Professional Documents
Culture Documents
Legel-Guide - Final PDF
Legel-Guide - Final PDF
FOREWORDS مقدمات
DR. SAMI-AL ARAJI, CHAIRMAN OF IRAQ’S NATIONAL INVESTMENT
COMMISSION ............................................................................................................................... i
رئيس الهيئة الوطنية لإلستثمار في العراق/ مقدمة بقلم الدكتور سامي األعرجي
SECRETARY PENNY PRITZKER, SECRETARY OF THE UNITED STATES
DEPARTMENT OF COMMERCE .............................................................................................. ii
وزيرة التجارة في الواليات المتحدة األمريكية/مقدمة بقلم السيدة بيني برتزكر
INTRODUCTION مقدمة............................................................................................................. vi
ii
إقتراحات للتفاوض على عقد اإلستثمار
Construction (FIDIC) Contracts: Overview and Drafting Practices ............................................ 21
نظرة عامة وممارسات الصياغة:)عقود البناء (فدك
SECTION III. INVESTING, LICENSING AND THE KEY LAWS IN IRAQ .................. 24
االستثمار و التراخيص والقوانين االساسية في العراق:القسم الثالث
A. Investors & Investments.......................................................................................................... 24
المستثمرون واإلستثمارات:ًأوال
B. Procedures of the NIC and PICs ............................................................................................. 28
إجراءات الهيئة الوطنية لإلستثمار وهيئات االستثمار في المحافظات:ًثانيا
C. Owning and Leasing Land ...................................................................................................... 33
تملك األرض وايجارها: ثالثا
D. Incentives and Guarantees for Investors ................................................................................. 38
المزايا والضمانات للمستثمرين:رابعا
E. Investor Obligations ................................................................................................................ 45
إلتزامات المستثمر:ًخامسا
F. Disputes and Settlements ......................................................................................................... 50
فض النزاعات وتسويتها:سادسا
Procedures for Establishing a National Company, Branch Office or Representation Office
for a Foreign Company ............................................................................................................... 54
إجراءات تأسيس شركة وطنية أو فتح فرع أو مكتب تمثيل لشركة أجنبية
Procedures for Granting an Investment License ......................................................................... 56
اجراءات منح اجازة االستثمار
iii
حقوق المستثمر وامتيازاته والتزاماته
Operational Conditions, Infrastructure and Business Support ................................................... 127
شروط التشغيل والبنية التحتية والدعم المق ّدم للعمل التجاري
APPENDIX I - Main Privileges Granted to Iraqi and Foreign Investors as per the
Second Amended Law of Investment Law No. 13 of 2006 ................................................... 133
الملحق : 1ابرز االمتيازات الممنوحة للستثمرين العراقيين واالجانب استنادا الى قانون التعديل الثاني لقانون االستثمار رقم 13
لسنة 2006
iv
FOREWORD BY DR. SAMI-AL ARAJI
CHAIRMAN OF IRAQ’S NATIONAL INVESTMENT COMMISSION
مقدمة بقلم الدكتور سامي األعرجي
رئيس الهيئة الوطنية لإلستثمار في العراق
The Government of Iraq attaches great تعلّق حكومة العراق أهمية بالغة على قطاع
importance to the investment sector and views . وتنظر إليه بإهتمام وإرتياح كبيرين،اإلستثمار
it with tremendous interest and satisfaction.
This should convey to all investors an
ويجب أن يُع ّد ذلك رسالة مشجعة إلى جميع
encouraging message: the path to working and المستثمرين بأن الطريق قد أصبح سالكا ً للعمل
investing in Iraq is now wide open following وذلك في أعقاب التحسن،واإلستثمار في العراق
the improved political, legal and economic الكبير الذي طرأ على المناخ السياسي والقانوني
climate in Iraq, including two notable ،واإلقتصادي في العراق بعد حصول حدثان مهمان
milestones: the enactment of the Second وهما اقرار التعديل الثاني لقانون االستثمار العراقي
Amendment to the National Investment Law
No. 13 of 2006, granting further privileges to الذي يمنح بدوره المزيد من2006 ) لسنة13( رقم
investors, as well as Iraq’s recent accession to وانضمام العراق،االستثمارات للمستثمرين الدوليين
the Convention on the Settlement of مؤخرا الى اتفاقية تسوية منازعات االستثمار بين
Investment Disputes Between States and الدول ومواطني دول أخرى (اتفاقية تسوية منازعات
Nationals of Other States (ICSID Convention). .)االستثمار
As a result of this promising new environment,
Iraq is witnessing greater momentum toward a يشهد العراق،ونتيجة لهذه البيئة الجديدة الواعدة
free economy through a variety of من،توجها ً قويا ً نحو اإلقتصاد الحر عبر آليات عدة
mechanisms, including enabling the private
sector to assume a leading role in running the
بينها تمكين القطاع الخاص من القيام بدور رائد في
affairs of the national economy. Further ويعزز هذه البيئة.إدارة الشأن اإلقتصادي للبالد
strengthening this new environment is a host of الجديدة في البالد جملة من األفكار والمبادرات
new ideas and initiatives spawned by a new الجديدة المنبثقة من الروح الجديدة للبيئة اإلقتصادية
spirit of free enterprise, such as greater مثل حرية الحركة والكفاءة في تخصيص،الحرة
freedom of movement, efficiency in allocating الموارد وإعتماد مبدأ الربحية كمؤشر من مؤشرات
resources, and utilizing profitability as an
indicator of sound economic performance. تعتبر، وفضالً عن ذلك.األداء اإلقتصادي الرشيد
Moreover, this new spirit is acting as a catalyst هذه الروح الجديدة بمثابة عامل محفز للتوسع في
for expanding investment, which will also help وهو األمر الذي سيخفف من أعباء،اإلستثمارات
alleviate the burdens on the national .الحكومة
government.
The Government of Iraq seeks to promote and من خالل تبني عملية،وتسعى حكومة العراق
diversify investment of every kind and create إلى تشجيع وتنويع،التحول نحو القطاع الخاص
an attractive investment climate in the broadest
sense by embracing the shift toward the private اإلستثمارات من مختلف االتجاهات وخلق مناخ
sector. By doing so, the present and future فإن الرؤية الحالية، وبذلك.إستثماري جاذب لها
vision of the Government of Iraq rests on the والمستقبلية للحكومة العراقية تعتمد على حقيقة أن
fact that Iraq is now a peaceful and democratic العراق أصبح دولة ديمقراطية تعمل من أجل بناء
nation that is working toward building a
prosperous economy with markets that are بأسواق تنافسية على المستوى،إقتصاد مزدهر
competitive on the regional level and fully
integrated into the global economy.
. ومندمج إندماجا ً كليا ً مع االقتصاد العالمي،اإلقليمي
سامي رؤوف األعرجي.د
Dr. Sami Al-Araji
i
FOREWORD BY SECRETARY PENNY PRITZKER
SECRETARY OF THE UNITED STATES DEPARTMENT OF COMMERCE
مقدمة بقلم السيدة بيني برتزكر
وزيرة التجارة في الواليات المتحدة األمريكية
وزارة التجارة – الواليات المتحدة UNITED STATES DEPARTMENT OF COMMERCE
The Secretary of Commerce
مكتب وزير التجارة
Washington, D.C. 20230
20230 مقاطعة واشنطن
In March 2014, the U.S. Government and Government وقعت حكومة الواليات المتحدة االمريكية,2014 في شهر آذار من العام
of Iraq signed a Trade and Investment Framework )و حكومة جمهورية العراق اتفاقية مجاالت التجارة و االستثمار (تيفا
Agreement (TIFA) with the goal of increasing strategic بهدف زيادة التعاون االستراتيجي لغرض خلق فرص عمل و جذب
cooperation to create jobs and attract investment in both ان واحدة من اكبر التحديات االساسية التي.االستثمار في كال البلدين
countries. One of the principal challenges for U.S. تواجه المستثمرين االمريكان الراغبين بالعمل التجاري واالستثماري في
investors seeking to do business in Iraq is the lack of العراق هي عدم وجود وضوح لديهم في الجوانب القانونية و مع غياب
legal certainty and general understanding of the existing ومن ثم فان هذه.فهم عام لألطر التنظيمية التي تحكم اجراءات االستثمار
regulatory framework underlining the investment االتفاقية ستقدم فهم متطور الفضل الممارسات المتبعة في انشاء اتفاقيات
process. The TIFA provides an enhanced understanding
لسنة13 االستثمار في ضوء التعديل االخير لقانون االستثمار رقم
of the best practices used in structuring investment
) المعدل و القوانين واالنظمة التجارية خصوصا تلك المتعلقة2006(
agreements in light of Iraq’s amended National
Investment Law No. 13 (2006) as amended and .بتطوير القطاع الخاص
commercial regulations, especially regarding private
sector growth.
The U.S. Department of Commerce, through our Office من خالل مكتب مستشارنا القانوني العام,ان وزارة التجارة االمريكية
of the General Counsel’s Commercial Law Development و الهيئة الوطنية لالستثمار العراقية و,وبرنامجه لتطوير القانون التجاري
Program, with the National Investment Commission of قد قادوا الجهود لغرض انشاء هذه,منظمة التعاون االقتصادي و التنمية
Iraq and the Organisation for Economic Co-operation قامت هذه،وعلى مدار سنة.االليات بتمويل من وزارة الخارجية االمريكية
and Development, led the effort to create these المؤسسات بجمع بيانات اساسية من الحكومات والقطاع الخاص
mechanisms with funding from the U.S. Department of والمنظمات الدولية و جمعوا معا ً الخبراء البارزين لوضع هذه المعلومات
State. Over the course of a year, these entities gathered في دليل واحد مبسط وهو الدليل القانوني لالستثمار في العراق الذي
critical insights from partner governments, the private يتضمن في ثناياه نظرة عامة عن التشريعات و االنظمة ذات العالقة مع
sector, and international organizations, and then brought
تقديم فهم شامل لمتطلبات ابرام اتفاقية استثمارية منصفة وعملية في ان
together leading experts to incorporate those insights
فعالً ان هذا الدليل هو خطوة كبيرة باتجاه تحقيق هدف الرئيس.واحد
into a plain-language handbook. Legal Guide to
Investment in Iraq provides both an overview of relevant .اوباما بزيادة التعاون التجاري و االستثماري الثنائي مع العراق
legislation and regulations and a comprehensive
understanding of the requirements for a functional and
equitable investment agreement. Indeed, this publication
is a significant step toward achieving President Obama’s
goal of increasing trade and investment with Iraq.
Our collective goal is to help Iraq further integrate into ان هدفنا المشترك هو مساعدة العراق في االندماج باالقتصاد العالمي و
the global economy and enhance our long-term strategic انني على وجه الخصوص فخورة.تعزيز شراكتنا على المدى البعيد
partnership. I am particularly proud of the Department of بالدور االساسي لوزارة التجارة االمريكية في هذا الجهد بين الوكاالت
Commerce’s leading role in this inter-agency and ان نجاحنا في التعاون المشترك.الوطنية والجهات الدولية من جهة اخرى
international effort. Our successful collaboration is a هو مثال قوي لما يمكن ان تحققه المصالح التجارية المشتركة االمريكية و
powerful example of how the shared commercial . بحيث تكون قوة دافعة نحو تطوير العالقات بين كال الشعبين،العراقية
interests of the United States and Iraq can be a force for
the development of economic ties between both nations.
بيني بريتزكر
وزارة التجارة االمريكية,وزيرة
Penny Pritzker
Secretary, U.S. Department of Commerce
ii
FOREWORD BY THE CONTRIBUTING AUTHORS
مقدمة من قبل المؤلفين المشاركين
The authors of this Legal Guide include contributors from governments, NGOs, leading international and
local law firms and private banks. Our hope is that by providing perspectives from all facets of the
investment process, we can present the reader with a balanced understanding of the challenges involved in
creating an investment contract and insight into the practical reality of overcoming these challenges when
negotiating these complex agreements.
تضم قائمة مؤلفي هذا الدليل القانوني مشاركين من الحكومة والمنظمات غير الحكومية والشركات القانونية الدولية والعراقية الرائدة
ونأمل من خالل تقديم وجهات نظر متعددة لمختلف جوانب العملية االستثمارية لتحقيق فهم متوازن لكافة التحديات التي.والبنوك الخاصة
ورؤية للواقع العملي للتغلب على تلك التحديات عند التفاوض على مثل هذه اإلتفاقيات،تكتنفها عملية صياغة اإلتفاق أو العقد اإلستثماري
.المر ّكبة
Special thanks go to each and every one of the contributing authors and their respective teams that
contributed to this Legal Guide. We are especially thankful for the hard work and effort of John Furlow,
Lana Khoury and the rest of the team at Mayer Brown LLP (Legal Advice/Proofreading), Firas Jawhari,
Dr. Abdeljabber Al-Hayani, Rasha Nadeem and the rest of the team at Bayt Al Hikma (BHC Firm) (Iraqi
Legal Advice/Proofreading), Hussein Bazzi and Mohammed Loraoui at the Commercial Law
Development Program (CLDP) (Technical Support/Proofreading), and Osama Sadick and his team at
Transword (Legal Translators). We would also like to recognize the funding of the US Department of
State – Near East Affairs/Iraq, the support of the Organization of Economic Co-operation and
Development (OECD), especially the leadership of Klaus Hachmeier, and the expertise of the NIC legal
staff.
على جهودهم في إعداد هذا الدليل، وفرقهم من الخبراء القانونيين،نتوجه بالشكر الخاص لكل المشاركين الذين ساهموا في تأليف هذا الدليل
مراجعة/ ووباقي فريق مؤسسة ميير براون القانونية (على اإلستشارة القانونية، والنا خوري، ونخص بالشكر جون فيرلو.القانوني
وباقي فريق شركة بيت الحكمة (على اإلستشارة القانونية في،ورشا نديم، والدكتور عبد الجبار الحياني، وفراس الجواهري،)النصوص
ومحمد لعراوي من برنامج تطوير القانون التجاري (على العون، وحسين بازي،)مراجعة النصوص العربية واالنكليزية/القانون العراقي
كما نود أن ننوه بتمويل ودعم. وأسامة صادق وفريقه في مؤسسة ترانسورد المتخصصة في الترجمة القانونية،)مراجعة النصوص/التقني
ووزارة الخارجية االمريكية وهيئة االستثمار الوطنية في العراق ودعم منظمة،العراق/وزارة الخارجية األمريكية – شؤون الشرق األدني
. وخاصة بقيادة كالوس هكماير،التعاون اإلقتصادي والتنمية
This Legal Guide is issued under the Creative Commons Attribution Non-Commercial Share Alike 4.0
International License (CC BY NO SA), which allows anyone to copy, excerpt, rework, translate and reuse
the text for any non-commercial purpose without seeking permission from the authors, so long as the
resulting work is also issued under a Creative Commons License. The Legal Guide is available in
electronic form and printed form (English/Arabic). It can be used as an online interactive resource. Many
of the contributing authors are also committed to working within their institutions to adapt this Legal
Guide for use as the basis for training courses and technical assistance initiatives.
التي تسمح ألي شخص بنسخ4.0هذا الدليل القانوني صادر بموجب الرخصة الدولية للمشاع اإلبداعي – الترخيص غير التجاري بالمثل
النص أو إقتباسه أو إعادة ترتيبه أو ترجمته أو إعادة إستخدامه لألغراض غير التجارية بدون الحصول على إذن من المؤلفين طالما نُشر
والدليل القانوني متوفر أيضا ً في نسخ الكترونية ومطبوعة (باإلنجليزية. العمل الناتج عن ذلك بموجب الرخصة الدولية للمشاع اإلبداعي
وكثير من المؤلفين المشاركين ملتزمون بالعمل ضمن مؤسساتهم لتطويع هذا الدليل. ويمكن إستخدامه أيضا ً كمرجع تفاعلي.)والعربية
.القانوني إلستخدامه كأساس للدورات التدريبية ومبادرات المساعدة التقنية
Sincerely,
The Contributing Authors
،مع جزيل الشكر
المؤلفون المشاركون
iii
CONTRIBUTING AUTHORS المؤلفون المشاركون
Hamada Dara Zahawi حماده دارا الزهاوي
Managing Editor مدير التحرير
Attorney-Advisor (International) )المحامي – المستشار القانوني (الدولي
U.S. Department of Commerce وزارة التجارة األمريكية
United States الواليات المتحدة األمريكية
iv
This Legal Guide will be continually updated سوف يخضع الدليل القانوني الحالي للتحديث
by the National Investment Commission in
والتنقيح المستمر من قبل الهيئة الوطنية
light of any amendments to legislation
pertaining to investment activity or any لإلستثمار في ضوء تعديل التشريعات ذات
changes to the procedures by which the الصلة بالنشاط اإلستثماري أو التغيير في
administrative authorities facilitate investment اإلجراءات التي تتبعها الجهات اإلدارية لتسهيل
activity.
.ذلك النشاط
The National Investment Commission ترحب الهيئة بمالحظاتكم أو مقترحاتكم أو
welcomes any comments, suggestions or
إستفساراتكم بشأن الدليل على البريد االلكتروني
queries related to this Legal Guide to be sent to
the following email: :اآلتي
Legal.dept@investpromo.gov.iq
THE LEGAL TRANSLATION OF THIS ، ولذا.ليست الترجمة القانونية لهذا الدليل ترجمة رسمية
GUIDE IS NOT OFFICIAL. PLEASE .نرجو مراجعة النص القانوني العربي األصلي بقدر اإلمكان
CONSULT THE ORIGINAL ARABIC LEGAL قد ال تتطابق الترجمة العربية واإلنكليزية،باإلضافة إلى ذلك
TEXT. ADDITIONALLY, THE ARABIC AND فقد أعاد المحررون.لهذا الدليل القانوني تطابقا تاما أو حرفيا
ENGLISH TRANSLATION OF THIS LEGAL
وقد استخدم هذا األسلوب في إعادة.صياغة أجزاء مختارة
GUIDE MAY NOT EXACTLY MATCH.
RATHER, THE EDITORS HAVE
الصياغة لتوضيح المضمون القانوني وفهمه للناطقين
PARAPHRASED SELECT PARTS. THIS .باللغتين اإلنكليزية والعربية
APPROACH IS TO ENSURE A BETTER
UNDERSTANDING OF THE LEGAL
CONTEXT BY BOTH ENGLISH- AND
ARABIC-SPEAKING READERS.
v
INTRODUCTION مقدمة
“We want to move from a centrally-planned "نريد أن نتحول من النظام اإلقتصادي المركزي إلى النظام
economy to a global economic system. We want ونريد أن ننفتح على الدول االخرى وأن.اإلقتصادي العالمي
to open ourselves to other countries and make فإذا.نوفر كل التسهيالت لتشجيع المستثمرين على اإلستثمار
all facilities available in order to encourage كنا نريد أن نعمل مع العالم الخارجي فالبد أن نتعامل مع
investors to invest. If we want to work with the "األعمال التجارية بأسلوب دولي
outside world then we must engage in business
in the international way.”
~ Dr. Sami Al Araji – Chairman of the Iraq رئيس الهيئة الوطنية لإلستثمار،الدكتور سامي األعرجي
National Investment Commission (2015) )2015(
The purpose of this Legal Guide is to إن الهدف من هذا الدليل القانوني هو توفير دليل شامل
provide lawyers, public sector officials and للعاملين على صياغة العقود اإلستثمارية في القطاع
investors with a comprehensive guide on بغية،الحكومي من جهة والمستثمرين من جهة أخرى
the subject of investment contracts, and, in تشجيع وتسهيل اإلستثمار في العراق عن طريق إيجاد
order to encourage investment and facilitate قواعد موحدة لصياغة العقود اإلستثمارية وتسهيل فهم
investor access, to provide uniform rules .المستثمرين لطريقة عمل النظام القانوني العراقي
for the drafting of such contracts and to
introduce investors to the way the Iraqi
legal system operates.
With a skilled workforce and high demand ومع توفر مزيج من القوة العاملة الماهرة والطلب المرتفع
for investment in housing, manufacturing, على اإلستثمار في قطاعات اإلسكان والتصنيع والطاقة
power and other infrastructure projects, ً يقدم العراق فرصا،وغيرها من مشاريع البنى التحتية
Iraq offers considerable investment .هائلة لإلستثمار
opportunities.
In recognition of the important role that وإدراكاً ألهمية الدور الكبير إلستثمارات القطاع الخاص
private-sector investment will play in the دأبت الحكومة،في إعادة بناء وإعمار العراق وإقتصاده
reconstruction and development of Iraq and العراقية على وضع الخطط الالزمة للترويج لألنشطة
its economy, the Government of Iraq has .اإلستثمارية وتسهيل آليات عملها
put arrangements in place for the promotion
of investment activities and mechanisms to
facilitate investment.
This has been accomplished by significant وقد تحقق ذلك من خالل التغييرات الهائلة التي أدخلت
changes to the legal regime governing على النظام القانوني الذي ينظم اإلستثمار في العراق من
investment in Iraq in order to attract and وشملت تلك التغييرات.أجل جذب وترويج اإلستثمارات
streamline investment. These changes تأسيس الهيئة الوطنية لإلستثمار وهيئات إستثمار
include the creation of the National المحافظات لتكون "النافذة الواحدة" للمستثمرين لتسهيل
Investment Commission (NIC) and وكذلك األحكام الجديدة،وتعزيز األنشطة اإلستثمارية,
provincial investment commissions (PICs) التي تضمنها التعديل الثاني لقانون اإلستثمار العراقي التي
as a “One-Stop Shop” for investors in order تقدم مزايا وضمانات وإعفاءات عديدة لإلستثمارات
to facilitate and streamline the investment تشمل على سبيل المثال االتي (أنظر الملحق،المؤهلة
process. In addition, there are new األول للوقوف على موجز للتعديل الثاني لقانون
provisions of the Second Amended :)اإلستثمار
National Investment Law No. 13 of 2006,
vi
(National Investment Law), which offer
investors generous benefits, guarantees and
exemptions for qualifying investments,
including (See Appendix I for a brief
summary of the Second Amended National
Investment Law):
Ten-year exemption from taxes )10( اإلعفاء من الضرائب والرسوم لمدة عشر
from the date of commercial سنوات من تاريخ بدء التشغيل التجاري ولكل
operations and for each stage of the مرحلة من مراحل إنشاء المشروع (المادة
project (Article 15/First/A of the .)أ من قانون اإلستثمار/ًأوال/15
Investment Law);
Right to repatriate investments and الحق في إخراج اإلستثمارات والعوائد (المادة
revenues (Article 12/First of the .)أوالً من قانون اإلستثمار/12
Investment Law);
Right to employ necessary foreign الحق في توظيف العمالة األجنبية الالزمة
labor (Article 12/First of the .)أوالً من قانون اإلستثمار/12 (المادة
Investment Law);
Exemption from import duties for اإلعفاء من الضرائب والرسوم الكمركية على
necessary equipment and materials المعدات والمواد الالزمة طوال فترة تنفيذ
throughout the period of project المشروع وقبل البدء بالتشغيل التجاري (المادة
implementation, and before the start .)أوالً من قانون اإلستثمار/17
of commercial operations (Article
17/First of the Investment Law);
Exemption from taxes and fees for إعفاء المواد األولية المستوردة ألغراض
primary materials imported for التشغيل التجاري من الضرائب والرسوم
commercial operations based on the وحسب نسبة مساهمة المواد المحلية،الكمركية
percentage of locally-produced .)ب من قانون اإلستثمار/ًخامسا/17 (المادة
materials being used in the project
(Article 17/Fifth of the Investment
Law);
vii
Contents of Legal Guide محتويات الدليل القانوني
The Legal Guide has six principal Sections ،يحتوي هذا الدليل القانوني على ستة أقسام أساسية
and an Appendix. .وملحق واحد
Section I – This Section provides an القسم األول – يقدم هذا القسم نظرة عامة عن عملية
overview of the process of making a اإلستثمار األجنبي في العراق من خالل تقديم
foreign investment in Iraq by laying out وصف مفصل للقوانين العراقية ذات الصلة والنظام
a general description of the relevant ، بشكل خاص، ويشمل ذلك.القانوني العراقي
Iraqi laws and the Iraqi legal system. ووصفا ً لنظام،موجزاً لقانون اإلستثمار العراقي
This includes, specifically, a summary ً ملخصا، كنموذج، كما يقدم هذا القسم.التقاضي
of the Iraqi National Investment Law شامالً للعمليات والجداول الزمنية لمشروع
(as amended) and a description of the والتي يمكن أن تستخدم،إستثماري في البنى التحتية
Iraqi court system. This Section also وأن تستخدم بعد تعديلها حسب الحاجة،كمثال
provides, as an example, a .ألنواع أخرى من عقود اإلستثمار
comprehensive summary of the
processes and timetables applicable to
an infrastructure investment project,
which can be used as an example and
adapted as needed for other types of
investment contracts.
Section II – This Section provides an القسم الثاني – يعتبر هذا القسم بمثابة مقدمة
introduction to international investment لصياغة العقود اإلستثمارية الدولية التي تتعلق
contracts of the type that governs large كما يتضمن توجيهات لصياغة. بالمشاريع العمالقة
investment projects. This Section also فالكثير من مشاريع. تلك العقود والتفاوض بشأنها
provides guidelines for drafting and اإلستثمار في العراق تتضمن عقداً بين مستثمر
negotiating such contracts. Many, والهدف من هذه التوجيهات هو.وجهة حكومية
although not all, investment projects in مساعدة المستثمرين على التفاوض على تلك العقود
Iraq will involve a contract between the .وصياغتها
investor and a government agency.
These guidelines are intended to aid
investors in negotiating and preparing
such contracts.
Section III – This Section provides a القسم الثالث – يقدم هذا القسم شرحاً لكيفية تأسيس
description of how to create an Iraqi شركة عراقية وكيفية الحصول على التراخيص
company and how to obtain permits and إضافة الى،واإلجازات ألعمال تجارية معينة
licenses for a specific business, as well ملخص للقوانين العراقية األساسية المتعلقة بعملية
as a summary of the main Iraqi laws .اإلستثمار
related to the investment process.
Section IV – This Section provides a القسم الرابع – يقدم هذا القسم نموذجا ً لعقد
sample investment contract between a إستثماري بين مستثمر أجنبي وبين الحكومة
foreign investor and the Iraqi ويمكن.العراقية لمشروع من مشاريع البنى التحتية
government for an infrastructure أن يُطوّع ويُع ّدل ليناسب أنواعا ً أخرى من عقود
project. This contract can also be .اإلستثمار
adapted and varied to suit other types of
investments.
viii
Section V – This Section provides a القسم الخامس – يقدم هذا القسم تعقيباً ألحكام
commentary on select provisions of the .منتقاة من نموذج عقد اإلستثمار
sample investment contract.
Section VI (FAQs) – This Section القسم السادس – يقدم هذا القسم أكثر األسئلة
provides the most frequent procedural اإلجرائية والقانونية التي يطرحها المستثمرون عند
and legal questions asked by investors .تفكيرهم باإلستثمار في العراق
when considering investing in Iraq.
Appendices – This includes a summary المالحق – تحتوي على ايجاز للتعديل الثاني لقانون
of Second Amended National االستثمار وقائمة بالقوانين العراقية ذات الصلة
Investment Law (2016), list of Iraqi وقائمة بالمراجع المتعلقة،باإلستثمار في العراق
laws relevant to investing in Iraq, and a .باإلستثمار وممارسة العمل التجاري في العراق
list of resources related to investing and
doing business in Iraq.
ix
SECTION I القسم األول
INVESTING IN IRAQ اإلستثمار في العراق
Legal System and Litigation in Iraq النظام القانوني والتقاضي في العراق
Drafters of investment contracts must have يجب أن يتوفر لدى صائغي عقود اإلستثمار الخبرة
expertise in Iraqi laws and the Iraqi court .الكافية بالقوانين ذات العالقة ونظام المحاكم العراقية
system. This is critical to accommodate هذا المتطلب مهم من أجل إستيعاب إحتياجات المستثمر
international investors’ needs and ensure the . ولضمان صحة عقود اإلستثمار وتنفيذها،األجنبي
validity and enforceability of investment ويستند القانون العراقي على فكرة القانون المدوّن
contracts. Iraqi law is a written code of civil دون أن يعتمد على السوابق،ووجود قوانين مدنية
laws; judicial precedent plays only an كما.القضائية للمحاكم التي لها قيمة استشارية ً فقط
advisory role, and the “will of the parties” يعتبر مبدأ "سلطان اإلرادة" في اإلتفاقيات التعاقدية
principle in contractual agreements is على خالف النصوص،معدوما ً تجاه النصوص اآلمرة
virtually non-existent in terms of mandatory ولذلك يجب عند التفاوض على صياغة العقود.المفسرة
provisions, as opposed to default provisions. ذي خلفية قانونية اإلستثمارية بين طرف
Therefore, when negotiating the drafting of أنجلوسكسونية وطرف ثان ذي خلفية في القانون المدني
an investment contract between a party with :أن يأخذ بعين اإلعتبار القواعد التالية
an Anglo-Saxon 1 legal background and a
second party with a civil law background, the
following points should be taken into
consideration:
1. Iraqi Civil Law No. 40 of 1951 has لسنة40 يحتوي القانون المدني العراقي رقم.1
mandatory and default rules. على العديد من النصوص اآلمرة1951
Mandatory rules are binding and not النصوص اآلمرة هي تلك النصوص.والمفسرة
subject to amendment by the parties to والتي ال يحق لهم مخالفتها أو،الملزمة لألفراد
a transaction or contract. Default rules أما النصوص المفسرة فهي.الخروج عليها
are those which parties are permitted to النصوص التي يجوز لألفراد اإلتفاق على
agree on amending or replacing. An مثال النصوص اآلمرة في.خالفها أو تعديلها
example of mandatory rules in the Iraqi ، منه508 القانون المدني العراقي نص المادة
Civil Law is Article 508, which states والتي جاء فيها أن "بيع العقار ال ينعقد إال إذا
“The sale of real estate is not complete سُجّ ل في الدائرة المختصة واستوفى الشكل الذي
unless it is registered with the relevant " أما النصوص المفسرة.نص عليه القانون
department and the registration من القانون المدني542 فمثالها نص المادة
complies with the format set forth in the العراقي التي تنص على أن "تكاليف تسليم المبيع
law.” An example of a default rule can ما لم،كأجرة الكيل والوزن تلزم البائع وحده
be found in Article 542 of the Iraqi ".يوجد إتفاق أو عرف يقضي بغير ذلك
Civil Law, which states that “the costs
of delivering goods sold, such as
volume and weighing fees, are
incumbent upon the seller alone, unless
1
The legal systems of the United States of America and United Kingdom.
الشريعة القانونية السائدة في المملكة المتحدة والواليات المتحدة األمريكية
1
there is an agreement or practice
providing otherwise.”
2. Iraqi Civil Law No. 40 of 1951 لسنة40 يتضمن القانون المدني العراقي رقم.2
provides a set of rules on addressing مجموعة من القواعد الخاصة بتنازع1951
conflict of laws in terms of time and وهذا ما.القوانين من حيث الزمان والمكان
place. These rules are outlined in من هذا33 إلى10 نصت عليه المواد من
Articles 10 to 33 of the Iraqi Civil Law. ومثال تنازع القوانين من حيث الزمان.القانون
An example of a conflict of laws rule من القانون التي جاء فيها "ال10 نص المادة
pertaining to time is provided in Article فال،ًيُعمل بالقانون إال من وقت صيرورته نافذا
10, which states that a “law is not يسري على ما سبق من الوقائع إال إذا وجد نص
enforceable until it goes into effect, and في القانون الجديد يقضي بغير ذلك أو كان
is not retroactive unless the new law ".القانون الجديد متعلقاً بالنظام العام أو اآلداب
states otherwise or is related to Public مثال آخر على قواعد تنازع القوانين من حيث
Order and Decency Laws.” Another من القانون التي جاء فيها26 المكان نص المادة
example of a conflict of laws rule "تخضع العقود في شكلها لقانون الدولة التي تمت
pertaining to place is addressed in " ولذلك يجب أن يكون صائغو العقود على.فيها
Article 26, which provides that the إطالع بهذه القواعد قبل إختيارها ضماناً لتنفيذ
“makeup of contracts is subject to the .العقد
laws of the State in which they were
concluded.” To ensure enforceability of
a contract, drafters must be very
familiar with these rules before
selecting them.
3. The Iraqi Law of Civil Procedures No. 83 نص قانون المرافعات المدنية العراقي رقم.3
83 of 1969 covers arbitration in Articles إلى251 على التحكيم في المواد1969 لسنة
251 to 276. Article 251 states that: “An على أن "يجوز251 حيث نصت المادة،276
agreement on arbitration is allowed in a كما يجوز،اإلتفاق على التحكيم في نزاع معين
particular dispute; an agreement on اإلتفاق على التحكيم في جميع المنازعات التي
arbitration is also allowed in all ".تنشأ من تنفيذ عقد معين
disputes arising from implementing a
specific contract.”
When a dispute arises concerning an ،وفي حالة وجود نزاع يتعلق بعقد إستثماري في العراق
investment contract in Iraq, an Iraqi judge يطبق القاضي العراقي قانون اإلستثمار العراقي رقم
will first apply the National Investment Law المع ّدل مع كافة األنظمة والتعليمات2006 لسنة13
and all regulations and instructions وفي حالة وجود مسألة قانونية غير.الصادرة بموجبه
promulgated thereunder as the primary law. فإن بإمكان القاضي حل،خاضعة ألحكام هذا القانون
If the National Investment Law is silent on a ،الموضوع باللجوء إلى القوانين األخرى ذات العالقة
particular legal issue, the judge may resolve أو قانون التجارة،1951 لسنة40 كالقانون المدني رقم
the issue through other relevant laws, such as لسنة21 أو قانون الشركات رقم1984 لسنة30 رقم
Civil Law No. 40 of 1951, the Trade Law
.1997
No. 30 of 1984, and the Companies Law No.
21 of 1997.
It is worth noting that the National من الجدير بالذكر أن قانون اإلستثمار العراقي قد حدد
2
Investment Law does outline the procedures إجراءات التظلم التي يمكن للمستثمر أن يلجأ إليها إذا لم
for redress that investors can seek should a فإذا.تُمنح اإلجازة بد ًء أو إذا ألغيت في وقت الحق
license not be initially granted or is رفض الطلب المقدم إلى هيئة اإلستثمار في محافظة
subsequently revoked. If a request submitted يجوز للمستثمر أن يطلب من رئيس الهيئة،معنية
to the PIC in a province is denied, the وفي حال رفض طلبه،المعنية إعادة النظر في القرار
investor can ask that the Chairman of the PIC وفي.يجوز له اإلعتراض لدى الهيئة الوطنية لإلستثمار
to reconsider the decision; and in the event ،حالة رفض الطلب المقدم إلى الهيئة الوطنية لإلستثمار
this request is denied, the investor may فلصاحبه أن يطلب من الهيئة إعادة النظر فيه ويكون
appeal to the NIC. If the request submitted to
قرارها قابالً لإلعتراض عليه لدى مجلس الوزراء
the NIC is denied, the investor can ask that
.) ج من قانون اإلستثمار, ب, أ/ ً رابعا/20 (المادة
the NIC reconsider the request, and the
NIC’s decision is subject to appeal by the
Council of Ministers (Article 20/Fourth/A, B
and C of the National Investment Law).
In the event of a disagreement between the أما في حالة الخالف بين قرار الهيئة الوطنية لإلستثمار
NIC decision and a sectorial authority والجهات األخرى "ذات العالقة في منح إجازة إستثمار
“regarding granting a license by other than يرفع الخالف إلى رئيس الوزراء،غير هيئات األقاليم
the region’s [PICs], the dispute shall be .)ثالثا ً من قانون اإلستثمار/20 للبت فيه" (المادة
brought before the Prime Minister for a
decision” (Article 20/Third of the National
Investment Law).
In the event of the revocation of an أما في حالة سحب إجازة اإلستثمار من قبل الهيئة مانحة
investment license by the issuing authority, فإنه يحق للمستثمر التظلم من قرار السحب،اإلجازة
the investor has the right to appeal the يوماً من15 أمام رئيس الهيئة مانحة اإلجازة خالل مدة
decision before the President of the license وعلى رئيس الهيئة المعنية،تاريخ تبلغه بقرار السحب
issuing commission within 15 days of the يوما ً من تاريخ15 البت في هذا التظلم خالل مدة
day of submitting the appeal. Not replying ويعد عدم الرد خالل،تسجيل التظلم أمام الهيئة المعنية
withing this period shall be considered a وفي حالة رفض التظلم الذي.هذه المدة رفضا ً للتظلم
rejection to the appeal. If the appeal is قدمه المستثمر أمام رئيس هيئة اإلستثمار المانحة
rejected, the investor may appeal before the
فإنه يحق له أن يتظلم أمام رئيس الهيئة،لإلجازة
Chairmain of NIC within 15 days of the
يوما ً من تاريخ تبلغه بقرار15 الوطنية لإلستثمار خالل
rejection and the Chairman of the NIC must
reply within 15 days of the date the appeal وعلى رئيس الهيئة الوطنية لإلستثمار البت في،الرفض
was submitted to his office. If rejected by the يوما ً من تاريخ تسجيل التظلم في15 التظلم خالل مدة
Chairman of the NIC, or after 15 days of no أما إذا تم رفض التظلم من قبل رئيس الهيئة.مكتبه
decision, the investor has the right to appeal يوماً دون15 أو إنقضت مدة الـ،الوطنية لإلستثمار
before competent courts (Article فإنه يحق للمستثمر أن يطعن أمام،النظر في التظلم
20/Fourth/D, E and F of the National و من قانون، هـ،رابعا ً د/20 المحاكم المختصة (المادة
Investment Law). .)اإلستثمار
There are three levels of Civil Courts in Iraq: :وتوجد ثالثة مستويات من المحاكم المدنية في العراق
the Courts of First Instance; the Courts of ، ومحكمة التمييز، ومحاكم اإلستئناف،محاكم البداءة
Appeal; and the Court of Cassation. A حيث أن للمدعي أو من يمثله من المحامين المسجلين
plaintiff or their legal counsel may take legal .في نقابة المحامين الحق في التقاضي أمام تلك المحاكم
action in Iraqi courts. Please note, however,
3
that a legal counsel must be an active
member of the Iraqi Bar Association to
litigate in those courts.
The Importance of the Private Sector and أهمية القطاع الخاص وقانون اإلستثمار في العراق
the Iraqi Investment Law
Historically, the public sector has played a لعب القطاع،على مدار التاريخ الحديث للعراق
central role in overseeing the development of الحكومي دوراً حيويا ً في اإلشراف على تنمية اإلقتصاد
the Iraqi national economy. From 1958 to إلى عام1958 وخالل الفترة الممتدة من عام.الوطني
2003, there was an unbalanced dependency كان هناك إعتماد غير متوازن على الموازنة،2003
on the State budget, which relied almost التي كانت تعتمد على العوائد النفطية،العامة للدولة
exclusively on oil revenues to finance في تمويل المشاريع الحكومية،إعتماداً شبه كامل
government projects. During this time the وتعزيز القطاع العام على حساب القطاع الخاص الذي
public sector was strengthened at the expense أصبح القطاع، ونتيجة لذلك.تعرض لإلهمال بشكل عام
الحكومي المجال األكبر لتوظيف العراقيين والمحرك
of the private sector, which was largely
األكبر للنمو اإلقتصادي والمساهم إلجمالي الناتج
neglected. Consequently, the public sector
وأدى ذلك التركيز على القطاع العام إلى.المحلي
became the largest employer of Iraqis, the تطوير نظام قضائي لم يهمل مصالح القطاع الخاص
predominant engine of economic growth and لم يكن هناك إال، وبالفعل.ً وإنما عرقلها أيضا،فحسب
the largest contributor to the Gross Domestic القليل من التشريعات لدعم القطاع الخاص الذي تموله
Product (GDP). This emphasis on public وطبّقت الحكومات المتعاقبة سياسات.اإلستثمارات
sector interests also resulted in the قانونية وإقتصادية أدت إلى إصدار قوانين معرقلة
development of a judicial system that not حيث تجلى ذلك في حظر إمتالك،لإلستثمار األجنبي
only neglected, but at times inhibited, private وتأميم الشركات،العقارات على غير العراقيين
sector interests. In fact, there was little to no . والسيما خالل الستينيات والسبعينيات،الخاصة
legislation passed in support of private-sector
funded investments. Successive governments
pursued legal and economic policies that led
to the enactment of laws that inhibited
foreign investment, as demonstrated by
policies prohibiting non-Iraqi nationals from
owning real estate as well as the
nationalization of private enterprises,
especially in the 1960s and 1970s.
