Ushtrim

Kerkohet: Te ndertohet Pasqyra e Fluksit te Mjeteve Monetare per shoqerine Rina & Co me
metoden direkte.

Pasqyra e Flukseve Monetare Rina & Co - Metoda Direkte

MM e marra prej klienteve
Te ardhura nga Shitja 600’000
Rritja e LLA (21’000)
Totali i MM te marra nga klientet 579’000
MM e paguara per blerjet
KMSH 319’000
Rritja e Inventarit 4000
Rritja ne LLP (15’000)
Totali i MM te paguara per blerjet 308’000
MM te paguara per shpenzimet
MM te paguara per punonjes 86’000
MM te paguara per tatime1 20’000
MM te paguara per shpenzime te tjera2 58’800
Totali i MM te paguara per shpenzime 164’800
FLUKSI NETO NGA AKTIVITETI OPERATIV 106’200
AKTIVITETI INVESTUES
Blerje aktivesh3 (146’000)
FLUKSI NETO NGA AKTIVITETI INVESTUES (146’000)
AKTIVITETI FINANCUES
Emetimi i aksioneve4 60’000
Hua AGJ5 30’000
Interesa te paguara6 (7’200)
Divident i paguar7 (22’000)
FLUKSI NETO NGA AKTIVITETI FINANCUES 60’800
FLUKSI NETO TOTAL 21’000

1
T1+Tatimi gjate vitit-T2 = 28000+31000-39000 = 20’000
2
Shpenzime operative - Shpenzime amortizimi - Shpenzime page - Shpenzime interesi =
194’000 - 42’000 - 86’000- (8%*90’000) = 59’600
3
AAGJ.T2 - AAGJ.T1 - Rezerve Rivleresimi(110’000-100’000) + Amortizimi =
628’000-514’000-10’000+42’000 = 146’000
4
AZ.T2 + Prim.T2 - AZ.T1 – Prim.T1 = 250’000 + 70’000 – 200’000 – 60’000 = 60’000
5
Hua AGJ.T2 – Hua AGJ.T1 = 80’000-50’000 = 30’000
6
8%*80’000 = 6’400
7
Dividende per t’u paguar.T2 + Dividende te deklaruar - Dividende per t’u paguar.T1 =
16’000+24’000-18’000 = 22’000

Punoi: Enxhi Nikolla

Grupi: MSHKA1