financial
Induk) (halaman 5/253 – 5/263) berikut ini harus dibaca information of PT Bank CIMB Niaga Tbk (Parent Entity)
bersamaan dengan laporan keuangan konsolidasian PT (pages 5/253 – 5/263) should be read in conjuction with
Bank CIMB Niaga Tbk dan Entitas Anak. the consolidated financial statements of PT Bank CIMB
Niaga Tbk and Subsidiaries.

INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PERUSAHAAN INDUK/PARENT COMPANY

March December
2019 2018
ASET ASSETS
Kas 3,484,432 4,290,614 Cash
2,273,035 3,024,143

6,488,389 9,227,275

11,544,464 10,676,225

dijual kembali 773,921 593,593 resale agreements
Tagihan derivatif 897,008 1,084,759 Derivative receivables

Pihak berelasi 477,170 547,637 Related parties
Pihak ketiga 185,457,840 185,966,151 Third parties
185,935,010 186,513,788
Jumlah kredit yang diberikan 179,668,011 180,562,434 Total loans

4,067,821 4,462,483


March December
2019 2018
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)

831,980 831,980
Aset tetap 8,487,394 8,141,688 Fixed assets

5,717,383 5,447,316
Aset tidak berwujud 2,833,516 2,791,957 Intangible assets

1,585,701 1,592,909

97,235 196,370
Uang muka pajak 947,719 1,480,072 Prepaid taxes
Aset pajak tangguhan - bersih 36,033 95,114 Deferred tax assets - net
Beban dibayar dimuka 1,339,922 1,282,794 Prepaid expenses
Aset Lain-lain 4,431,426 5,172,887 Other Assets

3,990,687 4,732,586


March December
2019 2018
Liabilitas segera 2,377,051 2,240,191 Obligations due immediately
48,211,827 45,926,942
54,320,747 54,495,883
Deposito Time deposits
88,147,062 90,397,184
Jumlah simpanan nasabah 190,679,636 190,820,009 Total deposits from customers

Giro dan tabungan 1,413,359 1,439,890 Demand and saving deposits
Deposito berjangka 1,344,547 1,488,803 Time deposits
2,757,906 2,928,693

Efek-efek yang diterbitkan 5,271,217 5,269,757 Marketable securities isssued
Pinjaman yang diterima - 1,925,039 Borrowings
Hutang pajak Tax payables
- Pajak penghasilan badan 151,663 203,066 Corporate income tax -
- Pajak lain-lain 243,441 167,917 Other taxes -
395,104 370,983
Beban yang masih harus dibayar Accruals and other
dan liabilitas lain-lain liabilities
- Beban yang masih harus dibayar 2,478,456 2,196,244 Accruals -
- Liabilitas lain-lain 976,788 826,684 Other liabilities -
3,455,244 3,022,928
Liabilitas imbalan kerja 756,013 911,853 Employee benefit obligations

JUMLAH LIABILITAS 220,972,166 226,319,522 TOTAL LIABILITIES


March December
2019 2018
EKUITAS EQUITY
Modal saham biasa Share capital

Modal dasar 71.853.936 Authorized capital 71,853,936
saham biasa kelas A, dengan class A ordinary shares with
nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh) par value of Rp 5,000 (full
per saham dan 50.814.606.400 amount) per share, and
saham biasa kelas B, 50,814,606,400 class B
dengan nilai nominal Rp 50 ordinary shares with par value
(nilai penuh) per saham. of Rp 50 (full amount) per share.
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
71.853.936 lembar saham biasa kelas A dan 71,853,936 class A ordinary shares and
25.059.752.907 lembar saham biasa kelas B 25,059,752,907 class B ordinary shares
pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 1,612,257 1,612,257 as at 31 March 2019 and 31 December 2018
Tambahan modal disetor 7,033,450 7,033,450 Additional paid in capital
Saham treasuri (249,325) (250,321) Treasury shares
Cadangan kompensasi berbasis saham 88,191 86,453 Share-based compensation reserve
Selisih penilaian kembali aset tetap 3,377,847 3,077,883 Reserve on revaluation of fixed assets
(Kerugian)/keuntungan yang belum direalisasi atas
dan obligasi pemerintah dalam kelompok Unrealised (losses)/gains on available-for-sale
tersedia untuk dijual (303,760) (436,355) marketable securities and government bonds
Cadangan umum dan wajib 351,538 351,538 General and statutory reserve
Saldo laba 28,379,732 27,479,439 Retained earnings
Jumlah ekuitas 40,289,930 38,954,344 Total equity
JUMLAH LIABILITAS
DAN EKUITAS 261,262,096 265,273,866 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
31 MARET 2019 DAN 2018 31 MARCH 2019 DAN 2018
31 Maret/March
2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES

OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga 4,351,665 4,354,907 Interets income
Pendapatan syariah 774,296 419,128 Sharia ncome
Beban bunga (1,701,352) (1,725,967) Interest expense

Beban syariah (506,017) (219,278) Sharia expense
Penghasilan bunga bersih 2,918,592 2,828,790 Net interest income
Pendapatan operasional lainnya Other operating income

Provisi dan komisi lainnya 598,362 528,578 Other fees and commissions
Keuntungan/(kerugian) transaksi mata uang asing 44,295 19,297 Foreign exchange gains/(losses)
Jumlah pendapatan operasional Total other operating
lainnya 777,821 725,973 income
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial
dan nonkeuangan - bersih (706,026) (890,074) and non-financial assets - net
Keuntungan dari instrumen keuangan Gains from trading
yang diperdagangkan - bersih 114,853 154,819 financial instruments - net
Keuntungan dari penjualan efek-efek 98,626 60,930 Gains from sale of marketable securities
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Beban tenaga kerja (1,045,437) (949,219) Personnel expenses
Umum dan administrasi (908,001) (876,011) General and administrative
Lain-lain (42,252) (2,344) Others
Jumlah beban operasional lainnya (1,995,690) (1,827,574) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL BERSIH 1,208,176 1,052,864 NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL INCOME FROM NON OPERATIONS
Pendapatan bukan operasional - bersih 14,105 9,863 Non operating income - net
LABA SEBELUM PAJAK INCOME BEFORE
PENGHASILAN 1,222,281 1,062,727 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (321,988) (315,208) INCOME TAX EXPENSE

LABA BERSIH 900,293 747,519 NET INCOME

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
31 MARET 2019 DAN 2018 31 MARCH 2019 DAN 2018
31 Maret/March
2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months

Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi - Items that will not be reclassified to profit or loss
Selisih penilaian kembali aset tetap 299,964 - Reserve on revaluation of fixed assets
299,964 -
Item that will be reclassified subsequently to
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi - profit or loss
Keuntungan/(kerugian) atas perubahan nilai wajar Gains/(losses) from changes in fair
dari efek-efek dan obligasi pemerintah value of available-for-sale marketable
dalam kelompok tersedia untuk dijual 175,671 (155,197) securities and government bonds
Penyesuaian reklasifikasi Reclassification adjustment on gains
atas keuntungan yang termasuk which already included in profit or loss
dalam laba rugi 1,122 -
176,793 (155,197)
Pajak penghasilan terkait dengan penghasilan Income tax relating to items of other
komprehensif lain (44,198) 38,799 comprehensive income
132,595 (116,398)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME -

SETELAH PAJAK 432,559 (116,398) NET OF TAX
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 1,332,852 631,121 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE

(dalam nilai penuh Rupiah (expressed in Rupiah full
per saham) amount per share)
Dasar 36.11 29.80 Basic

INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi
atas efek-efek dan
obligasi pemerintah
dalam kelompok
Cadangan tersedia untuk dijual/
kompensasi Unrealised Cadangan
berbasis gains/(losses) on umum dan
Tambahan saham/ Selisih penilaian available-for-sale wajib/
modal disetor/ Share based kembali aset tetap/ marketable securities General and
Modal saham/ Additional compensation Reserve on revaluation and government Saham Treasuri/ statutory Saldo laba/
Share capital paid in capital reserve of fixed assets bonds Treasury Shares reserve Retained earnings Jumlah/ Total
Saldo 1 Maret 2018 1,612,257 7,033,450 57,011 3,077,883 25,822 (242,902) 351,538 24,584,922 36,499,981 Balance as at 1 March 2018
Jumlah laba komprehensif periode Total comprehensive income for
berjalan: for the current period:
- Laba bersih - - - - - - - 747,519 747,519 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) - - - - (116,398) - - - (116,398) Other comprehensive income *)
-
- - - - (116,398) - - 747,519 631,121
- Saham Treasuri - - - - - (18,972) - - (18,972) Treasury Shares -
Saldo 31 Maret 2018 1,612,257 7,033,450 57,011 3,077,883 (90,576) (261,874) 351,538 25,332,441 37,112,130 Balance as at 31 March 2018
*) Jumlah yang termasuk du dalam laba untuk periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2019 dan 2018 adalah Amounts included in retained earnings for the three-month period ended 31 March 2019 and 2018 are the *)

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Keuntungan/(kerugian) yang Saldo laba yang

belum direalisasi atas efek- telah ditentukan
Cadangan efek dan obligasi pemerintah penggunaannya -
kompensasi dalam kelompok tersedia cadangan umum
berbasis untuk dijual setelah pajak/ dan wajib/ Saldo laba yang
Tambahan saham/ Selisih penilaian Unrealised gains/(losses) on Appropriated belum ditentukan
modal disetor/ Share based kembali aset tetap/ available-for-sale marketable retained earnings - penggunaannya/
Modal saham/ Additional compensation Reserve on revaluation securities and government Saham treasuri/ general and Unappropriated
Share capital paid in capital reserve of fixed assets bonds net of tax Treasury shares statutory reserve retained earnings Jumlah/ Total
Saldo 1 Januari 2019 1,612,257 7,033,450 86,453 3,077,883 (436,355) (250,321) 351,538 27,479,439 38,954,344 Balance as at 1 January 2019
Jumlah laba komprehensif tahun Total comprehensive income for
berjalan: for the current year:
- Laba bersih - - - - - - - 900,293 900,293 Net income -
- Penghasilan komprehensif lain *) - - - 299,964 132,595 - - - 432,559 Other comprehensive income *)
-
- - - 299,964 132,595 - - 900,293 1,332,852
Saham treasuri - - - - - 996 - - 996 Treasury Shares
Cadangan kompensasi berbasis saham - - 1,738 - - - - - 1,738 Shared based compensation reserve
Saldo 31 Maret 2019 1,612,257 7,033,450 88,191 3,377,847 (303,760) (249,325) 351,538 28,379,732 40,289,930 Balance as at 31 March 2019
*) Jumlah yang termasuk di dalam laba untuk periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2019 dan 2018 adalah Amounts included in retained earnings for the three-month period ended 31 March 2019 and 2018 are the *)

LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS

31 Maret/March
2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flow from operating activities
Pendapatan bunga, provisi, dan komisi yang diterima 5,544,742 5,147,338 Receipts of interest, fees, and commissions income
Bunga, provisi, dan komisi yang dibayar (1,940,185) (1,736,365) Payments of interest, fees, and commissions
Penghasilan operasional lainnya 135,164 178,098 Other operating income
Keuntungan transaksi mata uang asing Foreign exchange and derivatives
dan derivatif - bersih 110,747 (139,484) gains - net
Beban operasional lainnya (1,853,701) (1,683,720) Other operating expense
Pendapatan/(beban) bukan operasional 15,310 11,780 Non operating income/(expense) - net
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flow before changes in
aset dan liabilitas operasi 2,012,077 1,777,647 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas : Changes in assets and liabilities :
Penurunan/(kenaikan) aset: Decrease/(increase) in assets :
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia -
(jatuh tempo lebih dari 3 bulan) (matures more than 3 months)
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah Trading marketable securities
untuk tujuan diperdagangkan (1,298,693) 46,072 and Government Bonds
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under resale agreements
janji dijual kembali (180,328) (177,514) Loans
Kredit yang diberikan 179,102 4,150,948 Acceptance receivables
Tagihan akseptasi 394,662 (511,823) Consumer financing receivables
Aset lain-lain dan beban dibayar di muka 1,333,828 111,804 Other assets and prepaid expenses
Kenaikan/(penurunan) liabilitas : Increase/(decrease) in liabilities :
Simpanan nasabah (140,373) 2,167,249 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (170,787) (1,681,707) Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (3,061,000) (8,020,672) Securities sold under repurchase agreement
Liabilitas akseptasi (394,662) 195,307 Acceptance payables
Hutang pajak 75,524 45,211 Taxes payable
Liabilitas segera, beban yang masih Obligations due immediately, accruals and
harus dibayar, dan liabilitas lain-lain other liabilities, and
serta liabilitas imbalan kerja 367,454 372,935 employee benefit obligations
Pajak penghasilan yang dibayar selama
periode berjalan (358,510) (389,612) Income tax paid during the period
Kas bersih yang (digunakan) untuk/diperoleh dari Net cash (used in)/provided by
aktivitas operasi (1,241,706) (1,914,155) operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flow from investing activities
Hasil penjualan aset tetap 295 193 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian efek-efek dan obligasi Purchasing of available-for-sale
yang dimiliki hingga jatuh tempo (2,343,485) (5,302,445) securities and government bonds
Penjualan efek-efek dan obligasi Selling of available-for-sale
yang dimiliki hingga jatuh tempo 467,245 515,676 securities and government bonds
Pembelian aset tetap (61,586) (50,425) Acquisition of fixed assets
Pembelian aset tidak berwujud (43,058) (14,428) Acquisition of intangible assets
aktivitas investasi (1,980,589) (4,851,429) investing activities

LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS

31 Maret/March
2019 2018
3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flow from financing activities
Saham treasuri 996 (18,972) Treasury shares
Pembayaran pokok dan bunga dari obligasi dan Payment of principal and interest from
efek-efek yang diterbitkan (153,236) (149,054) bonds and marketable securities issued
Penambahan atas
pinjaman yang diterima - 634,794 Addition of borrowings
Pembayaran atas bunga dan pinjaman yang diterima (1,991,270) (3,109,380) Payment of interest and borrowings
Kas bersih yang (digunakan) untuk/diperoleh dari Net cash (used in)/provided by
aktivitas pendanaan (2,143,510) (2,642,612) financing activities
Pengaruh perubahan kurs mata uang Effects on exchange rate differences

pada kas dan setara kas 124,702 240,309 in cash and cash equivalent
(Penurunan)/kenaikan bersih kas Net (decrease)/increase in cash
dan setara kas (5,241,103) (9,167,887) and cash equivalent
Kas dan setara kas pada awal periode 27,656,200 34,614,685 at beginning of the period
Kas dan setara kas pada akhir periode 22,415,097 25,446,798 at end of the period
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalent consist of:
Kas 3,484,432 3,247,621 Cash
Penempatan pada bank lain - jangka Placements with other banks
waktu jatuh tempo tiga bulan atau - mature within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 6,507,244 5,205,032 since acquisition date
Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat Bank Indonesia certificates and
Bank Dalam Negeri - jangka waktu Local Bank Certificates - mature
jatuh tempo tiga bulan atau kurang within three months or less since
sejak tanggal perolehan 381,804 915,817 acquisition date
Jumlah kas dan setara kas 22,415,097 25,446,798 Total cash and cash equivalents
Informasi tambahan arus kas: Supplemental cash flows information:

Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas - - Activities not affecting cash flows
Perubahan non kas/Non-cash changes