This policy of overreliance on the public إن سياسة اإلعتماد المتزايد على القطاع الحكومي
sector has had harmful consequences for the الممول من الموازنة العامة قد ألحق الكثير من األضرار
country’s economy. Most notably, the heavy لعل أبرزها العبء الثقيل الواقع على،بإقتصاد الدولة
burden that rests with the State to provide job عاتق الدولة في توفير فرص عمل لمئات اآلالف من
opportunities for millions of Iraqis has been وهو سبب أساسي في إرهاق الموازنة،المواطنين
a key factor in exhausting the State budget. .العامة للدولة
Since 2003, to counter this unsustainable ولمواجهة اإلعتماد غير القابل لإلستمرار على القطاع
reliance on the public sector, there has been a لمنح2003 حدث تحول ملحوظ منذ عام،الحكومي
discernible shift in policies aimed at giving وتحقيقا ً لهذه.الثقة وتوفير الدعم الحيوي للقطاع الخاص
4
confidence and providing critical support to الغاية بذلت حكومة العراق جهداً منسقا ً لتحويل اإلقتصاد
the private sector. To that end, the من إقتصاد موجه إلى إقتصاد حر كما نص عليه دستور
Government of Iraq made a concerted effort ومن النصوص.٢٠٠٥ جمهورية العراق لسنة
to transform the Iraqi economy from a من الدستور التي تنص٢٥ الدستورية األساسية المادة
planned economy to a free-market economy, على أن "تكفل الدولة إصالح اإلقتصاد العراقي وفق
as set forth in the 2005 Constitution of the أسس إقتصادية حديثة وبما يضمن إستثمار كامل
Republic of Iraq. Some key constitutional موارده وتنويع مصادره وتشجيع القطاع الخاص
provisions include Article 25, which states, ".وتنميته
“the State shall guarantee reforming the Iraqi
economy based on modern economic
principles to ensure full utilization and
diversification of its resources, and
promoting and developing the private
sector.”
Moreover, Article 26 of the Constitution also من الدستور على أن26 نصت المادة،عالوة على ذلك
states “the State shall ensure that investment "تكفل الدولة تشجيع اإلستثمارات في القطاعات
is promoted in the various sectors, and this ". وتنظم ذلك بقانون،المختلفة
shall be regulated by law.”
These constitutional provisions, which were لقد تم إعتماد وتفعيل تلك النصوص الدستورية التي
geared toward spurring the development of تهدف إلى تشجيع القطاع الخاص من خالل تشريع
the private sector, were implemented through المعدل إضافة٢٠٠٦ لسنة13 قانون اإلستثمار رقم
the National Investment Law, as well as كقانون المنافسة،الى بعض التشريعات ذات العالقة
additional pieces of relevant legislation such .ومنع اإلحتكار وقانون حماية المنتج المحلي وغيرها
as the Competition Law, Anti-Trust Law, والذي،والغاية األساسية من تشريع قانون اإلستثمار
Domestic Product Protection Law, and يعتبر واحداً من أكثر القوانين الشاملة والتقدمية في
others. The main purpose behind enacting هو دفع عملية التنمية اإلقتصادية واإلجتماعية،المنطقة
the National Investment Law, which is وتنمية، وجلب الخبرات التقنية والعلمية،وتطويرها
recognized as one of the most comprehensive ويتحقق. وإيجاد فرص عمل للعراقيين،الموارد البشرية
and modern investment laws in the region, هذا النمو اإلقتصادي بتشجيع اإلستثمارات بمختلف
was to boost economic and social وتطوير المشاريع،القطاعات وحسب األولويات المحلية
development, attract technical and scientific ومنح،القائمة على مختلف األصعدة اإلقتصادية
expertise, develop human resources, and اإلمتيازات واإلعفاءات للمستثمرين لضمان إلتزامهم
create jobs for Iraqis. Such economic growth .على المدى الطويل بالتنمية اإلقتصادية للبالد
would be driven by promoting investment in
all sectors based on local priorities, as well
as developing existing projects at every
economic level and granting privileges and
exemptions to investors to ensure their long-
term commitment to the country’s economic
development.
Yet, the hallmark of the National Investment غير أن أبرز ما جاء به هذا القانون هو أنه أزال القيود
Law is that it removed the exclusion of non- عن غير المواطنين العراقيين بما يتيح لهم العمل في
Iraqi citizens from investment and trade in وتحقق ذلك بالسماح.اإلستثمار والتجارة في العراق
Iraq. This was achieved by allowing any لكل مستثمر أن يستثمر في عدد متنوع من القطاعات
5
licensed investor to invest in a variety of ومعاملة المستثمرين العراقيين واألجانب،اإلقتصادية
economic sectors, and by treating Iraqi and من حيث التمتع بالحقوق واإلمتيازات،على حد سواء
foreign investors equally in terms of the .التي أقرها القانون
rights and privileges established by law.
This law includes many rights and privileges لقد تضمن هذا القانون الكثير من الحقوق واإلمتيازات
for investors, including exemptions from ، من حيث اإلعفاءات الكمركية والضريبية،للمستثمرين
customs and taxes, simplification of the وتبسيط إدخال أو إخراج رؤوس األموال وإستقدام
process for bringing capital in and out of the العمالة األجنبية ومنحهم حق اإلقامة ألغراض القيام
country, and the ability to bring in foreign مع حماية تلك المشاريع من،بالمشاريع اإلستثمارية
workers and provide them with residency .المصادرة أو التأميم أو نزع الملكية
permits to carry out investment projects,
while at the same time protecting those
investment projects from confiscation or
nationalization.
The incremental shift toward backing the إن التحول التدريجي لدعم نمو القطاع الخاص يهدف
growth of the private sector is aimed at إلى المساعدة في تشجيع المشروعات اإلستثمارية
helping to spur investment projects in order إليجاد فرص عمل وتوفير الخدمات الضرورية والتقليل
to create jobs, provide essential services, and من الضغط على ميزانية الدولة التي تعتمد أساسا ً على
to minimize pressure on the State budget, . والتي هى عرضة لتقلبات أسعار السوق،إيرادات النفط
which is largely dependent on oil revenues
that are susceptible to price fluctuation.
It is now widely recognized that the private وهناك إتفاق عام على أن القطاع الخاص مؤهل
sector is best positioned to help diversify the للمساعدة في تنويع اإلقتصاد العراقي وفي إرساء
Iraqi economy and firmly establish the العراق كبلد مفتوح للعمل التجاري للمستثمرين على
country as a nation open for business to .األصعدة المحلية واإلقليمية والعالمية
local, regional, and international investors.
Iraqi Laws Relevant to Investment القوانين العراقية ذات الصلة بالنشاط اإلستثماري
The provisions of the National Investment المعدل2006 لسنة13 إن أحكام قانون اإلستثمار رقم
Law are the general provisions for هي األحكام العامة لتنظيم عملية النشاط اإلستثماري في
standardizing the process of investment وال يمكن اإلعتماد عليها حصريا ً لتوفير،العراق
activity in Iraq and cannot be relied on ،معلومات مفصلة إلقامة مشروع إستثماري وتشغيله
6
exclusively as detailed instructions for وإنما تعمل عدة قوانين معا ً بشكل متناغم لتنظيم
establishing or operating an investment .اإلستثمارات في العراق
project. Rather, several laws work in concert
to organize and govern investments in Iraq.
The Iraqi legal regime governing investment ويتكون النظام القانوني لإلستثمار من عدد من القوانين
in Iraq consists of several related laws on ،ً كل منها ينظم جانبا ً معينا،ذات الصلة إلنشاء مشروع
establishing a project, including: Residency وقانون،1978 لسنة118 منها قانون اإلقامة رقم
Law No. 118 of 1978, Companies Law No. المعدل وقانون التجارة1997 لسنة21 الشركات رقم
21 of 1997, as amended, Trade Law No. 30 لسنة94 وقانون المصارف رقم، ١٩٨٤ لسنة٣٠ رقم
of 1984, and Banking Law No. 94 of 2004, وقانون،1951 لسنة40 والقانون المدني رقم،2004
Civil Law No. 40 of 1951, Investment Law لسنة64 اإلستثمار الخاص بتصفية النفط الخام رقم
on Crude Oil Refining No. 64 of 2007, لسنة20 وقانون اإلستثمار الصناعي رقم،2007
Industrial Investment Law No. 20 of 1998, لسنة3 وقانون الهيئة العامة للمناطق الحرة رقم،1998
and Free Trade Zone Law No. 3 of 1998, in باإلضافة الى بعض التشريعات االخرى ذات،1998
addition to several related pieces of وللحصول على.1989 لسنة5 كالنظام رقم،العالقة
legislation, such as Regulation No. 5 of المزيد من المعلومات يمكن اإلطالع على قاعدة
1989. Additional information can be found in التشريعات العراقية المشار إلى مواقعها األلكترونية في
Section III of this Legal Guide. .نهاية الدليل كمصادر
Three points should be noted regarding these وهنا تجدر اإلشارة إلى نقطتين تتعلقان بتلك القوانين
related laws: :ذات الصلة
First, when the text of any of these laws عندما يتعارض نص من هذه القوانين مع قانون،ًأوال
conflicts with the National Investment Law, فإن تطبيق قانون اإلستثمار،اإلستثمار في العراق
application of the National Investment Law حتى لو كان القانون،يرجح على تلك القوانين
supersedes these laws, even if the conflicting .المتعارض قد صدر في وقت الحق لقانون اإلستثمار
law was enacted subsequent to the National حيث أن."ويعتبر ذلك إعماالً لمبدأ "الخاص يقيّد العام
Investment Law. This is pursuant to the من األحكام التي أوردها قانون اإلستثمار هو عدم العمل
principle that “specific rules restrict general من33 بأي نص يتعارض وأحكام هذا القانون (المادة
rules,” and is also affirmed in the National .)قانون اإلستثمار
Investment Law, which states, “any
provision that contradicts the regulations of
this law shall be null and void” (Article 33 of
the National Investment Law).
Second, the general policy of the State is إن السياسة العامة للدولة تسير بإتجاه ضمان منح،ًثانيا
toward ensuring that investments are given وهذه نقطة مهمة من حيث.األولوية لإلستثمارات
priority. This is a critical point in terms of وإزالة، وصياغة العقود،تطبيق القوانين ذات الصلة
the application of related laws, drafting .اإللتباسات في تطبيق القوانين واإلجراءات
contracts, and removing ambiguities in
applying laws and procedures.
While the National Investment Law lays out وبينما يحدد قانون اإلستثمار القواعد العامة لتوفير
the general terms for providing benefits and توجد مجاالت يكون،المزايا والحمايات للمستثمرين
protections for investors, there are areas on حيث توفر القوانين ذات،ًقانون اإلستثمار فيها صامتا
which the National Investment Law is silent الصلة إجراءات أكثر تفصيالً ينبغي على المستثمر
7
and the relevant laws outline more detailed ينبغي أن، مع األخذ بنظر اإلعتبار ما تقدم.اإللتزام بها
procedures to be followed by the investor. At نعلم أن قانون اإلستثمار ال يعفي من الخضوع التام
the same time, the National Investment Law وال يغني عن،لمتطلبات وآليات القوانين األخرى
does not absolve any investor from fully اإللتزام بالمتطلبات القانونية في المنظومة القانونية
adhering to the requirements and على سبيل، فقانون اإلستثمار العراقي.العراقية ككل
mechanisms of other laws, as well as any ال يعفي الحصول على اإلجازة اإلستثمارية من،المثال
legal requirements applicable under Iraqi law خضوع المشروع لمتطلبات قانون الشركات في تسجيل
as a whole. For example, obtaining an الشركة أو تقديم المتطلبات الخاصة للحصول على
investment license does not absolve a project وبالرغم، عالوة على ذلك.إجازة بناء أو إجازة إستيراد
investor from satisfying the requirements for من أن قانون اإلستثمار يعفي المستثمرين من دفع
registering a company under the Companies إال أنه ال يعفي،ضرائب الدخل لعدد محدود من السنين
Law, nor from registering or satisfying the من تقديم اإلقرارات المالية المطلوبة للسلطات الضريبية
particular requirements for obtaining a والتنظيمية في العراق حسب نص قانون ضريبة الدخل
building permit or import license. Moreover, .1982 لسنة113 العراقي رقم
while the National Investment Law provides
exemptions for investors from paying
income tax for a specified number of years, it
does not exempt investors from submitting
the required financial disclosures to the tax
and regulatory authorities in Iraq, as required
by Iraqi Income Tax Law No. 113 of 1982.
Third, it is noteworthy that Iraq is in the مما تجدر اإلشارة إليه هو إتجاه العراق إلى،ًثالثا
process of joining multilateral and bilateral اإلنفتاح نحو الدخول في اإلتفاقيات متعددة األطراف أو
agreements that regulate investment اإلتفاقيات الثنائية المنظمة لشؤون النشاط اإلستثماري
activities, as a means of providing additional وذلك من خالل،لتحقيق إمتيازات إضافية للمستثمرين
privileges to investors. Once such تغليبها على النصوص التشريعية الداخلية بعد أن تتم
agreements are joined and acceded to by the ومن ث ّم ينبغي على.المصادقة أو اإلنضمام إليها
Government of Iraq, they will supersede المعنيين بصياغة العقود اإلستثمارية مراعاة ذلك (المادة
local legislation and should be taken into .) من قانون اإلستثمار22
consideration by those concerned with the
drafting of investment contracts (Article 22
of the National Investment Law).
Simplifying the granting of investment يُعتبر تبسيط إجراءات منح إجازة اإلستثمار وإستحصال
licenses, obtaining the necessary approvals الموافقات الالزمة من الجهات ذات العالقة وضمان
from relevant authorities, and ensuring the من أبرز المزايا التي جاء بها قانون،تنفيذ المشروع
implementation of a project are some of the المعدل2006 لسنة13 اإلستثمار العراقي رقم
most prominent benefits of the National وتسعى الهيئة الوطنية.واألنظمة الصادرة بموجبه
Investment Law No. 13 of 2006 as amended, لإلستثمار وهيئات اإلستثمار في المحافظات كافة إلى
and the regulations issued thereunder. The تسهيل عمل المستثمرين من خالل إنشاء دائرة النافذة
NIC and PICs in all Iraqi provinces seek to الواحدة التي تتولى إستحصال الموافقات الالزمة لمنح
facilitate investors’ work through creation of إجازة اإلستثمار وتسهيل مهمة تنفيذ المشروع
the single-source solution department or اإلستثماري وفق الجدول الزمني المحدد له (المواد
8
‘One-Stop Shop’, which is responsible for .)أوالً و ثانيا ً من قانون االستثمار/20 ثالثا ً و/9
obtaining the necessary approvals for
granting investment licenses and facilitating
the implementation of investment projects on
schedule (Articles 9/Third and 20/First and
Second of the National Investment Law).
It should be noted that the National ومما يجب مالحظته أن قانون اإلستثمار جعل الموافقة
Investment Law grants the Council of 250 على المشاريع اإلستثمارية التي تزيد قيمتها على
Ministers the exclusive authority over مليون دوالر من صالحية مجلس الوزراء بصرف
approval of investment projects in excess of ب/7 النظر عن هيئة اإلستثمار المانحة لإلجازة (المادة
USD $250 million and no consideration is كما يجب مالحظة أن نظام.)من قانون اإلستثمار
given to the NIC or PIC that will grant the قد حدد،ً ثانيا/4 في مادته،2009 لسنة2 اإلستثمار رقم
license (Article 7/B of the National ،المشاريع التي تختص بها الهيئة الوطنية لإلستثمار
Investment Law). It should also be noted that وهي "المشاريع اإلستثمارية اإلستراتيجية" بإالضافة
Investment Regulation No. 2 in its Article وكل ما عدا ذلك،إلى المشاريع ذات الطابع اإلتحادي
4/Second defined the projects that are .يكون من إختصاص هيئة إستثمار المحافظة
specific to the NIC as “strategic investment
projects,” in addition to federal projects; all
other investments are under the jurisdiction
of the PIC.
An investment project goes through several )1( إن المشروع اإلستثماري يمر بعدة مراحل منها
phases: (1) selecting an investment ) تقديم طلب المستثمر2( ،إختيار فرصة إستثمارية
opportunity; (2) submitting the investor’s ،ومنح إجازة اإلستثمار من هيئة اإلستثمار ذات العالقة
application and receiving an investment ) البدء بالعمليات4( و،) تطوير وتنفيذ المشروع3(
license from the NIC or relevant PIC; (3) .التجارية للمشروع
project development and execution; and (4)
commencement of commercial operations of
the project.
The investment project may be in the form of والمشروع اإلستثماري إما أن يكون فرصة إستثمارية
an investment opportunity announced by the أو أن يبدي المستثمر،معلنة من قبل الهيئة المعنية
NIC or relevant PIC or result from a proposal حيث يق ّدم تفاصيل،رغبته في القيام بمشروع معين
expressed by an investor to carry out a وصوالً إلى منحه اإلجازة،المشروع للهيئة المعنية
particular project. The investor would then وإنتها ًء بتنفيذ،اإلستثمارية وإبرام العقد اإلستثماري
present the details of the investment project .المشروع والبدء بمرحلة التشغيل التجاري
to the NIC or relevant PIC, obtain an
investment license, conclude an investment
contract, implement the project, and begin
the commercial operation phase.
At each phase of the project, there are a وهنالك عدد من اإلجراءات والمتطلبات التي يجب أن
number of procedures and requirements that يتبعها المستثمر في كل مرحلة من مراحل المشروع كي
an investor must meet or complete to be يكون مؤهالً للحصول على المزايا المنصوص عليها
eligible for the benefits stated in the National سوا ًء كانت الهيئة المانحة لإلجازة،في قانون اإلستثمار
Investment Law, whether the commission .هي الهيئة الوطنية لإلستثمار أم هيئة إستثمار المحافظة
9
granting the investment license is the NIC or
a PIC.
The NIC and PICs are tasked with تقع على عاتق الهيئة الوطنية لإلستثمار وهيئات
identifying investment projects that could be اإلستثمار في المحافظات مهمة تحديد المشاريع
presented as investment opportunities. The ثم تُعرض الفرص اإلستثمارية على،اإلستثمارية
investment opportunities selected are then ويمكن للمستثمرين أيضا َ أن.المستثمرين المحتملين
presented to potential investors. Investors يقدموا عروضا لفرص إستثمارية يرونها مناسبة للهيئة
can also submit proposals for investment .الوطنية لإلستثمار أو هيئات اإلستثمار في المحافظات
opportunities that they consider suitable for
the respective PICs or NIC.
The best way to promote investment projects وتكون الطريقة المثلى للترويج للمشاريع اإلستثمارية
is through the Investment Map, a publication وهي منشور تصدره،عن طريق الخارطة اإلستثمارية
issued by the NIC on investment projects in الهيئة الوطنية لإلستثمار عن المشاريع اإلستثمارية في
Iraq, which collects information from PICs حيث تقوم الهيئة بدورها بجمع المعلومات من،العراق
in all provinces as well as information باإلضافة إلى،هيئات اإلستثمار في كافة المحافظات
provided by the respective sectors, in باإلضافة إلى.المعلومات التي تقدمها الجهات القطاعية
accordance with the National Investment تُعلن الفرص اإلستثمارية للجمهور على موقع،ذلك
Law. Additionally, investment opportunities الهيئة الوطنية لإلستثمار ومواقع هيئات اإلستثمار في
are announced to the general public on the .)سادساً من قانون اإلستثمار/4 المحافظات (المادة
NIC and PICs’ websites (Article 4/Sixth of
the National Investment Law).
Second – Requesting and Granting an ثانيا – طلب الحصول على إجازة اإلستثمار ومنحها
Investment License
If an investor is interested in an available ،في حالة إهتمام المستثمر بفرصة إستثمارية معروضة
investment opportunity, the investor can start يمكنه البدء بعملية طلب المعلومات الكاملة عن
the process of requesting full information المشروع اإلستثماري من الهيئة الوطنية لإلستثمار أو
about the investment project from the NIC or وعادةً ما تتولى دائرة النافذة.هيئة إستثمار المحافظة
PIC. Usually, the ‘One-Stop Shop’ حيث أن، هذه المهمة، وهي إدارة متخصصة،الواحدة
undertakes this task considering that its الغرض منها بموجب القانون هو تسهيل مهمة عمل
purpose under the law is to facilitate .المستثمرين
investors’ work.
A foreign investor is required to reach out to المطلوب من المستثمر األجنبي مفاتحة الهيئة الوطنية
the NIC to apply, via email, for a visa to Iraq لتقديم طلب، بواسطة البريد األلكتروني،لإلستثمار
(Note: Iraqi nationals can simply visit the : (مالحظة.للحصول على تأشيرة دخول إلى العراق
NIC or PIC to start the investment process). يمكن للمواطنين العراقيين زيارة الهيئة الوطنية
To obtain a visa, the investor needs to submit لإلستثمار أو هيئة إستثمار المحافظة لبدء عملية
a request for a visa to the NIC stating the يجب، ولكي يحصل المستثمر على التأشيرة.)اإلستثمار
reasons for the visit, along with all أن يتقدم بطلب إلى الهيئة الوطنية لإلستثمار للحصول
10
supporting documents, including the visa ،على تأشيرة دخول إلى العراق مع بيان أسباب الزيارة
application. The NIC will then directly وأن يرفق كافة الوثائق الالزمة للحصول على التأشيرة
coordinate with the Residency Directorate at وبعد ذلك تتولى الهيئة الوطنية.مع طلب التأشيرة
the Iraqi Ministry of Interior to obtain the لإلستثمار التنسيق المباشر مع مديرية شؤون اإلقامة
visa, usually in three business days. بوزارة الداخلية العراقية للحصول على التأشيرة خالل
.ثالثة أيام في العادة
Upon the investor’s arrival at the NIC or عند وصول المستثمر إلى هيئة اإلستثمار المعنية يمكنه
PIC, the investor may proceed directly to the التوجه مباشرةً إلى دائرة النافذة الواحدة بإعتبارها
‘One-Stop Shop’ department, which receives المعنية بإستقبال المستثمرين وتهيئة متطلبات المشروع
investors and prepares the requirements for وهناك يستطيع المستثمر أن يطرح جميع.اإلستثماري
the investment project. While there, the األسئلة واإلستفسارات التي يراها ضرورية بخصوص
investor can ask all necessary questions وتتولى تلك الدائرة اإلجابة على.المشروع اإلستثماري
regarding the investment project, and the جميع اإلستفسارات واألسئلة بخصوص الفرصة
Department will answer all questions .اإلستثمارية
regarding the investment opportunity.
If the investor decides to proceed with the ،بعدما يقرر المستثمر المضي قدما ً بفرصة اإلستثمار
investment opportunity, the ‘One-Stop Shop’ تتولى دائرة النافذة الواحدة بعد ذلك تزويده بكافة
will then provide the investor with all the متطلبات الحصول على إجازة اإلستثمار المنصوص
requirements for obtaining an investment والتي،ثانيا ً من قانون اإلستثمار/19 عليها في المادة
license, as provided by Article 19/Second of :تتمثل باآلتي
the National Investment Law, which include:
1. Filling out an application prepared by توجد. ملئ إستمارة الطلب المعدة من قبل الهيئة.1
the NIC or relevant PIC. There is a إستمارة طلب معينة تتضمن التفاصيل الخاصة
specific application that includes details وتتولى دائرة.بالمستثمر والفرصة اإلستثمارية
on the investor and the investment النافذة الواحدة مساعدة المستثمر في إكمال
opportunity. The ‘One-Stop Shop’ is .المعلومات المطلوبة في إستمارة الطلب
tasked with helping investors complete
the application.
2. A Financial Capability Statement from خطة تمويل المشروع مقترنة بضمان جهة.2
an Accredited Bank. The purpose of ان الهدف من،التمويل من مؤسسة مالية معتمدة
this requirement is to demonstrate that هذا المتطلب هو بيان القدرة المالية للمستثمر
the investor has a plan and the financial ويقصد بالمؤسسة المالية.لتنفيذ المشروع
means to carry out the project, المعتمدة ان معروفة ومعتمدة قبل البنك المركزي
including the financial means of حيث يصدر البنك المركزي العراقي،العراقي
partners or parties supporting them. To نشرات تتضمن المصارف والمؤسسات المالية
qualify as an accredited bank, the bank .المعتمدة لديه
must be on the Central Bank of Iraq’s
(CBI) bulletin that includes a list of all
accredited banks.
3. Investor’s Projects Within or Outside المشاريع التي قام بها المستثمر او شركاؤه في.3
Iraq. The purpose is to identify past or العراق أو خارجه أو الجهات الساندة له في
11
present similar work carried out by the إن الغرض من ذلك معرفة األعمال.تنفيذه
investor, as well as partners or parties ً إذ أنها تُعد موشرا،المماثلة التي قام بها المستثمر
supporting them, as this is considered على قدرة المستثمر على تنفيذ المشروع بمهنية
an indication of the investor’s ability to .وفي حينه وبدقة وإحترافية
implement a project in a professional
and timely manner.
4. Details of the Investment Project and تفاصيل المشروع اإلستثماري ودراسة جدوى.4
Economic Feasibility Study. It is the يقع على عاتق المستثمر تقديم جميع.إقتصادية
investors’ responsibility to provide all كالمخططات،التفاصيل الخاصة بالمشروع
the details of the project, such as إذ تتولى دوائر الهيئة ذات العالقة.والتصاميم
blueprints and designs. The NIC or مراجعة تلك الوثائق وإحالتها الى السلطات
PICs will review and refer such والبد.المختصة إلستحصال الموافقات الالزمة
documents to related authorities to أن يقدم المستثمر أيضا ً دراسة جدوى إقتصادية
obtain the necessary approvals. The للمشروع لبيان مدى أهمية المشروع لإلقتصاد
investor must also submit a feasibility .الوطني
study for the project to highlight how
the project will benefit the national
economy.
5. Timetable for Completion of the تقع على عاتق. جدول زمني إلنجاز المشروع.5
Project. It is the investor’s المستثمر مسؤولية تحديد الخط الزمني المطلوب
responsibility to accurately determine إلكمال المشروع بدقة ومساعدة الجهات ذات
the timeline required to complete the العالقة في إتخاذ اإلجراءات الالزمة من جانبها
project and to assist the relevant parties لكي تتوافق مع الجدول الزمني لتقدم العمل
in taking the necessary steps to comply .بالمشروع اإلستثماري
with the progress of the work schedule
of the investment project.
Assuming that all of the required information ،إذا ما إستوفى المستثمر تقديم كافة المعلومات المطلوبة
is provided, the investor will be granted an فإنه يُمنح إجازة اإلستثمار التي تمنحه كافة الحقوق
investment license that provides the investor .والضمانات المنصوص عليها في قانون اإلستثمار
with all of the rights and guarantees set forth يستكمل المستثمر إجراءات،وبمجرد منح اإلجازة
in the National Investment Law. Once a التعاقد األخرى مع الجهات القطاعية ذات العالقة حسب
license is granted, the investor then moves to طبيعة المشروع ومع الجهات المالكة لألرض (نظمت
complete the remaining contractual من قانون اإلستثمار موضوع تملك وإستئجار10 المادة
procedures with the relevant sectors and األراضي من قبل المستثمرين لغرض إقامة مشاريعهم
entities owning the land, in each case based .)اإلستثمارية
on the particular nature of the project
(Article 10 of the National Investment Law
organizes discussions for ownership and
lease of land by investors by the purpose of
establishing their investment projects).
12
At this phase, whether the project was البد أن يقوم المستثمر في هذه المرحلة بإنشاء وإقامة
granted for residential, commercial, منشآت المشروع طبقا ً لإلجازة اإلستثمارية أو العقد
industrial or agricultural purposes, the سواء كان مشروعاً سكنياً أم تجاريا ً أم،االستثماري
investor must establish and build project يحدد قانون، باإلضافة إلى ذلك.ًصناعيا ً أم زراعيا
facilities in accordance with the investment .اإلستثمار إلتزامات معينة البد أن يلتزم المستثمر بها
license and/or the investment contract.
Additionally, the National Investment Law
outlines certain obligations that the investor
must fulfill.
During the third phase, the investor enjoys يتمتع المستثمر بالكثير من،خالل المرحلة الثالثة
numerous advantages. The following are just وفيما يلي بعض المزايا واإلعفاءات التي يقدمها.المزايا
some of the benefits and exemptions :قانون اإلستثمار للمستثمرين
provided to investors by the National
Investment Law:
“Assets imported for the purposes of the "إعفاء الموجودات المستوردة ألغراض المشروع
investment project shall be exempt from اإلستثماري من الرسوم الكمركية طول فترة تنفيذ
import duties for the duration of project أوالً من قانون/17 المشروع ولكافة مراحله" (المادة
implementation and all phases of the project” .)اإلستثمار
(Article 17/First of the National Investment
Law);
The investor shall have the right “to take out وللمستثمر الحق في إخراج رأس المال الذي أدخله الى
the capital he brought into Iraq and its العراق وعوائده وفق أحكام هذا القانون وتعليمات البنك
proceeds in accordance with the provisions المركزي العراقي وبعملة قابلة للتحويل بعد تسديد
of this law and pursuant to the instructions of إلتزاماته وديونه كافة للحكومة العراقية وسائر الجهات
the CBI in an exchangeable currency after .)أوالً من قانون اإلستثمار/11 األخرى (المادة
paying all its taxes and debts due to the Iraqi
Government and all other authorities”
(Article 11/First of the National Investment
Law);
As for concessional loans, the National فقد أجاز القانون،أما من ناحية القروض الميسرة
Investment Law authorizes Iraqi and foreign للمستثمرين العراقيين واألجانب على حد سواء الحق
investors the common right to receive إذ يجوز للسستثمرين،بالشمول بالقروض الميسرة
concessional loans. Iraqis and foreign العراقيين أو األجانب بالمشاركة مع المستثمرين
investors have the right to partner with Iraqi العراقيين الحصول على قروض ميسرة وتسهيالت
investors to obtain concessional loans and مالية بالتنسيق مع وزارة المالية والمؤسسات المالية
financial facilitations in coordination with %25 على أن يراعى إنجاز المستثمر نسبة،األخرى
the Ministry of Finance and other financial علما ً أن،من المشروع وبضمان منشأت المشروع
institutions, provided that the investor
الفائدة تكون ميسرة بالنسبة للقروض المخصصة
completes 25% of the project, and is
.)ثامناً من قانون اإلستثمار/9 للمشاريع السكنية (المادة
guaranteed by the facilities of the project;
note that the interest will be concessional for
13
housing project loans (Article 9/Eighth of the
National Investment Law);
The investor shall have the right, as stated by كما أقر القانون حق المستثمر في "التأمين على
the law, to “insure the investment project المشروع اإلستثماري لدى أي شركة تأمين وطنية أو
with any foreign or national insurance رابعا ً من قانون/11 أجنبية يعتبرها مالئمة" (المادة
company it deems suitable” (Article فقد أعفى القانون، باإلضافة الى ذلك.)اإلستثمار
11/Fourth of the National Investment Law). المشروع اإلستثماري السكني من رسوم التسجيل
In addition, the law has pardoned real estate وبضمنها رسوم إنتقال الوحدات السكنية،العقاري
registrartion fees, including the judicial fees .)ب من قانون اإلستثمار/ًأوال/15 للمواطنين (المادة
to transfer housing units to citizens (Article
15/First/B of the National Investment Law);
The investor shall have the right to “open وللمستثمر الحق في "فتح حسابات بالعملة العراقية أو
accounts in Iraqi or foreign currency or both األجنبية أو كليهما لدى أحد المصارف في العراق أو
at a bank inside or outside Iraq for the رابعا ً من قانون/11 خارجه للمشروع المجاز" (المادة
licensed project” (Article 11/Fourth of the .)اإلستثمار
National Investment Law);
The investor shall have the right to كما أن للمستثمر الحق في "التداول في سوق العراق
“participate in the Iraqi Stock Exchange, and لألوراق المالية باألسهم والسندات المدرجة فيه
acquire membership in private stock and وإكتساب العضوية في الشركات المساهمة الخاصة
mixed companies, even when there are وال يمنع من ذلك وجود عقارات ضمن،والمختلطة
properties within the assets of said أ من/ًثانيا/11 موجودات الشركات المذكورة" (المادة
companies” (Article 11/Second/A of the .)قانون اإلستثمار
National Investment Law);
Moreover, the investor shall have the right ونص القانون أيضاَ على أن للمستثمر الحق في
“to employ and use non-Iraqi workers in case "توظيف وإستخدام عاملين من غير العراقيين في حالة
it is not possible to employ an Iraqi with the عدم إمكانية إستخدام عراقي يملك المؤهالت الالزمة
required qualifications and is capable of وقادر على القيام بنفس المهمة وفق ضوابط تصدرها
performing the same task in accordance with ومع.)أوالً من قانون اإلستثمار/12 الهيئة" (المادة
guidelines issued by the NIC” (Article يجب على المستثمر أن يعطي األولوية للمواطنين،ذلك
12/First of the National Investment Law). قبل توظيف عمال غير،ً إذا كان ذلك ممكنا،العراقيين
However, the investor should give priority to .عراقيين
Iraqi citizens, if possible, before hiring non-
Iraqi workers;
The National Investment Law guarantees, كما ضمن قانون اإلستثمار حق الملكية للمستثمر من
through Article 12/Third, the right of ثالثا ً على "عدم المصادرة أو/12 خالل نصه في المادة
ownership and protection against تأميم المشروع اإلستثماري بإستثناء ما يتم بحكم قضائي
confiscation or nationalization of the باإلضافة الى عدم نزع ملكية المشروع،بات
investment project, except in case of a final اإلستثماري إال للمنفعة العامة كالً أو جز ًء وبتعويض
judicial decision, as well as protection ".عادل
against appropriation of the investment
project’s ownership, partly or in full, unless
14
the public interest is involved and fair
compensation is made.
In addition to the above, the NIC or PICs, in أو، فإن الهيئة الوطنية لإلستثمار،باإلضافة لما تقدم
coordination with the relevant authorities, تتولى،هيئات اإلستثمار في المحافظات ذات العالقة
will provide utilities and infrastructure بالتنسيق مع الجهات المعنية توصيل خدمات المرافق
services such as water, electricity, sanitation مثل المياه،والبنية التحتية إلى حدود أرض المشروع
services, roads and telecommunications, to والكهرباء وخدمات الصرف الصحي والطرق
the perimeter of the project land, as may be حسب ما يتم اإلتفاق،واإلتصاالت السلكية والالسلكية
agreed in detail under the terms of the عليه بالتفصيل بموجب بنود العقد اإلستثماري (المادة
investment contract (Article 10/Third/I of the .)ط من قانون اإلستثمار/ًثالثا/10
National Investment Law).
After the development, design and بعد أن يتم تصميم وبناء المشروع اإلستثماري وإقامة
construction of the investment project and يصل المشروع إلى،المنشآت المتفق عليها بين الطرفين
the establishment of the facilities agreed by تبدأ، فعلى سبيل المثال.مرحلة التشغيل التجاري
the parties, the investment project should العمليات التجارية لمشروع صناعي من تاريخ إنتاج
commence operations. The commercial وإستناداً إلى، في هذه المرحلة.أو الخدمات/السلع و
operations of an industrial project are يُمنح المشروع، من قانون اإلستثمار15 احكام المادة
considered to have commenced from the start ) سنوات ولكل مرحلة من10( إعفا ًء ضريبيا ً لمدة عشر
date of production of goods and/or services. ويمكن أن تزيد لتصل إلى،مراحل تنفيذ المشروع
At this phase, and in accordance with the ) سنة إذا بلغت نسبة الملكية العراقية15( خمس عشرة
provisions of Article 15 of the National .%50 في الشراكة في المشروع أكثر من
Investment Law, the project would be
granted a tax exemption of up to ten (10)
years and for each phase of project
implementation, which can be increased to
fifteen (15) years if the ownership ratio of
the Iraqi partnership in the project is more
than 50%.
The National Investment Law, according to ً خامسا/17 بموجب المادة،كذلك أعفى قانون اإلستثمار
Article 17/Fifth, grants exemption from taxes المواد األولية الالزمة للتشغيل التجاري من،منه
and fees for primary materials necessary for الضرائب والرسوم وحسب نسبة مساهمة المواد المحلية
commercial operations based on the إذ تزداد نسبة اإلعفاء مع زيادة نسبة.في تصنيع المنتج
percentage of locally-produced materials that بإستثناء كافة المواد،مساهمة المواد األولية المحلية
are used in the project. The exemption rate الداخلة ضمن مفردات البطاقة التموينية واألدوية
increases proportionately with the percentage والمواد اإلنشائية التي تعفى بشكل مطلق مادامت موادها
of locally-produced primary materials, .األولية غير متوفرة في العراق
except for those included under ration cards,
pharmaceuticals, and construction materials.
All these are fully exempt as long as their
primary materials are not available in Iraq.
15
The investment project retains a valid license يحتفظ المشروع اإلستثماري بإجازة صالحة حتى نهاية
until the end of the period agreed upon الفترة المتفق عليها بين المستثمر وهيئة اإلستثمار أو
between the investor and the NIC or relevant مثل وزارات وهيئات،السلطات المختصة األخرى
PIC or other relevant authorities such as the .الحكومة العراقية
Government of Iraq’s ministries and other
bodies.
16
SECTION II القسم الثاني
INTERNATIONAL عقود اإلستثمار الدولية
INVESTMENT
CONTRACTS
Introduction مقدمة
On its face, an “investment contract” is "العقد اإلستثماري" في ظاهره هو ببساطة قائمة من
simply a list of agreements in which two اإلتفاقيات التي يدخل فيها طرفان (أو أكثر) في مشروع
(or more) parties have entered into a لكن هذا العقد تكتنفه تفاصيل دقيقة.إستثماري معين
particular investment. However, such a فهو عبارة عن مجموعة خاصة من القواعد بين.كثيرة
contract is more nuanced: it is a specific set األطراف التي تنظم عالقاتها وإلتزاماتها وتوقعاتها تجاه
of rules between the parties, which governs .بعضها البعض في المستقبل على المدى البعيد
the relationship between the parties, each of
their respective obligations to the other
party, and the expectations of each party
into the future.
There are also government-enacted public مثل قانون،وتوجد أيضا ً قوانين عامة أقرتها الحكومة
laws – such as the National Investment اإلستثمار العراقي الذي ينظم األحكام واإلجراءات العامة
Law – that govern the general provisions لإلستثمار في كافة القطاعات في العراق بإستثناء قطاع
and procedures for investing in all sectors إستخراج وإنتاج النفط الخام وقطاعي المصارف والتأمين
in Iraq, except for the extraction and توجد، باإلضافة إلى ذلك.والتي تنظمها تشريعات أخرى
production of crude oil, and the banking مسائل كثيرة ال تغطيها القوانين العامة أو ال تكون
and insurance sectors, which are covered ويجب أن يعرف المستثمر ما تنص وال.واضحة بشأنها
by other legislation. Additionally, there are لكن ينبغي على أطراف العقد.تنص عليه القوانين العامة
many matters, which the public laws do not
اإلستثماري أن يتأكدوا فيما بينهم من أن العقد يغطي كافة
cover or where they are unclear. While an
.المسائل والتفاصيل الهامة لألطراف المعنية بالعقد
investor should know what the public laws
do and do not state, the parties to an
investment contract should make certain
that, between themselves, the contract
covers all the matters and details that are
important to the respective parties to the
investment.
Negotiating and drafting a comprehensive, فإن التفاوض على عقد إستثماري شامل وواضح،ومن ث ّم
clear and effective investment contract is in وفعال وصياغته يصب في مصلحة كل طرف من
the interest of every party to the contract. فاإلتفاق ذو الصياغة المحكمة يم ّكن.أطراف العقد
Such a well-crafted agreement enables the :األطراف من
parties:
To identify and consider in advance ًتحديد النقاط المهمة لألطراف ودراستها مسبقا
the points the parties are most .)(والنقاط التي قد يختلفوا حولها في المستقبل
17
concerned with (and which they
may disagree about in the future),
and
To state those business and legal وضع هذه النقاط التجارية والقانونية في كلمات
points in words that will be تكون مفهومة لألطراف ولآلخرين بنفس
understood by the parties and by .الطريقة في المستقبل
others in exactly the same manner
in the future.
This Section provides advice and يقدم هذا القسم المشورة و"اإلقتراحات" لتحقيق تلك
suggestions on how to accomplish such .األهداف
goals.
Define terms at start of the contract. يمكن أن يؤدي.تعريف المصطلحات في بداية العقد
Defining terms can facilitate better تعريف المصطلحات إلى تحقيق قدر أكبر من الفهم
understanding of the contract and ويضمن أن المفهوم المع ّرف مستخدم بطريقة،للعقد
assure that a defined concept is used لكن توجد بعض النقاط.منتظمة في أجزاء العقد كافة
consistently throughout the contract. المعينة التي يجب وضعها في اإلعتبار عند صياغة
However, there are certain points to بما في ذلك إستخدام الحد،المصطلحات المع ّرفة
keep in mind when using defined terms, وأن تكون هذه،األدني من المصطلحات المعرّفة
including: the number of defined terms وال يجب وضع تعاريف.المصطلحات موجزة
should be kept to a minimum and they للمصطلحات التي تستعمل مرة واحدة فقط في العقد
should be concise; they should not be أو التي تستخدم في جزء الحق من العقد يمكن
used for terms which are used only أي، ويجب أن تكون مجرد تعاريف فقط.تعريفها فيه
once in the contract or are used later in بمعني أنها ال يجب أن تحدد إلتزامات أو أحكام هامة
the contract where they can be defined; .أخرى
and they should contain definitions
18
only, meaning they should not state
obligations or have other substantive
provisions.
Omit repetition. A contract should not يجب أن ال يغطي العقد نفس النقطة.حذف التكرار
cover the same point twice or in two مرتين أو بأسلوبين مختلفين أو في مكانين مختلفين
different manners or in two different إذ يمكن أن يتسبب هذا التكرار في اللبس.من العقد
places in the contract. Such repetition .أو يؤدي إلى نزاعات تعاقدية
can create confusion and lead to
contractual disputes.
