Vizsgálati program

Cég neve, címe, vizsgálat tárgya-val kapcsolatos ellenırzéshez

I. Bevezetı
a. A vizsgálatot elrendelte:
b. A vizsgálatot végzik:
c. A vizsgált idıszak
d. A vizsgálat ideje
e. A megbízólevél száma:
f. A vizsgálat célja (tárgya) annak megállapítása, hogy…
II. Részletes vizsgálati feladatok
a. Ebben a részben kell kidolgozni azokat a konkrét ellenırzési feladatokat,
amelyeket a revizoroknak meg kell vizsgálniuk munkájuk során.
III. Vizsgálatszervezési feladatok
a. Az ellenırzés módszere:
i. Teljes körően (tételesen): szabályozottság, problémás szla.-k stb.
ii. Próbaszerően: pl. szla-k ellenırzése
iii. Mintavételes ellenırzés: pl. ételminta
b. A vizsgálatot végzik: (név, megbízólevél száma)
c. A feltárt jelentıs hibákat, mulasztásokat dokumentumokkal (másolat, kivonat,
tanúsítvány, közös jegyzıkönyv) kell alátámasztani
d. A megállapításokat az érintett szervezet vezetıivel (önálló ügyintézıivel) a
vizsgálat lezárása elıtt ismertetni kell az esetleges észrevételek megtételének
biztosítása érdekében
e. A visszaélésre utaló dokumentációkat (pl. aláírás-hamisítás, szabálytalan
javítás stb.) hiteles másolat visszahagyásával eredetiben kell a jelentéshez
mellékelni.
f. A vizsgálati jelentésben felelıssé tett személyektıl írásbeli magyarázatot kell
kérni.
Keltezés
Név sk
Vezérigazgató
Vizsgálati jelentés
Cég neve, címe, vizsgálat tárgya-val kapcsolatos ellenırzéshez
I. Bevezetı
a. A vizsgálatot elrendelte:
b. A vizsgálatot végzik:
c. A vizsgált idıszak
d. A vizsgálat ideje
e. A megbízólevél száma:
f. A vizsgálat célja (tárgya) annak megállapítása, hogy…
g. A vizsgálat módszere:
II. Megállapítások
a. Ebben a részben kell konkrét példákkal választ adni azokra a kérdésekre,
amelyeket a revizoroknak meg kell vizsgálniuk munkájuk során.
b. Meg kell nevezni, hogy kik a felelısök a feltárt hibákért
III. Összefoglaló következtetések, javaslatok
a. Itt kell összegezni a megállapításainkat, valamint, javaslatokat kell kidolgozni
a feltárt hibák kijavításra
Keltezés
Név sk
Belsı ellenır

A jelentés egy példányát átvettem, annak tartalmát megismertem, a hatáskörömbe

tartozó szükséges intézkedéseket megteszem. Észrevételeimet és felelısségemmel
kapcsolatos írásbeli magyarázatomat három munkanapon belül megteszem.
(megismerési és felelısségi záradék)
Keltezés
Név
Pénzügyi osztályvezetı (pl)

Megbízólevél
Megbízom és felhatalmazom Név fırevizort és Név belsı ellenırt, hogy a Cég neve (címe) –
nél – a 2006. évre kiterjedıen- vizsgálatot tartson a vizsgálat tárgya-val kapcsolatban a
mellékelt Vizsgálati Program alapján.
Felkérem valamennyi érintett szervezeti egység vezetıjét és dolgozóját, hogy maximálisan
segítsék elı a vizsgálat eredményességét.
Az elvégzett ellenırzés megállapításairól Vizsgálati Jelentés-ben kell beszámolni.
A megbízólevél …-tól ….-ig érvényes.
Keltezés
Név s.k.
Ügyvezetı igazgató
Tanúsítvány
A tárgy-ról

Igazolom, hogy a fenti adatok teljes egészében megegyeznek egyrészt a …-sal és az érintett ..
eredeti összegeivel, másrészt az érintett …-val.
Keltezés
Név s.k.
Fıkönyvelı

Nyilatkozat
Alulírott Név (szül: mikor, hol, szig.sz.), mint a cég neve pénztárosa kijelentem, hogy …
A nyilatkozatban foglaltak a valóságot tükrözik, megadásakor senki sem befolyásolt, vagy
kényszerített.
Keltezés
Név s.k.
Pénztáros

Közös jegyzıkönyv
Felvéve cég neve ( címe) …boltjában (címe)mikor
Jelen vannak: Név boltvezetı
Név belsı ellenır
Név hálózati ellenır

Tárgy: …
A helyszíni vizsgálat keretében szemle során közösen megállapítottuk, hogy ….
A jelenlévık a közös jegyzıkönyvet elolvasás után – annak tartalmával egyetértve – az adatok
igazolásaként írták alá.
K. m. f.
Név boltvezetı Név belsı ellenır Név hálózati ellenır

Kivonat
Amely a Cég neve (címe) belsı ellenıre részére készült
„_________________________________________”
Igazolom, hogy a fenti kivonat a Cég neve (címe) … számú… kelt …bekezdését hően
tartalmazza. Az érintett irat a (hol?) található … szám alatt.
Keltezés
Név
Titulus (pl. jogtanácsos)
Másolat
Amely a Cég neve (címe) belsı ellenıre részére készült
„_________________________________________”
Igazolom, hogy a fenti másolat az eredetivel teljes egészében megegyezik, azt hően
tartalmazza.
Az eredeti irat a (hol?) található … szám alatt.
Keltezés
Név
Titulus (pl. jogtanácsos)