Arus kas/ Amortisasi diskonto dan premi/ Akuisisi/ Pergerakan valuta asing/
2018 Cash flow Amortisation of discount and premium Acquisition Foreign currency movement 2019
12 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/ 3 Bulan/
Months Months Months Months Months Months
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from

dari aktivitas pendanaan financing activities
Kas dan setara kas 27,656,200 (5,365,805) - - 124,702 22,415,097 Cash and cash equivalents
Investasi likuid 257,218 49,880 - - - 307,098 Liquid investments
Efek-efek yang diterbitkan (5,269,757) - (1,460) - - (5,271,217) Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima (1,925,039) 100,000 - - 1,825,039 - Borrowings
Pinjaman subordinasi (1,742,417) - (376) - - (1,742,793) Subordinated loans
Hutang bersih 18,976,205 (5,215,925) (1,836) - 1,949,741 15,708,185 Net debt

PT Bank Cimb Niaga TBK Dan Entitas Anak/And Subsidiaries: Laporan Keuangan Konsolidasian

Uploaded by

Document Information

Original Description:

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

PT Bank Cimb Niaga TBK Dan Entitas Anak/And Subsidiaries: Laporan Keuangan Konsolidasian

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

PT BANK CIMB NIAGA Tbk

DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES

LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF

Kas 2e,2f,2i,4 3,488,142 4,293,370 Cash

Penempatan pada bank lain Placement with other banks

Efek-efek 11,583,353 10,715,002 Marketable securities

Obligasi Pemerintah 2e,2f,2l,9 26,314,625 23,999,772 Government Bonds

Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under

Tagihan derivatif 2e,2f,2n,11 897,008 1,084,759 Derivative receivables

Kredit yang diberikan Loans

Piutang pembiayaan konsumen 2,240,568 2,199,800 Consumer financing receivables

Piutang sewa pembiayaan 4,515 5,106 Financing lease receivables

Halaman – 1/1 – Page

LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF

Tagihan akseptasi 4,067,821 4,462,483 Acceptance receivables

Penyertaan 4,214 4,214 Investments

Aset tetap 8,577,607 8,220,380 Fixed assets

Aset tidak berwujud 2,859,414 2,817,351 Intangible assets

Aset yang diambil alih 266,914 385,240 Foreclosed assets

Uang muka pajak 2ae,31a 1,285,599 1,892,270 Prepaid taxes

Halaman – 1/2 – Page

LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF

Simpanan dari bank Lain Deposits from other banks

Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under

Liabilitas imbalan kerja 2af,45 756,068 930,196 Employee benefit obligations

Halaman – 1/3 – Page

LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF

Halaman – 1/4 – Page

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR

Pendapatan bunga 2ab,2ah,36,49 4,475,259 4,590,452 Interest income

Beban bunga 2ab,2ah,37,49 (1,705,939) (1,756,855) Interest expense

Pendapatan operasional lainnya: Other operating income:

PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL INCOME FROM NON OPERATIONS

LABA SEBELUM PAJAK INCOME BEFORE

BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2ae,31c (340,368) (343,403) INCOME TAX EXPENSE

LABA BERSIH 944,175 876,703 NET INCOME

Halaman – 2/1 – Page

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR

Item that will be reclassified subsequently to

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - OTHER COMPREHENSIVE INCOME -

Laba bersih yang dapat diatribusikan

Jumlah penghasilan komprehensif yang Total comprehensive income

LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE

Halaman – 2/2 – Page

Transaksi Keuntungan/(kerugian) yang Saldo laba yang

Halaman – 3/1 – Page

Halaman – 4/1 – Page

Informasi tambahan arus kas: Supplemental cash flows information:

Perubahan non kas/Non-cash changes

Rekonsiliasi liabilitas yang timbul Reconciliation of liabilities arising from

Investasi likuid 257,218 49,880 - - - 307,098 Liquid investments

Efek-efek yang diterbitkan (5,269,757) - (1,460) - - (5,271,217) Marketable securities issued

Pinjaman yang diterima (2,195,916) 143,254 - - 1,825,039 (227,623) Borrowings

Pinjaman subordinasi (1,742,417) - (376) - - (1,742,793) Subordinated loans

Hutang bersih 18,777,842 (5,183,817) (1,836) - 1,949,741 15,541,930 Net debt

Halaman – 4/2 – Page

1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION

a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information

Halaman – 5/1 – Page

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

Halaman – 5/2 – Page

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)