Avoid the passive voice, especially in والسيما،تجنب إستعمال أسلوب المبني للمجهول
stating a party’s obligations. For على سبيل.في بيان إلتزامات طرف من األطراف
19
example, a provision stating, “obtaining أن ينص بند على أن "اإلجازات سوف يتم،المثال
licenses will be undertaken” should فبدالً من ذلك يجب أن يُح ّدد الطرف."إصدارها
instead clearly state the party obligated ،الذي سيقع على كاهله مسؤولية القيام بهذا العمل
to undertake such work and the . ومتطلبات القيام بهذا العمل،والمهل الزمنية النهائية
deadlines and other requirements for
undertaking such work.
Comprehensive. The contract should يجب أن يغطي العقد كافة المواضيع التي.الشمولية
cover all subjects that a party considers فال يجب.يعتبرها طرف من األطراف مهمة للعقد
important for the contract – a party أن يفترض طرف من األطراف أن مسألة مهمة
should not assume that an important وهذه النقطة."مفهومة" وال حاجة لتحديدها كتابة
matter is “understood” and need not be مهمة بصفة خاصة في عقود اإلستثمار التي تكون
specified in writing. This is particularly )فيها مواضيع كثيرة مشمولة (أو غير مشمولة
important for investment contracts مثل نزع،بقانون أو معاهدة إستثمار منفصلة
where many topics may (or may not) be ، وإعادة توطين رأس المال، والتعويض،الملكية
covered under the law or a separate وبيع أو تمويل، وتوسيع المشروع،والتأمين
investment treaty, such as واإلجراءات الخاصة بالحصول على،اإلستثمار
expropriation, compensation, وذلك على سبيل المثال ال، وحل النزاع،اإلجازة
repatriation of capital, insurance, .الحصر
project expansion, the sale or financing
of an investment project, procedures for
obtaining a license, and dispute
resolution.
Before starting the negotiation, each يجب أن يتعرف كل طرف،قبل البدء بالمفاوضات
party should identify the interests of the وأن يفكر،على إهتمامات ومصالح الطرف اآلخر
other party and consider the best ويمكن أن.في أفضل الحلول لتحقيق تلك المصالح
solutions for achieving those interests. يتحقق ذلك على خير وجه بإعداد قائمة دقيقة بكافة
This can be best achieved by creating a .المواضيع التي تريد األطراف تغطيتها
careful, thought-out list of all issues the
parties seek to cover.
Take care to understand the wishes of من المهم أن.حاول أن تفهم رغبات كال الطرفين
both parties. It is key to consider both ضع.تفهم نقاط القوة التفاوضية لك وللطرف اآلخر
your and the other party’s negotiating نفسك في مكان الطرف اآلخر قبل المفاوضات
strengths. Put yourself in the opposite .وخاللها كوسيلة إلقامة عالقة طيبة في المستقبل
party’s shoes before and during the
negotiation as a way to build a good
future relationship.
20
Avoid zero-sum thinking: look for ways إبحث."تجنب التفكير بعقلية "المحصلة الصفرية
that both parties can gain something عن وسائل يمكن لألطراف من خاللها أن تكسب
together. .ًشيئا ً معا
Do not hide issues from the other party; ساعد.ال تخفي المواضيع عن الطرف اآلخر
help the other party see issues it may الطرف اآلخر على رؤية المواضيع التي يمكن أن
have missed. Ensure that the other party وتأكد من أن الطرف اآلخر ال يشعر.تفوته
does not feel lost or taken advantage of; وإال،بالخسارة أو يشعر بأنه قد تعرض لإلستغالل
otherwise, the business relationship .تعرضت العالقة التجارية للضرر حتى قبل أن تبدأ
could be undermined before it even
begins.
International Construction Contracts: نظرة عامة وممارسات الصياغة: عقود البناء الدولية
Overview and Drafting Practices Using )باستخدام قواعد (فدك
FIDIC Terms
The terminologies used in drawing up يجب مراعاة أن تكون المصطلحات التعاقدية المستخدمة
contracts should be close to those that are في الصياغة قريبة في صياغتها من المصطلحات الدولية
internationally recognized, particularly for خاصة بالنسبة للعقود التي،ًالمتعارف عليها عالميا
contracts that utilize FIDIC terms تستخدم شروط فدك (الشروط الموضوعة من قبل اإلتحاد
(International Federation of Consulting نظراً لكون عقود،)الدولي للمهندسين اإلستشاريين
Engineers), because such investment اإلستثمار من العقود الدولية بطبيعتها وليس من العقود
contracts are considered international, not .المحلية
local, in nature.
1. Knowledge of FIDIC conditions and المعرفة واإللمام بشروط فدك وإستخدامها حسب.1
their usage based on the nature of the : وكاالتي،طبيعة العقد
contract is as follows:
The Red Book is used in contracts for ويستخدم في عقود اإلنشاء التي:الكتاب األحمر
construction work in which the وفي،يتولى رب العمل فيها إعداد تصاميم المشروع
employer is responsible for preparing العقود التي يتم السداد فيها إلى المقاول على أساس
the project designs, and in contracts .)كمية األعمال المنجزة (الذرعة
where payments are made to the
contractor based on the amount of
work completed (bill of quantities).
The Yellow Book is used in contracts ويستخدم في العقود التي يتولى:الكتاب األصفر
where the contractor carries out the باإلضافة إلى قيامه،المقاول فيها تنفيذ التصاميم
design as well as the actual ويعتبر هذا العقد نموذج عقد متوازن.باإلنشاءات
construction. The Yellow Book is a بين طرفيه ويتم السداد فيه الى المقاول على أساس
model of a balanced contract between .مبلغ إجمالي
two parties, in which payment is made
to the contractor on a lump-sum basis.
The Silver Book is suitable for use in ويستخدم في المشاريع التي يتولى:الكتاب الفضي
projects where the contractor prepares على أن يتم سداد،المقاول فيها إعداد تصاميمها
21
the designs, in which payment is ، وعلى أساس اإلنجاز الكلي،مبلغها بشكل اجمالي
made on a lump-sum basis and based .حيث يتحمل المقاول كافة المخاطر
on full completion, whereby the
contractor bears all risks involved.
The Green Book is used for small, ويستخدم للمشروعات الصغيرة:الكتاب األخضر
low-capital projects, or for recurring أو لألعمال المتكررة،ذات رؤس األموال المنخفضة
or short-term works, where the أو قصيرة المدى التي يكون صاحب العمل فيها
employer is responsible for .مسؤوالً عن إعداد التصاميم
preparation of the designs.
The Gold Book is used for projects in ويستخدم في المشاريع التي يتحمل:الكتاب الذهبي
which the contractor bears full فيها المقاول المسؤولية الكاملة عن التمويل واإلنشاء
responsibility for financing, .والتشغيل وبإشراف أقل من رب العمل
construction and operation, with less
oversight by the employer.
There are other publications available on وهنالك منشورات أخرى يمكن اإلطالع عليها على موقع
the FIDIC website (www.fidic.org). - اإلتحاد الدولي لإلستشارات الهندسية (فدك
.)www.fidic.org
2. Use of FIDIC terms does not mean ال يعني إستخدام شروط فدك اإللتزام بحرفية.2
adhering to them literally as written; ً وإنما يمكن تعديلها وفقا،نصوصها كما وردت
rather, they can be amended based on وبما ينسجم والنصوص،للمفاوضات بين الطرفين
negotiations between the two parties. عن طريق تنظيم ما،اآلمرة في التشريعات المحلية
These conditions can also be adapted to ،يعرف بالشروط الخاصة المعدلة لشروط فدك
the prevailing provisions under local خصوصا ً وأن المشاريع اإلستثمارية ال تتضمن دفع
legislation through what is known as وتبنى على،أية مبالغ نقدية من قبل صاحب العمل
“specially amended FIDIC conditions” إال في حاالت،أساس تحمل المستثمر لتلك المخاطر
– especially since investment projects وهنا نود اإلشارة إلى إمكانية اإلستعانة.استثنائية
do not entail cash payments by the بدليل إعداد الشروط الخاصة الملحقة بالكتاب
employer and are established on the .)االصفر (فدك
basis of investors bearing such risks –
excluding exceptional cases. One can
also utilize the guidelines on preparing
special conditions, which is appended to
the FIDIC Yellow Book.
3. Contract drafters should pay يجب على صائغي العقود مراعاة أولوية الوثائق في.3
attention to priority of documents in وأن ينسخ بعضها بعضا ً إذا ما تعارضت،التطبيق
terms of application, so they do not في بعض النصوص المشتركة في الحكم (وخاصة
negate each other if there are :عند استخدام شروط فدك) وعلى النحو التالي
contradicting provisions (particularly
when using the FIDIC terms), as
follows:
22
b. The contract appendices, ، الكميات، مالحق العقد بما فيها (المواصفات.ب
including specifications, ، الرسومات والتصاميم،الجداول الزمنية
quantities, schedules, designs and .)نطاق األعمال
drawings, and scope of work.
4. Contract preparers can also refer to بإمكان صائغي العقود اإلسترشاد بدليل األونسترال.4
the UNCITRAL Legal Guide on القانوني الخاص بصياغة العقود الدولية لتشييد
Drawing up International Contracts قدر تعلق األمر1987 المنشآت الصناعية لعام
for the Construction of Industrial .بالمشاريع اإلستثمارية ذات الطابع الصناعي
Works (1987), for investment projects
of an industrial nature.
23
SECTION III القسم الثالث
INVESTING, LICENSING AND بدء اإلستثمار والتراخيص والقوانين
THE KEY LAWS IN IRAQ األساسية في العراق
Iraq’s National Investment Law No. 13 of المع ّدل2006 لسنة13 يسمح قانون اإلستثمار رقم
2006 as amended enables individuals and لألشخاص الطبيعين والمعنويين الحاصلين على
legal persons granted an investment license to إجازات االستثمار بالتمتع بالمزايا والضمانات الواردة
enjoy the benefits and guarantees outlined by .في قانون اإلستثمار
the National Investment Law.
Domestic and foreign companies must يتم تسجيل الشركات المحلية واألجنبية في
be registered with the Ministry of لكي، دائرة تسجيل الشركات،وزارة التجارة
Trade’s Companies Registration تستطيع مزاولة نشاطها التجاري في
Department to do business in Iraq. .العراق
Business registration requirements vary يتنوع التسجيل حسب طبيعة العمل الذي
according to the nature of activity that .ستزاوله الشركة
the company will conduct.
1. Investors in Iraq have the choice of one of يختار المستثمرون في العراق واحدة من .1
three options for the type of business they ثالثة خيارات من حيث نوع العمل التجاري
wish to establish in Iraq:2 :الذي يود أن يؤسسه في العراق
a. Representation Office of Foreign مكتب تمثيل لشركة أجنبية في العراق – ال .أ
Company in Iraq – cannot engage in ،يزاول هذا المكتب أية أعمال تجارية
any business activities. The main ويكون هدفه دراسة األسواق وإمكانيات
purpose of a representation office is العمل واإلنتاج والتعريف بالمنتجات
to study markets, businesses and وخدماتها ولتسهيل اإلتصال بمراكز
production opportunities, identify وبعد.الشركات أو المؤسسات األجنبية
products and services, and expedite تسجيل المكتب التمثيلي يجب تعيين محامي
contact with the offices of foreign عضو في نقابة المحامين ومراقب حسابات
companies and establishments. The .ومدير تنفيذي
representation office must appoint an
Iraqi attorney, chartered accountant,
and executive manager.
2
See National Investment Commission, Frequently Asked Questions, available at http://investpromo.gov.iq/.
أنظر األسئلة األكثر تردداً على موقع الهيئة الوطنية لإلستثمار على الرابط: http://investpromo.gov.iq/
24
b. Branch Office of Foreign Entity – فرع شركة أجنبية – يمكن تأسيسه .ب
can be established by foreign ًللشركات األجنبية التي أبرمت عقودا
companies that have signed contracts حكومية مع القطاع العام والمختلط
with the government, the public or واإلتحادات أو الجمعيات التعاونية أو
mixed sectors, associations, الشركات المساهمة التي ال يقل رأس مالها
cooperatives or companies whose اإلسمي عن مليون دينار بعد موافقة الجهة
nominal capital is over 1 million القطاعية أو بعد أن حصلت على إجازة
IQD, and have received approval .إستثمارية من هيئات اإلستثمار المعنية
from the respective sector or an يجب،وبعد تسجيل فرع الشركة األجنبية
investment license from the NIC or تعيين محامي عضو بنقابة المحامين و
relevant PIC. Once a Branch office is .مراقب حسابات ومدير تنفيذي
registered, the Branch must appoint
an Iraqi attorney, chartered
accountant, and executive manager.
Relevant Iraqi Laws for investors to القوانين العراقية المتعلقة بتسجيل شركة في
Register a Company: :العراق
2. Strategic Projects – The NIC has the المشاريع اإلستراتيجية – يقع على عاتق .2
responsibility to announce and follow up الهيئة الوطنية لإلستثمار اإلعالن عن
on strategic projects as defined in Article المشاريع اإلستراتيجية التي حددتها المادة
4/Second of Investment Regulation No. 2 ) لسنة2( ثانيا ً من نظام اإلستثمار رقم/4
of 2009. . ومتابعة تنفيذها،2009
The NIC particularly looks to grant تتطلع الهيئة الوطنية لإلستثمار إلى منح
licenses for projects in specific السيما لمشاريع ضمن،إجازات إستثمار
economic sectors. .قطاعات إقتصادية معينة
3
The limited liability company is the most common form of business entity in Iraq.
الشركة ذات المسؤولية المحدودة هى أكثر أنواع الشركات شيوعا ً في العراق.
25
“Strategic projects” include:4 "المشاريع اإلستراتيجية" التي تقع ضمن
:إختصاص الهيئة الوطنية لإلستثمار هي
o Joint projects involving more than المشاريع المشتركة بين أكثر من إقليم o
one region or province; .أو محافظة
o Transportation projects with capital مليون30 مشاريع النقل التي تزيد عن o
greater than USD $30 million; .دوالر أمريكي
o Power projects that generate more مشاريع توليد الكهرباء التي تزيد o
than 30 megawatts; and . ميكا واط30 طاقتها عن
Promotion of Specific Sectors, such as باالضافة الى تشجيع المشاريع ذات الطابع
Housing Projects: تختص الهيئة الوطنية لإلستثمار.االتحادي
4
See Investor Guide to Iraq 2015, Local Registration of Companies in Iraq, p. 19, available at
http://investpromo.gov.iq/nic_flash/investors_guide/english/ ( hearafter, “Investor Guide 2015”) (citing Investment
Regulation No. 2 for 2009, Article 4).
على الرابط،19 ص،" "التسجيل المحلي للشركات في العراق،2015 أنظر ملحق اإلستثمار في العراق
http://investpromo.gov.iq/nic_flash/investors_guide/english/ 2009 لسنة2 الذي يتضمن إشارة إلى نظام اإلستثمار رقم، .
5
See National Investment Law No. 13 of 2006, as amended (hereafter in citations as “id.”), Article 29.
المع ّدل،2006 لسنة13 من قانون اإلستثمار العراقي رقم29 أنظر المادة.
26
بقطاعات محددة وبإجازة مشاريع اإلسكان
.إذا طابقت معايير خاصة
o Furnished with basic utilities such مزود بمنشآت البنية التحتية األساسية o
as water, electricity and sewage مثل المياه والكهرباء،والمرافق
treatment plants.7 .ومحطات تنقية مياه الصرف الصحي
Relevant Iraqi Laws related to Industrial :القوانين العراقية المتعلقة بالمشاريع الصناعية
Projects:
6
For more information on the BNCP, see www.bismayah.org.
للحصول على المزيد من المعلومات عن مشروع برنامج إسكان مدينة بسماية الجديدة أنظر:
www.bismayah.org
7
See National Investment Commission, Bismayah New City – National Housing Program, available at
http://investpromo.gov.iq/bismayah/.
أنظر موقع الهيئة الوطنية لإلستثمار للحصول على معلومات عن مشروع برنامج إسكان مدينة بسماية الجديدة على الرابط:
http://investpromo.gov.iq/bismayah/
27
Law No. 64 of 2007 on Private "قانون2007 لسنة64 القانون رقم
Investment in Crude Oil Refining, ،"اإلستثمار الخاص بتصفية النفط الخام
which allows Iraqi and foreign حيث يمكن للشركات العراقية واألجنبية التي
companies that meet the qualifications تملك المؤهالت على إنشاء مصافي ذات
for establishing refineries with مواصفات تقنية مقبولة من وزارة النفط أن
technical specifications approved by تمارس ذلك النشاط والحصول على إجازة
the Ministry of Oil to be granted a .لإلستثمار
license to invest.8
Commerce Act No. 30 of 1984, which يتضمن1984 لسنة30 قانون التجارة رقم
contains provisions related to أحكاما ً تتعلق بالتجار والبيوع التجارية
merchants, commercial sales and .واألوراق التجارية
commercial papers.
‘One-Stop Shop’ and Investor Services .دائرة النافذة الواحدة وخدمات المستثمرين
Department;
8
See Law No. (10) Of 2011, amending the Law of Private Investment in Crude Oil Refining No. (64) of 2007.
2007 لسنة،64 الذي ع ّدل "قانون اإلستثمار الخاص في تصفية النفط الخام" رقم،2011 لسنة10 أنظر قانون رقم.
28
Office of the Chairman. .مكتب رئيس الهيئة
This innovative department expedites تعتبر دائرة النافذ الواحدة من أهم الدوائر
and streamlines the necessary إذ تضم مندوبين مخولين من،في الهيئة
procedures for granting investment تتولى،الوزارت والجهات ذات العالقة
licenses to investors, as well as مفاتحة الجهات ذات العالقة لغرض
obtaining approvals for the respective إستحصال موافقة تلك الجهات على
sectoral agencies for the investment وعلى تلك،المشروع اإلستثماري
project, and seeking the NIC’s opinion الجهات إصدار قرارها بالموافقة أو
on projects’ economic and technical .ً يوما15 الرفض خالل مدة
viability and presenting the investment
project’s plan of action.9
In addition, the National Investment فقد منح القانون هذه،باإلضافة لما تقدم
Law allowed this department an الدائرة صالحية تقديرية مهمة في حالة
important discretionary authority in الرفض التعسفي أو غير المبرر من قبل
cases of arbitrary or unjustifiable إذ يجوز لها تقديم،الجهة القطاعية
refusal by a given sector. The NIC can توصية لرئيس هيئة اإلستثمار المعنية أو
make a recommendation to the مجلس اإلدارة لغرض إصدار إجازة
Chairman of the competent investment ًأوال/20 اإلستثمار وفقا ً للقانون (المادة
commission or the Board of Directors .)ًوثانيا
to issue the investment license in
accordance with law (Article 20/First
and Second).
The department also seeks the opinions كما تتولى إستطالع رأي دوائر الهيئة
of the Commission’s departments on بشأن الجدوى اإلقتصادية والفنية وتقديم
the economic and technical feasibility .برنامج عمل المشروع
of the project.
9
See National Investment Commission, One Stop Shop Department (OSS) at the National Investment Commission
(NIC), available at http://investpromo.gov.iq/one-stop-shop/.
انظر موقع هيئة االستثمار الوطنية – دائرة النافذة الواحدة
29
applications by investors to visit Iraq األعمال التجارية المطلوبة لزيارة العراق
and coordinates arrangements for field وتنسيق إجراءات الزيارات الميدانية
visits. This department also explains وشرح فرص اإلستثمار للمستثمرين
investment opportunities to investors .وإقامة المؤتمرات الترويجية
and organizes promotional conferences.
30
o Documented evidence of similar المشاريع التي قام بها المستثمر أو o
projects completed outside Iraq. شركاؤه في العراق أو خارجه
.والجهات الساندة له في تنفيذه
Relevant Iraqi Laws on Providing :القوانين العراقية المتعلقة بتقديم السجالت المالية
Financial Records:
Central Bank of Iraq Law No. 64 of لسنة46 قانون البنك المركزي العراقي رقم
1976, which requires written الذي يشترط كتاب كفاءة مالية صادر1976
verification of financial viability issued .من مصرف معتمد لدى البنك المركزي
through a bank that is accredited by the
Central Bank.
Banking Law No. 94 of 2004, which الذي2004 لسنة94 قانون المصارف رقم
establishes guidelines for funding plans يحدد التوجيهات الخاصة بخطة التمويل
submitted by investors and for loans المق ّدمة من قبل المستثمر والقروض التي
that investors intend to obtain from ينوي المستثمر الحصول عليها من
banks, using project income as عدا،المصارف بضمان دخل المشروع
collateral without the land. .األرض
After the NIC or the relevant PIC تتلقى الهيئة الوطنية لإلستثمار أو هيئة
receives a complete application for an إستثمار المحافظة الطلب الكامل للحصول
investment license, they contact the ث ّم تتصل بالقطاع،على إجازة اإلستثمار
relevant sector and government المعني وبالسلطات الحكومية المالكة
authority owning the land to approve or لألرض للموافقة على الطلب أو عدم
deny the application (within 15- ً يوما15 الموافقة عليه (خالل عملية مدتها
business days) (Article 20/Second/A of أ/ًثانيا/20 من أيام العمل الرسمية) (المادة
the National Investment Law), :)من قانون اإلستثمار
including:11
10
See National Investment Law, Article 19 (“Procedures for Granting Investment License”).
" "إجراءات منح إجازة اإلستثمار: من قانون االستثمار19 أنظر المادة
11
See Investor Guide to Iraq 2015, Procedures for Granting Investment Licenses, p. 16, available at
http://investpromo.gov.iq/nic_flash/investors_guide/english/.
على الرابط،16 ص،" "إجراءات منح إجازات اإلستثمار2015 أنظر "دليل المستثمر في العراق
http://investpromo.gov.iq/nic_flash/investors_guide/english/.
31
o Examining and reviewing investor .فحص ومراجعة طلبات المستثمرين o
applications;
o In case of a dispute between the "في حالة وجود خالف بين الهيئة o
NIC and any other relevant entity الوطنية لإلستثمار والجهات االخرى
other than the PICs as to whether to ذات العالقة في منح اإلجازة غير
grant the license, the dispute shall يُعرض الخالف على، هيئات االقاليم
be brought before the Prime رئيس الوزراء للبت فيه" (المادة
Minister for resolution (Article ,)ثالثاً من قانون اإلستثمار/20
20/Third of the National
Investment Law).13
After approval by the relevant sector, تتولى الهيئة،بعد موافقة القطاع المعني
the NIC or PIC will evaluate investor الوطنية لإلستثمار أو هيئات اإلستثمار في
applications through a review process المحافظات تقييم طلبات المستثمر من خالل
(within 30 business days), including:14 :)ً يوما30 إجراء (عملية مراجعة خالل
12
See Investment Regulation No. 2 for 2009, Article 25.
2009 لسنة2 من نظام اإلستثمار رقم25 أنظر المادة.
13
See National Investment Law, Article 20(2).
المع ّدل،2006 لسنة13 قانون اإلستثمار العراقي رقم،)3() و2( 20 أنظر المادة.
14
See Investor Guide 2015, supra note 15.
على الرابط،15 ص،" "إجراءات منح إجازات اإلستثمار،2015 أنظر دليل المستثمر العراقي لسنة
32
If the investment license was granted, وإذا ما تم منح إجازة اإلستثمار للمشروع
all government sectors shall commit to فإن الجهات الحكومية كافة تلتزم بالتعاون
cooperate with the awarding body to مع الهيئة المانحة لإلجازة إلكمال متطلبات
complete the direct requirements of the المباشرة بالمشروع اإلستثماري خالل مدة
investment project within 30 days of يوما ً من تاريخ منح اإلجازة (المادة30
the date of issuance of the license .)ج من قانون اإلستثمار/ً ثانيا/20
(Article 20/Second/C of the National
Investment Law).
An investor whose application for an يمكن للمستثمر الذي رفض طلبه في
investment license is rejected can file الحصول على إجازة اإلستثمار أن يعترض
an appeal in accordance with the على قرار الرفض وفق أحكام قانون
provisions of the National Investment .اإلستثمار
Law.
(See Section I, “Iraqi Legal Systems أنظر القسم األول "النظم القانونية والمحاكم
and Courts” of this Legal Guide on العراقية" من الدليل للحصول على المزيد
procedures for investor redress if an من المعلومات عن إجراءات التظلم التي
application is denied.) يمكن أن يلجأ إليها المستثمر إذا لم يُمنح
.طلب إجازة اإلستثمار
(See also “Investor Obligations” of أنظر "إلتزامات المستثمر" من هذا الدليل
this Section for the applicable لمعرفة المتطلبات الواجبة على المستثمر
requirements once an investment بعد منح إجازة اإلستثمار وبدء التشغيل
license is granted and commercial .التجاري
operations begin.)
There are two important sources of Iraqi هناك مصدران مهمة في التشريعات العراقية تبين
investment legislations that provide guidelines أحكام وطريقة تملك وإيجار األراضي من قبل
for the Owning and Leasing of Lands by :المستثمرين األجانب والعراقيين
potential Iraqi or foreign investors:
Regulation No. 7 (2010) outlines “The الخاص، المعدل2010 لسنة7 نظام رقم
Sale and Leasing of Real Estate and "ببيع وإيجار عقارات وأراضي الدولة
Landed Property belonging to the State ،"والقطاع العام ألغراض اإلستثمار المعدل
and Public Sector for Investment والذي نظم طريقة إحتساب البدالت وآلياته
Purposes.” This regulates how rent is في مشاريع اإلسكان ومشاريع إستثمارية
33
assessed in housing projects and other أخرى محددة من خالل إيجار أو تملك
specified investment projects when .أراضي الدولة
leasing or buying of public real estate.
An investor has the right to own the يتمتع المستثمر بحق تملك األرض المطلوبة
land required to implement multi- لتنفيذ مدن سكنية حضرية متعددة
purpose urban residential projects, بشرط أن ال يُحسب ثمن األرض،األغراض
provided the price of the land is not ضمن كلفة الوحدة السكنية ال ُمباعة (المادة
calculated into the price of the 2010 لسنة7 أوالً من النظام رقم/5
residential units sold (Article 5/First of .)المعدل
Regulation No. 7 of 2010 as amended).
o The investor must abide by the البد أن يلتزم المستثمر بالغرض الذي o
purpose for which the land or صصت ملكية األرض أو العقار من ّ ُخ
property ownership was allocated وإال،أجله بموجب إجازة اإلستثمار
under the investment license, or the ألغت مديرية التسجيل العقاري
15
See id., Articles 3-4.
من المرجع السابق4-3 أنظر المواد.
34
Real Estate Registration التسجيل بنا ًء على طلب الجهة مانحة
Administration will cancel the اإلجازة وأعادت األرض أو العقار إلى
registration and return the هـ/ًثانيا/10 صاحبها األصلي (المادة
land/property to its former owner, وكذلك نص،من قانون اإلستثمار
at the request of the NIC or the PIC لسنة7 ثالثاً من نظام رقم/6 المادة
issuing the license (Article .) المعدل2010
10/Second/E of the National
Investment Law, and Article
6/Third of Regualation No. 7 of
2010 as amended).
Articles 8 and 9 of Regulation No. 7 of 7 من نظام رقم9 و8 وقد تناولت المادتين
2010 as amended explained the leasing ، المعدل آلية التأجير المتبعة2010 لسنة
mechanism in place, where the NIC حيث تتولى الهيئة الوطنية لإلستثمار تأجير
leases the land required for األراضي المطلوبة للمشاريع التجارية
commercial, industrial, agricultural, والصناعية والزراعية والخدمية والترفيهية
service, recreational and other وتبدأ من،ومشاريع اإلستثمار األخرى
investment projects, beginning on the وتُحسب.تاريخ بدء عملية التشغيل التجاري
date that commercial operations معدالت عوائد اإليجار للقطاعات على النحو
commence. Leasing rates of return for :التالي
sectors are calculated as follows:
35
iii. Non-agricultural land with no األراضي غير الصالحة للزراعة:ًثالثا
water share, at a return of 1% وغير المستصلحة والتي ليس لها
of the estimated annual lease حصة مياه بعائد إيجار سنوي قدره
return. . من بدل ايجارها السنوي المقدر%1
It is worth mentioning that the NIC is من الجدير بالذكر أن الهيئة الوطنية
16
See Regulation No. 7 for 2010, Article 8.
2010 لسنة7 من نظام رقم8 أنظر المادة.
17
See Regulation No. 7 for 2010, Article 8.
أنظر المرجع السابق.
18
See id., Article 9.
2010 لسنة7 من نظام رقم9 أنظر المادة.
19
See id., Article 9.
أنظر المرجع السابق.
36
working on an amendment to 7 لإلستثمار تعمل على تعديل النظام رقم
Regulation No. 7 of 2010 in order to بغية إعتماد بدالت جديدة من2010 لسنة
adopt a new rate that will reduce the شأنها أن تقلل من بدالت بعض المشاريع
rates of some projects in order to بغية دعم النشاط اإلستثماري وتشجيع
support the investment activities and .المستثمرين
encourage the investors.
Relevant Iraqi Laws on Leasing and القوانين العراقية ذات العالقة بإستئجار األرض
Owning Land: :وتملكها
There are certain laws and regulations that توجد بعض القوانين والقرارات الذي التي لها
are related to owning and leasing land, كقانون بيع،عالقة بتملك االرض أو إستئجارها
such as the Sale and Lease of Government وكثيراً ما.وإيجار أموال الدولة على سبيل المثال
Assets Law. These laws have contradicted, كانت هذه القوانين تتعارض صراحة أو ضمنا ً مع
explicitly or implicitly, the mechanisms اآللية المتبعة لتخصيص األراضي في قانون
used for the allocation of land under the حيث تم إستثناء العقارات التي،اإلستثمار
National Investment Law. Accordingly, تخصص إلقامة المشاريع اإلستثمارية من القوانين
there are exclusions for real estate :والقرارات اآلتية
allocated for the establishment of
investment projects from the provisions of
the following laws and regulations:
The Sale and Lease of Government )21( قانون بيع وإيجار أموال الدولة رقم
Assets Law No. 21 of 2013 (the basis وتحدد أسس إحتساب بدالت،2013 لسنة
of calculating the sale and rent amounts البيع واإليجار وفق نظام يصدر لهذا
shall be determained in accordance .الغرض
with the regulations to be issued for
this purpose).
37
Industrial Investment Law No. 20 of ) لسنة20( قانون اإلستثمار الصناعي رقم
1998, with regards to retaining the بشأن إحتفاظ المستثمر بقطعة،1998
investment land by the investor in .األرض المخصصة له بموجب أحكامه
accordance with the law’s provisions.
Article Second of the (Degenerated) الفقرة (ثانياً) من قرار مجلس قيادة الثورة
Revolutionary Command Council 1979/7/5 ) في850( (المنحل) رقم
Decision No. 850 of July 5, 1979, ) في940( المعدل بالقرار رقم
amended by Decision No. 940 of .1987/12/21
December 21, 1987.
In addition to the laws that contradict إضافة لتلك القوانين التي تم إزالة التعارض
with the National Investment Law, فإنه توجد قوانين أخرى لها عالقة،معها
which the latter clarified in its latest بموضوع إستخدام األراضي يتطلب التنسيق
amendment, there are other laws that قانون أمانة، منها على سبيل المثال،معها
relate to using lands, including for حيث وضعت األمانة توجيهات،بغداد
example, the Baghdad Municipality فإذا.وشروطا ً للحصول على رخصة البناء
Law, whereby the Mayoralty of كانت أرض المشروع كائنة داخل حدود
Baghdad has established certain فإنه البد من الحصول على،أمانة بغداد
guidelines and conditions for obtaining موافقة المحافظة والجهة المالكة لألرض
a building permit. If the project land is أما إذا كانت األرض كائنة.على المشروع
located within Mayoralty limits, the فإن دائرة اإلسكان،خارج حدود بغداد
province and the entity owning the land بوزارة اإلعمار واإلسكان والجهة المالكة
should approve the project. If it is .لألرض هما اللتان توافقان على المشروع
located beyond the Mayoralty, the وتتولى مديرية التسجيل العقاري إصدار
Directorate of Urban Housing under سندات الملكية والوثائق الالزمة للوحدات
the Ministry of Construction and .السكنية
Housing and the entity owning the land
should approve the project. In addition,
the Real Estate Registration
Administration issues the necessary
title work and documentation for
residential units.
The legal benefits and privileges from الضمانات والمزايا القانونية التي تترتب على منح
obtaining an investment license for Iraqi and إجازة اإلستثمار للمستثمرين العراقيين واألجانب
foreign investors under the NIC are listed in: :بموجب قانون االستثمار هي
38
Investment Law, which outlines الضمانات والفوائد والمزايا العامة (المواد
general guarantees, benefits and .)13-10 من
privileges (Articles 10 to 13 of the
National Investment Law).
The right to buy and sell stocks and حق شراء وبيع األسهم وسندات الخزينة
Treasury securities listed on the Iraq المتداولة في سوق العراق لألوارق المالية
Stock Exchange (Article 11/Second/A .)أ من قانون اإلستثمار/ًثانيا/11 (المادة
of the National Investment Law);
The ability to create investment القدرة على تكوين حقائب إستثمارية في
portfolios of stocks and bonds (Article ب من/ًثانيا/11 األسهم والسندات (المادة
11/Second/B of the National .)قانون اإلستثمار
Investment Law);
Protection against seizure and عدم نزع الملكية أو تأميم المشروع المعني
nationalization of all or any part of the كالً أو جزءاً اال للمنفعة العامة مقابل
relevant project; except for public ثالثا ً من قانون/12 تعويض عادل (المادة
benefit, in exchange for fair and just .)اإلستثمار
compensation (Article 12/Third of the
National Investment Law);
Insuring the project through any التأمين على المشروع اإلستثماري مع أي
foreign or domestic insurance company شركة تأمين أجنبية أو محلية (المادة
(Article 11/Fourth of the National .)رابعاً من قانون اإلستثمار/11
Investment Law);
Opening bank accounts in local and فتح حسابات مصرفية بالعمالت المحلية
foreign currency, both in Iraq and في، سواء في العراق أو الخارج،واألجنبية
overseas, in connection with the project ما يتعلق بالمشروع المجاز (المادة
(Article 11/Fifth of the National .)خامساً من قانون اإلستثمار/11
Investment Law);
Hiring foreign workers when needed, توظيف العمال األجانب عند الحاجة بعد منح
after priority is given to Iraqi workers ًأوال/12 األولوية للعمال العراقيين (المادة
(Article 12/First of the National .)من قانون اإلستثمار
39
Investment Law.20
Opening a branch of the foreign فتح فرع للشركة األجنبية وفقا ً للقانون
company (Article 11/Second/C of the .)ج من قانون اإلستثمار/ًثانيا/11 (المادة
National Investment Law).
The right for non-Iraqi workers to حق العمال غير العراقيين في نقل الرواتب
transfer salaries and compensation in واألجور داخل العراق وخارجه بعد دفع
and out of Iraq, after paying fees and االرسوم والديون المستحقة للدولة (المادة
debts owed to the State (Article .)رابعا ً من قانون اإلستثمار/12
12/Fourth of the National Investment
Law); and
The right to obtain more than one الحصول على أكثر من رخصة إستثمار في
investment license in a certain sector or وشراء،قطاع معين أو قطاعات مختلفة
in different sectors, as well as مشروعات إستثمارية أخرى تتمتع باجازة
purchasing other investment projects وذلك حسب أحكام قانون،إستثمارية
that have an investment license, in . مع عدم المضاربة باألرض،اإلستثمار
accordance to the National Investment
Law regulations and without land
speculation.
Exempts investors from taxes and fees 10 اإلعفاء من الضرائب والرسوم لمدة
for a period of ten years from the date سنوات من تاريخ بدء التشغيل التجاري
that commercial operations begin أ من قانون/أوال/15 للمشروع (المادة
(Article 15/First/A of the National .)اإلستثمار
Investment Law).21
20
See Alien Residency Law No. 118 of 1978 (pertaining to obtaining entry visas for foreign workers).
عن "الحصول على تأشيرات الدخول للعمال األجانب،1978 لسنة118 "أنظر قانون إقامة األجانب رقم.
21
See id., Articles 15-17.
المع ّدل،2006 لسنة13 قانون اإلستثمار الوطني العراقي رقم،17-15 أنظر المواد.
40
Iraqi investors is over 50% (Article .)ثالثاً من قانون اإلستثمار/15 (المادة
15/Third of the National Investment
Law).
Exemption from import duties for the إعفاء الموجودات المستوردة ألغراض
project’s fixed assets for the duration المشروع اإلستثماري من الضرائب
of project’s implementation and for والرسوم الكمركية طيلة فترة تنفيذ المشروع
each phase of the project (Article أوالً من قانون/17 ولكافة مراحله (المادة
17/First of the National Investment )اإلستثمار
Law).
22
See id., Article 1, Definitions.
المع ّدل،2006 لسنة13 "قانون اإلستثمار العراقي رقم،" "التعاريف،1 أنظر المادة.
41
within three years of NIC الهيئة على إدخالها (المادة
approval of their importation .)رابعا ً من قانون اإلستثمار/17
(Article 17/Second of the
National Investment Law).
If any customs-exempt assets are sold إذا بيعت الموجودات المستوردة المعفية من
in violation of the provisions of this الرسوم الكمركية بشكل مخالف ألحكام هذا
law or used for purposes other than the القانون أو استخدمت في أغراض أخرى
project, the investor must pay the taxes, غير أغراض المشروع البد أن يدفع
fees and fines applicable by law المستثمر الضرائب والرسوم والغرامات
(Article 30 of the National Investment من قانون18 بموجب القانون (المادة
Law). )اإلستثمار
Income Tax Law No. 113 of 1982 and ،1982 لسنة113 قانون ضريبة الدخل رقم
Customs Law No. 23 of 1984. ،1984 لسنة23 وقانون الكمارك رقم
Although the National Investment Law بالرغم من أن قانون اإلستثمار يعفي
exempts investors from paying income المستثمرين من دفع ضريبة الدخل لعدد
tax for a limited number of years, it إال أنه يتطلب قيام،محدود من السنوات
does not exempt investors from المستثمر بتقديم البيانات المالية المطلوبة
submitting the required financial للسلطات التنظيمية المعنية بالضرائب
disclosures to tax and customs وكذلك الوثائق التي،والكمارك في العراق
regulatory authorities in Iraq, as well as .تتطلبها تلك القوانين
any documents required under those
laws.
Customs Tariff Law No. 22 of 2010 لسنة22 قانون التعرفة الكمركية رقم
regulates the percentage of customs الذي ينظّم رسوم الكمارك،2010
fees on imported goods according to المفروضة على السلع حسب المعدالت التي
the rates set forth in the tariff tables of تحددها جداول التعريفة لرسوم الكمارك
customs duties and the agricultural ونظام الكمارك.والجدول الزراعي المرفق
calendar attached herein. Iraq’s العراقي يستخدم النظام المنسّق لوصف
customs system utilizes Harmonized .وتشفير السلع
System (HS) coding.23
23
See Investor Guide to Iraq 2015, Customs Tariff Law, p. 35.
متوفر على الرابط،35 ص،" "قانون التعريفة الكمركية،2015 أنظر دليل المستثمر في العراق
42
3. Investment/Industrial Zones (IZs)24 المناطق االستثمارية الكبرى .3
With approval from the Council of لقد منح قانون االستثمار ومن خالل نص
Ministers, the NIC can create industrial سابعا منه الهيئة الوطنية لالستثمار/9 المادة
zones to provide optimum وبموافقة مجلس الوزراء صالحية انشاء
environmental and health, water, مناطق استثمارية كبرى لتقديم افضل
sewage, road, electricity and الخدمات للمستثمرين من حيث البيئة
communications services to investors, والصحة والمياه والصرف الصحي والطرق
including to industrial zones.25 ومنها المناطق،والكهرباء واإلتصاالت
. الصناعية
Aside from Free Zone Commission باإلضافة إلى قانون قانون الهيئة العامة
Law No. 3 of 1998, the National يوفر،1998 لسنة3 للمناطق الحرة رقم
Investment Law provides the قانون اإلستثمار اإلطار الالزم للمناطق
framework for IZs, where:27 . اإلستثمارية الكبرى
24
See Investor Guide to Iraq 2015, Free Zones in Iraq, p. 27; see also Ministry of Finance, Iraqi Free Zones,
available at http://freezones.mof.gov.iq.
أو أنظر،27 ص،" "المناطق الحرة في العراق،2015 أنظر دليل المستثمر في العراق: http://freezones.mof.gov.iq
25
Mazin Sabah Ahmad and Carl Dawson, Designing an Investment Zones Strategy for Iraq, MENA-OECD
Investment Programme, available at http://www.oecd.org/mena/investment/47549223.pdf.
26
See Investor Guide to Iraq 2015, Free Zones in Iraq, p. 30.
على الرابط،30 ص،" "المناطق الحرة في العراق،2015 أنظر دليل المستثمر في العراق
27
Mazin Sabah Ahmad and Carl Dawson, Designing an Investment Zones Strategy for Iraq, MENA-OECD
Investment Programme, available at http://www.oecd.org/mena/investment/47549223.pdf.
منظمة التعاون- كارل "تصميم إستراتيجية مناطق اإلستثمار في العراق" برنامج الشرق األوسط وشمال إفريقيا، ودوسون، مازن صباح،أحمد
على الرابط،اإلقتصادي والتنمية: http://www.oecd.org/mena/investment/47549223.pdf
43
o The zones themselves are strategic تعتبر المناطق نفسها مشاريع إستثمار o
investment projects. .إستراتيجية
o They are under the authority of the الوطنية الهيئة لسلطة تخضع o
NIC. .لإلستثمار
o Appropriate new infrastructure and بنية تحتية أساسية مالئمة جديدة وقوة o
an increasingly experienced .عمل ذات خبرة
workforce;
There are benefits from adopting strategic هناك فوائد لتبني الشراكات اإلستراتيجية بين
partnerships between foreign investors and المستثمرين األجانب والشركاء العراقيين
local Iraqi partners, including: : تشمل ما يلي،المحليين
44
Ability to provide labor and other توفير العمالة والمدخالت األخرى بأسعار
inputs at competitive prices; and .تنافسية
Established sales networks and work شبكة مبيعات وعالقات عمل مع الجهات
relations with others, i.e., banking and .المعنية كالمصارف والوكالء التجاريين
distribution.28
Iraq currently has multilateral trade يرتبط العراق باتفاقية تجارة متعددة مع
agreements with the Arab League, as ويرتبط كذلك بإتفاقيات،الجامعة العربية
well as other countries. .تجارة مع دول أخرى
Iraq has bilateral investment treaties يرتبط العراق بإتفاقيات ثنائية لتشجيع
with countries including the United اإلستثمار مع كل من الواليات المتحدة
States, France, Japan, Kuwait, Jordan, االمريكية وفرنسا واليابان والكويت
and Armenia.30 ..واألردن وأرمينا
28
See Investor Guide 2015, Local Partnerships, p. 19, available at
http://investpromo.gov.iq/nic_flash/investors_guide/english.
على الرابط،19 ص،" "الشراكات المحلية،أنظر دليل المستثمر
29
See Investor Guide 2015, Iraq’s Bilateral and Multilateral Agreements, p. 20, available at
،20 ص،" "إتفاقيات العراق الثنائية ومتعددة األطراف،أنظر دليل المستثمر
30
Id.; see also Investor Guide 2015, Table of Multilateral and Bilateral Treaties, p. 20.
20 ص،" "جدول المعاهدات متعددة األطراف والثنائية،2015 أنظر دليل المستثمر في العراق.المرجع السابق.
45
1. Notification and Reporting :اإلبالغ ومتطلبات التقارير .1
Requirements:
After an investment license has been بعد منح رخصة اإلستثمار وبدء المشروع مازال
granted and a project has commenced, the من،يتعين على المستثمر تلبية إلتزامات معينة
investor still has certain obligations to meet حيث إحاطة الهيئة الوطنية لإلستثمار وهيئة
to keep the NIC, the PICs and other اإلستثمار بالمحافظة والجهات األخرى ذات
relevant agencies informed of the status of العالقة بوضع المشروع اإلستثماري والوفاء
the investment project, as well as to honor بااللتزامات التي قطعها المستثمر على نفسه عند
the commitments made when applying for : وتشمل تلك اإللتزامات.تقديم طلب االجازة
a license. These obligations include:
Notifying the NIC or PIC in writing إبالغ الهيئة الوطنية لإلستثمار أو هيئة
immediately after the installation and اإلستثمار بالمحافظة كتابيا ً فور اإلنتهاء من
equipping of the fixed assets for the تركيب وتجهيز الموجودات الثابتة ألغراض
purposes of the project and the date of المشروع وتاريخ البدء في التشغيل التجاري
commencement of commercial .)أوالً من قانون اإلستثمار/14 (المادة
operations (Article 14/First of the
National Investment Law).
Keeping records of the projects’ duty- مسك سجالت خاصة بالمواد المستوردة
free imported materials and specifying وتحديد،للمشروع والمعفاة من الضرائب
the depreciation periods of these رابعا ً من/14 قيمة إندثار تلك المواد (المادة
materials (Article 14/Fourth of the .)قانون اإلستثمار
National Investment Law).
The time difference between the start يجب أن ال يزيد الفارق الزمني بين بدء
of actual work on the project and the العمل الفعلي في المشروع والجدول المقترح
proposed work progress schedule لتقدم العمل المق ّدم من المستثمر أثناء التقديم
submitted by the investor during وبغير ذلك تُتخذ إجراءات،عن ستة أشهر
application shall not exceed six جزائية تجاه المستثمر منها سحب االجازه
months, or the investor will face .)سابعاً من قانون اإلستثمار/14 (المادة
punitive conditions or possible
46
revocation of its license by the NIC
(Article 14/Seventh of the National
Investment Law).
o However, investors have the right لكن يحق للمستثمرين توظيف العمال o
to employ non-Iraqi workers, only فقط،غير العراقيين في المشروع
where Iraqis with the requisite عندما ال يتوفر عراقيون يتمتعون
skills and qualifications are not بالمهارات والمؤهالت المطلوبة
available (Article 12/First of the .)أو ًال من قانون اإلستثمار/12 (المادة
National Investment Law).
(See “Investor Guarantees” in this Section أنظر قسم “ضمانات المستثمر" من الدليل
of the Legal Guide). :القانوني
All companies must register with the البد أن تسجل كافة الشركات نفسها مع
Ministry of Labor Worker’s Retirement مؤسسة التقاعد والضمان اإلجتماعي في
and Social Pension Organization.32 .وزارة العمل
31
See id., Article 14(6).
) من المرجع السابق6( 14 أنظر المادة.
32
See Investor Guide 2015, Worker’s Retirement and Social Pension Organization, p. 34.
على الرابط،34 ص،" "مؤسسة التقاعد والضمان اإلجتماعي للعمال،أنظر دليل المستثمر
47
equal to three months estimated ثالثة أشهر من إستقطاعات الضمان
social security deductions for all .اإلجتماعي المق ّدرة لكل موظفيها
employees.
The investment project must utilize البد أن يستخدم المشروع اإلستثماري المواد
local materials and satisfy the potential ويفي بالطلب المحلي المحتمل على،المحلية
local demand for the project’s product, منتج المشروع لالستفادة من االعفاءات
in order to benefit from the taxes and الضريبية والكمركية المقررة بموجب
import duties’ exemptions as .القانون
determined by the National Investment
Law.33
Relevant Iraqi Laws on Employment and :القوانين ذات العالقة بمتطلبات التوظيف والعمالة
Labor Requirements:
Iraqi Labor Law requires that the يُلزم قانون العمل العراقي المستثمر باإللتزام
investor maintain required work بظروف وساعات العمل وتدريب مستخدميه
conditions and hours and train Iraqi من العاملين العراقيين وفق شروط وزارة
employees based on requirements العمل والشؤون اإلجتماعية (المادة
under the Ministry of Labor and Social .)ًسادسا ً وثامنا/14
Affairs (Article 14/Sixth and Eighth).
The Pension and Social Security Law يحدد قانون التقاعد والضمان اإلجتماعي
No. 39 of 1971 for Workers, as ، المع ّدل1971 لسنة39 للعمال رقم
amended, establishes the retirement ،متطلبات التقاعد والضمان اإلجتماعي
and social pension requirements, which والذي يقضي بأن تحصل إستقطاعات
includes Social Security deductions من% 17 الضمان اإلجتماعي التي تبلغ
equal to 17% of an employee’s wages %5 يدفعها رب العمل و%12( أجر العامل
(5% from the employee and 12% from .)يدفعها العامل
the employer).
The investor must adhere to the يلتزم المستثمر باألحكام المنصوص عليها
provisions stipulated in the في نظام مسك الدفاتر التجارية ألغراض
Commercial Bookkeeping Regulation .1985 لسنة2 رقم،ضريبة الدخل
No. 2 of 1985 required for income
tax.34
Depreciation of materials imported for يُح ّدد إندثار قيمة المواد المستوردة للمشروع
33
See Investment Regulation No. 2 for 2009, Article 30.
2009 لسنة2 من نظام اإلستثمار رقم30 أنظر المادة.
34
See id, Article 17 of the National Investment Law.
2009 لسنة2 من نظام اإلستثمار رقم17 أنظر المادة.
48
the project shall be determined لسنة9 وفق نظام اإلندثار واإلطفاء رقم
according to Depreciation Regulation ويشمل ذلك إعتماد القيمة التاريخية،1994
No. 9 of 1994, which includes using للموجودات الثابتة كأساس إلحتساب اإلندثار
the historical value of fixed assets as a .واإلطفاء
base for calculating depreciation.35
o Soil testing requirements, where the حيث يجب أن،متطلبات إختبار التربة o
investor must submit a complete يقدم المستثمر دراسة وافية عن إختبار
study of soil tests on the land التربة من األرض المخصصة
designated for the project, which والتي يجب أن يجريها،للمشروع
should be conducted by a مركز إختبار مهني ويتحمل المستثمر
professional testing center and the .كافة تكاليفها
costs for which the investor will be
responsible.
o Paying for the removal of any إن ُوجدت على،دفع تكاليف نقل اآلثار o
antiquities, if found, on the .أرض المشروع
project’s land.
The investor must conform to the البد أن يمتثل المستثمر لمعايير المنتجات
standards of products and production وعمليات اإلنتاج المشمولة بالمواصفات
processes covered by Iraqi والمعايير العراقية والمنظمة الدولية لتوحيد
specifications and standards and with .)ISO( المقايس
the International Standards
Organization (ISO).37
Relevant Iraqi Laws on Environment, القوانين العراقية ذات العالقة بمتطلبات البيئة
Safety, and Public Order Requirements: :والسالمة
35
See id., Article 18 of the National Investment Law.
2009 لسنة2 من نظام اإلستثمار رقم18 أنظر المادة.
36
See id., Article 14(5).
المع ّدل،2006 لسنة13 ) من قانون اإلستثمار العراقي رقم5( 14 أنظر المادة.
37
See id.,Article 21.
المع ّدل،2006 لسنة13 من قانون اإلستثمار العراقي رقم21 أنظر المادة.
49
Ministry of Environment Law No. 37 2008 لسنة37 قانون وزارة البيئة رقم
of 2008, on studying the environmental الخاص بدراسة األثر البيئي للمشروع ومدى
impact of the project and the degree to .مطابقته للشروط البيئية المحددة
which it conforms to the environmental
conditions required.
Antiquities and Heritage Law No. 55 2002 لسنة55 قانون اآلثار والتراث رقم
of 2002, on investigating and digging بخصوص التحري والتنقيب عن اآلثار
for antiquities on the land designated .ضمن أرض المشروع اإلستثماري
for the investment project.
Ministry of Oil Law No. 101 of 1976, ،1976 لسنة101 قانون وزارة النفط رقم
Ministry of Oil/Technical يشترط،قسم البيئة/الدائرة الفنية/وزارة النفط
Directorate/Environment Section أن ال تمنح االجازة إال بعد التحقق من عدم
requires that licensing only be granted وجود محرمات أنابيب نفط ضمن أرض
after verification that there are no oil .المشروع
pipeline restrictions within the land
area of the project.
Ministry of Industry and Minerals No. 38 قانون وزارة الصناعة والمعادن رقم
38 of 2011, which emphasizes the الذي يؤكد على تنفيذ األساليب2011 لسنة
implementation of scientific methods العلمية والسيطرة النوعية لضمان جودة
and quality control, to ensure optimum اإلستثمار في المعادن من خالل اإلستغالل
mineral investment through effective ،األمثل للموارد الطبيعية والمحافظة عليها
exploitation while preserving natural ألغراض،وحماية البيئة وتحسين النوعية
resources, protecting the environment تشجيع الصناعات التي تعتمد على
and improving quality; for the purpose اإلستخراج والتحويل في القطاع العام
of encouraging extraction and وتيسير اإلجراءات،والمختلط والخاص
transformation-based industries in the وتوضيحها إلزالة العقبات القانونية وتأمين
public, mixed and private sectors, to .حقوق الدولة في مواردها المعدنية الطبيعية
facilitate and clarify procedures, and to
remove legal obstacles and secure the
state’s rights in natural mineral
resources.
If there is a conflict between a provision of the إذا كان هناك تناقض بين قانون اإلستثمار والقوانين
National Investment Law and a provision of العراقية األخرى ذات العالقة تكون األولوية لقانون
another Iraqi law that pertains to investment, .اإلستثمار
then the National Investment Law shall
govern.38
38
See id.,Article 34 (“No text shall be valid which contradicts the provisions of this law.”).
"ال يُعمل بأي نص يتعارض وأحكام هذا القانون. المع ّدل،2006 لسنة13 من قانون اإلستثمار العراقي رقم34 "أنظر المادة.
50
Investors and related parties are to يتعيّن على المستثمرين واألطراف ذات
follow the procedures set forth in the العالقة إتباع اإلجراءات المنصوص عليها
National Investment Law for dispute في قانون اإلستثمار والعقد اإلستثماري
settlement and investor violations لتسوية النزاع ومخالفات المستثمر المتصلة
pertaining to projects covered by the بالمشروع والتي تنشأ من أحكام قانون
National Investment Law and related .اإلستثمار والقوانين العراقية ذات الصلة
Iraqi laws.39
If a dispute arises between the فإذا حصل نزاع بين الشركاء في المشروع
investment project partners resulting in اإلستثماري وترتب عليه توقف العمل
a stoppage to the project for a period ) ثالثة أشهر3( بالمشروع لمدة تزيد على
that exceeds three months, a warning فيوجه إنذار الى المستثمر بتسوية الخالف
shall be sent to the investor to settle the .) ثالثين يوما ً من تاريخ اإلنذار30( خالل
dispute within 30 days of the date of يتم تحميل المستثمر،وعند عدم اإلستجابة
the warning. If there is no response, the المتلكئ غرامة تأخيرية تتناسب ومدة
delaying investor will bear a delay بشرط أن ال يزيد مجموعها،التأخير
penalty that is commensurate with the ) من كلفة المشروع%10( التراكمي عن
period of the delay, provided that it .)أ من قانون اإلستثمار/ً ثانيا/27 (المادة
does not exceed 10% of the project
capital (Article 27/Second/A of the
National Investment Law).
The party in breach of its obligation يستبعد الطرف المخل بإلتزاماته بعد مضي
shall be excluded after the period 30 وهي،ً المدة المنصوص عليها قانونا
stipulated by law, which is 30 days, ويحل الشريك غير المخل أو من،ً يوما
and shall be replaced by the partner not يرتضيه محله في الحقوق واإللتزامات دون
in breach, or an approved replacement. اإلخالل بحق الهيئة في سحب إجازة
This must be undertaken without يوما ً (المادة30 اإلستثمار بعد مضي مدة الـ
prejudicing the relevant Commission’s .)ب من قانون اإلستثمار/ً ثانيا/27
right to revoke the investment license
after the expiration of the 30 days
period (Article 27/Second/B of the
National Investment Law).
39
See id., Article 27, Procedures for Dispute Settlement.
المع ّدل،2006 لسنة13 من قانون اإلستثمار العراقي رقم27 المادة،أنظر إجراءات تسوية النزاع.
51
right of the State and any other rights الحق قبل بدء إجراءات،ًمقرضا ً أو مموال
provided by a judicial decision. A التصفية مطالبة الهيئة مانحة اإلجازة
lender or a financier also has the right, ويعود تقدير قبول أو،بإستبدال المستثمر
before the commencement of رفض ذلك الطلب الى الهيئة مانحة اإلجازة
liquidation, to request from the .)ثالثا ً من قانون اإلستثمار/27 (المادة
Commission that issued the investor
license to replace the investor.
Accepting or rejecting such a request is
at the Commission’s discretion (Article
27/Third of the National Investment
Law).
Disputes arising between parties who are تخضع المنازعات النائشة بين األطراف
subject to the provisions of the National الخاضعين ألحكام قانون اإلستثمار الى
Investment Law are also subject to Iraqi law. ،القانون العراقي ووالية القضاء العراقي
An agreement with between the parties to ويجوز اإلتفاق مع المستثمر على اللجوء
resort to commercial arbitration is allowed الى التحكيم التجاري وفق إتفاق يبرم بين
whereby arbitration procedures, location, and الطرفين يحدد بموجبه إجراءات التحكيم
prevailing law are outlined and agreed to وجهته والقانون الواجب التطبيق (المادة
(Article 27/First of the National Investment .)أوالً من قانون اإلستثمار/27
Law).
Article 28 of the National Investment Law من قانون اإلستثمار حالة28 لقد عالجت المادة
outlines the recourse for the relevant إذ أن للهيئة،مخالفة المستثمر ألحكام هذا القانون
Commission to take against an investor who المانحة لإلجازة إتخاذ بعض اإلجراءات بحق
has breaches an agreement, as follows: : والتي تتمثل باآلتي،المستثمر المخالف
Warn the investor in writing to remedy توجيه إنذار الى المستثمر بإزالة المخالفة أو
the violation or to start executing the البدء بتنفيذ المشروع خالل المدة التي
project within a specific period decided .تحددها الهيئة المانحة لإلجازة
by the license issuing committee.
If the investor does not remedy the عند عدم قيام المستثمر بإزالة المخالفة خالل
violation within the specified period, a المدة المحددة من قبل الهيئة المانحة
final warning shall be sent to the فيتم توجيه إنذار نهائي للمستثمر،لإلجازة
investor who has 30 days to cure from وبإنتهائها، يوما ً من تاريخ اإلنذار30 لمدة
the date of the final warning. If the يفرض شرط جزائي يتناسب ومقدار مدة
period of the final warning expires, a على أن ال يزيد المجموع،التفاوت الزمني
penalty shall be imposed that is . من كلفة المشروع% 10 التراكمي عن
proportional to the disparity in time,
provided that the accumulated amount
shall not exceed 10% of the cost of the
project.
In case there is no response by the في حالة عدم إستجابة المستثمر خالل الفترة
invester within the aforementioned فللهيئة،الزمنية المنصوص عليها أعاله
52
period, the license issuing commission المانحة لإلجازة سحب إجازة المشروع من
can retain the right to revoke the مع إحتفاظ الغير بحقه،تاريخ تحقق المخالفة
project license starting from the date of في المطالبة بالتعويض تجاه المستثمر عن
the violation, while retaining the right الضرر الذي سببه له من جراء المخالفة
of others to demand compensation for .دون اإلخالل بأي عقوبات أخرى
the damage caused by the violation,
without prejudice to any other penalty.
In addition to the above, the license فإن للهيئة المانحة لإلجازة،يضاف لما تقدم
issuing commission shall withdraw the سحب إجازة اإلستثمار إذا أدلى المستثمر
investor’s license if the investor بمعلومات غير صحيحة أو مضللة أو
provided incorrect or misleading إستخدم أساليب غير مشروعة يترتب عليها
information, or used unlawful methods الحصول على أي إمتياز أو منفعة وفق
that resulted in obtaining any privileges .أحكام قانون اإلستثمار
or benefits in accordance with the
provisions of the National Investment
Law.
53
Procedures for Establishing a National Company, Branch Office or Representation Office
for a Foreign Company
Ministry of Trade/Companies
Registration Department
Representation National
Foreign Branch
Office Company
Office
يوم الموافقة على الطلب 60 يوم الموافقة على الطلب 60 خالل 30يوم إعداد محضر
تأسيس وإطالق وديعة رأس
المال
Submit an Application
The Relevant Investment Commission (the
“One-Stop Shop”)
Ministry of
Oil Ministry of
Electricity
Ministry of
Municipalities
Baghdad Ministry of Finance-State Real- Ministry of the
Municipality Estate Department Environment
15 days
45 days
Investment
License
NOTES:
The 45-day period necessary for granting an investment license begins from the date all the
requirements for granting a license have been completed.
The responsible sectoral bodies (shown in the diagram above) change according to the nature
of the project and the entity owning the land.
An investor may submit more than one application to obtain an investment license to carry
out activities in a particular sector or various sectors.
56
المستثمر شخص طبيعي أو معنوي
تقديم الطلب
وزارة النفط
وزارة الكهرباء
وزارة البلديات
وزارة البيئة
أمانة بغداد وزارة المالية /دائرة عقارات الدولة
يوما ً 15
يوما ً 45
إجازة استثمار
مالحظات:
تبدأ مدة الـ 45يوما ً الالزمة لمنح االجازة اإلستثمارية من تاريخ إستكمال متطلبات منح اإلجازة.
تتغير الجهات القطاعية المذكورة في المخطط وفقا ً لطبيعة المشروع والجهة المالكة لألراضي .
يجوز للمستثمر تقديم أكثر من طلب للحصول على إجازة إستثمارية لممارسة نشاطه في قطاع معين أو قطاعات مختلفة .
57
SECTION IV القسم الرابع
MODEL INVESTMENT
نموذج عقد إستثمار
CONTRACT
The following form investment contract أع ّدت صيغة عقد اإلستثمار التالية في األصل لمشروع
was originally drafted for a housing project وتغيرت صيغة العقد بعد ذلك حتى،إسكان في العراق
in Iraq. The model contract has since been يمكن أن يط ّوعها القائمون على صياغة مثل هذه العقود
modified so that drafters can adapt the لكي تتناسب مع قطاعات ومشروعات أخرى في أنحاء
contract to suit different sectors and .العراق
projects throughout Iraq.
NOTE: THIS DRAFT IS FOR أعدت هذه المسودة ألغراض المناقشة فقط:مالحظة
DISCUSSION PURPOSES ONLY AND وال.ولم يتم اقرارها من قبل الهيئة الوطنية لإلستثمار
HAS NOT BEEN AGREED TO BY تعتبر هذه المسودة بمثابة إتفاق من قبل الهيئة الوطنية
THE NATIONAL INVESTMENT وستظل،لإلستثمار أو ملزمة للهيئة للدخول في إتفاق
COMMISSION. THIS DRAFT DOES ويعتبر باطال أي إيحاء أو.هذه المسودة عرضة للتغيير
NOT CONSTITUTE AN AGREEMENT .بعكس ذلك
BY THE INVESTMENT
COMMISSION OR A COMMITMENT
BY THE INVESTMENT
COMMISSION TO ENTER INTO AN
AGREEMENT AND REMAINS
SUBJECT TO CHANGE. ANY
REPRESENTATION TO THE
CONTRARY IS VOID.
This Investment Contract (this “Contract”) أبرم هذا العقد اإلستثماري (يشار إليه بـ "العقد") بين
is entered into by and between THE هيئة اإلستثمار المعنية في جمهورية العراق (يشار إليها بـ
CONCERNED INVESTMENT ،"الطرف األول") وبين اإلسم الكامل لشركة اإلستثمار
AUTHORITY in the Republic of Iraq المسجلة في محل التسجيل (يشار إليها بـ "الطرف
(hereafter referred to as the “First Party”) أبرم هذا العقد في. في هذا اليوم الموافق التاريخ،)"الثاني
and FULL NAME OF INVESTING محافظة المحافظة في جمهورية العراق في هذا اليوم
58
COMPANY, which is registered in PLACE : بين كل من،الموافق لليوم من شهر الشهر لسنة السنة
OF REGISTRATION (hereafter referred to
as the “Second Party”) as of DATE. This
contract entered into in the province of
NAME OF PROVINCE in the Republic of
Iraq as of this Day, the DAY of MONTH,
YEAR, between:
The Investment Commission of NAME OF هيئة إستثمار إسم المحافظة أو اإلقليم في جمهورية
PROVINCE OR FEDERATION in the إضافة إلى، الممثلة والمخول عنها اإلسم الكامل،العراق
Republic of Iraq, represented and ،"صفته الرسمية (يشار إليها في أدناه بـ "الطرف األول
authorized by FULL NAME, in addition to و
his official capacity (hereafter referred to as
the “First Party”), represented by FULL
NAME, and
FULL NAME OF COMPANY, a TYPE وهي شركة نوع الشركة مسجلة في إسم،إسم الشركة
OF COMPANY registered in NAME OF ومؤسسة بموجب قوانين إسم جهة،جهة اإلختصاص
JURISDICTION and established by the ،)" (يشار إليها في أدناه بـ "الطرف الثاني،اإلختصاص
laws of NAME OF JURISDICTION المخوّل بالتوقيع عنها بموجب،ممثلة بـ اإلسم الكامل
(hereafter referred to as the “Second .القوانين الداخلية للطرف الثاني
Party”), represented by FULL NAME, who
is authorized to sign according to the by-
laws of the Second Party.
“Actual Knowledge” means, with أن،"العلم اليقيني" يعني بالنسبة ألي طرف
respect to any Party, such Party, or أو أي من مديريه أواي شخص،هذا الطرف
any of its directors, or any other آخر ممثل أو مفوض عن هذا الطرف بصفة
Person that represents or is يعرف أو ينبغي بصورة،رسمية أو قانونية
authorized by such Party in an ومع، بالواقعة أو الحدث،معقولة أن يعرف
official or legal capacity, knows or ذلك فأن يعتبر إستالم اخطار عن تلك
should reasonably know, of the .ًالواقعة يعتبر علما ً يقينيا
incident or occurrence; provided,
59
however, that the receipt of notice
of any such incident shall be
deemed to be Actual Knowledge.
“Action Plan” means the master "خطة العمل" تعني المخطط الرئيسي
plan, scope and schedule of work, ونطاق االعمال وجدول تقدم العمل ووصف
and project description submitted by المشروع والذي يجب ان يقدم من قبل الطرف
the Second Party to the First party.” الثاني
“Business Day” means any Day of "يوم عمل" ويقصد به أي يوم من أيام
the week with the exception of . عدا يوم الجمعة،األسبوع
Friday.
60
issuance of regulations, guidelines,
or binding interpretative decisions.
61
Party, or others who have economic لهم حقوق إقتصادية أو مصالح في أسهم
rights or interests in Second Party’s الطرف الثاني أو بموجب عقود بينهم وبين
shares or under contracts between ممن إلتزموا بتقديم تسهيالت،)الطرف الثاني
them and Second Party), which have .إئتمانية أو قروض أو تمويل للمشروع
committed to provide credit, loans
or financing towards the Project.
“Day” means 24 consecutive hours, ساعة متتالية بد ًء من24 "يوم" يقصد به
beginning at 00:00 o’clock and 23:59 وإنتها ًء بالساعة،00:00 الساعة
ending at 23:59, Baghdad local .بالتوقيت المحلي لمدينة بغداد
time.
“Dispute” means any dispute or "نزاع" يعني أي نزاع أو خالف بين الطرفين
disagreement between the Parties أو تنفيذ هذا العقد أو أي نزاع/متعلق بتفسير و
relating to interpretation and/or .آخر متصل أو متعلق بالعقد
performance of this Contract or any
other dispute associated with or
pertaining to the Contract.
“Effective Date” means the date on "تاريخ السريان" ويعني التاريخ الذي تصبح
which the obligations of both Parties .فيه إلتزامات طرفي العقد نافذة وسارية
to this Contract become enforceable
and effective.
“Exclusive Rights” means those " الحقوق الحصرية" تعني الحقوق التي
rights enjoyed by the Second Party .يتمتع بها الطرف الثاني طيلة مدة تنفيذ العقد
for the duration of this Contract.
“First Party” has the meaning "الطرف األول" يكون له المعنى المحدد له في
ascribed in the introduction to this .مقدمة هذا العقد
Contract.
“Force Majeure” means any event "القوة القاهرة" تعني أي حدث أو ظرف (أو
or circumstance (or series of events سلسلة من األحداث أو الظروف) الخارجة
or circumstances) beyond the تكون في وقت،عن سيطرة الطرف المعني
concerned party’s control and توقيع هذا العقد غير متوقعة الحدوث بالنسبة
which, at the time of the signing of للشخص العادي أو خارجاً عن سيطرة
62
the contract, was unanticipated by الطرف المعني وال تعزى الى إخالل أو
the average individual, was not due وتؤدي أو تتسبب بإستحالة،إهمال من جانبه
to breach or negligence on its part, قيام هذا الطرف من أداء أي من إلتزاماته
and makes it impossible for that بشكل عادي بموجب هذا العقد (سواء كليا ً أو
party to meet any of its obligations طوال، وسواء بشكل دائم أو مؤقت،ًجزئيا
in a normal manner in accordance بحيث ال يمكن درؤ أو،)فترة القوة القاهرة
with this contract (either wholly or التغلب على عدم األداء المذكور بصورة
in part, temporarily or permanently, ، وال يمكن نسبته فعليا ً للطرف اآلخر،عادية
for the duration of the Force :ويشمل ذلك دون حصر
Majeure), in a manner that such
inability cannot be avoided or
overcome in a normal manner, and
cannot be realistically attributed to
the other party, including, but not
limited to:
a. Any general, exceptional and ً حدثا ً أو ظرفا ً عاما ً أو إستثنائيا ً أو دائما .أ
permanent event or )(أو سلسلة من األحداث أو الظروف
circumstance (or series of events مما يجعل من،غير متوقعة الحدوث
or circumstances), which was المستحيل على هذا الطرف أداء
unforeseeable and makes it إلتزاماته بشكل طبيعي بموجب هذا
impossible for such Party to ويكون اإللتزام بموجب هذا العقد،العقد
meet any obligations in a normal .ًالغيا
manner under this Contract, in
which case, such obligation
under this Contract is null.
b. Any general and exceptional and ً حدثا ً أو ظرفاً عاما ً أو إستثنائيا ً أو مؤقتا.ب
temporarily event or )(أو سلسلة من األحداث أو الظروف
circumstance (or series of events مما يشكل مشقة،غير متوقعة الحدوث
or circumstances), which was على هذا الطرف ألداء إلتزاماته بشكل
unforeseeable, and which مما يجعل،عادي بموجب هذا العقد
establish a hardship to such اإللتزام متروكاً لتقدير المحكمة من أجل
Party’s ability to meet its .إعادة موازنة الحقوق واإللتزامات
obligations in a normal manner
under this Contract, in which
case, such obligation is subject
to the discretions of the relevant
court to rebalance the rights and
obligations under the Contract.
“Investment Law” means Law No. 13 "قانون اإلستثمار" يقصد به القانون رقم
13 of 2006, as amended, and any وأي قانون نافذ يح ّل، المع ّدل2006 لسنة
Applicable Law that replaces it, and . واألنظمة والتعليمات الصادرة بموجبه،محله
regulations and instructions issued
in accordance with it.
63
“Investment Period” means a "مدة اإلستثمار" يقصد بها فترة عدد السنوات
period of NUMBER OF YEARS إعتباراً من تاريخ التنفيذ وبضمنها اي تمديد
from and including the Execution .14 بموجب القسم
Date, as may be extended pursuant
to Section 14.
“Losses” shall mean all costs "الخسائر" تعني كافة التكاليف التي يتحملها
incurred by the affected Party that الطرف المتضرر والتي يجب أن تدفع من
the liable Party must pay for those قبل الطرف المسؤول عن تلك الخسائر
losses to ensure that the affected لضمان حصول الطرف المتضرر على
Party receives economic تعويض إقتصادي عن الوضع الذي كان
compensation for the situation that للطرف المتضرر أن يكون فيه لوال وقوع
the affected Party would have been ، أو يعوض عنه (في حالة التقاضي،الضرر
in had the damage not taken place, .)أو حسب الحالة
or is compensated for (in case of
litigation, or based on the case).
“Month” shall mean the month "الشهر" يقصد به الشهر وفقا ً للتقويم
based on the Gregorian calendar. .الميالدي
“Notice of Alert” shall have the "إشعار التنبيه" يكون له المعنى المحدد في
meaning ascribed in Section 22(2) حسب ما،23(2) أو القسم22(2) القسم
or Section 23(2), as context .يقتضيه السياق
requires.
“Notice of Breach” shall have the "إشعار اإلخالل" يكون له المعنى المحدد في
meaning ascribed in Section . 22(5)(b)(i).القسم
22(5)(b)(i).
“Notice of Termination” shall have "إشعار اإلنهاء" يكون له المعنى المحدد فـي
the meaning ascribed in Section .23(7) القسم
23(7).
64
“One-Stop Shop” means the "النافذة الواحدة" يقصد بها الدائرة التى ينسق
department through which the First الطرف األول من خاللها مع الجهات
Party coordinates with the relevant الحكومية المختصة بخصوص إلتزاماتها
Competent Government Authorities .بموجب هذا العقد
with respect to its obligations under
this Contract.
“Project Land” means the Project "أرض المشروع" يقصد بها أرض المشروع
Land described on Annex I. .المبيّنة في الملحق األول
“Second Party” has the meaning "الطرف الثاني" يكون له المعنى المحدد لهذا
ascribed to such term in the .المصطلح في مقدمة هذا العقد
introduction to this Contract.
“Serious Damage” is any damage "ضرر جسيم" يقصد به أي ضرر ناجم عن
resulting from a substantive breach إخالل جوهري بهذا العقد من جانب طرف
of this Contract by one Party that من شأنه أن يؤثر تأثيراً كبيراً على حقوق
substantially infringes on the rights الطرف اآلخر فيما يتعلق بمعدل أو هامش
of the other Party with respect to the أو الجدوى/الربح وتنفيذ المشروع و
profit rate or margin, execution .اإلقتصادية منه
and/or economic viability of the
Project.
“Schedule” shall mean the schedule "الجدول" ويعني الجدول الذي أعده الطرف
prepared by the Second Party for )الثاني لتنفيذ المشروع (مراحل المشروع
executing the project (the phases of ويجوز تعديل.المتفق عليه مع الطرف األول
the project) agreed upon with the هذا الجدول أو تمديده بإتفاق الطرفين نتيجة
65
First Party. Such schedule may be القوة القاهرة أو تغيير في القانون يتصل
amended or extended by mutual أو ألي سبب،بفترات المدد اإلضافية
consent due to force majeure or a .منصوص عليه في هذا العقد
change in the law pertaining to the
additional time periods, or for any
reason stated in this Contract.
“Year” shall mean the Gregorian "سنة" ويقصد بها السنة الميالدية بد ًء باليوم
year beginning on the first of األول من شهر كانون الثاني (يناير) وإنتها ًء
January and ending on the thirty- باليوم الحادي والثالثين من شهر كانون األول
first of December of the same year. .(ديسمبر) من نفس السنة
b. All words and phrases not تكون لكافة العبارات غير المعرفة .ب
defined in this Contract shall في هذا العقد المعاني المحددة لها في
have the meaning ascribed to مجمع اللغة العربية ( اذا كان العقد
such term by the Arabic موقعا ً باللغة العربية) و
66
Language Academy (if the
Contract is signed in Arabic),
c. References to the preamble, تك ّون اإلشارات إلى المقدمة واألقسام .ج
Sections and schedules والجداول الملحقة بالعقد جز ًء ال
attached to the Contract form يتجزأ من العقد ما لم يُنص عليه أو
an integral part of the يتطلب سياق النص خالف ذلك و
Contract, unless otherwise
stated or the context requires,
67
Section 2. Rights of Second Party as to حقوق الطرف الثاني للممول والمقاول من.2القسم
Financing, Subcontracting :الباطن و التحويل
and Transfers:
a. The Second Party has the right وبدون موافقة،للطرف الثاني الحق .أ
and without consent of the في الحصول على،الطرف األول
First Party, to finance itself التمويل لنفسه والمشروع بإستخدام
and the Project using funding سواء من،التمويل من المقرضين
from Creditors, whether or not وإبرام،داخل العراق أم من خارجه
located inside Iraq, and to ويشمل ذلك،إتفاقيات ذات صلة
enter into any related الضمانات العينية و التنازل مع هذه
agreements, including مع مراعاة إلتزام هذا، الجهات
collateral security بما في ذلك،التمويل بالقانون النافذ
assignments, with such أية أنظمة أو تعليمات نافذة صادرة
Persons, provided that such .من البنك المركزي العراقي
financing is in compliance
with Applicable Law,
including any applicable
regulations and instructions
issued by the Central Bank of
Iraq.
b. The Second Party has the وبدون موافقة،يحق للطرف الثاني .ب
right, without consent of the التعاقد مع مقاولين،الطرف األول
First Party, to contract with وأن يف ّوض لهذا المتعاقد،ثانويين
Project Contractors and to الثانوي أياً من حقوقه والتزاماته
delegate to such Project المتصلة بتطوير وإكمال وتشغيل
Contractor, any of its rights بشرط بقاء الطرف الثاني،المشروع
and obligations relating to the مسؤوالً عن أية مخالفة يرتكبها
development, completion and المتعاقد الثانوني ألي من اإللتزامات
operation of the Project, .بموجب هذا العقد
provided, however, that the
Second Party shall remain
responsible for any violation
of a Project Contractor of any
obligations under this
Contract.
68
intellectual-property rights to
any Person chosen by the
Second Party.
Section 3. Right of the Second Party to حق الطرف الثاني في تحصيل العوائد .3 القسم
Collect Revenue from the من المشروع
Project
The Second Party has the right to collect all يحق للطرف الثاني تحصيل كافة العوائد من مشروعه
revenues from the Project in accordance وفقا ً لبنود أي إتفاق بين الطرف الثاني وأي مشتري ألي
with the terms of any agreement between .منتج أو مستهلك ألي خدمة مقدمة من قبل المشروع
the Second Party and any off-taker of any
product or consumer of service from the
Project.
Section 4. Rights of the Second Party to حقوق الطرف الثاني في استيراد وإعادة .4 القسم
Import, Re-export and Sell التصدير وبيع المكائن والموجودات
Machinery and Other Assets األخرى
1. The Second Party has the right to يحق للطرف الثاني إستيراد كافة موجودات .1
import all Project Assets used to .المشروع التي إستخدمت لتنفيذ المشروع
execute the project.
2. The Second Party has the right to re- يحق للطرف الثاني إعادة تصدير كافة .2
export all Project assets used to ًالموجودات التي إستعملت في المشروع وفقا
execute the project, in accordance للقانون النافذ واألنظمة والتعليمات ذات
with Applicable Laws and relevant مع مراعاة،العالقة بتصدير الموجودات
regulations for export, taking into .الطبيعة الخاصة للمشروع
account the special nature of the
Project.
3. The Second Party has the right, after يحق للطرف الثاني بعد اشعار الطرف االول .3
notifying the first party, to sell بيع الموجودات المعفاة الي شخص أو
exempted assets used to execute the مشروع آخر غير مشمول بأحكام هذا القانون
investment project to non بعد دفع الرسوم والضرائب المستحقة عنها أو
investment project after paying due .إعادة تصديرها
fees and taxes or re-exporte it.
Section 5. Rights of the Second Party in حق الطرف الثاني في حقوق الملكية .5 القسم
Intellectual Property الفكرية
The Second Party has the exclusive right to للطرف الثاني الحق الحصري في إمتالك وإستغالل كافة
own and exploit all intellectual property حقوق الملكية الفكرية الخاصة بالمشروع أو أي من
rights of the Project or any of its كافة، بما في ذلك على سبيل المثال ال الحصر،مكوناته
components, including, without limitation, العالمات التجارية واألسماء وبراءات اإلختراع
all trademarks and names, patents of ويشمل ذلك المواصفات،واإلبتكارات والتصاميم
69
inventions, innovations, and designs, .والتصاميم التقنية المبيّنة في الملحق الثالث
including the Technical Specifications and
Designs set forth on Annex III.
Section 6. Obligation of the Second إلتزام الطرف الثاني بالصيانة المستمرة .6 القسم
Party for Continuing للمشروع
Maintenance of the Project
The Second Party shall provide, directly or بصورة مباشرة،يلتزم الطرف الثاني بصيانة المشروع
indirectly, maintenance for the Project for طوال فترة اإلستثمار وعلى نحو يؤهله،أو غير مباشرة
the duration of the Investment Period, in a .للتشغيل بعد انتهاء المدة االستثمارية
manner that enables it to be operational
after the end of the Investment Period.
1. The First Party, through the One- من خالل دائرة النافذة،يلتزم الطرف األول .1
Stop Shop, shall coordinate with the بالتنسيق مع الجهات الحكومية،الواحدة
relevant Competent Government المختصة وإتخاذ كافة اإلجراءات الالزمة
Authorities and take all necessary ضمن جدول زمني يتم اإلتفاق عليه مع
measures within the schedule to be الطرف الثاني لضمان حصوله على كافة
agreed with by the Second Party to الموافقات المطلوبة لتمكين الطرف الثاني من
ensure that all Approvals required to .تنفيذ المشروع وفقا ً لشروط هذا العقد
enable the Second Party to carry out
the Project are in accordance with
the terms of this Contract.
2. The First Party, through the One- من خالل دائرة النافذة،يلتزم الطرف األول .2
Stop Shop, shall coordinate with بالتنسيق مع الجهات الحكومية،الواحدة
Competent Government Authorities المختصة لضمان إصدار أية موافقات أخرى
to ensure that any other Approval أو التي يطلبها الطرف،تتعلق بالمشروع
pertaining to the Project, or which خالل فترة زمنية معقولة يتم اإلتفاق،الثاني
the Second Party requests, shall be .عليها مع الطرف الثاني
issued within a reasonable time
period to be agreed with by the
Second Party.
Section 8. Obligations of the Second إلتزامات الطرف الثاني تجاه البيئة .8 القسم
Party as to Environment
1. The Second Party shall use best يبذل الطرف الثاني قصارى جهده لإللتزام .1
efforts to adhere to Common بالممارسات العالمية المتعارف عليها لحماية
International Practices to protect the على أن ال تقل،البيئة على أرض المشروع
environment on the Project Land, to .هذه الممارسات عن المعايير العراقية
the extent that such practices are not
lower than Iraqi standards.
70
2. To the extent possible, the Second ، وبالحد الممكن،يلتزم الطرف الثاني .2
Party shall remediate any substantial بإصالح أي ضرر بيئي هام في أرض
environmental damage on the المشروع ينتج بشكل مباشر عن تنفيذ
Project Land directly caused by .المشروع
carrying out the Project.
2. Notwithstanding the foregoing, the يبذل الطرف الثاني الجهد،مع مراعاة ما تق ّدم .2
Second Party shall exert reasonable المعقول لمنح األولوية في التوظيف
efforts to grant priority of ولكن يحق للطرف الثاني توظيف.للعراقيين
employment for Iraqis. However, سواء كانت ماهرة أم،وإستخدام عمالة أجنبية
the Second Party has the right to ويلتزم الطرف األول بالحصول،غير ماهرة
recruit and employ foreign labor, على تصاريح العمل واإلقامة لهؤالء
skilled or non-skilled, and the First :األشخاص وفقا ً لما يلي
Party shall obtain work and
residency permits for such Persons
in accordance with the following:
71
and for adequate numbers of Iraqi حاملي الشهادات األكاديمية المتصلة بأعمال
citizens who have academic degrees المشروع للمشاركة في تلك البرامج التدريبية
related to the Project’s activities to ً التي ينفذها الطرف الثاني جميعا ً وفقا
take part in such training programs, .لمتطلبات تلك البرامج
all such training programs to be
carried out by the Second Party in
accordance with the requirements of
such programs.
4. The Second Party shall guarantee يضمن الطرف الثاني أن متوسط إجمالي .4
that the average of the total labor القوى العاملة من العراقيين الذين سيكون لهم
force of Iraqis associated with the عالقة بالمشروع خالل مدة تنفيذه سيكون
Project for the duration of the .) (خمسون بالمائة%50 مساويا ً أو يزيد عن
execution of the Project will equal
or exceed 50% (fifty percent).
5. If the Second Party wishes to recruit في حالة رغبة الطرف الثاني توظيف .5
and employ foreign labor, skilled or وإستخدام عمالة أجنبية ماهرة أو غير ماهرة
non-skilled, in relation to the يسعى الطرف األول،فيما يتعلق بالمشروع
Project, the First Party shall :بالتشاور مع الطرف الثاني لتحقيق ما يلي
endeavor to achieve the following in
consultation with the Second Party:
72
limitations - that will carry out اإلستثمار أو اإلدارة الالزمة لتنفيذ
any of the construction work, المشروع خالل مراحل تنفيذ
investment or necessary وذلك لتمكين الطرف،المشروع
management for the Project الثاني من الوفاء بإلتزاماته بموجب
during the execution phases of . هذا العقد
the Project, to enable the
Second Party to meet its
obligations under this
Contract.
The First Party acknowledges and agrees :يقر الطرف األول ويوافق لصالح الطرف الثاني بما يلي
for the benefit of the Second Party that:
1. The Second Party shall be entitled to يحق للطرف الثاني ممارسة كافة حقوقه .1
exercise all of its rights under this .بموجب هذا العقد
Contract.
2. The Second Party has the right to يحق للطرف الثاني تحويل رأس المال .2
freely transfer investment capital إضافةً الى،المستثمر بحرية خارج العراق
outside of Iraq, along with debts, الديون والعوائد والمبالغ واجبة الدفع بالعملة
revenues, and amounts payable, in وله الحق في استعمال تلك المبالغ،األجنبية
foreign currency, as well as the right كمساهمات في رأس مال أية شركة أخرى
to freely apply such amounts as .وفقاً لتعليمات البنك المركزي العراقي
contributions to the capital of any
other company in accordance with
the instructions of the Central Bank
of Iraq.
a. Purchasing any foreign شراء أيّة عملة أجنبية للمشروع من .أ
currency for the Project from .ًمؤسسات الصرف المجازة قانونا
legally licensed exchange
firms, or
73
c. Make payments in any foreign تسديد المدفوعات بأي عملة أجنبية .ج
currency and transfer such .وتحويلها إلى خارج العراق
amounts outside Iraq.
4. All foreign workers and employees يحق لكل العاملين والمستخدمين األجانب لدى .4
of the Second Party shall have the الطرف الثاني تحويل مستحقاتهم المالية إلى
right to transfer their financial assets الخارج بعد إستقطاع ماعليهم من حقوق
abroad after collecting their dues to لصالح الخزينة العامة أو للغير وفقاً ألحكام
the public treasury or to others in القانون من قبل الطرف الثاني وتسديدها الى
accordance with Applicable Law by .الجهات الحكومية المختصة
the Second Party, and the payment
of such amounts to the relevant
Competent Government Authorities.
5. The First Party shall appoint a يتولى الطرف األول تعيين مهندس مقيم .5
resident engineer and a consulting ومكتبا ً إستشاريا ً ألغراض متابعة المشروع
firm for the purposes of monitoring وخضوعه الحكام هذا العقد على نفقة الطرف
the Project and ensuring compliance .الثاني
with this Contract at the expense of
the Second Party.
Section 11. Obligations of the Second إلتزامات الطرف الثاني في تنفيذ .11 القسم
Party in Carrying Out the المشروع
Project
1. The Second Party shall carry out the يتولى الطرف الثاني تنفيذ المشروع وفق .1
Project in accordance with the المواصفات والتصاميم التقنية وخطة العمل
Technical Specifications and .والجدول الزمني
Designs, Action Plan and Schedule.
2. The Second Party shall submit يق ّدم الطرف الثاني المواصفات والتصاميم .2
detailed Technical Specifications والتي تتضمن أية،التقنية بشكل مفصل
and Designs, including any specific تصاميم تفصيلية ومخططات ومواصفات
designs, drawings and specifications محددة يطلبها الطرف األول أو أي سلطة
requested by the First Party or any .حكومية مختصة معنية
relevant Competent Government
Authority.
3. The Second Party shall ensure that ) تكون كافة1( يضمن الطرف الثاني أن .3
(i) all materials used are in المواد المستخدمة وفقا ً للمواصفات والتصاميم
accordance with the Technical ) وأن كل المواد المستخدمة تحمل2( ،التقنية
Specifications and Designs, (ii) all ،شهادة منشأ وشهادة فحص من جهة ثالثة
materials used carry the certificate وشهادة تصنيع تحتوي على كافة الفحوصات
of origin, a third party inspector and التي أجريت خالل عملية التصنيع ومؤيدة من
the manufacturing certificate that جهة فحص ثالثة بعد الموافقة على الفعاليات
74
contain all tests that were performed المطلوبة والمصادق عليها من الجهة التقنية
during the manufacturing process ) إصدار شهادة3( و،)(الفحص الهندسي
and supported by the third party .بذلك
inspector after agreeing to the
requested activities and Approved
by the technical entity (the
engineering inspection), and (iii)
issue a certificate to that effect.
5. The Second Party shall adhere to ويمتنع،يلتزم الطرف الثاني بالمحددات البيئية .5
environmental limitations and ويمتثل،عن أي شئ من شأنه اإلضرار بالبيئة
refrain from taking any action that في كل،لكافة التوجيهات المعتمدة بهذا الشأن
may harm the environment and shall حالة بالحد الذي يتطلبه القانون النافذ
abide by applicable guidelines in .والممارسات العالمية المعتمدة
this regard, in each case to the
extent required by Applicable Law
and Common International
Practices.
6. The Second Party shall carry out the ينفّذ الطرف الثاني البنية التحتية الداخلية .6
internal infrastructure of the Project .للمشروع وفقاً للمواصفات والتصاميم التقنية
in accordance with the Technical
Specifications and Designs.
Section 12. Amendment to the Technical تعديل المواصفات والتصاميم التقنية .12 القسم
Specifications and Designs, (خطة العمل والجدول الزمني
Action Plan and Schedule
Any amendment to the Technical أي تعديل على المواصفات والتصاميم التقنية (خطة العمل
Specifications and Designs, Action Plan or المقدمة من قبل الطرف الثاني إلى،)والجدول الزمني
Schedule, presented by the Second Party to .الطرف األول تخضع لموافقة الطرف األول
the First Party, shall be subject to the First
Party’s approval.
Section 13. Total Cost of the Project الكلفة الكلية للمشروع .13 القسم
The Second Party shall carry out the Project يتولى الطرف الثاني تنفيذ المشروع على أساس
on the basis of investment, where the total حيث ستكون الكلفة الكلية للمشروع بمبلغ،اإلستثمار
cost of the Project will be in the amount of .مقداره مقدار الكلفة الكلية
TOTAL COST.
75
Section 14. Investing Duration and the مدة تنفيذ المشروع االستثماري وحق .14 القسم
Right of the First Party to الطرف األول في التجديد
Renew
The Second Party shall have the exclusive للطرف الثاني الحق الحصري في تنمية المشروع خالل
right to develop the Project during the وفور إنتهاء المدة اإلستثمارية يُسلّم.المدة اإلستثمارية
Investment Period. Immediately upon the المشروع الى الطرف األول بدون أي تعويض (في
expiration of the Investment Period, the المشاريع غير السكنية والصناعية إذا ما تم تمليك
Project shall be handed over to the First ويحق للطرف األول تجديد أو تمديد.)المستثمر االرض
Party without any compensation (non- المدة اإلستثمارية بعد الحصول على كتاب عدم ممانعة
housing and industrial projects, if the من الجهة القطاعية المختصة ووفقا ً للشروط التي يتم
investor has become the ower of the land). .التفاوض عليها في حينه
The First Party has the right to renew the
Investment Period after obtaining a no-
objection letter from the concerned sectoral
entity and in accordance with terms to be
negotiated at the time.
The Project will be executed as follows: :سيتم تنفيذ المشروع على النحو اآلتي
1. The Project will be executed during سيتم تنفيذ المشروع خالل مدة (عدد .1
a period of NUMBER OF YEARS السنوات) وفق خطة العمل المقدمة من قبل
Years according to the Action Plan الطرف الثاني والموافق عليها من قبل
presented by the Second Party and .الطرف األول
approved by the First Party.
76
3. If the Second Party fails to meet its إذا ما أخفق الطرف الثاني في الوفاء بالتزامه .3
obligations because of the First تُمنح مدة إضافية،بسبب الطرف األول
Party, an additional period will be مساوية للفترة التي كانت مطلوبة للوفاء
granted equal to the period required .باإللتزام
to meet the obligation.
4. Without violating the above ،13 مع عدم اإلخالل بأحكام مواد هذا القسم .4
provisions of this Section 13, if a ،في حالة حصول حالة إنقطاع عن العمل
case of work stoppage occurs, the يحق للطرف األول إنذار الطرف الثاني
First Party shall have the right to لكن فيما إذا.إلستئناف تنفيذ المشروع
warn the Second Party to resume the إستمرت حالة اإلنقطاع ألكثر من عدد األيام
execution of the Project. However, عندئذ يحق للطرف األول إنهاء،أو األشهر
if the work stoppage continues for أو فرض شروط جزائية على،هذا العقد
more than NUMBER OF DAYS OR وبمقدار ال يزيد عن،أساس كلفة المشروع
MONTHS, the First Party shall have نسبة في المائة من الكلفة ووفق اآللية المحددة
the right to impose punitive terms على أن ال تشمل،)في الملحق (رقم الملحق
based on the Project’s cost, not to ما لم يتفق،األجزاء المنفذة من المشروع
exceed PERCENTAGE percent of .الطرفان على إنهاء هذا العقد
the cost and in accordance with the
mechanism set forth in Annex
ANNEX NUMBER, provided that it
does not include executed portions
of the Project unless the Parties
mutually agree to terminate this
Contract.
Section 15. Privileges and Exemptions الضرائب من واإلعفاءات المزايا .15 القسم
from Taxes and Fees والرسوم
The Project shall enjoy all privileges and يتمتع المشروع بكافة المزايا واإلعفاءات من الضرائب
exemptions from taxes and fees set forth in والرسوم التي ينص عليها قانون اإلستثمار واألنظمة
the Investment Law and any other .األخرى وأي قانون نافذ آخر
Applicable Law.
Section 16. Transfer of Project Rights by نقل حقوق المشروع من قبل الطرف .16 القسم
the Second Party الثاني
The Second Party has the right to transfer للطرف الثاني الحق في نقل ملكية المشروع كالً أو جز ًء
the ownership of the Project in whole or in خالل مدة إجازة اإلستثمار ألي مستثمر عراقي أو أجنبي
part during the investment’s license period بشرط%40 على أن تكون نسبة إنجازه للمشروع بنسبة
to any Iraqi or foreign investor, provided أن يستمر المستثمر الجديد في تنفيذ المشروع في نفس
that a minimum of 40% of the project has ويحل.المجال أو في مجال آخر بموافقة الطرف األول
been completed, and on condition that the المستثمر الجديد محل الطرف الثاني في الحقوق
new investor continues to implement the واإللتزامات المنقولة له بموجب قانون اإلستثمار وهذا
Project in the same field or another field, وإذا نُقلت ملكية المشروع خالل المدة التي يتمتع.العقد
upon approval from the First Party. The فيها المستثمر بمزايا وتسهيالت وضمانات ممنوحة له
77
new investor shall replace the Second Party يستمر المستثمر الجديد،بموجب هذا العقد والقانون
in rights and obligations transferred to it in بالتمتع بتلك الحقوق حتى إنتهاء مدة المزايا والتسهيالت
accordance with the Investment Law and والضمانات الممنوحة للطرف الثاني بموجب هذا العقد
this Contract. If ownership of the Project is بشرط أن تستمر مسؤوليات الطرف الثاني،والقانون
transferred during the period in which the .بموجب هذا العقد وخطة العمل
investor enjoys the privileges, facilities and
guarantees granted to him in accordance
with this Contract and the Investment Law,
the new investor shall continue to enjoy
such rights until the expiration of the period
of the privileges, facilities and guarantees
granted to the Second Party in accordance
with this contract and the law, provided that
the Second Party’s responsibility continues
in accordance with this Contract and the
Action Plan.
Section 17. The Parties’ Representations مسؤوليات وضمانات األطراف فيما .17 القسم
and Warranties as to يتعلق بالسلطة والصالحية
Authority and Validity
1. The Second Party represents and :يصرّح الطرف الثاني ويقر بما يلي .1
warrants that:
b. This Contract is a valid and ً يُعتبر هذا العقد إلتزاما ً صحيحا .ب
enforceable obligation of the ،وقابالً للتنفيذ من قبل الطرف الثاني
Second Party and all necessary وأنه قد ت ّم إستيفاء كافة الموافقات
authorizations under its charter الالزمة بموجب بيان تاسيسه
and by-laws or other ولوائحه الداخلية أو متطلباته
requirements have been taken. .األخرى
2. The First Party represents and :يصرّح الطرف األول ويقر بما يلي .2
warrants that:
a. It has all necessary power and السلطات كافة يمتلك أنه .أ
authority to enter into and والصالحيات االصولية الالزمة
perform this Contract and واإللتزام،إلبرام وأداء هذا العقد
abide by its provisions in .بكافة بنوده طبقا ً لقانون اإلستثمار
accordance with the
Investment Law.
78
b. This Contract is a valid and ً يُعتبر هذا العقد إلتزاما ً صحيحا .ب
enforceable obligation of the ،وقابالً للتنفيذ من قبل الطرف األول
First Party and there is nothing وأنه ال يوجد شئ في هذا العقد
in this Contract that يتعارض مع القانون النافذ كليا ً أو
contradicts any Applicable .ًجزئيا
Law in whole or part.
1. The Second Party shall provide all يوفّر الطرف الثاني التأمينات الالزمة طيلة .1
necessary insurance for the entire مدة المشروع مع شركات تأمين عراقية أو
duration of the Project through Iraqi .أجنبية
or foreign insurance companies.
2. The Second Party and its Creditors الدائنين/يحق للطرف الثاني و المقرضين .2
have the right to obtain insurance الدخول في إتفاقيات تأمين ضد كافة المخاطر
coverage against all dangers relating .فيما يتعلق بإستثماراتهم في المشروع
to their investments in the Project.
3. The Second Party shall not be ال يستحق الطرف الثاني أية مبالغ تعويضية .3
entitled to any compensation from من الطرف الثاني عن الخسائر التي يغطيها
the First Party for Losses covered by .التأمين
insurance.
2. If a Party is unable to perform its إذا لم يتمكن طرف من أداء إلتزاماته كليا أو .2
obligations in whole or part due to أو إذا كان هذا،جزئيا ً بسبب قوة قاهرة
Force Majeure, or if such Party الطرف يعلم بعدم تمكنه من أداء إلتزاماته
knows of its inability to meet its يقوم بإخطار الطرف اآلخر كتابة،بسبب ذلك
obligations because of that, such على أن ال يتجاوز ذلك،بالسرعة الممكنة
Party shall notify the other Party in (عدد األيام) يوماً بعد العلم اليقيني بالحدث أو
writing as soon as possible, .إحتمالية القوة القاهرة
provided that such notification shall
not exceed DAYS days after Actual
Knowledge of the occurrence or the
possible occurrence of Force
Majeure.
79
3. Without prejudice to the other دون اإلخالل باألحكام األخرى لهذا القسم .3
provisions of this Section 18, the يتشاور الطرفان بقصد إتخاذ خطوات،18
Parties shall consult for the purpose .واجراءات مناسبة لتخفيف آثار القوة القاهرة
of taking appropriate steps and
procedures to alleviate the
consequences of Force Majeure.
4. The Party whose obligations are يقوم الطرف الذي تؤثر القوة القاهرة على .4
affected by such Force Majeure :أداء إلتزاماته بما يلي
shall do the following:
a. Exert its utmost efforts to بذل قصارى جهده الزالة آثار القوة .أ
remove the consequences of وإستئناف أداء إلتزاماته،القاهرة
the Force Majeure, resume بموجب هذا العقد بالسرعة الممكنة
meeting its obligations in بعد إنتهاء القوة القاهرة أو إلى الحد
accordance with this Contract الذي يسمح له بإستئناف أداء
as soon as possible after the .إلتزاماته
Force Majeure has ended or to
the extent that it is allowed to
resume meeting its
obligations, and
b. Notify the other Party of its إخطار الطرف اآلخر بعلمه بإنتهاء .ب
knowledge that the Force القوة القاهرة وبموعد إستئناف أداء
Majeure has ended and of the إلتزاماته بموجب هذا العقد أو الموعد
date of the resumption of .المحتمل إلستئنافها
meeting its obligations in
accordance with this Contract
or the possible date of
resumption.
5. If the First Party and the Second إذا تشاور الطرف األول مع الطرف الثاني .5
Party have consulted in accordance ولم يتمكنا من التوصل الى20(3) وفقاً للقسم
with Section 20(3) and were unable اتفاق بشان الفقرتين ادناه خالل مدة (عدد
to accomplish the following within a األيام أو األشهر) بعد تاريخ إستالم اإلشعار
period of NUMBER OF DAYS OR فانهما سيقومان20(2) المشار إليه في القسم
MONTHS after the date of receipt :بـ
of the notification referenced in
Section 20(2), they shall:
a. Reach an agreement on the التوصل إلى إتفاق على وقوع القوة .أ
occurrence of Force Majeure, .القاهرة
and
80
the Force Majeure;
The inability to reach an agreement عندئذ قد يعتبر عدم التمكن من التوصل إلى
on clause (a) and (b) above shall be ً نزاعا،إتفاق بشأن الفقرتين (أ) و (ب) أعاله
considered a Dispute to be resolved .26 يتم حسمه وفقا ً للقسم
in accordance with Section 26.
6. If the Second Party has been unable إذا عجز الطرف الثاني عن إكمال المشروع .6
to complete the Project or any part أو جزء منه حسب الجدول الزمني بسبب
thereof in accordance with the تمدد الفترة الزمنية التي،حدوث قوة قاهرة
Schedule due to the occurrence of كان ينبغي أن يتم فيها إكمال مهام المشروع
Force Majeure, the period during ،وكذلك فترة وجود حالة القوة القاهرة
which the Project’s tasks were . إن وجدت،بضمنها إزالة آثارها
supposed to have been completed
shall be extended, as well as the
period during which the Force
Majeure is present, provided that its
consequences, if any, are removed.
7. If Force Majeure and its إذا إستمرت القوة القاهرة وآثارها لمدة تزيد .7
consequences continue for a period عن (عدد األيام) يوما ً وتأخر أداء أي من
exceeding DAYS days and either الطرفين أو كان هذا الطرف غير قادر على
Party’s performance was late or أداء إلتزاماته بموجب هذا العقد لتلك المدة أو
such Party was unable to meet its وقرر الطرف المتضرر أنه من غير،أكثر
obligations in accordance with this الممكن إستئناف إلتزاماته بموجب هذا العقد
Contract for that period or longer, ضمن مدة زمنية معقولة أو أن إكمال
and the affected Party has المشروع قد أعيق تنفيذه بشكل دائم نتيجة
determined that it would not be عندئذ يبدي الطرف األول،للقوة القاهرة
possible to resume its obligations in ،أو تشغيل المشروع/رغبته في تأجيل تنفيذ و
accordance with this Contract within رغبته في إنهاء هذا،أو إذا إقتضى األمر
a reasonable period of time and that العقد كليا ً أو جزئيا أو تعديل احكام العقد التي
the Project was hampered or that its تاثرت بالقوة القاهرة عليه) نتيجة لذلك
completion was permanently .)"("إشعار اإلنهاء بسبب القوة القاهرة
hampered due to the Force Majeure,
then the First Party shall state its
desire to postpone the execution
and/or the operation of the Project
or, if so required, its desire to
terminate this Contract in whole or
part or to amend the provisions of
the Contract affected by such Force
Majeure. (“Notice of Termination
Due to Force Majeure”).
8. If Force Majeure continues for a إذا إستمرت القوة القاهرة لمدة تزيد عن (عدد .8
period exceeding DAYS days and أو/األيام) يوماً ولم يتمكن الطرف األول و
81
the First Party and/or Competent الجهات الحكومية المختصة من أداء
Government Authorities were إلتزاماتها بموجب هذا العقد أو تعذر ذلك
unable to meet their obligations in بسبب القوة القاهرة وقرر الطرف الثاني أن
accordance with this Contract or if تأخر تلك الجهات في أداء إلتزاماتها نتيجة
that was not possible due to the هذه القوة القاهرة لن يعرقل المشروع بصفة
Force Majeure, and the Second لذا يتشاور الطرف األول بحسن نية،نهائية
Party determines that the delay by لإلتفاق على تحديد جدول جديد لتنفيذ
the authorities in meeting their كما.إلتزامات تلك الجهات نتيجة للقوة القاهرة
obligations as a result of such Force يجب أن يتفق الطرفان على تسوية
Majeure would not permanently بما في ذلك أي تغيير في الجداول،إلتزاماتهما
hinder the Project, then the First .الخاصة بتنفيذ مهام المشروع
Party shall negotiate in good faith to
agree on determining a new
schedule for meeting the obligations
of those Competent Government
Authorities due to Force Majeure.
The First Party and the Second Party
should also agree to settle their
obligations, including any change in
the special Schedule relating to the
execution of the Project’s tasks.
9. The First Party shall send its )يرسل الطرف األول رده خالل (عدد األيام .9
response within DAYS days after يوما ً من تاريخ إستالمه إشعار اإلنهاء بسبب
the date of receipt of the Notice of القوة القاهرة (ويعتبر تاريخ اإلستالم ذلك هو
Termination Due to Force Majeure تاريخ إشعار اإلنهاء بسبب القوة القاهرة) إما
(the date of receipt shall be الموافقة على مضمون ذلك اإلشعار أو رفضه
considered the date of Notice of :يكون وفقا ً لما يلي
Termination Due to Force Majeure)
either accepting the content of that
notification or rejecting it according
to the following:
a. If the First Party accepted the إذا وافق الطرف االول على مضمون .أ
content of that notification, ينتهي هذا العقد إلى،ذلك اإلشعار
this Contract shall terminate to المدى الوارد في ذلك اإلشعار
the extent set forth in that إعتبارا من تاريخ إشعار اإلنهاء
notification as of the date of بسبب القوة القاهرة وال تلتزم الجهات
the Notice of Termination Due الحكومية المختصة بدفع أي تعويض
to Force Majeure. In that case, الى الطرف الثاني في هذه الحالة
the Competent Government وذلك إلى الحد الذي تكون القوة
Authorities shall not be .القاهرة السبب الوحيد في اإلنهاء
obligated to pay any
compensation to the Second
Party to the extent that the
Force Majeure was the only
82
reason for the termination.
b. If the First Party rejected the إذا رفض الطرف األول مضمون .ب
content of the notification and ولم يتمكن الطرفان من،ذلك اإلشعار
the two Parties were unable to )حل ذلك الخالف خالل (عدد األيام
resolve the difference within ،يوما ً بعد إستالم إشعار الرفض
DAYS days after the receipt of عندئذ يعتبر ذلك الخالف نزاعا ً يتم
the rejection notification, the .26 التعامل معه وفقا للقسم
dispute shall then be
considered a Dispute to be
dealt with in accordance with
Section 26.
1. The First Party shall immediately يلتزم الطرف األول بإعالم الطرف الثاني .1
inform the Second Party of any فوراً بأي تغيير في القانون إذا كان لهذا
Change in Law if that change would .التغيير أثر جوهري على هذا العقد
have any substantial effect on this
Contract.
2. If a Change in Law may cause إذا حدث تغيير في القانون يؤدي إلى ضرر .2
Serious Damage to the Second Party جسيم على الطرف الثاني فيما يتعلق بتنفيذ
regarding the performance of its إلتزاماته بموجب هذا العقد أو يؤثر على
obligations in accordance with this تُطبّق،ممارسته لحقوقه أو تنفيذه إللتزاماته
Contract or prejudice the exercise of :األحكام التالية
its rights or its obligations, the
following provisions shall apply:
a. If the Change in Law was إذا كان التغيير بعد تاريخ سريان .أ
made after this Contract’s وفي، يقوم الطرف الثاني،العقد
entry into force, the Second موعد أقصاه (عدد األيام) يوماً من
Party shall, within a period not تاريخ نشر القانون بالجريدة الرسمية
to exceed DAYS days after the ،للعراق أو من تاريخ علمه اليقيني به
date on which it was published ،بتبليغ الطرف األول بإشعار كتابي
in the official gazette of Iraq األثر المتوقع،مبينا ً فيه بالتفصيل
or the date of its Actual لذلك التغيير وآثاره المالية المتوقعة
Knowledge of, inform the First على الطرف الثاني ("إشعار
Party of such change by ويتضمن إشعار التأكيد.)"التأكيد
written notice, explaining in أيضاً سبل المعالجة التي يرى
detail the possible effect of الطرف الثاني أنها مناسبة إلزالة آثار
that change and its expected التغيير في القانون أو منعها أو
financial consequences on the .التخفيف منها
Second Party (“Notice of
Confirmation”). The Notice of
Confirmation shall also
83
include the ways that the
Second Party sees appropriate
for removing the consequences
of the Change in Law or
blocking or alleviating such
consequences.
3. The First Party shall, within DAYS ً يقوم الطرف األول خالل (عدد األيام) يوما .3
days after the date of receipt of the من تاريخ إستالم إشعار التأكيد بإخطار
Notice of Confirmation, notify the الطرف الثاني كتابياً بموافقته أو رفضه
Second Party in writing of its ويعتبر عدم الرد من قبل.إلشعار التأكيد
acceptance or rejection of the Notice الطرف األول خالل هذه المدة موافقة ضمنية
of Confirmation. Lack of response .منه على إشعار التأكيد
by the First Party during that period
shall be considered an implied
acceptance with the Notice of
Confirmation.
4. If the First Party rejected the Notice في حالة رفض الطرف األول إلشعار التاكيد .4
of Confirmation, the Parties may يجوز للطرفين أن يتفاوضا بحسن نية لتحديد
negotiate in good faith to determine قابلية تطبيق و طبيعة و أثر التغيير في
the applicability, nature and effect فإذا لم يتمكن الطرفان من الوصول.القانون
of the Change in Law. If the Parties إلى إتفاق خالل (عدد األيام) يوما ً بعد تاريخ
were unable to agree within DAYS ،إشعار الرفض أو لم يمارسا حق التفاوض
days after the date of the rejection يجوز للطرف الثاني إحالة الخالف لحسمه
confirmation or did not exercise the .26 وفقاً ألحكام للقسم
right to negotiate, the Second Party
may refer the Dispute to be resolved
in accordance of the provisions of
Section 26.
5. The Parties shall use reasonable يبذل الطرفان جهداً معقوالً لإلتفاق على المدد .5
effort to agree to the additional اإلضافية خالل (عدد األيام) يوما ً من إنتهاء
periods within DAYS days مدة (عدد األيام) يوماً المشار إليها في القسم
referenced in clause (4) above. If an فإذا لم يتم التوصل إلى ذلك.)(رقم القسم
agreement is not reached, the issue تعتبر المسألة نزاعا ً يتم التعامل معه،اإلتفاق
in question shall be considered a .26 وفقا ً للقسم
Dispute to be dealt with in
accordance with Section 26.
84
Law within PERIOD after the date ويتضمن هذا اإلشعار شرحا ً لهذا التغيير
on which it was published in the وآثاره المتوقعة وتبعاته المالية على الطرف
official gazette of Iraq or the date of وبعد ذلك اإلشعار يجب ان يجتمع.الثاني
its Actual Knowledge. This الطرفان فوراً لإلتفاق على صحة وإنطباق
notification shall include an وآثار والعواقب المالية المترتبة على التغيير
explanation of that change and its في القانون والخطوات التي ينبغي إتخاذها
expected consequences and فإذا فشل.لمعالجة آثار التغيير في القانون
financial ramifications on the الطرفان في التوصل الى إتفاق خالل (عدد
Second Party. Following that األيام) يوماً بعد تاريخ إشعار الطرف الثاني
notification, the Parties shall يُحل الموضوع،بشأن التغيير في القانون
immediately meet to agree on the .26 محل النزاع وفقا ً للقسم
validity, applicability, consequences
and financial ramifications resulting
from the Change in Law and the
steps that must be taken to remove
the consequences of the Change in
Law. If the Parties fail to reach
agreement within DAYS days after
the date of notifying the Second
Party regarding the Change in Law,
the issue that is the subject of the
Dispute shall be resolved in
accordance to Section 26.
7. The Second Party shall benefit from يستفيد الطرف الثاني من أي حقوق أو .7
any additional rights or privileges إمتيازات إضافية تنشأ عن أي تعديل في
that may arise from any amendment قانون اإلستثمار أو القوانين األخرى على أن
to the Investment Law or other إال إذا نص،ال يترتب عنها أي أثر رجعي
Applicable Laws, provided that they .القانون النافذ على خالف ذلك
would not be retroactive, unless
otherwise stipulated by the
Applicable Law.
Section 21. Breach by the First Party اإلخالل من جانب الطرف األول .21 القسم
The following, without limitation, shall حاالت إخالل من، دون حصر،تشكل األحداث التالية
constitute a breach by the First Party: :جانب الطرف األول
1. Not issuing or withdrawing any عدم إصدار أو سحب أية موافقات ألسباب .1
Approvals for unexplained and غير مبررة وغير معقولة أو تأخيرها بشكل
unreasonable reasons or delaying غير معقول بعد ضعف المدة المحددة كتابيا
them in an unreasonable way after من قبل الطرف االول للطرف الثاني بعد
double the period specified in تقديم طلب إلصدارها أو إنتهاء صالحيتها
writing by the first party to the بدون تجديدها أو تأخير تجديدها أو سحبها أو
second party after an application has تعديلها بما يتناقض مع اإلجراءات العادية
been filed to have the Approvals ،وفقا ً للشروط التي صدرت على أساسها
85
issued, or the expiration of which األمر الذي يؤثر على قدرة الطرف الثاني
without renewing them or delaying على الوفاء بإلتزاماته بموجب هذا العقد أو
their renewals, withdrawing or .ًيلحق به ضرراً جسيما
amending them in contradiction to
normal procedures in accordance
with the terms based on which they
were issued, which may affect the
Second Party’s ability to meet its
obligations in accordance with this
Contract or inflict a Serious Damage
on it.
2. A breach by the First Party and/or أو الجهات الحكومية/إخالل الطرف األول و .2
Competent Government Authorities المختصة بأي من شروط وأحكام هذا العقد
of any of the terms and provisions مما قد يؤثر على قدرة الطرف الثاني على
of this Contract that may prejudice الوفاء بإلتزاماته بموجب هذا العقد أو على
the Second Party’s ability to meet its .ممارسة حقوقه بموجبه
obligations in accordance with this
Contract or exercise its rights
hereunder.
Section 22. Termination by the First اإلنهاء من قبل الطرف األول .22 القسم
Party
1. The First Party may terminate if a يجوز للطرف االول إنهاء هذا العقد فقط إذا .1
material breach by the Second Party تحققت حالة إخالل جوهري بموجب القسم
has occurred and the First Party has وإتبع الطرف االول اإلجراءات،)(
followed the provisions set forth المنصوص عليها في الفقرات من قسم (رقم
below. .)القسم) إلى (رقم القسم
2. If the First Party wishes to terminate إذا رغب الطرف األول في إنهاء هذا العقد .2
this Contract in the case of a في حالة اإلخالل الجوهري من جانب الطرف
material breach by the Second Party, ً ينبغي عليه أوالً أن يوجه إشعاراً كتابيا،الثاني
it shall first send a written notice ("إشعار التنبيه") إلى الطرف الثاني يتضمن
(“Notice of Alert”) to the Second :ما يلي
Party including the following:
c. The time period that may be الفترة الزمنية التي تُعتبر معقولة .ج
considered reasonable and على،وكافية لمعالجة حالة اإلخالل
86
adequate to remove the breach, )أن ال تقل هذه الفترة عن (عدد األيام
provided that such a period is ًيوما ً وال تزيد عن (عدد األيام) يوما
not less than DAYS days or .بعد إستالم إشعار التنبيه
not to exceed DAYS days after
the date of receiving the
Notice of Alert.
3. The Second Party has the right to يحق للطرف الثاني اإلعتراض على إشعار .3
object to the Notice of Alert within ً التنبيه خالل مدة ال تقل عن (عدد األيام) يوما
a period not less than DAYS days or وال تزيد عن عدد األيام يوماً بعد تاريخ
not to exceed DAYS days after the إستالمه إشعار التنبيه وذلك بإرسال إشعار
date of receiving the Notice of Alert ("إشعار األول للطرف إعتراض
by providing a Notice of Objection .)"اإلعتراض
(“Notice of Objection”) to the First
Party.
4. If the First Party does not respond to إذا لم يرد الطرف األول على إشعار .4
the Notice of Objection within a اإلعتراض خالل مدة (عدد األيام) يوماً من
period of DAYS days after the date تاريخ إستالمه أو إذا أق َر بمضمونه فيعتبر
of receiving it or if the First Party .إشعار التنبيه الغيا ً وباطالً عديم األثر
consents in writing, the Notice of
Alert may then be considered null
and void and has no effect.
5. If the First Party rejected the Notice إذا رفض الطرف األول إشعار اإلعتراض .5
of Objection, the following two :فيطبق أحد األمرين التاليين
conditions may apply:
a. The rejection may be يعتبر الرفض نزاعا ً يحسم وفقاً لنص .أ
considered a Dispute to be . من هذا العقد26 القسم
resolved in accordance with
Section 26 of this Contract, or
87
and specified for another أو إذا لم،لمعالجة اإلخالل
reasonable period of time يتسنى معالجة اإلخالل من
of no less than DAYS يتم،جانب الطرف الثاني
days for the Second Party تحديد مدة زمنية معقولة ال
to address the breach, if ًتقل عن (عدد األيام) يوما
the breach by the Second للسماح للدائنين بممارسة
Party could not be حقوقهم حسب ما هو
corrected and a منصوص عليه في القسم رقم
reasonable period of time .القسم
of no less than DAYS
days were specified to
allow Creditors to
exercise any rights as set
forth in Section 23.
7. Either Party has the right to refer يجوز ألي طرف أن يحيل أي مسألة مختلف .7
any disputed question relating to the حولها تتعلق بحالة اإلخالل المدعى بها أو
claimed breach, the Notice of Alert إشعار التنبيه أو بإشعار إالخالل لحسمها
or the Notice of Breach to be من هذا العقد خالل أي26 بموجب القسم
resolved in accordance with Section وقت بين تاريخ إشعار التنبيه والتاريخ المحدد
26 of this Contract at any time وال يحق للطرف األول.في إشعار اإلخالل
between the date of the Notice of إنهاء هذا العقد في وقت تكون مسألة النزاع
Alert and the date specified in the المشار إليها في هذا القسم جاري النظر فيها
Notice of Breach. The First Party .26 وفقا ً للقسم رقم القسم
does not have the right to terminate
this Contract during the time in
which the disputed question
referenced in this item is being
considered in accordance with item
26.
8. The First Party may not terminate ال يجوز للطرف األول إنهاء العقد بعد إرسال .8
the Contract after sending a Notice إشعار اإلخالل إذا قام أحد الدائنين بإرسال
88
of Breach if a Creditor sent a ً إشعار إليه برغبته فى ممارسة حقوقه وفقا
notification expressing its desire to للقسم (رقم القسم) بشرط أن يلتزم هذا الدائن
exercise its rights in accordance بإلتزاماته فيما يتعلق بتلك الحقوق وفقا ً للقسم
with Section 24, provided that such .24
Creditor shall abide by its
obligations regarding such rights..
Section 23. Termination by the Second اإلنهاء من قبل الطرف الثاني .23 القسم
Party
1. The Second Party may terminate يجوز للطرف الثاني إنهاء هذا العقد فقط إذا .1
this Contract only if the First Party تحققت حالة إخالل من جانب الطرف األول
and/or the Competent Government وإتبع،أو الجهات الحكومية المختصة/و
Authorities carried out the breach of الطرف الثاني اإلجراءات المنصوص عليها
the Contract at case and the Second .)في الفقرات (رقم الفقرة) إلى (رقم الفقرة
Party has followed the procedures
set forth below.
2. If the Second Party wishes to إذا رغب الطرف الثاني بإنهاء العقد في حالة .2
terminate this Contract in case of a اإلخالل الجوهري من قبل الطرف األول أو
substantial breach by the First Party فعليه أن يوجّه،الجهات الحكومية المختصة
or the Competent Government إشعاراً كتابياً إلى الطرف األول ("إشعار
Authorities, the Second Party must : يتضمن ما يلي،)"التنبيه
send a written notification to the
First Party (“Notice of Alert”),
including the following:
a. The nature of the breach .طبيعة اإلخالل الم ّدعى به .أ
claimed,
3. The First Party has the right to يحق للطرف األول اإلعتراض على إشعار .3
object to the Notice of Alert within التنبيه خالل مدة (عدد األيام) يوما ً بعد
a period of DAYS days after وذلك بإرسال إشعار إعتراض،إستالمه إياه
89
receiving it by sending a Notice of .)"إلى الطرف الثاني ("إشعار اإلعتراض
Objection to the Second Party
(“Notice of Objection”).
4. If the Second Party does not respond إذا لم يرد الطرف الثاني على إشعار .4
to the Notice of Objection within a اإلعتراض خالل مدة (عدد األيام) يوما ً بعد
period of DAYS days after the date تاريخ إستالمه إياه أو إذا أقر بمضمونه فيعتبر
of receiving it or if the First Party .إشعار التنبيه الغيا ً وال أثر له
consents in writing, the Notice of
Alert may then be considered null
and void and has no effect.
5. If the Second Party has rejected the ،إذا رفض الطرف الثاني إشعار اإلعتراض .5
Notice of Objection, one of two :يُطبّق أحد األمرين التاليين
options shall apply:
6. If the First Party did not address the إذا لم يعالج الطرف األول اإلخالل المشار .6
breach referenced in the Notice of إليه في إشعار التنبيه أو إذا لم يتم التعامل معه
Alert, the Second Party may send a فيجوز للطرف الثاني توجيه،بمعالجته
Notice of Breach to the First Party, ً مبينا،("إشعار اإلخالل") إلى الطرف األول
explaining those facts and specified فيه تلك الوقائع ومحدداً لمدة أخرى معقولة ال
for another reasonable period of تقل عن (عدد األيام) يوماً لكي يعالج الطرف
time not less than DAYS days for أو إذا كانت حالة،األول حالة اإلخالل
the First Party to address the breach اإلخالل من جانب الطرف األول غير قابلة
or if the breach by the First Party .للتدارك
cannot be cured.
90
intention to terminate the Contract
to the First Party (“Notice of
Termination”).
8. Either Party has the right to refer يجوز ألي طرف أن يحيل أي مسألة عليها .8
any disputed question relating to the خالف تتعلق بحالة اإلخالل المدعى بها من
claimed breach by Either Party, the قب ايالطرف أو بإشعار التنبيه أو بإشعار
Notice of Alert or the Notice of من هذا26 اإلخالل لحسمه بموجب القسم
Breach to be resolved in accordance العقد فى أي وقت بين تاريخ إشعار التنبيه
with Section 26 of this Contract at وال يحق.والتاريخ المحدد في إشعار اإلخالل
any time between the date of the الي من الطرفين إنهاء هذا العقد خالل الوقت
Notice of Alert and the date الذي تكون مسألة النزاع المشار إليها في هذا
specified in the Notice of Breach. .26 القسم جاري النظر فيها وفقا ً للقسم
Either Party does not have the right
to terminate this Contract during the
time in which the disputed question
referenced in this item is being
considered in accordance with
Section 26.
9. The Second Party has the right if it عدم إستخدام حقه في،يحق للطرف الثاني .9
so chooses to not exercise its right ً إنهاء العقد خالل مدة (عدد األيام) يوما
to terminate the Contract within a وإكمال المرحلة التطويرية المتصلة بحالة
period of DAYS days and complete في هذه.اإلخالل التي قام بها الطرف األول
the development stage relating to الحالة تستمر كافة الحوافز والتسهيالت
the breach carried out by the First ،الممنوحة بموجب هذا العقد والقانون النافذ
Party. In that case, all incentives and ويُمنح الطرف الثاني مدة إضافية تعادل مدة
privileges granted in accordance معالجة حالة اإلخالل التي قام بها الطرف
with this Contract and Applicable .األول وآثارها
Law shall continue and the Second
Party shall be granted an additional
period of time equivalent to the
duration of addressing the breach
and its consequences perpetrated by
the First Party.
Section 24. Creditors’ Rights to حقوق الدائنين بطلب الضمانات من .24 القسم
Guarantees from, and to الطرف الثاني وفي الحلول محله
Replace the Second Party
1. Creditors have the right to obtain يحق للدائنين الحصول على ضمانات عينية .1
collateral security over all assets بما في،لكافة الموجودات المتعلقة بالمشروع
relating to the Project, including ذلك أصول المشروع وحقوق العقد وحقوق
Project Assets, contract rights, and فيما عدا.الملكية والتنفيذ للطرف الثاني
ownership interests of the Second .استخدام ارض المشروع كضمان اضافي
Party except using the project land
as collateral security.
91
2. Creditors have the right to replace
the Second Party in this Contract in يحق للدائنين الحلول محل الطرف الثاني في .2
whole or in part in the event that the هذا العقد كليا ً أو جزئيا ً إلكمال تنفيذ المشروع
Second Party breaches its في حالة إخالل الطرف الثاني بالتزاماته
obligations under the financing ، بموجب وثائق التمويل مع هؤالء الدائنين
documents with such Creditors, على أن ال يؤثر هذا الحلول بصورة جوهرية
provided that such replacement does على المشروع أوعلى حقوق الطرف األول
not have a material adverse effect on .في هذا العقد
the Project or the rights of the First
Party in this Contract.
Section 25. Notices under This Contract اإلشعارات بموجب هذا العقد .25 القسم
b. For the purpose of this Section تكون24 ألغراض هذا القسم .ب
24, both Parties’ addresses for عناوين الطرفين لتسليم اإلشعارات
the delivery of notifications ما،وغيرها من المراسالت كما يلي
and other correspondence shall لم يتفق الطرفان على عنوان آخر
be as follows, unless the بشرط أن يز ّود كل،بتبليغ رسمي
92
Parties agree on another طرف الطرف اآلخر بأسماء
address by official المخولين بالتوقيع ونماذج األوراق
notification, provided that :الرسمية المعتمدة
each Party would provide the
other with the names of the
individuals authorized to sign,
as well as forms of the
Approved official documents:
Section 26. Choice of Law and Dispute القانون الواجب التطبيق وحل النزاع .26 القسم
Resolution
1. This Contract is governed by Iraqi يخضع هذا العقد للقانون العراقي ويُفسّر .1
Law and is to be interpreted in .بموجبه
accordance with it.
93
within DAYS days as of the بالنزاع إلى الطرف اآلخر وذلك
date on which one Party sent a .بإجراء محادثات بين األطراف
written notification of the
Dispute to the other Party,
through talks between the
Parties.
b. A board represented by the تُش ّكل لجنة تمثل الطرف األول أو .ب
First Party or its representative من ينوب عنه والرئيس التنفيذي
and the executive president of للطرف الثاني أو من ينوب عنه لحل
the Second Party or its أي نزاع يتعلق بتفسير أو تنفيذ أو
representative shall be تطبيق هذا العقد للنظر والبت فيه
established to resolve any ًخالل مدة أقصاها (عدد األيام) يوما
Dispute concerning the .من تاريخ عرض النزاع عليها
interpretation, execution and
application of this Contract,
and to consider and decide on
it within a period not to exceed
DAYS days of the date that
the Dispute is referred to such
board.
c. If any Dispute is not settled إذا تعذر تسوية أي نزاع خالل المدد .ج
within the periods or أو اإلجراءات المنصوص عليها
procedures set forth above, تتم إحالة النزاع إلى التحكيم،أعاله
such Dispute shall be referred ما لم يتفق،وفقا ً ألحكام هذا العقد
to arbitration in accordance .ًالطرفان على خالف ذلك كتابيا
with the provisions of this
Contract, unless the Parties
otherwise agree in writing.
a. Any Dispute that may arise أي نزاع ينشأ عن هذا العقد أو .أ
from this Contract, its تفسيره أو تنفيذه يحال ويحسم بشكل
interpretation or execution نهائي إلى التحكيم الذي يُجرى في
shall be referred to and (محل التحكيم) ويمارس بموجب
resolved in a final manner to طبقا ً للقواعد مايتنفق عليه الطرفان
arbitration, which takes place نتيجة المفاوضات
in PLACE and shall be
conducted in accordance with
the rules of RULES agreed by
both parties.
94
Party appointing one (1) المحكم الثالث من قبل المحكمين
arbitrator and such arbitrators وفي حالة. المعينين من كل طرف
appointing the third. In the عدم إتفاق المحكمين على إختيار
event that the arbitrators are يتولى تعيين المحكم،المحكم الثالث
unable to agree on the وتكون.)الثالث (إسم الطرف الثالث
selection of a third arbitrator, وتكون،اللغة العربية هي لغة التحكيم
the third arbitrator shall be .) ( قرارات التحكيم باللغة
appointed by PARTY. The
language of arbitration shall be
Arabic and arbitration
decisions shall be in
LANGUAGE.
d. Either Party may file a petition يجوز ألي طرف تقديم4-3-25 .د
to any Iraqi court to enforce إلتماس إلى أية محكمة عراقية
any decision issued by the لتنفيذ أي قرار صادر عن هيئة
arbitration board, including شامالً أي قرار تحكيم،التحكيم
any arbitration decision يتضمن إجراءاً مؤقتاً ضد الطرف
containing a temporary وللحصول على أي إثبات،اآلخر
injunction against the other (سواء بالكشف عن المستندات أو
and may obtain any evidence اإلستجواب أو اإلقرارات المشفوعة
(either through discovery of باليمين أو إفادات الشهود أو غير
documents, questioning, or ذلك) تقرره هيئة التحكيم ج ّراء
under oath affidavits, witness قبولها إلجراءات التحكيم أو فيما
statements, etc.) determined by يتعلق باإلجراءات المستعجلة أو
the arbitration board as a result .لغايات الطعن بقرار التحكيم
of its accepting the arbitration
procedures or in terms of
expedited measures or for the
purposes of appealing the
arbitration decision.
e. The First Party shall, without بدون أية شروط،يقبل الطرف األول .ه
any conditions or reservations أو تحفظات من أي نوع وبصورة
of any kind and قرار هيئة التحكيم أو،غير مشروطة
unconditionally, accept the ً األمر الصادر عنها بإعتباره ملزما
decision or the order issued by ويتعهد بعمل ما يلزم،وقابالً للتنفيذ
the arbitration board as .لتسهيل تنفيذ ذلك القرار أو األمر
binding and executable and
undertakes that it will take
95
whatever actions as may be
necessary to expedite the
execution of that decision or
order.
The terms and provisions set forth in this الشروط واألحكام التي يتضمنها هذا العقد تش ّكل كامل
Contract constitute the full agreement .اإلتفاق المبرم ما بين الطرفين حول المسائل التي يتناولها
between the two Parties relating to the وتلغى جميع المراسالت والتصريحات واإلتفاقات السابقة
subject matter hereof. All previous الشفوية منها،بين الطرفين بخصوص موضوع هذا العقد
correspondence, statements and agreements وال يعتد بأي تعديل لهذا العقد ما لم يتم ذلك.أو الكتابية
between the Parties concerning the Project, .كتابيا ً ويوقع رسمياً من قبل الطرفين
verbal or written, shall be annulled. Any
amendment to this Contract shall be invalid
unless it is in writing and officially signed
by the two Parties.
96
reasonably believe that it has
the right to freely disclose
without restriction.
97
representatives, which include, بشكل رقمي على الوسائل األلكترونية أو
reflect, or gleaned from Confidential .المغناطيسية أو البصرية
Information submitted. The “written
information” phrase includes all
written, recorded or stored digitally
on electronic, magnetic or visual
media.
3. Upon learning of an order to عند العلم بصدور أي أمر بإفشاء معلومات أو .3
disclose information or any other أي إجراء آخر كما هو منصوص عليه في
action as set forth in Section يخطر الطرف المفشي،28(1)(c) القسم
28(1)(c), the disclosing Party shall ،ًالطرف اآلخر بتلك المعلومات السرية فورا
inform the other Party of such ويتعاون مع الطرف اآلخر بأي مجهود
Confidential Information إلستصدار أمر وقائي لمنع ذلك اإلفشاء أو
immediately and shall cooperate .الحد من نطاقه
with the other Party in any effort to
have a protective order issued to
prevent or minimize the scope of
such disclosure.
4. Upon submitting a reasonable عند تقديم طلب معقول من طرف مفشي وقت .4
request by a disclosing Party at the يتم إتالف جميع المعلومات،إنهاء هذا العقد
time of termination of this Contract, السرية المقدمة بموجب هذا العقد أو
all Confidential Information بإستثناء المعلومات،بخصوص ذلك الطرف
submitted in accordance with this السرية التي قد توجد في المعلومات المجمعة
Contract or concerning such Party أو الدراسات أو غيرها من المستندات التي
shall be destroyed, with the يعدها الطرف المتلقي أو وكالؤه أو ممثلوه أو
exception of the Confidential أو تُعاد إلى الشخص الذي إستلمت،معاونوه
Information that may be in the منه بناءاً على طلب كتابي مع تأكيد مناسب
collected information, studies or .بأن جميع النسخ قد تم إتالفها
other documents prepared by the
receiving Party, its agents,
representatives or associates, or be
returned to the Person from whom it
was received by a written request,
along with an appropriate assurance
that all copies have been destroyed.
5. While taking account of any مع مراعاة أية قوانين تنظيمية نافذة ال يجوز .5
Applicable Laws, neither Party may ألي من الطرفين اإلعالن أو الكشف اوابالغ
announce, disclose or inform the عن أية معلومات بخصوص هذا العقد أو
public in any other way of any أو،إطالع العامة عليها بأي نحو آخر
information regarding this Contract, المعامالت أو الترتيبات المتضمنة بما في
transactions or arrangements دون اإلخالل بالطبيعة العمومية،ذلك
included, without prejudicing the وحقيقة أن هذا العقد،ًللمعلومات المذكورة آنفا
public nature of the aforementioned قد أبرم بين الطرفين أو أية مسألة أخرى
98
information, the fact that this مرتبطة بذلك دون الموافقة الكتابية المسبقة
Contract was signed by the Parties إذا طلب إجراء بيان عام.من الطرف اآلخر
or any other question associated بموجب القانون النافذ أو بموجب أحكام أية
with that without prior written محكمة مختصة أو أنظمة أو أية بورصة
information from the other Party. If ،تتداول فيها األوراق المالية ألي طرف معني
a request was made to make a public يجوز إجراء ذلك اإلعالن العام على أن يُوجه
statement in accordance with the إشعار للطرف اآلخر مع األخذ بعين اإلعتبار
Applicable Law, the rules of any أية مهلة زمنية منصوص عليها بموجب
court of jurisdiction, or the .القانون النافذ أو المحكمة أو البورصة
regulations of any stock exchange
where the securities of any Party in
question are traded, such a public
announcement may be made
provided that a notification should
be submitted to the other Party
while taking into account any
deadline stipulated by the
Applicable Law, the court or the
stock exchange.
6. The Parties shall agree on the format يتفق الطرفان على شكل ومضمون أية بيانات .6
and the content of any press .صحفية تخص هذا العقد
statements regarding this Contract.
Section 29. Judicial Immunity Waiver التنازل عن الحصانة القضائية .29 القسم
The First Party agrees that it will not يتعهد الطرف األول بأنه لن يتمسك بحصانته القضائية
invoke its judicial immunity against the ،ضد الطرف الثاني فى حقه فى اللجوء الى التحكيم
Second Party in pursuing its right to seek .ويتنازل عن أي دفع أو إعتراض يتصل بتلك الحصانة
arbitration and shall waive any motion or ويوافق الطرف األول على إختصاص هيئة التحكيم
objection relating to such immunity. The من هذا العقد في حالة نشوء أي26 المشار إليها فى القسم
First Party agrees to the jurisdiction of the وأية قرارات،نزاع يتعلق بتفسير أو تنفيذ هذا العقد
arbitration board provided in Section 26 of .صادرة عن هيئة التحكيم بشأن هذا العقد
this Contract in case any Dispute arose
regarding the interpretation or execution of
this Contract, as well as any decisions
issued by the arbitration board regarding
this Contract.
Section 30. Schedules and Annexes to this جداول ومالحق هذا العقد .30 القسم
Contract
The Schedules and Annexes attached to this الجداول والمالحق المرفقة بهذا العقد تشكل جز ًء ال يتجزأ
Contract represent an integral part of it. .منه
99
1. The Parties shall sign the Contract ) (أربع4 يوقّع الطرفان على هذا العقد من .1
in 4 (four) additional copies. Each ويحتفظ كل طرف بنسخة أصلية.نسخ أصلية
Party shall keep at least 1 (one) .واحدة على األقل
original copy.
2. This Contract was initially written .)ُحـّرر هذا العقد بداية باللغة (اللغة .2
in LANGUAGE.
3. Both Arabic and English shall have ،يكون للغة العربية واإلنكليزية نفس الحجية .3
the same force, and in case of any وفي حالة وجود أي إختالف يُغلّب النص
divergence, the LANGUAGE .)(اللغة
version shall prevail.
3. No delay in exercising any right or ال يُعتبر أي تأخير في التمسك بأي حق .3
its execution in accordance with this بموجب هذا العقد أو تنفيذه بمثابة تنازل عن
Contract shall be considered a ذلك الحق مالم يتنازل ذلك الطرف المستحق
waiver of such right unless .ُلهذا الحق صراحة كتابيا
explicitly waived in writing by the
Party entitled to such right.
4. This Contract and the annexes and يشكل هذا العقد والمالحق والجداول المرفقة .4
schedules attached to this Contract بهذه اإلتفاق النهائي بين الطرفين فيما يخص
constitute the final agreement غير نافذة أية مراسالت.موضوع هذا العقد
between the Parties with respect to أو مذكرات تفاهم أو إتفاقات/أو محادثات و
the subject matter of this Contract; .سابقة فيما يخص موضوع هذا العقد
any previous correspondence,
conversations and/or memoranda of
100
understanding or agreements with
respect to the subject matter of this
Contract shall be invalid.
5. This Contract shall not constitute or ال يشكل هذا العقد أو يفسر على أنه شراكة أو .5
be interpreted to constitute any .مشروع مشترك لطرفيه أو بينهما
partnership or joint venture of or
between the Parties.
6. Each Party shall act in good faith يتعامل الطرفان مع بعضهما بحسن نية بكل .6
towards each other regarding .أو تنفيذ المشروع/ما يتصل بهذا العقد و
anything relating to this Contract
and/or implementation of the
Project.
7. In the event that either Party في حال طلب أي طرف موافقة الطرف .7
requests any consent from the other ،اآلخر كما هو منصوص عليه في هذا العقد
Party as set forth in this Contract, فال تُحجب أو تُؤ ّخر من دون سبب معقول تلك
such consent shall not be . الموافقة
unreasonably withheld or delayed.
This Contract was signed in PLACE on .)ُوقّع هذا العقد في (محل التوقيع) بتاريخ (التاريخ
DATE.
101
SECTION V القسم الخامس
MODEL INVESTMENT تعليقات على نموذج عقد
CONTRACT
COMMENTARY اإلستثمار
This section provides guidance and insight يقدم هذا القسم بعض التوجيه والنصح للقائمين على
for drafters utilizing the Model Investment باستخدام نموذج العقد الوارد في،صياغة عقد االستثمار
Contract in Section IV (the enumerated القسم الرابع (األحكام المبينة في هذا الجزء تطابق األحكام
sections below correspond to the relevant وقد وقع.)ذات الصلة في نموذج العقد اإلستثماري
sections in the Model Investment Contract). اإلختيار على األحكام المبيّنة أدناه على أساس درجة
The provisions highlighted below were .تعقيدها وشيوعها في عقود اإلستثمار في العراق
selected based on their degree of complexity
and commonality in investment contracts in
Iraq.
Note: The information below is not a المعلومات المبيّنة أدناه ليست شرحا ً كامالً لكل:مالحظة
comprehensive account of every possible ونود أن ننصح صائغي العقود.المسائل ذات الصلة بالعقد
issue for these specific provisions in the وأن يضعوا،بضرورة اإلستعانة بمستشار قانوني
contract. Drafters are strongly advised to اإلقتراحات المقدمة في القسم الثاني في حسبانهم عند
seek legal counsel and consider the .التفاوض على عقود اإلستثمار وصياغتها في العراق
suggestions in Section II when negotiating
and drafting investment contracts in Iraq.
With the consent of the First Party, the في التنازل، بموافقة الطرف األول،للطرف الثاني الحق
Second Party has the right to assign the عن العقد مع إحالة حقوقه والتزاماته بموجب إجازة
contract and transfer its rights and اإلستثمار أو العقد المبرم معه إلى مستثمر جديد على أن
obligations under the investment يلتزم المستثمر الجديد بتنفيذ المشروع وفقاً للجدول الزمني
license/agreement to new investor who من%40 المعد لذلك بشرط مراعاة ان تكون نسبة االنجاز
agrees to implement the project according to .المشروع
the timetable devised for the project, on
condition that 40% of the project has been
completed.
This right of assignment gives assurances to ويسمح هذا الحق للمستثمر الجديد بالتمتع باالمتيازات
the new investor that he has the (same) /والحقوق التي تمتع بها سلفه بموجب إجازة االستثمار أو
rights and benefits as the previous investor وتطمئن الطرف االول بأن المستثمر،وعقد االستثمار
under the investment license/agreement, and الجديد سيلتزم بالواجبات المنصوص عليها في إجازة
102
also gives assurances to the First Party that اإلستثمار وعقد اإلستثمار ويقوم بإلتزاماته على أكمل وجه
the new investor will be bound by the pre- ويقع على عاتق المستثمر الجديد التقدم.وبدون تأخير
existing obligations under the investment بطلب مشفوع بكافة المستلزمات والمؤهالت المطلوبة لكي
license/agreement. This ultimately ensures يكون مؤهالً كمستثمر جديد بموجب قانون اإلستثمار
that the new investor will complete the ويقبل كافة اإللتزامات المالية والقانونية ذات،الوطني
project without delay. In general, the .العالقة بالمشروع االستثماري
assignee must apply for and receive
qualification as a new investment licensee
under the National Investment Law and
accept all legal and financial commitments
associated with the assigned project.
Occasionally, lenders or equity investors يمكن للمقرض أو الممول أن يطلب من،في بعض األحيان
may also require the concerned party to المستثمر أن يضم كافة أصول المشروع اإلستثماري
place all assets of the Project, including the %100 وبضمنها اإلجازة اإلستثمارية في شركة مملوكة
investment license, in a new company that is من قبل المستثمر ومؤسسة لغرض محدد وهو تنفيذ
100% owned by the investor and created for إن الغرض من هذه الهيكلية الشائعة في أغلب.المشروع
the specific purpose of undertaking the بلدان العالم والمقبولة في العراق والتي تعرف أيضا ً بـ
Project. The goal of this structure – which is (الشركة ذات الغرض الخاص والمحدد أو شركة
commonly used in most countries and is المشروع) هو تحديد مسؤولية المستثمر كشخص طبيعي
accepted in Iraq and also known as a Special فيما يخص المشروع في حدود إستثماره إذا كانت الشركة
Purpose Vehicle (SPV) – is to limit the وتبقى مسؤولية الشركة ذات الغرض،محدودة المسئولية
investor’s liability with respect to the وتسمح الشركة ذات.الخاص مباشرة في حدود رأسمالها
Project, as an individual, to the extent of its نقل إجازة/الغرض الخاص والمحدد بموافقة الهيئة بتحويل
investment as long as the company is a مما يجعلها وسيلة مفضلة،وعقد اإلستثمار بطريقة سلسة
limited liability company; the liability of the .ألغلب الممولين والمقرضين لتمويل المشاريع اإلستثمارية
SPV remains directly within the extent of the
company’s capital. SPVs and specific
companies may, on approval by the NIC,
assign/transfer the investment license and
contract expeditiously, making them the
preferred means of most financiers and
lenders for funding investment projects.
103
SECTION 10. FIRST PARTY إقرارات الطرف األول.10 القسم
ACKNOWLEDGEMENTS
These acknowledgements establish the وتتناول مسائل تحويل العملة وصرفها وتحويل األموال إلى
obligations of the First Party as a ويجوز للمستثمرين أن يتفقوا على تسهيالت.خارج العراق
government entity, and address the issues of أو شروط أخرى حسب خصوصية المشروع وأهميته ولكل
currency transfer, convertibility, and .حالة
repatriation outside of Iraq. Investors may
agree on additional covenants and conditions
based on the specific nature and priority of
each case.
In relation to this section, both parties have مثال ذلك أن كالً منهما يمتلك الصالحية القانونية لتوقيع
legal authority to sign the contract or have a وهنا.العقد أو أن كالً منهما لديه وجود قانوني معترف به
recognized presence under the law. By this, يقرّ أطراف العقد بقبول صحة اإلقرارات والتعهدات
the parties to the contract affirm and accept ويجوز.كواقعة يكون االخالل فيها منشئاً لإلخالل العقدي
the veracity of the representations and للمستثمرين طلب إقرارات وضمانات إضافية خاصة
warranties as an actual fact; the breach of ال يمكن أن يقدمها إال الطرف األول على،باإلستثمار
which constitutes an event of default. .أساس كل حالة على حدة
Investors may request additional
representations and warranties specific to the
investment, which can only be provided by
the First Party on a case-by-case basis.
Note: In Iraqi legal terminology, the term المصطلح، في اإلصطالحات القانونية العراقية:مالحظة
for “warranties and representations” is .المستعمل للضمانات واإلقرارات هو التعهدات والضمانات
undertaking and affirmation.
This provision excuses contractual non- هذا البند يعطي المبرر لعدم أداء االلتزام التعاقدي أو
performance or modification thereof due to تعديل ذلك االلتزام بسبب أحداث خارج إرادة الطرف
events beyond the control of a given party. وهذه األحداث تكون خارج إرادة األطراف.المعني
These events are generally floods, fires or (كالفيضانات أو الحرائق أو الكوارث الطبيعية) أو مخاطر
other natural disasters, or certain political سياسية معينة (مثل الحرب واإلضرابات وأعمال الشغب أو
risks (e.g., war, strikes, riots, expropriation أو عدم/المصادرة أو إجراء من جانب الحكومة المضيفة
and host government action/inaction or المواد، (القانون المدني العراقي.)إتخاذها إجراء أو التأخير
delay). [Iraqi Civil Code, Articles 146, 168, .)425 و168 و146
and 425].
104
Under Iraqi Civil Law, Force Majeure is a القوة القاهرة هى مفهوم،بموجب القانون المدني العراقي
legal concept, not a contractual one. In ال يجوز أن، وبمعني آخر.ًقانوني وليس مفهوما ً تعاقديا
other words, the parties cannot agree to a يتفق الطرفان على نص قوة قاهرة يتعارض مع المادة
Force Majeure clause that contradicts Article وإال كان النص الخاص، من القانون المدني العراقي146
146 of the Civil Law, otherwise, the Force .ًبالقوة القاهرة باطال
Majeure clause would be unenforceable and
void.
When an Iraqi court concludes that there has عندما تحكم محكمة عراقية بحدوث القوة القاهرة فانها
been an incidence of Force Majeure, the فالمحاكم.تحاول الموازنة ما بين مصالح كال الطرفين
court will try to balance the interests of both العراقية لها صالحية تقديرية تقرر بمقتضاها كيفية
parties; Iraqi courts have discretionary يمكن أن تشمل،ً وأخيرا.الموازنة ما بين مصالح الطرفين
power to determine how to balance the معالجة القوة القاهرة تخفيف إلتزامات الطرف المعني أو مد
parties’ interests. Finally, the remedies for والتعويض عن خسائر المستثمر غير.فترة تنفيذ اإللتزام
Force Majeure may include reducing the مالم يتفق الطرفان على غير،146 جائز بموجب المادة
obligations of the non-performing party or .ذلك
extending the time period for carrying out its
obligations. Compensation for the investor’s
losses is not permissible under Article 146
unless otherwise agreed by the two parties.
A Force Majeure event generally does NOT :ال تشمل القوة القاهرة عموماً ما يلي
include the following:
Points of negotiation between parties can :نقاط التفاوض بين األطراف يمكن أن تشمل
include:
.مجال التعريف والحصر
Scope of definitions and exclusions; .التبليغ واإلجراءات
Notices and procedures; .متطلبات التخفيف
Mitigation requirements; and ًوسائل معالجة اثار القوة القاهرة التي تدوم طويال
Remedies for prolonged Force Majeure .) االنهاء،(على سبيل المثال
Events (e.g., termination).
A change in the Investment Law provisions التغيير في نص من نصوص أحكام قانون اإلستثمار ال
does not impact the guarantees and يؤثر على الضمانات والحوافز التي منحها قانون اإلستثمار
incentives already granted to the investor by ألن، هذا النص مهم للمستثمرين.العراقي بالفعل للمستثمر
105
the National Investment Law. This clause is المستثمرين يتخذون القرار المالي لإلستثمار على أساس
important to investors because they make وأي تغيير في تلك القوانين (وهى،أطر تنظيمية معينة
their financial decision to invest based on .خارج سيطرة المستثمر) قد تؤثر سلباً على اإلستثمار
certain regulatory frameworks, and any بما،والعواقب األخرى ألي تغييرات في القانون العراقي
change to those laws, which are beyond the تؤدي إلى حالة،في ذلك نصوص أحكام قانون اإلستثمار
control of the investor may negatively ويمكن أن تشمل تلك.يمكن أن تؤثر سلبا ً على طرف معين
impact the investment. Consequences of العواقب اإلعفاء من عدم األداء التعاقدي أو مد الفترة أو
changes to Iraqi law, including investment ،أو إنهاء العقد/وسائل تعويض مالية أو إلغاء الغرامات و
law provisions, include creating events that .وتخضع كلها لنصوص أخرى في القانون العراقي
adversely affect a given party. Examples of
such consequences may include but limited
to being excused from contractual non-
performance, extensions of time, financial
remedies, waiver of penalties, and/or
termination of the contract, all of which are
subject to other provisions in Iraqi law.
Note: The National Investment Law لقد ضمن قانون االستثمار للمستثمر نوعا ً من:مالحظة
guarantees investors a form of stability and منه على13 الثبات واالستقرار من خالل نصه في المادة
reliability through Article 13 that states that أن اي تعديل لنصوصه اليترتب عليه أي أثر رجعي
any modification of its provisions will not إذا.يمس الضمانات واالعفاءات والحقوق المقرره بموجبه
have any retroactive effect on the ،حدث تغيير في قانون اإلستثمار العراقي يضر المستثمر
assurances, exemptions and rights affirmed يحق للمستثمر التعويض عن الخسارة التي لحقت به اذا ما
thereunder. Should there be a change in the إذا حصل،كان ذلك التغيير ماسا ً بحقوقه (على سبيل المثال
National Investment Law that is damaging to تغيير في قانون اإلستثمار العراقي بحيث خفض مدة
the investor, the investor is entitled to اإلعفاء الضريبي للمشروع من عشر سنوات إلى سبع
compensation for losses sustained if such فان للمستثمر الحق في التعويض عن سنوات،سنوات
change impinges on his rights (e.g., if the وال يحق.)الضرائب الثالث التي سيكون مطلوبا ً منه دفعها
National Investment Law were changed such للمستثمر التعويض عن أي تغييرات أخرى في القوانين أو
that the tax-free period applicable to the السياسات العراقية مالم ينص بند القوة القاهرة على خالف
Project is reduced from ten years to seven .ذلك
years, the investor would be entitled to
compensation for the three years of taxes
that it would now be required to pay).
However, the investor would not be entitled
to compensation for changes in other Iraqi
laws or policies unless the Force Majeure
clause provides otherwise.
Investors who obtain financing for the المستثمرون الذين يحصلون على التمويل للمشروع سوف
Project will be accountable to the lenders .يكونون مسؤولين أمام المقرضين الذين يقدمون التمويل
providing that financing. At a minimum, وكحد أدنى سوف يبحث المقرضون عن نصوص عقدية
106
lenders will seek provisions in the contract تضمن انتقال حقوق المستثمر إليهم في حالة إخفاق
that guarantee a transfer of an investor’s .المستثمر في تنفيذ التزاماته وبموافقه الهيئة مانحة االجازة
rights to the lenders in the event the investor اقرار نصوص عقدية من هذا النوع سيخضع لموافقة الهيئة
fails to meet its commitments, and the .مانحة االجازة
Commission granting the license will
approve such provisions.
Note: It is generally not permissible to allow ال يجوز عموما ً السماح باستخدام عقد اإلستثمار:مالحظة
the use of investment contracts as collateral . ككفالة إال في حالة موافقة الهيئة المعنية
except when authorized by the NIC or PIC.
Lenders typically request a collateral عادة ما يطلب المقرض تنازل المقترض عن
assignment of all of the borrower’s كامل موجوداته الضامنة الخاصة بالمشروع
assets, as well as all rights and interests كذلك كل الحقوق والفوائد الناشئة بموجب العقد
under contracts or licenses or other وتشمل.أو أي إجازات أو الموافقات أخرى
approvals. Examples of assigned rights :إحاالت الحقوق ما يلي
include:
o Investment Agreements; إتفاقات اإلستثمار
o Operating, Investment and Other إجازات التشغيل واإلستثمار
Licenses and Permits; and واإلجازات والتصاريح األخرى
o Land Rights. .حقوق األرض
Lenders then request that the Second ث ّم يطلب المقرضون من الطرف الثاني أن يدخل
Party enter into a consent agreement في إتفاق قبول يوافق فيه الطرف األول على
under which the First Party agrees to . وتوفير حمايات أخرى للمقرضين،إحالة الكفالة
such collateral assignment and which
provides other protections for lenders.
Lender consent agreements may include: :إتفاقات موافقة المقرض يمكن أن تشمل
o “Step-in Rights” providing the lender "حقوق التدخل" التي تهيئ للمقرض حق
the right to take over or transfer the السيطرة على المشروع أو إحالته في حالة
Project in the event of default by the .تعثر الشركة
company;
o “Lender Cure Rights” providing the "حقوق إبراء المقرض" التي توفر للمقرض
lender the opportunity, but not لمعالجة أي تعثر، وليس اإللتزام،الفرصة
obligating it, to cure any default by من جانب الشركة بمقتضى اي إتفاقات
the company under any agreements .وقّعت بين الشركة والدولة المضيفة
entered into between the company
and the host country; and
o “Other Confirmations and "تأكيدات وإيضاحات أخرى" من حكومة
Clarifications” by the Government of العراق لصالح المقرضين بالنسبة لشروط
Iraq for the benefit of the lender, .اإلتفاق األساسي
with respect to terms of the
underlying agreement.
Note: Lenders generally do not accept المقرضون عادة ال يقبلون إتفاقات القبول التي:مالحظة
107
consent agreements governed by the laws of تخضع لقوانين الدولة المضيفة بسبب دواعي القلق من
the host country due to concerns of والسيما في النزاعات التي تشمل الجهات،الحياد
neutrality, especially with disputes that .الحكومية
involve governmental entities.
SECTION 26. CHOICE OF LAW AND اختيار القانون وحل النزاع.26 القسم
DISPUTE RESOLUTION
Under the Iraqi legal system, the general rule القاعدة العامة في النظام القانوني العراقي هى أن القانون
is that the law governing the contract is the اال إذا اتفق،الذي يحكم العقد هو قانون محل ابرام العقد
one in place on the date the contract is ويجب التمييز بين القانون الذي يسري.على خالف ذلك
signed, unless otherwise agreed upon. A على العقد وبين القانون الذي يطبق في حالة اللجوء إلى
distinction must be made between the law . أي القانون الذي يحكم إجراءات التحكيم،التحكيم
that is in effect over the contract and the law
applied in the event of arbitration, i.e., the
law governing arbitration procedures.
Dispute resolution provides the parties an حل النزاع يقدم لألطراف وسيلة بديلة لنظام المحاكم
alternative forum to the local court system وتشمل هذه اآلليات.المحلية لحل نزاع نشأ عن العقد
for resolving disputes that arise from the ويفضّ ل المستثمرون هذه الوسيلة.الوساطة والتحكيم
contract. Such mechanisms include لحيادها ووضوحها القانوني وكفاءتها
mediation and arbitration. Investors prefer
this forum for neutrality, legal certainty, and
efficiency.
The First Party waives any right it might يتنازل الطرف األول عن أي حق لديه في التمتع بالحصانة
have to claim immunity from any legal ويمنح ذلك.من أي إجراءات قانونية تُرفع ضده
proceedings brought against it. This provides للمستثمرين الضمانة بأن لهم الحق برفع مطالباتهم
investors with assurance that they can ً ويُعتبر ذلك إجراءاً قانونيا.القانونية ضد أي جهة حكومية
legally claim their rights against any .معياريا ً في التعاقدات الدولية ويجيزه القانون العراقي
government entity. This is standard legal
practice in international contracts and is
permissible under Iraqi Law.
Note: In Iraq, this immunity is referred to as يفضل في العراق أن يُشار إلى التنازل عن:مالحظة
108
“judicial immunity,” not sovereign "الحصانة" بمصطلح الحصانة القضائية وليس الحصانة
immunity, and it means that the State is والتي تعني أن الدولة محصّنة عندما تتصرف،السيادية
immune when it acts as a sovereign (e.g., عندما تعيّن الحكومة،ككيان ذي سيادة (على سبيل المثال
when the government appoints an .)ًسفيرا
ambassador).
The parties agree in which language the يحدد االتفاق بين الطرفين اللغة التي سيفسر العقد من
contract will be interpreted in the event of a وبينما.خاللها وهذا النص شائع في المعامالت عبر الحدود
dispute. This clause is common in cross- يمكن تحرير العقد بأكثر من لغة يجب إختيار لغة واحدة
border transactions. While a contract may be .لكي تُغلّب في حالة حدوث نزاع ناشئ من لغة العقد
executed in more than one language, only
one language should be selected to prevail in
the event of a dispute arising from the
language of the contract.
Note: It is advisable to match the language يفضل ان تتطابق لغة العقد مع لغة القانون:مالحظة
of the contract with the jurisdiction of the .الحاكم للعقد للتقليل من إحتماالت حدوث نزاع حول النص
governing law to minimize the potential for
disputes regarding the text.
As Soon as Practicable: A standard phrase عبارة معيارية معناها:بأسرع وقت من الناحية العملية
that generally means as soon as is feasible in عموما ً أنه في أسرع وقت ممكن في موقف معين أو في
a particular situation, or as soon as a party is أسرع وقت يكون طرف قادراً بشكل معقول على إنجاز
reasonably capable of fulfilling the ومن المهم تحديد الوقائع الموضوعية.اإللتزام أو المسعى
applicable obligation or endeavor. A المحيطة باستخدامه عند تقييم ما هو "أسرع وقت من
determination of the objective facts ."الناحية العملية
surrounding its use is important when
assessing what is deemed to be “as soon as
practicable.”
Best Efforts: This term means using diligent هذا المصطلح يعني الجهود الحثيثة لتنفيذ:أفضل الجهود
efforts to carry out an obligation and إلتزام وتشمل عمل كل شئ معروف بأنه عادي وضروري
includes doing everything known to be وعادة يكون إلتزام أفضل.ومالئم لضمان نجاح المسعى
usual, necessary and proper for ensuring the الجهود أقوى من إلتزام "النوايا الحسنة" وإلتزام "الجهود
success of the endeavor. As a standard, a وتُقاس أفضل الجهود باإلجراءات التي يتخذها."المعقولة
best-efforts obligation is stronger than a .الشخص في نفس ظروف ونفس طبيعة الطرف المتصرف
“good faith” or “reasonable efforts”
obligation. Best efforts are gauged by the
measures that a diligent and reasonable
person would make in the same
circumstances and of the same nature as the
109
acting party.
Business Day: A measurement of time that هو قياس للوقت يشير في العادة إلى أي يوم:يوم عمل
typically refers to any day in which normal وال يشمل عطالت نهاية،يُزاول فيه العمل التجاري العادي
business is conducted, excluding weekends ويعتبر ذلك عموماً من.األسبوع والعطالت العامة الرئيسة
and major public holidays. In Iraq and the ومن الساعة الثامنة صباحا ً حتى،األحد حتى الخميس
rest of the Middle East, this is generally الساعة الرابعة بعد الظهر بالتوقيت المحلي في العراق
considered to be Sunday through Thursday واإلثنين حتى الجمعة،وباقي دول منطقة الشرق األوسط
from 8:00 a.m. to 4:00 p.m. local time, and من الساعة التاسعة صباحا ً حتى الخامسة مساءاً بالتوقيت
elsewhere in the world, this is generally "المحلي في األماكن األخرى من العالم وتُع ّرف "أيام العمل
considered to be Monday through Friday في العادة لتشمل دولة إختصاص أو أكثر (على سبيل
from 9:00 a.m. to 5:00 p.m. local time. A ويوم عمل في، العراق، يوم عمل في بغداد،المثال
“Business Day” is usually defined as نيويورك بوالية نيويورك بالواليات المتحدة أو يوم عمل
including one or more jurisdictions (e.g., .) بانجلترا،في لندن
Business Day in Baghdad, Iraq; Business
Day in New York, NY, USA; Business Day
in London, England).
Commercially Reasonable: This term هذا اإلصطالح يعني التصرف بنية:"ُ"معقول تجاريا
means conducted in good faith and in .ًحسنة وطبقا ً للممارسات التجارية المقبولة عموما
accordance with commonly accepted
commercial practices.
Commercially Reasonable Efforts: This هذا اإلصطالح يعني الجهود التي:جهود معقولة تجاريا
term means efforts conducted in good faith ً تُبذل بنية حسنة وطبقا ً للممارسات التجارية المقبولة عموما
and in accordance with commonly accepted وتُقاس الجهود التجارية المعقولة.في موقف معين
commercial practice for the particular باإلجراءات التي يتخذها شخص معقول في نفس الظروف
situation. Commercially reasonable efforts ونفس الطبيعة مثلما يتخذها الطرف المتصرف حسب حكم
are measured by the measures that a والطرف الملتزم.المعايير النافذة لمجتمع األعمال التجارية
reasonable person in the same circumstances باستعمال الجهود المعقولة تجاريا ً يجوز له أن يضع
and of the same nature as the acting party مصالحه وأن يمارس تقديره في إطار نواياه الحسنة في
would take as judged by the standards of the األعمال التجارية وحكمه السليم في وضع إستراتيجية
applicable business community. A party وينبغي أن تتالءم الجهود المعقولة.لتحقيق الهدف النهائي
obligated to use commercially reasonable ومن المفهوم.تجاريا ً مع القرارات التجارية بنوايا حسنة
efforts may give reasonable consideration to عموما ً أن هذا اإلصطالح يفرض إلتزاما ً أقل من "أفضل
its own interests, exercising discretion ."الجهود
within its good faith business judgment, in
devising a strategy for achieving its ultimate
goal. Commercially reasonable efforts
should be consistent with good faith
business judgments. It is generally
understood to impose a lower obligation
than “best efforts.”
Good Faith: An abstract and comprehensive مصطلح نظري وشامل يشمل اإلفتراض العام:حسن النية
term that encompasses a general بأن طرفي العقد سوف يتعامالن مع بعضهما البعض
110
presumption that the parties to a contract بإخالص وبدون ضغينة مع عدم وجود نية لإلحتيال على
will deal with each other fairly and with a ، وبينما يُتوقع من طرفي اإلتفاق فهم هذا.الطرف اآلخر
sincerity of intention, motive and belief and فإن النص عليه في بنود العقد او االتفاق يعتبر إجراءا
without any malice or intent to defraud the ومن المفهوم عموماً أن هذا اإلصطالح يفرض.سليما
other party. While the parties to an ."إلتزاما ً أقل من "أفضل الجهود
agreement are expected to understand this, it
is nonetheless good practice to include such
language in the agreement. It is generally
understood to impose a lower obligation
than “best efforts.”
Material/Materiality: A standard which is معيار يُستخدم في الحكم على مدى أهمية أو:مادية/مادي
used in judging how significant or essential ضرورة الموضوع أو المسألة المطروحة بالنسبة لطرف
the issue or matter at hand is to a party and if وما إذا كانت ذات طبيعة يكون معرفة الموضوع أو،ما
it is of such a nature that knowledge of the .المسألة ذات تاثير على قدرة الطرف في صنع القرار
issue or matter would affect a party’s
decision-making.
Reasonableness: Refers to a standard that تشير إلى معيار شخصي يتضمن إختباراً لما:المعقولية
involves a subjective test of what a سيبذله شخص معقول في نفس الظروف ومن نفس الطبيعة
reasonable person in the same circumstances .مثلما يبذله الطرف الفاعل
and of the same nature as the acting party
would take.
Reasonable Efforts: This term means هذا اإلصطالح يعني الجهود المعقولة:الجهود المعقولة
reasonable efforts that an average, .التي يمكن أن يبذلها شخص عادي معقول لتنفيذ إلتزام
reasonable person would take to carry out an وتُقاس الجهود المعقولة بالجهود التي يبذلها شخص معقول
obligation. Reasonable efforts are measured في نفس الظروف ومن نفس الطبيعة مثلما يبذله الطرف
by the measures that a reasonable person in ومن المفهوم عموماً أن هذا اإلصطالح يفرض.الفاعل
the same circumstances and of the same ."إلتزاماً أقل من "أفضل الجهود
nature as the acting party would take. It is
generally understood to impose a lower
obligation than “best efforts.”
111
SECTION VI القسم السادس
FREQUENTLY ASKED أسئلة مكررة
QUESTIONS
OVERALL INVESTMENT CLIMATE المناخ العام لإلستثمار
1. With which private sector entities أو المنظمات/ ماهي الكيانات من القطاع الخاص و.1
and/or international non- الدولية التي تتشاور الحكومة العراقية معها عندما
governmental organizations does the تضع سياستها اإلقتصادية واالستثمارية؟
Iraqi government consult when
shaping its national
economic/investment policy?
The Government of Iraq, represented by the ممثلة بالهيئة الوطنية،تتشاور الحكومة العراقية
NIC, consults with a number of Iraqi مع عدد من الكيانات العراقية في القطاع،لالستثمار
private sector and civil-society entities, مثل مجلس األعمال العراقي،الخاص والمجتمع المدني
such as the Iraqi National Business Council, واتحاد رجال األعمال العراقيين ومركز تنمية القطاع
the Iraqi Businessmen Union, the Private .الخاص والمعهد العراقي لإلصالح اإلقتصادي
Sector Development Center and the Iraqi
Institute for Economic Reform.
The Government of Iraq also consults with تتشاور حكومة العراق مع عدة،وباإلضافة إلى ذلك
several international governmental and non- مثل منظمة التعاون،منظمات دولية ووكاالت حكومية
governmental organizations and agencies, ووزارة التجارة األمريكية وعدة،اإلقتصادي والتنمية
such as the Organisation for Economic Co- ،منظمات ووكاالت متخصصة من منظمات األمم المتحدة
operation and Development (OECD), the بما في ذلك المنظمة الصناعية لألمم المتحدة وبرنامج
U.S. Department of Commerce and various .األمم المتحدة للتنمية والبنك الدولي
United Nations specialized agencies and
bodies, including the United Nations
Industrial Organization (UNIDO), the
United Nations Development Programme
(UNDP) and the World Bank.
2. What are the respective roles of the ما هى األدوار التي تؤديها المؤسسات التالية التابعة.2
following bodies of the Government للحكومة العراقية التي لها عالقة باإلستثمار األجنبي؟
of Iraq relating to foreign
investment?
The NIC is the agency responsible for الهيئة الوطنية لالستثمار واستنادا الى نص المادة
establishing national investment policy and اوال من قانون االستثمار هي الجهة المعنية برسم/4
overseeing its implementation. .السياسة الوطنية لالستثمار وضمان تنفيذها
112
The NIC was created to be Iraq’s principal
governmental agency dealing with direct وقد أُنشئت الهيئة الوطنية لإلستثمار لكي تكون
investment and to serve as “promoter, المؤسسة الرئيسة في العراق التي تتعامل مع
facilitator, and monitor of investment.” اإلستثمار المباشر ولكي تكون بمثابة الجهة "التي
The NIC is also responsible for overseeing ".تروّج وتسهل وتراقب اإلستثمارات
investment projects of a strategic nature, الهيئة الوطنية لإلستثمار مسؤولة أيضاً عن المشاريع
based on the overall national strategic على أساس السياسة،اإلستراتيجية واإلشراف عليها
policy. .اإلستراتيجية الوطنية العامة
All projects not on the strategic project list جميع المشاريع غير الموجودة ضمن قائمة
for implementation by the NIC fall under المشاريع اإلستراتيجية التي تنفذها الهيئة الوطنية
the authority of one of the PICs. PICs لإلستثمار تخضع لسلطة هيئات اإلستثمار المحلية
consult with local governments regarding بالمحافظات التي تتشاور مع الحكومات المحلية حول
investment plans and facilities, and خطط اإلستثمار وتسهيالته وتنسق عملها مع الهيئة
coordinate their work with the NIC in الوطنية لإلستثمار من حيث منح رخص اإلستثمار
granting investment licenses and creating .ووضع سياسات اإلستثمار
investment policies.
d. Other relevant Sector-level authorities منها على، السلطات القطاعية األخرى ذات العالقة.د
including: the Ministry of Transport; :سبيل المثال
the Ministry of Industry and Minerals;
the Ministry of Oil; the Central Bank of وزارات النقل والصناعة والنفط والبنك المركزي العراقي
Iraq; and the Communications and ، إلخ،وهيئة اإلعالم واإلتصاالت
Media Commission
These other Ministries develop and propose وتتولى تطوير واقتراح مشاريع اإلستثمارات التي تدخل
investment projects, which then fall under وتتولى وزارة التجارة دائرة تسجيل.ضمن إختصاصاتها
their portfolio. The Office of Company ويتطلب تأسيس.الشركات إدارة عملية تسجيل الشركات
Registration within the Ministry of Trade وتسجيل األسماء،الشركة الوطنية أوالً تسجيل اإلسم
manages the company registration process. .التجارية وهى العملية التي تتوالها الغرف التجارية
113
Domestic companies in Iraq first require
entity name registration and the registration
of trade names, which is managed by the
Chamber of Commerce.
3. Does Iraq have any Special Economic هل يملك العراق مناطق إقتصادية خاصة؟ وماهي.3
Zones? Which sectors and regions القطاعات والمناطق التي يتم تطويرها حاليا لمثل
are being developed for future special هذه المناطق في المستقبل؟
economic zones?
Yes, Iraq is currently in the process of العراق حاليا ً بصدد إستكمال متطلبات عدة،نعم
completing the requirements for والعراق لديه أربع مناطق.مناطق إقتصادية خاصة
establishing several Special Economic وحوافز تشمل حرة تقدم اعفاءات ضريبية
Zones. Iraq currently has four Free Zones .قطاعات النقل والمواصالت والصناعة واإلسناد
with tax exemptions and other incentives وستسهدف المناطق الحرة في المستقبل قطاع
for the transportation, industrial and باالضافة الى، ، ضمن قطاعات أخرى، التصنيع
logistics sectors. Future zones will target .خدمة أهداف التنمية الكبرى
the manufacturing sector (among others),
and aim to serve broader development
goals.
See Section III, “Free Investment Zones,” "المناطق،3 أنظر الجزء الثاني من الملحق رقم
of Section III of this Legal Guide. .اإلستثمارية" من دليل اإلستثمار
4. Where can investors find economic, أين يمكن للمستثمرين أن يجدوا البيانات.4
demographic, and market data and واإلحصائيات اإلقتصادية والسكانية والمعلومات
statistics? (NIC Website) )الخاصة بالسوق؟ (موقع الهيئة الوطنية لإلستثمار
The “Provinces and Sectors” section of the قسم "المحافظات والقطاعات" بموقع الهيئة الوطنية
NIC website contains a significant amount لإلستثمار يحتوي على كم كبير من البيانات
of data and information on Iraq. To request لطلب المزيد من.والمعلومات عن العراق
additional information, please visit the " يمكنك اإلطالع على صفحة "إتصل بنا،المعلومات
“Contact Us” page or visit the website for أو زيارة موقع الجهاز المركزي،على الموقع
the Central Organization for Statistics and لإلحصائيات وتكنولوجيا المعلومات
Information Technology (COSIT) available
at http://cosit.gov.iq/english/
114
Source: For an up-to-date snapshot of the للحصول على لمحة حديثة عن اإلقتصاد:المصدر
Iraqi economy, see 2015 Investor Guide, p. .)9-5( صفحة، العراقي أنظر دليل اإلستثمار
5-9 (and subsequently updated versions of
Investor Guide).
5. How can the “One-Stop Shop” of the كيف يمكن للنافذة الواحدة بالهيئة الوطنية.5
NIC/PIC help an investor? (NIC لإلستثمار او هيئة االستثمار في المحافظة أن
Website) )تساعد المستثمر؟ (موقع الهيئة الوطنية لإلستثمار
The One-Stop Shop at the NIC and the "النافذة الواحدة" للهيئة الوطنية لإلستثمار او هيئة
PICs serve as a single point of contact for استثمار المحافظة هى نقطة اإلتصال للمستثمرين
foreign and domestic investors. It offers وتوفر النافذة للمستثمرين.األجانب والمحليين
investor facilitation services and assists خدمات لتيسير األعمال وتساعدهم من حيث
investors to understand the legal and بما في ذلك كل ما،المتطلبات القانونية والتنظيمية
regulatory requirements relating to the يتصل بتصاريح العمل والجمارك وتسجيل الشركة
investment process, including those related .أو العمل التجاري
to work permits, customs and business
registration.
See Section III of this Legal Guide; see also أو دليل،3 أنظر الجزء الثاني من الملحق رقم
the NIC Website, One Stop Shop :أو ،2015 المستثمر
Department (OSS) at the National http://investpromo.gov.iq/one-stop-
Investment Commission (NIC), available at /shop
http://investpromo.gov.iq/one-stop-shop/.
6. How can an investor travel to Iraq? كيف يمكن للمستثمر أن يسافر إلى العراق؟ أين.6
Where are the international airports توجد المطارات الدولية؟ (موقع الهيئة الوطنية
located? (NIC Website) )لإلستثمار
Several airlines serve Iraq's international تخدم شركات طيران عدة:موقع الهيئة الوطنية لإلستثمار
airports in Baghdad, Mosul, Basra, Najaf مطارات العراق الدولية في بغداد والموصل والبصرة
and Erbil. For more information on للحصول على المزيد من المعلومات عن.والنجف وإربيل
traveling to Iraq, please visit the “Visiting ."السفر إلى العراق نرجو زيارة صفحة "زيارة العراق
Iraq” page on the NIC’s website.
Suggested: For a full list of commercial للحصول على قائمة كاملة لشركات الطيران:نقترح
airlines with service to Iraq, visit the الهيئة الوطنية لإلستثمار صفحة "زيارة العراق" على
“Visiting Iraq” page on the NIC Website, :الموقع
available at /http://investpromo.gov.iq/visiting-iraq
http://investpromo.gov.iq/visiting-iraq/.
115
For more information regarding
applying for an Iraqi Visa through للحصول على المزيد من المعلومات عن تقديم
NIC/PIC or Iraqi embassies طلب تأشيرة دخول للعراق عن طريق الهيئة
information, see Ministry of Foreign الوطنية لإلستثمار أو هيئات اإلستثمار
Affairs Website, Visas webpage, يرجى زيارة،بالمحافظات أو السفارات العراقية
available at :موقع
http://www.mofa.gov.iq/en/consular- http://www.mofa.gov.iq/en/consular-
services/visa. services/visa
7. Where should investors stay when أين يقيم المستثمرون عندما يزورون مدن معينة؟.7
visiting specific cities? Are there هل توجد أماكن أو فنادق معينة يمكن التوصية بها
recommended locations or hotels for للزوار األجانب؟
foreign investors?
The NIC and the PICs can provide up-to- يمكن للهيئة الوطنية لإلستثمار وهيئات اإلستثمار
date information on recommended locations بالمحافظات كافة تقديم معلومات حديثة عن األماكن
and hotels in specific cities. .والفنادق التي يمكن التوصية بها في مدن معينة
See the NIC’s “Visiting Iraq” أنظر صفحة "زيارة العراق" أو دليل اإلستثمار
webpage or the 2015 Investor Guide ) لإلطالع44-47 )("الفنادق") صفحة2015
“Hotels,” pp. 47-44, (and .على قائمة حديثة للفنادق
subsequently updated versions of
Investor Guide) for an up-to-date list
of hotels.
8. Can the NIC help an investor find هل يمكن للهيئة الوطنية لإلستثمار المساعدة في.8
service providers (such as legal, بما في ذلك الخدمات،العثور على مقدمي الخدمات
logistical or other services)? (NIC القانونية واللوجستية وغيرها؟ (موقع الهيئة
Website) )الوطنية لإلستثمار
The NIC and other agencies (such as the الهيئة الوطنية لإلستثمار وجهات أخرى (مثل االتحاد
Federation of Iraqi Chambers of العام للغرف التجارية في العراق وغرفة تجارة بغداد
Commerce, the Baghdad Chamber of وغرف تجارة المحافظات واتحادات اخرى ذات
Commerce, the Iraq Chamber of صلة باالستثمار) يمكن أن تساعد المستثمرين في
Commerce, the Provincial Chambers of .التواصل مع مقدمي الخدمات المحليين
Commerce and other investment and لتقديم طلب نرجو زيارة صفحة "إتصل بنا" على
business-related associations) can help to :موقع الهيئة الوطنية لإلستثمار
connect investors with local service /http://investpromo.gov.iq/contact-us
providers. To make a request, please visit
the NIC’s “Contact Us” webpage, available
at http://investpromo.gov.iq/contact-us/
9. What are the relevant registration ماهى إجراءات التسجيل المطلوبة لمزاولة العمل.9
116
procedures applicable to doing التجاري في العراق (موقع الهيئة الوطنية
business in Iraq? (NIC Website) )لإلستثمار
Individuals and companies interested in األفراد أو الشركات المهتمة بتأسيس عمليات تجارية في
establishing operations in Iraq are required العراق يكون مطلوبا ً منهم أن يختاروا واحداً من ثالثة
to choose from one of three entity forms: :إختيارات
(1) Trade Representation Offices, which ال يجوز لها أن تزاول،) مكاتب تمثيل تجارية1(
may not engage in formal business و،أي أنشطة تجارية رسمية
activities;
(2) Foreign Company Branch Offices, ) فرع شركة اجنبة يمكن إنشاؤها للشركات2(
which may be established for foreign و،األجنبية التي لها اجازة استثمار في العراق
companies that hold an investment
licensee in Iraq; and,
However, an individual may elect to apply ومع ذلك، والشركات التضامنية،الشركات المساهمة
and obtain an investment license in their يحق لالفراد أن يقدموا طلبا ً للحصول على رخصة
personal capacity without applying for إستثمار بصفتهم الشخصية بدون تقديم طلب للتسجيل
registration of one of the entity forms .كالكيانات التجارية المبيّنة أعاله
mentioned above.
See Section III of this Legal Guide. . من هذا الدليل3 أنظر من الملحق رقم
Source: Companies Law No. 21 for ،1997 لسنة21 قانون الشركات رقم:المصدر
1997, as amended, and Regulation .1989 لسنة5 ونظام رقم،المع ّدل
No. 5 for 1989.
117
for which vary based on the nature of work لكي يكون المستثمر مؤهالً للحصول على الحوافز
the company will perform. An investment التي يقدمها قانون اإلستثمار العراقي لمشروع
license is required for an investor to qualify وتتولى "النافذة الواحدة" بالهيئة.استثمار معيّن
for the incentives provided by the National .الوطنية لإلستثمار إدارة عملية رخصة اإلستثمار
Investment Law for an individual
investment project. The “One-Stop Shop”
at the NIC manages investment licensing.
أو صفحتي2015 أنظر دليل المستثمر في العراق
See Iraq’s Investor Guide or the "أكثر األسئلة تردداً" أو "إتصل بنا" على موقع
“FAQ” or “Contact Us” pages on the الهيئة الوطنية لإلستثمار
NIC Website.
11. What are the minimum requirements ما هو الحد األدنى من المتطلبات للتأهيل للحصول.11
to qualify for an investment license? على رخصة استثمار؟
For an investment project to receive a لكي يحصل مشروع إستثماري على رخصة إستثمار
license, the value of the business must be at ألدددف دوالر250 البدددد أن تكدددون قيمدددة المشدددروع
least USD $250,000. .أمريكي على األقل
For requirements for a National للحصددول علددى المزيددد مددن المعلومددات عددن متطلبددات
Strategic Project, please see Part I, مشددددروع إسددددتراتيجي وطنددددي أنظددددر الجددددزء األول
“Investors & Investments” of .3 "المستثمرون واإلستثمارات" من الملحق رقم
Section III.
12. What are the steps involved in ما هى الخطوات التي تتضمنها عملية التقديم.12
obtaining an investment license? للحصول على رخصة إستثمار؟
An investment license application تقديم طلب اجازة إستثمار وفق استمارة تع ّدها
form prepared by the NIC or the هيئة اإلستثمار/الهيئة الوطنية لإلستثمار
relevant PIC. .بالمحافظة
A funding plan for the project, خطة تمويل المشروع مقترنة بضمان جهة
accompanied by a guarantee of .التمويل من مؤسسة مالية معتمدة
118
funding from an accredited financial تقديم دليل على المشاريع التي قام بها المستثمر
institution. او شركاؤه في العراق او خارجه والجهات
Proof of similar current or previous الساندة له في تنفيذه
projects completed, in or outside تقديم تفاصيل المشروع اإلستثماري ودراسة
Iraq. .الجدوى اإلقتصادية
Details on the investment project .تقديم جدول زمني إلكمال المشروع
and an economic feasibility study by
the investor, as well as any partners
or those supporting the project.
A timetable for completion of the
investment project.
For more information, see Section I, للحصول على مزيد من المعلومات ( أنظر قسم
“Stages of Investment and Licensing ") مراحل اإلستثمار وإجراءات الترخيص،I
Procedures” of this Legal Guide. من الدليل
The NIC or the relevant PIC would then هيئة اإلستثمار/تتولى الهيئة الوطنية لإلستثمار
study the investor’s application through بالمحافظة بعد ذلك تقييم طلب المستثمر من خالل
a review process that includes عملية مراجعة تشمل دراسة الطلب وبيان الجدوى
examining the application, the feasibility ،اإلقتصادية وتحليل المسائل القانونية ذات الصلة
study, any relevant legal issues in باإلضافة إلى الحصول على موافقة السلطات المعنية
addition to obtaining the investment على منح اإلجازة للمشروع االستثماري واألرض
license and the land allocated for the وذلك بالتنسيق،المخصصة للمشروع اإلستثماري
project, in coordination with the entity .مع الجهات المالكة
that owns the land.
Approval by the relevant government ويتم إستحصال موافقة الجهات المعنية على الطلب
entities should be secured within a وفي نهاية عملية. يوماً كحد أقصى15 خالل مدة
maximum of 15 days. At the end of this المراجعة تقدم الجهات المعنية بيان رأي عن ما إذا
process, the relevant authorities should والحصول.كان المشروع اإلستثمار سيُمنح االجازة
issue an opinion on whether or not an وإذا.على موافقة السلطات المعنية أمر ضروري
investment project should receive a .ًرُفض الطلب ال بد أن يكون الرفض مسببا
license. Obtaining the approval of the
relevant authorities is essential. If a
request is denied, the reason for denial
must be provided.
13. What incentives are available to an ما هى الحوافز الممنوحة للمستثمر عند الحصول.13
119
investor after obtaining an investment على اجازة االستثمار ؟ (من موقع الهيئة الوطنية
license? (NIC Website) )لإلستثمار
The various benefits and incentives الفوائد والحوافز (اإلعفاءات) والمزايا والضمانات
(exemptions), privileges and guarantees المتوفرة للمستثمر الذي لديه رخصة إستثمار تشمل
available to an investor with an investment :الحق في أو القدرة على
license include the right or ability to:
14. Can a local Iraqi investor enjoy the هل يمكن للمستثمر المحلي أن يتمتع بمزايا قانون.14
benefits of the National Investment اإلستثمار الوطني؟
Law?
Yes. Local Iraqi investors are entitled to المستثمرون العراقيون يمكنهم التمتع بنفس.نعم
enjoy the same benefits as foreign .مزايا المستثمرين األجانب
investors.
15. What are the next steps an investor ما هى الخطوات الالحقة التي يتخذها المستثمر إذا.15
takes if an investment license is ُمنح اجازة اإلستثمار؟
granted?
120
After obtaining the investment license, the بعد الحصول على اجازة اإلستثمار يجب على
investor must: :المستثمر أن يقوم باالتي
Begin the implementation of the project المباشرة بتنفيذ المشروع وفقاً للجدول
based on the timetable prepared. .الزمني ال ُمعد لذلك
Notify the NIC or the relevant PIC, in إبالغ الهيئة المعنية كتابيا ً بتاريخ بدء
writing, of the date of commencement of .عمليات التشغيل التجاري للشروع
the operation of the project.
Maintain proper accounting records with تدقق من قبل.مسك الدفاتر بصورة جيدة
the assistance of an accredited Iraqi .محاسب عراقي معتمد
accountant.
Keep a record of any import-fee- اإلحتفاظ بسجل ألي مواد أو معدات معفاة
exempted items imported for the project. والبد.من الجمارك تم إستيرادها للمشروع
The records must specify the للسجالت أن تحدد فترة االندثار لتلك المواد
depreciation period of these imported .أو المعدات
items.
Refrain from harming the Iraqi مع االلتزام،عدم اإلضرار بالبيئة العراقية
environment and adhere to all applicable بكافة أنظمة السيطرة النوعية النافذة في
quality control systems in place in Iraq. .العراق
Adhere to Iraqi labor laws as they اإللتزام بقوانين العمل العراقية من حيث
pertain to salaries, time off, working الرواتب واإلجازات وساعات العمل
hours, and other stipulated working .وظروف العمل المنصوص عليها
conditions.
Commit to implementation of the اإللتزام بتطابق جدول تقدم العمل مع التنفيذ
schedule/timetable for work progress. .الفعلي
مع إعطاء،تدريب الموظفين والعمال
Recruit and train employees and
.األولوية الستخدام العمال العراقيين
workers (with recruitment priority to be
given to the recruitment of Iraqi
workers).
-17 صفحة،2015 دليل المستثمر:المصدر
Source: Investor Guide 2015, p. 17-18,
(and subsequently updated versions of : على الرابط التالي18
http://investpromo.gov.iq/wp-
Investor Guide) available at
content/uploads/2015/06/english-
http://investpromo.gov.iq/wp-
.invester-guide-.pdf
content/uploads/2015/06/english-
invester-guide-.pdf.
16. Is there an appeal process if an هل توجد هناك عملية لإلستئناف إذا ُرفض طلب.16
investment application is denied? اإلستثمار؟
See Section I, “Legal System and النظام القانوني والتقاضي في العراقI انظر القسم
Litigation in Iraq,” and the diagram set والمخطط المذكور انفا في الدليل
forth in this Legal Guide.
17. Can I own or lease property/real هل يمكنني أن أمتلك أو أستأجر ممتلكات أو.17
estate? If possible, what is the process عقارات؟ إذا كان ذلك ممكنا فما هي االلية للقيام
121
to do so? بذلك؟
Yes, a foreign investor may own land in a نعم يمكن للمستثمر االجنبي أن يمتلك األرض في
residential housing and industrial project. المشاريع االستثمارية السكنية والصناعية المقامة
As for other projects, an investor may lease أما في غيرها من المشاريع.ضمن المدن الصناعية
land for the project for up to 50 years, فيمكن للمستثمر أن يستأجر أرض المشروع لمدة قد
which term may be renewed based on the سنة قابلة للتجديد بموافقة الهيئة50 تصل الى
nature of the project and its feasibility. المانحة لالجازة وحسب طبيعة المشروع والجدوى
.االقتصادية منه
See “Owning and Leasing Land” in Section من الجزء،"أنظر "إمتالك األرض واستئجارها
III of this Legal Guide. . القسم الثالث من من هذا الدليل،الثالث
18. Is it recommended that investors صى بأن يدخل المستثمرون في شراكة مع ّ هل يُو.18
partner with local companies? If so, كيف يجد،الشركات المحلية؟ وإذا كان األمر كذلك
how does an investor find local المستثمر شركاء محليين (موقع الهيئة الوطنية
partners? (NIC Website) )لإلستثمار
Local partnerships are a good way for الشراكات المحلية وسيلة جيدة يدخل بها المستثمرون
international investors to quickly enter the وتوصي الهيئة.الدوليون اإلقتصاد العراقي بسرعة
Iraqi economy. The NIC recommends that هيئة اإلستثمار/الوطنية لإلستثمار (الهيئة الوطنية
interested investors explore the potential of بالمحافظة) أن يستكشف المستثمرون المهتمون إمكانية
teaming with a local partner. The “Local ويمكن اإلطالع على.الدخول بشراكة مع شريك محلي
Partnership” page of the NIC website can صفحة "الشراكة المحلية" على موقع الهيئة الوطنية
be accessed at :لإلستثمار على الرابط التالي
http://investpromo.gov.iq/local- http://investpromo.gov.iq/local-
partnership/. partnership/.”
19. What types of protections are offered ما هى أنواع الحماية التي يمكن تقديمها.19
to foreign investors (e.g., repatriation للمستثمرين األجانب (مثل إعادة توطين األموال
of funds, free convertibility, and )؟. إلخ،والتحويل الحر والحماية من التأميم
protection from nationalization)?
See Sections I and III of this Legal Guide. .أنظر القسم االول والثالث من الدليل
20. How is the NIC structured and ما هو بنيان واألسلوب التنظيمي للهيئة الوطنية.20
122
regulated as an Iraqi governmental سق
ّ وكيف تن،لإلستثمار كهيئة في الحكومة العراقية
agency? How does it coordinate إستثماراتها في مناطق مختلفة؟
investments between different
regions?
The NIC is charged with drafting national الهيئة الوطنية مكلّفة بوضع سياسة واستراتيجية
investment policy and strategy at the اإلستثمار الوطني على المستوى االتحادي بما في
Federal level, including developmental ،ذلك خطط التنمية وأنظمة وتوجيهات تنفيذ السياسة
plans, regulations and guidelines for .ومراقبة تنفيذها
implementing this policy, as well as
monitoring its implementation.
21. If there is a conflict between the إذا كان هناك تعارض بين قانون اإلستثمار العراقي.21
National Investment Law and other والقوانين العراقية األخرى فأيهما يرجح ؟
Iraqi laws, which law prevails?
When a conflict arises in relation to عندما ينشأ نزاع بالنسبة ألي مسائل تخص اإلستثمار
investment matters in Iraq, an Iraqi judge في العراق يطبّق القاضي العراقي أوالً قانون
will first apply the National Investment اإلستثمار باعتباره قانون خاص وهو المنظم
Law as a specific law that regulates ساكتا. فإذا كان قانون اإلستثمار. ألنشطة االستثمار
investment activities. If the National بالنسبة لمسألة قانونية معينة فإن القاضي يطبّق
Investment Law is silent on a particular لسنة40 القوانين ذات الصلة مثل القانون المدني رقم
legal issue, the judge will apply relevant .1984 لسنة30 قانون التجارة رقم. و،1951
laws of general application such as Civil
Law No. 40 of 1951 and Trade Law No. 30
of 1984.
See Section I of this Legal Guide. . من القسم األول من الدليل2 أنظر صفحة
22. Does Iraq have specialized هل توجد لدى العراق محاكم تجارية متخصصة.22
commercial courts that offer تقدم التحكيم والوساطة وإجراءات المصالحة كآليات
alternative dispute resolution بديلة لتسوية النزاع في المحاكم؟ هل النظام
proceedings (such as arbitration, القانوني العراقي يعترف وينفّذ قرارات التحكيم
mediation or conciliation)? Does the األجنبية؟
Iraqi legal system provide for the
recognition and enforcement of
foreign arbitral awards?
Throughout decades of war and sanctions, على مدار عشرات السنين من الحروب والعقوبات
Iraqi courts became isolated from أصبح نظام المحاكم العراقية معزوالً عن التطورات
developments in international commercial ولكن في اآلونة،في المعامالت التجارية الدولية
transactions. More recently, Iraqi courts بدأت المحاكم العراقية تشهد زيادة كبيرة في،األخيرة
have begun to see a significant increase in لكن تنفيذ العقد في العراق ينطوي.القضايا التجارية
commercial cases. However, contract يتوقع، وباإلضافة إلى ذلك.على بعض اإلشكاليات
enforcement in Iraq has been problematic. أن يزيد عدد قضايا تنفيذ العقود الدولية مع إعتالء
Moreover, the amount of international مما يؤكد على وجه،قانون اإلستثمار العراقي
123
contract enforcement cases is expected to .التحديد أن حل النزاع سينفذ في المحاكم العراقية
rise with the promotion of the National
Investment Law, which specifically outlines
that dispute resolution will be carried out in
Iraqi courts.
Specifically, the Higher Judicial Council أنشأ مجلس القضاء األعلى أول،بصفة خاصة
created the First Commercial Court of Iraq, كان لها إختصاص النظر،محكمة تجارية في العراق
which has specialized jurisdiction over في النزاعات التجارية
commercial disputes.
According to the U.S. State Department’s الذي تصدره2015 حسب بيان مناخ اإلستثمار
Iraq Investment Climate Statement of 2015, وزارة الخارجية األمريكية "تلقت المحكمة أكثر من
the “court has received over 500 cases since . قضية300 قضية منذ إنشائها" منها أكثر من500
its establishment,” with over 300 of them كثير منها في فترة وجيزة،بتت فيها المحكمة حاليا
being adjudicated, “many in as few as 30 .ً يوما30 تصل أحيانا ً إلى
days.
Source: Iraq Investment Climate
Statement of 2015, Dispute بيان مناخ اإلستثمار في العراق لسنة:المصدر
Settlement, p. 9-10, available at : على الرابط10-9 صفحة،" "تسوية النزاع،2015
http://www.state.gov/e/eb/rls/othr/ic http://www.state.gov/e/eb/rls/othr/ics/20
s/2015/241599.htm#1. 15/241599.htm#1.
124
commerce?
According to the Department of State’s " بالنسبة2015 حسب "بيان مناخ اإلستثمار لسنة
“Investment Climate Statement of 2015” للعراق "يمثل الفساد العام عقبة كبيرة أمام تنمية
for Iraq, “public corruption is a major اإلقتصاد واإلستقرار السياسي في العراق" ونتيجة
obstacle to the development of Iraq’s لذلك أنشأ العراق "ثالث مؤسسات رئيسة مصممة
economy and to political stability” and as a :خصيصا ً لمعالجة مشكلة الفساد" بما في ذلك ما يلي
result, Iraq has created “three principal
institutions specifically designated to
address the problem of corruption,” which
include:
Inspector General, similar to those that وهو منصب أشبه بالمنصب،المفتش العام
exist in U.S. federal agencies, which الموجود في الوكاالت الحكومية الفيدرالية
“are responsible for inspections, audits, "المسؤولة عن عمليات التفتيش،األمريكية
and investigations within their والمراجعة القانونية والتحقيقات داخل
ministries;” ".وزاراتها
“The Commission of Integrity (COI), "هيئة النزاهة التي تأسست في بداية األمر
initially established under the Coalition وهى،في ظل سلطة اإلئتالف المؤقتة
Provisional Authority (CPA), is an مسؤولة عن إجراء. هيئة مستقلة.
independent government commission وتنفيذ،التحقيقات الخاصة بمكافحة الفساد
responsible for pursuing anti-corruption ."القوانين ومنع الجريمة
investigations, upholding enforcement
of laws, and preventing crime;”
“The Federal Board of Supreme Audit "ديوان الرقابة المالية االتحادي الذي
(BSA), established in 1927, is an analog وهو أشبه بالمكتب،1927 تأسس في سنة
to the U.S. Government’s General وهو.العام للمحاسبة الحكومية االمريكي
Accountability Office. It is a financially جهاز مستقل مالياً وإداريا ً يستمد سلطته من
and administratively independent body وهو قانون،2011 لسنة31 القانون رقم
that derives its authority from Law 31 ."ديوان الرقابة المالية
of 2011 – The Law of the Board of
Supreme Audit.”
Iraq is a party to the United Nations ، العراق طرف في إتفاقية األمم المتحدة ضد الفساد
Convention Against Corruption, but is not اال انه ليس ليس طرفا ً في إتفاقية منظمة التعاون
yet a party to the OECD Convention on اإلقتصادي والتنمية لمكافحة رشوة المسؤولين
Combating Bribery of Foreign Public .الحكوميين األجانب في المعامالت التجارية الدولية
Officials in International Business
125
Transactions.
24. Does Iraq have a legal insolvency, هل يوجد لدى العراق نظام قانوني لإلعسار.24
bankruptcy and/or restructuring أو إعادة الهيكلة؟/واإلفالس و
system?
Under Iraqi law, an Iraqi debtor may file for ، بموجب القانون العراقي،يجوز للمدين العراقي
bankruptcy, and an Iraqi creditor may file كما يجوز للدائن العراقي أن يطلب،إشهار إفالسه
for liquidation of that debt. In addition, the باالضافة الى ان قانون الشركات،تصفية الدين
Iraqi Companies Law regulates the process العراقي نظم أحكام التصفية لالشخاص المعنوية
for liquidation of legal entities. .المؤسسة بموجبه
25. Can foreign investors enjoy benefits هل يمكن للمستثمرين األجانب أن يتمتعوا بمزايا في.25
under international bilateral and/or أو متعددة/ظل اإلتفاقيات الثنئاية الدولية و
multilateral agreements? If so, which ما هى اإلتفاقيات،األطراف؟ إذا كان األمر كذلك
international agreements are the الدولية األهم بالنسبة لإلستثمار األجنبي؟
most important for foreign
investment?
Foreign investors will benefit from Iraq’s يستفيد المستثمرون األجانب من إتفاقيات العراق
international agreements and current الدولية والمساعي الحالية لإلنضمام إلى اإلتفاقيات
accession attempts related to the promotion ويتفاوض.المتصلة بترويج وحماية اإلستثمارات
and protection of investments. Iraq is العراق حاليا ً على العديد من اإلتفاقيات الثنائية
currently negotiating many bilateral and واالتفاقيات متعددة األطراف مع جامعة الدول
multilateral agreements with the Arab العربية ومنظمات دولية أخرى تتعلق بترويج وحماية
League and other international .اإلستثمار
organizations related to the promotion and
protection of investment.
126
Agreements,” p. 20, available at :الرابط
http://investpromo.gov.iq/nic_flash/i http://investpromo.gov.iq/nic_flash/inve
nvestors_guide/english. .stors_guide/english
The Tariff Law No. 22 of 2010, as ،2010 لسنة22 قانون التعرفة الكمركية رقم
amended, regulates the percentage of ينظم نسبة رسوم الكمارك المفروضة على،المع ّدل
customs fees imposed on imported goods البضائع المستوردة على جداول التعريفة الكمركية
(including agricultural products) based on وتتراوح الرسوم الكمركية ما.والجدول الزراعي
the tariff tables and schedules. Customs . في المائة40 في المائة و5 بين
duty rates range from 5% to 40%.
Note: The Second Amendment of the 50 ان التعديل الثاني لقانون االستثمار رقم:مالحظة
National Investment Law expanded قد وسع من مزايا االعفاءات الكمركية2015 لسنة
privileges for Investors on Customs للمواد المستوردة للمشروع االستثمار ومدد من
Duties for a wider range of imported .فترات االعفاء الكمركي
materials and prolonged enjoyment of
free Customs Duties.
27. What is the current income tax rate? ما هو معدّل الضريبة الحالي (موقع الهيئة الوطنية.27
(NIC Website) )لإلستثمار
On NIC Website: Investors awarded with يتمتع:على موقع الهيئة الوطنية لإلستثمار
an investment license receive a ten-year المستثمرون الذين حصلوا على إجازة إستثمار
exemption from taxes commencing as of سنوات من تاريخ10 بإعفاء من الضرائب لمدة
the project’s commercial operations. Even التشغيل التجاري للمشروع حتى بعد إنتهاء مدة
after the expiration of the tax-free period, اإلعفاء الضريبي يستمر المستثمرون في اإلستفادة
investors will continue to benefit from من المعدل المنخفض لضريبة الشركات في العراق
Iraq's low corporate tax rate of 15%, one of وهو من أكثر، في المائة15 والذي ال يزيد عن
the most competitive in the region and .المعدالت التنافسية على مستوى المنطقة والعالم
globally.
The flat tax of 15% is levied on income في المائة يُفرض على15 معدل ضريبة ثابت قدره
earned by Iraqi and foreign companies. No وال.الدخل الذي تكسبه الشركات العراقية واألجنبية
تفرض أي ضريبة على الدخل المتحقق للجهات
127
taxes are imposed on verified income الحكومية األجنبية والمنظمات الدولية والمنظمات
derived from foreign government sources, .غير حكومية
international organizations or non-
governmental organizations.
أما بالنسبة لضرائب الدخل على األفراد فتُحسب على
Personal income tax rates in Iraq are: :النحو التالي
3% below Iraqi Dinar (IQD) ألف دينار عراقي250 في المائة على الدخل أقل من3
250,000 ألف دينار عراقي250 في المائة على الدخل أعلى من5
5% above IQD 250,000 الف دينار عراقي الى500 في المائة على الدخل من10
10% above IQD 500,000-IQD مليون دينار
1,000,000 في المائة على الدخل فيما يتجاوز مليون دينار عراقي15
15% above IQD 1,000,000
28. Does Iraq monitor product quality هل يراقب العراق معايير نوعية جودة المنتجات.28
and food hygiene standards? وسالمة المواد الغذائية من الناحية الصحية؟
Yes. The Central Organization for يقوم الجهاز المركزي للتقييس والسيطرة.نعم
Standardization and Quality Control وهى مؤسسة حكومية تتبع وزارة،النوعية
(COSQC), a government agency under the وبالتنسيق مع وزارة الصحة بعمليات،التخطيط
Ministry of Planning and in coordination تفتيش للتاكد من نوعية وسالمة المواد الغذائية من
with the Ministry of Health, carries out الناحية الصحية باالضافة إلى دور وزارة البيئة في
inspections for product quality and food . إجراء الفحوصات االشعاعية
hygiene. In addition, the Ministry of the
Environment conducts radioactive testing.
These procedures are undertaken at food وتتم عمليات التفتيش على منشآت تجهيز وتخزين
processing and storage facilities and at كما.الطعام وفي موانئ ونقاط الدخول إلى العراق
ports of entry. The COSQC inspects local يفتش الجهاز المركزي للتقييس والسيطرة النوعية
and imported goods to ensure they meet البضائع المحلية والمستوردة للتأكد من أنها تلبي
health, safety and quality standards. .المعايير الصحية والسالمة واألمان والنوعية
Furthermore, the Iraqi Council of باإلضافة إلى ذلك أق ّر مجلس النواب العراقي قانون
Representatives passed the Consumer والعراق عضو في.2010 حماية المستهلك سنة
Protection Act in 2010. Iraq is a member of .المنظمة الدولية للمعايير
the ISO.
See “Iraq’s Central Organization for أنظر “موقع الجهاز المركزي للتقييس
Standardization and Quality والسيطرة" النوعية
Control,” available at http://www.cosqc.gov.iq.
http://www.cosqc.gov.iq.
29. Can foreign workers be hired for هل يمكن توظيف عمال أجانب لمشاريع.29
investment projects? If so, is there a هل هناك،اإلستثمار؟ وإذا كان األمر كذلك
preference given to Iraqi workers or
تفضيل للعمال العراقيين أو لعدد مطلوب من
a minimum required number of Iraqi
workers? العمال العراقيين؟
128
يمكن توظيف العمال األجانب لمشاريع،نعم
Yes, foreign workers may be hired for اإلستثمار عند الحاجة بعد إعطاء األولوية للعمال
investment projects, when needed after .العراقيين
priority is given to Iraqi workers.
لكن إذا ُمنحت إجازة إستثمار لمشروع فالبد أن
However, if an investment license is في المائة على األقل من عمال المشروع50 يكون
granted for a project, at least 50% of the وذلك حسب نظام،من المواطنين العراقيين
project’s workers must be Iraqi nationals, .2009 لسنة2 اإلستثمار العراقي رقم
according to the National Investment
Regulation No. 2 of 2009.
أنظر "متطلبات التوظيف والعمالة" الجزء
See “Employment and Labor لإلطالع على الشروط3 الخامس من القسم رقم
Requirements” in Section III of the Legal المتصلة بالضمانات المق ّدمة للمستثمرين من
Guide for relevant investor guarantees and .حيث إدارة القوة العاملة
obligations related to managing their
workforce.
30. What is the average annual wage rate ما هو متوسط معدل األجر السنوي والحد األدنى.30
and minimum wage for the local لألجور للقوة العاملة المحلية؟
labor force?
Average daily wage rate, for example in the متوسط األجر اليومي في قطاع البناء والتشييد على
construction sector (in 2013): :)2013( سبيل المثال
Skilled: IQD 63,733 ماهرة IQD 63,733
Semi-Skilled: IQD 32,533 شبه ماهرة IQD 32,533
Unskilled: IQD 24,800 غير ماهرة IQD 24,800
See Central Organization for Statistics and أنظر الجهاز المركزي لإلحصاء وتكنولوجيا
Information Technology (COSIT), Ministry .التخطيط بوزارة المعلومات
of Planning, available at .www.cosit.gov.iq/en
www.cosit.gov.iq/en.
Minimum wage for an unskilled worker in الحد األدني للعامل غير الماهر في القطاع الخاص
the private sector: IQD 250,000/ month (as يوليو/ (منذ تموز.ً ألف دينار عراقي شهريا250
of July 2015). .)2015
31. Are there specific labor قوانين عمالية معينة للعمال/ هل توجد أنظمة.32
regulations/laws for domestic and التأمين/ مثل المعاشات والصحة،المحليين واألجانب
foreign workers, such as pensions, على الحياة ومتطلبات التدريب؟
health/life insurance and training
requirements?
Yes. These include Labor Law no 73 of the توجد قوانين تنظم هذه الحاالت كقانون العمل رقم
2015, the Iraqi social security law and وقانون الضمان اإلجتماعي،2015 لسنة37
related laws and regulations with respect to والقوانين واألنظمة،1971 لسنة39 العراقي رقم
foreign employment in Iraq. ). Iraq has also ،المتصلة بتوظيف العمالة األجنبية في العراق
signed other international agreements on باالضافة الى االتفاقيات الدولية التي صادق العراق
129
labor. Before launching any activities, وعلى الشركات قبل البدء.على االنضمام اليها
companies must deposit the equivalent of بمزاولة أنشطة أن تودع ما يساوي ثالثة شهور من
three months’ worth of social security استقطاعات اجور الضمان االجتماعي لكل العاملين
payments for each of its employees with the لديها لدى قسم التقاعد والضمان االجتماعي في
Retirement and Social Security Department .وزارة العمل والشوؤن االجتماعية
under the Ministry of Labor and Social
Affairs.
"قسم التقاعد،2015 دليل المستثمر:المصدر
Source: Investor Guide 2015, “Worker’s .34 صفحة،"والضمان اإلجتماعي
Retirement and Social Pension
Organization,” p. 34, (and subsequently
updated versions of Investor Guide).
33. Does Iraq have specific هل يوجد لدى العراق متطلبات بيئية معينة .33
environmental requirements (e.g., إلخ)؟،(النفايات والسيطرة على التلوث
disposal, pollution controls)?
Yes. The Environmental Protection and يحدد2009 لسنة27 قانون حماية وتحسين البيئة رقم.نعم
Improvement Law No. 27 of 2009 sets forth ويتطلب إجراء دراسة لتقييم األثر،متطلبات بيئية محددة
specific environmental requirements, تهدف إلى إزالة ومعالجة الضرر،البيئي لكل مشروع
including the preparation and submission of الموجود فيها والذي يطرء عليها والحفاظ على الصحة
an environmental impact assessment for العامة والموارد الطبيعية والتنوع االحيائي والتراث
every project. The purpose of such a study الثقافي والطبيعي باالضافة الى حظر كافة االنشطة التي
is to eliminate and treat current and any .تسبب التلوث البيئي
possible future damage, as well as to
safeguard public health, natural resources,
biodiversity, cultural, and natural heritage
and prohibit all activities that contribute to
environmental pollution.
See “Environmental, Safety and "أنظر "المتطلبات البيئية والسالمة واألمان والثقافية
Cultural Requirements” in Section .)3 (الجزء الخامس من القسم رقم
III of this Legal Guide.
34. Does Iraq have a stock exchange or هل لدى العراق بورصة أوراق مالية أو سوق .34
equity market available to investors? لألسهم متاحة للمستثمرين؟
Yes. The Iraqi Stock Exchange (ISX) has بورصة األوراق المالية العراقية تعمل منذ عام.نعم
been operating since 2004 through the Iraqi من خالل سوق العراق لالوراق المالية في2004
Stock Exchange in Baghdad. National لسنة13 بغداد ويسمح قانون اإلستثمار العراقي رقم
Investment Law allows foreign investors to للمستثمرين األجانب بتداول األسهم ،2006
buy and sell shares and other securities .والسندات المدرجة بالبورصة
listed on the ISX.
130
updated versions of Investor Guide).
35. Can foreign investors access local هل يمكن للمستثمرين األجانب الحصول على .35
credit and financing? القروض والتمويل محليا؟
Yes. Iraq’s banking system is growing and 49 النظام المصرفي العراقي ينمو ويتكون من.نعم
consists of forty-nine banks, many of which بحيث يمكن لعدد كبير منها على سبيل،ًمصرفا
can, for instance, transfer money .ًالمثال تحويل األموال إليكترونيا
electronically.
36. Does Iraq have any seaports? If so, ما،هل العراق لديه موانئ؟ إذا كان األمر كذلك .36
what kind of cargo can they handle? هو نوع الشحنة التي تستطيع أن تستوعبها؟
Yes. Iraq currently has two international : العراق لديه حاليا ً ميناءان دوليان.نعم
seaports: خور الزبير.1
1. Khor Al Zubair, أم قصر.2
2. Umm Qasr.
The port of Umm Qasr is Iraq’s largest and ميناء أم قصر هو أكبر مواني العراق وميناء المياه
only deep-water port. It handles liquid and ويستوعب الشحنات السائلة والجافة.العميقة الوحيد
dry bulk, general cargo and containers. .والشحنات العامة والحاويات
37. What is the quality of the ما هى نوعية خدمات اإلتصال السلكية .37
telecommunications services, such as مثل اإلنترنيت والهاتف؟،والالسلكية
Internet and telephone?
Iraq has an extensive telecommunications ،العراق لديه شبكة إتصاالت سلكية والسلكية كبيرة
network with as many as six service بما في،بها ست شركات تقدم خدمات اإلتصاالت
providers offering Internet and telephone ووصلت إشتراكات.ذلك خدمات اإلنترنيت والهاتف
services. Mobile-cellular subscriptions in 96.1 خدمات الهاتف المحمول في العراق حوالي
Iraq reached 96.1 per 100 inhabitants in وذلك حسب،2013 في المائة من السكان في عام
2013, according to the International إحصائيات اإلتحاد الدولي لإلتصاالت السلكية
Telecommunication Union. .والالسلكية
Source: Investor Guide 2015,
Communication Networks, p. 46, (and "شبكات2015 دليل المستثمر:المصدر
subsequently updated versions of Investor للحصول على قائمة46 اإلتصاالت" صفحة
Guide) for a full list of telecommunications كاملة لكل الشركات التي تقدم خدمات
service providers and their websites. اإلتصاالت السلكية والالسلكية ومواقعها على
.اإلنترنيت
38. Which governmental agencies ما هى الجهة الحكومية التي تس ّهل الحصول .38
131
facilitate access to public utilities, مثل الكهرباء،على خدمات المرافق العامة
such as power, water supply, and والمياه ومنشآت النقل والمواصالت المطلوبة
transportation needed for projects? لمشروعات اإلستثمار؟
The Ministry of Electricity, the Ministry of وزارة الكهرباء ووزارة الصناعة والمعادن ووزارة
Industry and Minerals, the Ministry of ووزارة النقل والنافذة. البلديات واألشغال العامة
Municipalities and Public Works, the كلها تساعد في،الواحدة بالهيئة الوطنية لإلستثمار
Ministry of Transport and the NIC, .تسهيل الحصول على خدمات تلك المرافق
facilitate access to these services.
132
APPENDIX I 1 الملحق
Privileges Granted to Iraqi and أبرز االمتيازات الممنوحة للمستثمرين
Foreign Investors under the العراقيين واألجانب إستنادا الى قانون
Second Amendment (2015) of 13 التعديل الثاني لقانون االستثمار رقم
the National Investment Law 2006 لسنة
No. 13 of 2006
On October 27th, 2015, the Iraqi Parliament لقد أقر مجلس النواب العراقي قانون التعديل الثاني لقانون
passed the second amendment of the وذلك بتاريخ2006 لسنة13 االستثمار رقم
National Investment Law, and later حيث تطرق هذا التعديل الى اغلب احكام.2015/10/27
published in the official gazette in January لذلك فقد كان جانب كبير من هذا التعديل،القانون الحالي
2016. This amendment deals with most of من نصيب الجوانب االدارية والتنظيمية سواء للهيئة
the provisions under the current National أما.الوطنية لالستثمار أو هيئات االستثمار في المحافظات
Investment Law: primarily the الجانب اآلخر من التعديل فقد تناول امتيازات وحقوق
administrative and regulatory aspects of both وهذا الجانب هو الذي يعنينا بالدرجة، المستثمرين
the National Investment Commission (NIC) حيث سيتم التركيز على تلك النصوص التي،األساس
and the Provincial Investment Commissions تضمنت حقوق أو امتيازات تسهم في تشجيع وجذب
(PICs). In addition, the amendment deals .المستثمرين إلى الدخول إلى السوق العراقية
with the rights and privileges of investors,
which will be covered here. As such, we
will focus on the provisions that encourage
and attract investors to enter the Iraqi
market.
After careful study and review of the ومن خالل التمعن في التعديالت الخاصة بحقوق
amendments on rights of investors or those المستثمرين او المسائل التي تتعلق بنشاطهم نجد هذا
issues regarding their activities, it is clear األول إضافة مفاهيم:التعديالت قد سارت في اتجاهين
that these amendments go in two directions: والثاني تعديل،جديدة للقانون لم تكن منصوصا عليها سابقا
first, the addition of new concepts in the الكثير من النصوص القائمة مع محاولة إزالة اللبس
amendments to the National Investment وهذا ماسنحاول بيانه،والغموص الذي كان يعتري بعضها
Law, and second, the amendments of many :في النقاط التالية
existing provisions, along with removal of
existing ambiguities. We will attempt to
clarify the above in the following points
(Note: English translation of the Second
Amended National Investment Law
references below is not an official legal
translation):
First: Addition as to the concepts of إضافة مفهومي المطوّ ر والمط ّور الثانوي الى قانون:أوال
“developer” and “secondary developer” to فقد. حيث لم تكن هذه المفاهيم معروفة سابقا،االستثمار
the National Investment Law, since these :ثاني عشر من التعديل المطور بأنه/1 عرّ فت المادة
concepts were not previously articulated.
133
Article 1/Twelve of the amendment defines
the developer as:
“every natural or legal person that obtains a (كل شخص طبيعي أو معنوي حاصل على إجازة استثمار
permit to enter into strategic investment للمشاريع االستراتيجية في قطاعي بناء المدن السكنية
projects in the sectors of urban housing, والمناطق االستثمارية او أي قطاع تنموي آخر تقع خارج
investment zones, or any other development- التصميم األساس تقترحه الهيئة ويوافق عليها مجلس
related sector that is outside the basic .)الوزراء
schematic design recommended by the NIC,
and is approved by the Council of
Ministers.”
Article 1/Thirteen then states that the ثالث عشر نصت على أن المطور/1 في حين أن المادة
secondary developer is “every natural or الثانوي هو(كل شخص طبيعي او معنوي تنتقل إليه ملكية
legal person to whom is transferred جزء من المشروع االستثماري لغرض تطويره ضمن
ownership of part of an investment project, مشاريع المدن السكنية والمناطق االستثمارية او أي قطاع
for the purpose of developing it within major اخر تقترحه الهيئة ويوافق عليه مجلس الوزراء وفقا
housing investments, investment zones, or .)للتصميم األساسي للمشروع
any other sector recommended by the NIC,
that is approved by the Council of Ministers
in accordance with the basic schematic
design of the project.”
The addition of these concepts is significant ان إضافة هذه المفاهيم مهمة ألنها مفروضة بحكم الحاجة
because they have been established by virtue العملية لبعض المشاريع الضخمة كمشاريع االسكان حيث
of practical need for large-scale projects. اليمكن لمطور أو مستثمر واحد القيام بالعمل لوحده وانما
This includes housing, where it is not يحتاج الى إحالة أجزاء من المشروع الى مطورين اخرين
possible for one developer or investor alone بغية اكمالها ضمن الجدول الزمني المحدد إلنجاز
to carry out operations but requires assigning .المشروع
parts of the project to other developers, in
order to finish them within the timetable
established for the completion of the project.
Second: Establishing a new set of criteria وضع معايير جديدة فيما يتعلق بالبدل لغرض:ثانيا
regarding an allowance for the purpose of الحصول على االراضي والعقارات الالزمة النشاء
obtaining the land and property necessary on المشاريع االستثمارية عليها وبحسب نوع ومكان المشروع
which to build investment projects— من التعديل التي نصت على5 وذلك من خالل نص المادة
according to the type and location of the سادسا من القانون على ان تحل المادة/9 حذف نص المادة
project—through Article 5 of the :االتية محلها
amendment. This provides for deleting the
text of Article 9/Six of the above the
National Investment Law, to be replaced
with the following article:
“Facilitate obtaining the necessary property ( تسهيل الحصول على العقارات الالزمة القامة المشاريع
to build projects in the manner specified by بالشكل الذي تحدده الهيئة بالتنسيق مع الجهات ذات العالقة
134
the NIC in coordination with the agencies :وكما يلي
concerned, as follows:
1. With allowances for housing projects ببدل للمشاريع السكنية التي تقع ضمن التصميم.1
that fall within the basic schematic .االساس
design.
2. With no allowances for housing projects بدون بدل للمشاريع السكنية التي تقع خارج.2
that fall outside the basic schematic التصميم األساسي على أن ال تحتسب قيمة
design, provided that the value of the األرض ضمن قيمة الوحدة السكنية المباعة
land is not factored into the value of the .للمواطن
housing units for sale to citizens.
3. With allowances for other non-housing .ببدل لباقي المشاريع غير السكنية.3
projects.”
Third: Including foreign as well as Iraqi شمول المستثمرين االجانب بالقروض الميسرة الى:ثالثا
investors in receiving concessional loans 5 جانب المستثمرين العراقيين وذلك من خالل نص المادة
through Article 5 of the amendment, which 9 من التعديل التي نصت على حذف البند ثامنا من المادة
provides for deleting the text of Article فقد كان النص السابق للمادة يشمل، واستبداله بنص جديد
9/Eight, and replacing it with a new اضافة،المستثمرين العراقيين فقط ويستثني االجانب منهم
provision; the previous provision included الى ان النص المعدل الجديد قد وضع الية محددة لكيفية
only Iraqi investors while excluding : حيث نصت المادة الجديدة على، الحصول على القروض
foreigners. In addition, the new amended
provision establishes a specific mechanism
for how to go about obtaining loans. The
new article provides for:
“Encouraging Iraqi and foreign investors to (تشجيع المستثمرين العراقيين واالجانب بالمشاركة مع
partner with Iraqis by offering them loans العراقيين من خالل توفير قروض وتسهيالت مالية لهم
and financial concessions in coordination بالتنسيق مع وزارة المالية والمؤسسات المالية االخرى
with the Ministry of Finance and other من المشروع%25 على ان يراعى انجاز المستثمر نسبة
financial institutions, provided the investor وبضمان منشأت المشروع وتحدد نسبة فائدة ميسرة بالنسبة
has already completed 25% of the project, للمشاريع السكنية وللمستفيد النهائي على ان يراعى
using project installations as collateral, and .)استخدام أيدي عاملة عراقية تتناسب وحجم القرض
establishing an interest rate that is
concessional in terms of housing projects
and the end user, provided that the use of
Iraqi labor is consistent with the size of the
loan.”
Fourth: One of the major amendments to من أبرز اوجه التعديالت في القانون الجديد هو ما:رابعا
the National Investment Law relates to 10 من التعديل حيث الغت نص المادة6 جاءت به المادة
Article 6 of the amendment, which cancels من القانون الخاصة بتملك االجنبي والعراقي لألراضي
the provision in Article 10 of the original المخصصة القامة المشاريع االستثمارية عليها واستبدلتها
National Investment Law on foreign and بنص جديد يحمل رقم المادة ذاتها تم من خاللها منح
135
Iraqi ownership of land allotted for building المستثمر العراقي واالجنبي على حد سواء حق تملك
investment projects, and replacing it with a األراضي لغرض اقامة المشاريع االسكانية باالضافة الى
new provision with the same article number, حقهما ( اي المستثمر العراقي او االجنبي ) في تملك
whereby it grants Iraqi and foreign investors األراضي المخصصة للمشاريع الصناعية التي تقام في
equal rights to own land for the purpose of وهذا، المناطق الصناعية والعائدة للدولة والقطاع العام
building housing projects, as well as the يعني ان التعديل الجديد قد وسع من دائرة القطاعات التي
right of both Iraqi and foreign investors to فبعد أن،يجوز للمستثمر العراقي واألجنبي التملك فيها
own land allotted for industrial projects that كانت محصورة في مشاريع االسكان أصبحت تشمل
belongs to the State or public sector. This المشاريع الصناعية أيضا وهذا تطور كبير وتغيير نوعي
means that the new amendment has أ/ً ثالثا/10 وهذا مانصت عليه المادة.جاء به التعديل الجديد
broadened the scope of sectors in which :من نص المادة الجديدة بقولها
Iraqi and foreign investors are allowed
ownership. While previously restricted to
housing projects, the National Investment
Law now allows industrial projects. This is a
major development and significant change
brought about in the new amendment, as
provided for in Article 10/Second/A of the
new article, which states:
“Iraqi or foreign investors have the right to "للمستثمر العراقي أو األجنبي حق إستئجار وتأجير
lease real estate, or lease-to-develop real العقارات أو المساطحة من الدولة أو من القطاعين الخاص
estate from the State or both the private and والمختلط لغرض إقامة مشاريع إستثمارية عليها لمدة ال
mixed sectors, for the purpose of ) خمسين سنة قابلة للتجديد بموافقة الهيئة50( تزيد عن
establishing investment projects for periods مانحة اإلجازة والجهة ذات العالقة بعد مراعاة طبيعة
not to exceed (50) fifty years subject to المشروع والجدوى اإلقتصادية منه (بإستثناء المشاريع
renewal with the approval of the commission الصناعية المشيدة في المدن الصناعية تملك بموجب بدل
that issued the investment license and the ".)وحسب التعليمات
related agency, after taking into account the
nature of the project and its economic
feasibility, with the exception of built
industrial projects in industrial cities owned
by installments in accordance with the
instructions.”
Fifth: The updated Article 10 also grants الجديدة قد منحت10 كما أن المادة:خامسا
further concessions to investors/developers المطور إمتيازات إضافية لهذا النوع من/المستثمر
in these types of projects. In addition to the فباإلضافة الى حق المستثمر أو المطور في.المشاريع
right to acquire land for investors or فقد أصبح بإمكان المستثمر أو،الحصول على األرض
developers, the latter can now transfer المطور نقل ملكية جزء من مشروع اإلستثمار الى
ownership of part of the investment project شريطة أن،مطور ثانوي لغرض إكمال المشروع/مستثمر
to a secondary investor/developer in order to من%40 يكون المستثمر أو المطور األصلي قد أكمل
complete the project, on condition that the
136
investor or developer has already completed ،ح من هذه المادة،ز/ً وهذا ما جاء به البند ثانيا،المشروع
40% of the project. The above appears in :حيث جاء فيهما
Item Two/E, F of this article, which states:
“E. Developers are allowed to transfer للمطور نقل ملكية جزء من المشروع االستثماري.“ز
ownership of part of an investment من المشروع الى المطور%40 بعد انجازه نسبة
project—after having completed 40% of واليجوز، الثانوي وبموافقة الهيئة مانحة األجازة
the project—to a secondary developer, للمطور الثانوي نقل ملكية المشروع االستثماري اال
with approval from the Commission . بعد انجاز كامل المشروع
granting the permit. However,
secondary developers may not transfer
ownership of an investment project until
after the project is fully completed.
F. Secondary developers may partake in ح ـ يتمتع المطور الثانوي بمزايا هذا القانون ويخضع
the advantages of this Law, and are اللتزاماته من تاريخ حصوله على اجازة استثمار
subject to the responsibilities thereof, .“ الجزء المنقول اليه من المشروع
from the date of acquiring an investment
permit for the part of the project that is
transferred to them.”
Sixth: The new Article 10 also places الجديدة ايضا قد وضعت التزامات10 ان المادة:سادسا
specific responsibilities on government محددة على عاتق الجهات الحكومية في توفير االراضي
agencies to provide land for investment للمشاريع االستثمارية وفقا لخارطة تحدث سنويا وفي حالة
projects according to a map that is updated عدم التزامها بتلك الخارطة فان لمجلس الوزراء نقل ملكية
annually. In the event their decisions/actions تلك االراضي بدون بدل الى الهيئة الوطنية لالستثمار
do not conform to this map, the Council of والتي تتولى بدورها تخصيصها للمشاريع االستثمارية
Ministers may transfer ownership of that المعدلة10 وهذا مانصت عليه الفقرة رابعا من المادة
land without allowance to the NIC, which :بنصها
will then take over its allocation for
investment projects. This is set forth in
Paragraph Four of Article 10, amended,
which states:
“A. The ministries and agencies not تلتزم الوزارات والجهات غير المرتبطة بوزارة.“أ
connected with the Ministry of and والبلديات في المحافظة بتوفير العقارات الصالحة إلقامة
townships in a province are responsible المشاريع االستثمارية عليها وإعالم الهيئة الوطنية
for providing the appropriate real estate لالستثمار بأرقامها ومساحاتها وعائديتها وجنسها
on which investment projects may be .واستخداماتها من خالل اعداد خارطة تُحدث سنويا
built, and for advising the NIC of their
identifying numbers, surface area,
ownership, category and use, through
creation of a map that is updated
annually.
137
B. In the event an agency owning such في حالة عدم التزام الجهات المالكة للعقارات بتنفيذ ما.ب
real estate fails to carry out the ) يوما من60( ورد في الفقرة ( أ ) من هذا البند خالل مدة
responsibilities appearing in Paragraph تاريخ طلب الهيئة الوطنية لالستثمار فلمجلس الوزراء نقل
“A,” of this Item within 60 days of the ملكية األراضي للهيئة بدون بدل وتتولى الهيئة تخصيصها
date requested to do so by the NIC, the .”للمشاريع االستثمارية
Council of Ministers may transfer
ownership of the land to the NIC,
without allowance, and the NIC will then
take over allocating it for investment
projects.”
Moreover, local authorities are responsible كما ان السلطات المحلية تلتزم بايصال خدمات البنية
for delivering infrastructure services to the التحتية الى حدود ارض المشروع وهذا مانصت عليه
boundary of the project’s land, as provided الجديدة التي جاء فيها ( تلتزم10 الفقرة ح من المادة
for in Paragraph “F” of the new Article 10, السلطات المحلية بايصال خدمات البنى التحتية الخارجية
which states: “Local authorities are .) الى حدود المشاريع االستثمارية
responsible for delivering external
infrastructure services to the boundaries of
investment projects.”
Seventh: Further to the above, in the text of قد10 واضافة لما تقدم فان النص الجديد للمادة:سابعا
the new Article 10, the contradiction that ازال التعارض الذي كان يحصل بين تطبيق االحكام
arose therein between application of the الخاصة بتمليك االرض للمستثمرين االجانب والعراقيين
regulations on foreign and Iraqi investors وفقا لقانون االستثمار وبين القوانين االخرى التي قد
becoming owners of land under the National تتضمن احكاما تتعارض صراحة او ضمنا مع االلية
Investment Law, and between other laws ومن، المعتمدة لتخصيص االراضي في قانون االستثمار
that might contain regulations that openly or ثم فقد تم ازالة عائق كبير كان يحول دون تخصيص
implicitly contradict the procedures followed حيث نصت المادة،االراضي للمستثمرين بشكل سلس
to allocate land under the National :خامسا الجديدة على ان/10
Investment Law. As a result, this has
removed a significant burden that made the
smooth allocation of land to investors
difficult or impossible. The new Article
10/Fifth states that:
“Real estate that is allocated for building “تستثنى العقارات التي تخصص إلقامة مشاريع استثمارية
investment projects thereon is excluded from :”عليها من احكام القوانين والقرارات االتية
regulations under the following laws and
resolutions:”
A. Sale and Lease of State Funds Law )21( أ ـ قانون بيع وإيجار أموال الدولة رقم
21 (2013), which outlines the values وتحدد أسس احتساب بدالت البيع2013 لسنة
at which a sale and lease are to be .واإليجار وفق نظام يصدر لهذا الغرض
adjudged, according to the system
put in place ad hoc.
138
B. Sale of Agricultural Reform Lands to ب ـ قانون إيجار أراضي اإلصالح الزراعي
Agricultural Firms and Individuals ) لسنة35( للشركات الزراعية واألفراد رقم
Law 35 (1983), the Reorganization of وقانون اعادة تنظيم الملكية الزراعية رقم1983
Agricultural Proprietorship Law 42 وقانون تأجير االراضي1987 ) لسنة42(
(1987), and the Lease of Arable . 1985 ) لسنة79( الزراعيـة المستصلحة رقم
Agricultural Lands Law 79 (1985).
Eighth: The new amendment introduces جاء التعديل الجديد بنصوص جديدة اضافت الكثير:ثامنا
new provisions that incorporate many من االمتيازات الى النصوص القائمة فيما يتعلق باالعفاءات
privileges into the current ones regarding الضريبية والكمركية وغيرها التي تمنح المستثمرين
tax, Customs and other exemptions that : العراقيين واالجانب وعلى النحو االتي
grant Iraqi and foreign investors:
1. Greater exemptions from taxes and fees: من9 فالمادة: تعزيز االعفاءات من الضرائب والرسوم.1
Article 9 of the amendment cancels the ) من15( التعديل قد الغت نص البند (اوال) من الماده
First Item of Article 15 of the Law and :القانون ليحل محله االتي
replaces it with the following:
A. “Projects that have obtained an “اوال يتمتع المشروع الحاصل على اجازة.أ
investment license from the االستثمار من الهيئة باإلعفاء من الضرائب
Commission are exempt from ) عشر سنوات من تاريخ بدء10( والرسوم لمدة
taxes and fees for a period of 10 التشغيل التجاري لكل مرحلة من مراحل إنشاء
years from the date on which المشروع وال يشمل االعفاء من الرسوم الكمركية
commercial operations commence, مع مراعاة البندين ( اوال و ثانيا ً ) من المادة
and for each stage of construction . ) من القانون17
in the project. Exemption from
Customs fees is not included,
pursuant to the First and Second
139
Items of Article 17 of the Law.
Noteworthy in Paragraph A of this article is والذي يالحظ على الفقرة (أ) من هذه المادة انها جعلت مدة
that it establishes the period of exemption سنوات من تاريخ بدء10 االعفاء من الضرائب والرسوم لـ
from taxes and fees at 10 years from the date .التشغيل التجاري ولكل مرحلة من مراحل انشاء المشروع
on which commercial operations commence, اذ ان هنالك بعض المشاريع الكبيرة التي ال يمكن اكمالها
and for each stage of construction in the ، خالل مرحلة واحدة وانما تتطلب مراحل متعددة النجازها
project, i.e., some large-scale projects cannot وعليه فان النص الجديد قد عالج هذه االشكالية وجعل لكل
be finished in one stage but require multiples مرحلة من مراحل انجاز المشروع فترة اعفاء خاصة
stages for completion. Thus, the new text كما ان الفقرة ب من المادة ذاتها قد وسعت من مفهوم.به
deals with this problem by allocating a االعفاءات الممنوحة للمستثمر لتشمل رسوم االفراز
specific period of exemption for each stage والتسجيل العقاري بعد ان كانت هذه الرسوم من المسائل
of completing the project. Likewise, المختلف عليها بين المستثمر من جهة والجهات االخرى
Paragraph B of the same article expands the .ذات العالقة لعدم وجود نص صريح بخصوصها في حينه
concept of exemptions granted to investors
to include screening and real estate
registration fees, which had previously
created disagreements between investors and
the other agencies due to the absence of a
clear provision on those fees.
2. The new amendment to the National وسع التعديل الجديد للقانون من دائرة االعفاءات.2
Investment Law has broadened the scope الممنوحة للموجودات المستوردة لحساب الكمركية
of Customs exemptions granted to fixed فبعد ان كانت المدة التي يمكن خاللها.المشاريع االستثمارية
assets imported for investment projects. اعفاء الموجودات المستوردة من الرسوم الكمركية هي
ثالث سنوات من تاريخ الحصول على االجازة االستثمارية
After the period during which fixed
اصبحت المدة االن غير محددة وتمتد طيلة فترة تنفيذ
assets could be exempt from Customs
10 وهذا مانصت عليه المادة، المشروع ولكافة مراحله
fees had been three years from the date من التعديل والتي تم بموجبها الغاء نص البند (اوال) من
of acquiring the investment license, it is : من القانون ليحل محله االتي17 المادة
now unlimited and extends throughout
the period of implementing the project
and all its stages. This is pursuant to
Article 10 of the amendment, under
which the First Item of Article 17 of the
Law is cancelled and replaced with the
following:
“Fixed assets imported for the purpose “اعفاء الموجودات المستوردة الغراض المشروع
140
of investment projects are exempt from االستثماري من الضرائب والرسوم الكمركية على ان يتم
taxes and Customs fees, provided they ادخالها الى العراق خالل مراحل انشاء المشروع وقبل
are brought into Iraq during the phases البدء بالتشغيل التجاري لكل مرحلة من مراحله وفق
of project construction and/but before .”التصميم األساسي للمشروع والمدة الزمنية لتنفيذه
the commencement of commercial
operations at each and every stage, in
accordance with the basic design of the
project and its time period for
implementation.”
3. The amendment introduces new concepts ادخل التعديل مفاهيم جديدة لالعفاءات والغراض لم.3
on exemptions, and purposes not ينص عليها سابقا وهذا ماجاءت به الفقرة خامسا التي تمت
previously included, as set forth in : من القانون والتي جاء فيها17 اضافتها الى نص المادة
Paragraph “Fifth,” which has been added
to Article 17 of the Law as follows:
A. Primary materials imported for the المواد االولية المستوردة ألغراض التشغيل اعفاء.أ
commercial operations of projects للمشروع من الضرائب والرسوم الكمركية التجاري
are exempt from taxes and Customs في تصنيع مواد مفردات البطاقة التموينية والداخلة
fees, and also those material used to واالنشائية ( باستثناء المواد االولية المتوفرة واالدوية
manufacture items listed on food .في العراق ) شرط ان تكون صديقة للبيئة والمنتجة
ration cards, pharmaceuticals, and
construction materials (with the
exception of primary materials that
are available and produced in Iraq),
on condition that they are
environment-friendly.
B. With the exception of that listed in باستثناء ما ورد في الفقرة (أ) من هذا البند تعفى المواد.ب
Paragraph “A” of this item, primary األولية المستوردة ألغراض التشغيل التجاري للمشروع من
materials imported for the الضرائب والرسوم الكمركية وفقا ً لنسب مساهمة المواد
commercial operations of projects المحلية في تصنيع المنتج على أن تحدد بضوابط تضعها
are exempt from taxes and Customs ."الهيئة الوطنية لالستثمار بالتنسيق مع الجهات القطاعية
fees according to the percentage of
local products used to manufacture
products, in accordance with
guidelines established by the NIC, in
coordination with agencies for the
concerned sectors.
In other words, the new amendment وهذا يعني ان التعديل الجديد قد وسع من دائرة االعفاءات
broadens the scope of exemptions from taxes فبعد ان كانت سابقا،من الضرائب والرسوم الكمركية
and Customs fees. While they previously تشمل فقط الموجودات التي تستعمل في اقامة منشأت
covered only fixed assets used to construct اصبحت االن تشمل المواد االولية التي تستخدم،المشروع
project facilities, these exemptions now في المشروع بعد بدء التشغيل التجاري لالغراض
المنصوص عليها في التعديل واستنادا للضوابط التي
141
include the primary materials used in .ستضعها الهيئة مستقبال بالتنسيق مع الجهات ذات العالقة
projects after commercial operations
commence, for the purposes set forth in the
amendment and following the guidelines that
the NIC will establish in the future, in
coordination with the authorities involved.
Ninth: In addition to the privileges باالضافة لالمتيازات التي جاء بها التعديل فان هناك: تاسعا
introduced by the new amendment, other بعض التعديالت االخرى التي اضافت بعض االمتيازات
amendments have added new privileges for الجديدة للمستثمرين او عززت القائمة منها بصياغات اكثر
the investors and augmented the existing :دقة منها
ones through more precise language,
including:
1. Article 11/Second of the amendment has ثانيا من التعديل التي اضافت البند/11 ماجاءت به المادة.1
added Item “Third” to the provisions of من القانون والتي جاء فيه ( منح19 ثالثا الى نص المادة
Article 19 of the Law, which states: المستثمر بعد حصوله على االجازة االستثمارية هوية
“after obtaining an investment license, خاصة بالمستثمرين يتمتع بموجبها باالمتيازات تنظم
investors are issued an investor بتعليمات وضوابط تصدرها الهيئة الوطنية لالستثمار
identification card whereby investors are .)ويصادق عليها مجلس الوزراء
entitled to the privileges listed under the
guidelines and provisions issued by the
NIC and approved by the Council of
Ministers.”
2. The new amendment reinforces concepts اعاد التعديل الجديد التاكيد على مفاهيم تدعم الوضع.2
that support the legal status of investors القانوني للمستثمر ومشروعه االستثماري منها نص المادة
and their investment projects, including من التعديل التي نصت على إلغاء البند (ثالثا) من المادة8
Article 8 of the amendment, which :) من القانون ليحل محله االتي12(
provides for cancelling Item “Third” of
Article 12 of the Law and replacing it
with the following:
3. The Law strengthened the investor’s عزز القانون من موقف المستثمر أمام الجهات القطاعية.3
position vis-à-vis the various sectors وذلك في حالة الرفض غير المبرر او التعسفي للمشروع
against unexplained or arbitrary refusal االستثماري وذلك بمنح دائرة النافذة الواحدة في الهيئة
to grant investment license to an صالحية تقديم طلب الى رئيس الهيئة او مجلس االدارة
لغرض المضي بأصدار اجازة االستثمار وفقا للقانون وهذا
142
investment project by giving the “One حيث نصت على،اوال من التعديل/ 12 ماجاءت به المادة
Stop Shop” of the NIC the power to وعلى النحو االتي20 من المادة/ تعديل البند ثانيا
submit a request to the NIC Chairman or للنافذة الواحدة في حالة مرور المدة المشار اليها بالفقرة.(ب
its Board of Directors to grant an ( أ ) من البند (ثانياً) أعاله او في حالة الرفض غير
investment license in accordance with المسبب او الرفض التعسفي من قبل الجهات القطاعية ان
the law as outlined in Article 12/First of تقدم توصيتها بمنح االجازة االستثمارية الى رئيس الهيئة
the amendment, which amended Item المعنية او مجلس االدارة حسب األحوال بغية اصدارها
“Second” of Article 20 as follows: “B, .)وفقا ً لهذا القانون
after the period specified in paragraph
“a” of Item “Second” above or in case
of unexplained or arbitrary refusal by
any sector, the One Stop Shop may
submit a recommendation to the NIC
Chairman or its Board of Directors as
appropriate to grant an investment
license in accordance to the Law.”
4. The National Investment Law has التاكيد على احقية المستثمر في اللجوء الى التحكيم.4
stressed the investor’s right to resort to التجاري الوطني والدولي لضمان حقوقه عند نشوء خالف
national and international commercial من التعديل التي تضمنت13 وهذا مانصت عليه المادة،
arbitration to safeguard its rights if a من القانون بفقراتها المتعددة لتحل محلها27 الغاء المادة
dispute arises. This is evident in the مادة جديدة بصياغات اكثر دقة فيما يتعلق بالمنازعات
provisions of Article 12 of the الناشئة عن قانون االستثمار ووالية القضاء العراقي في
amendment that eliminated Article 27 of أوالً المعدلة على/27 حيث نصت المادة، المنازعات
the Law, including all its paragraphs, and ماياتي ( تخضع المنازعات الناشئة عن تطبيق هذا القانون
replaced it with a new article with more ويجوز، الى القانون العراقي ووالية القضاء العراقي
precise provisions on disputes arising ( االتفاق مع المستثمر على اللجوء الى التحكيم التجاري
from the National Investment Law and الوطني او الدولي ) وفق اتفاق يبرم بين الطرفين يحدد
the jurisdiction of the Iraqi law over بموجبه اجراءات التحكيم وجهته والقانون الواجب التطبيق
disputes. Article 27/First, as amended, .
states, “disputes arising from the
implementation of this Law shall be
subject to Iraqi law and the jurisdiction
of Iraqi law. An agreement may be
reached with the investor to resort to
(national or international) commercial
arbitration based on an agreement
signed by the two parties according to
which arbitration procedures, venue and
the applicable law shall be specified.”
5. The provisions of the amendments cover شملت احكام التعديل مشاريع القطاع المختلط والقطاع.5
existing and operating projects in both الخاص القائمة او العاملة وبطلب من ادارتها وموافقة الهيئة
mixed and private sectors, through a كما شملت مشاريع الشراكة بين القطاعين. دون اثر رجعي
request made by the management and العام والخاص بما في ذلك مشاريع القطاع العام المتعاقد
with the approval of the NIC, without على تأهيلها او تشغيلها او انشائها مع القطاع الخاص
143
retroactive effect. The amendments also والمختلط باحكام القانون قبل وبعد نفاذ هذا القانون على ان
cover partnerships between public and اليترتب على ذلك االعفاء من اية ضرائب ورسوم مستحقة
private sectors, including public sector .عليها قبل نفاذه
projects that were contracted for
rehabilitation, operation or construction
with the private and mixed sectors before
and after the implementation of this
National Investment Law, provided that
no taxes or fees due before its
implementation shall be exempt.”
144
APPENDIX II 2 الملحق
A. IRAQI LEGISLATION RELEVANT TO THE التشريعات العراقية ذات العالقة بعملية اإلستثمار
INVESTMENT PROCESS
List of Iraqi Regulations issued in قائمة باألنظمة العراقية الصادرة بموجب قانون
accordance to the National Investment المعدل2006 لسنة13 االستثمار رقم
Law No.13 2006 as amended
Investment Regulation No. 2 for (2009) 2009 لسنة2 نظام اإلستثمار رقم
Regulation No. 3 for “Internal النظام الداخلي لهيئة،2009 لسنة3 نظام رقم
Regulation Investment Commissions in a .اإلستثمار في المحافظة غير المنتظمة في إقليم
Province not Integrated in a Region”
(2009).
Regulation No. 7 for the “Sale and Lease نظام بيع وإيجار عقارات،2010 لسنة7 نظام رقم
of Real Estate and Landed Property of وأراضي الدولة والقطاع العام ألغراض اإلستثمار
the State and Public Sector Investment )(المع ّدل
Purposes” (2010).
Regulation No.4 of 2013 for “Internal النظام الداخلي لتشكيالت الهيئة2013 ) لسنة4( نظام رقم
Regulations for the National Investment الوطنية لالستثمار
Commission”
List of Iraqi Legislation Relevant to التشريعات العراقية ذات العالقة بعملية اإلستثمار
Investment
145
Industrial Investment Law No. 20 of لسنة91 قانون تنظيم االستثمار المعدني رقم
1998 1988
Mineral Investment Law No. 91 of 1988 ،قانون اإلستثمار الخاص في تصفية النفط الخام
Law of Private Investment in Crude Oil 2007 لسنة64 رقم
Refining No. 64 of 2007 1984 لسنة30 قانون التجارة رقم
Commerce Act No. 30 of 1984 ،1976 لسنة64 قانون البنك المركزي رقم
Central Bank Law No. 64 of 1976, as الذي يتطلب إصدار شهادة إثبات القدرة،المع ّدل
amended, requiring written verification المالية عن طريق مصرف معتمد من البنك
of financial viability to be issued through .المركزي
a bank that is accredited by the Central الذي،2004 لسنة94 قانون المصارف رقم
Bank. يحدد التوجيهات الخاصة بخطة التمويل المق ّدمة
Banking Law No. 94 of 2004 regulates من المستثمر والقروض التي ينوي المستثمر
funding plans submitted by investors and الحصول عليها من المصارف باستخدام دخل
loans investors intend to obtain from كضمان، عدا األرض،المشروع
banks using the project’s income,
without land, as collateral
قوانين العمل
Labor Laws 2015 لسنة37 قانون العمل رقم
Labor Law No. 37 of 2015 لسنة39 قانون التقاعد والضمان اإلجتماعي رقم
1971
The Pension and Social Security Law
No. 39 of 1971
القوانين البيئة واآلثار
لسنة37 قانون وزارة البيئة رقم
Environmental and Antiquities Laws
2008
Ministry of Environment Law No. 37 of
2002 لسنة55 قانون اآلثار والتراث رقم
2008
Antiquities and Heritage Law No. 55 of
لسنة38 قانون وزارة الصناعة والمعادن رقم
2002
2011
Ministry of Industry & Minerals Law
No. 38 of 2011 القوانين المدنية
1951 لسنة40 القانون المدني العراقي رقم
Civil Laws
1969 لسنة83 قانون المرافعات المدنية رقم
Iraqi Civil Law No. 40 of 1951
276 - 251 الذي ينص على التحكيم في المواد
Iraqi Law of Civil Procedure No. 83 of
1969, referring to arbitration in Articles
251-276
القوانين الحكومية و قوانين الحماية
لسنة56 قانون تحصيل الديون الحكومية رقم
Government and Protection Laws
1977
Government Debt Collection Law No. لسنة16 قانون أمانة بغداد رقم
56 of 1977 1995
Baghdad Municipality Law No. 16 of لسنة11 قانون حماية المنتجات العراقية رقم
1995 2010
Iraqi Products Protection Law No.11 of لسنة14 قانون المنافسة ومنع اإلحتكار رقم
2010 2010
Antitrust & Competition Law No. 14 of لسنة21 قانون العالمات والبيانات التجارية رقم
2010 المع ّدل،1957
Trademark & Data Law No. 21 of 1957,
146
as amended قانون براءات االختراع والنماذج الصناعية
Patents, Industrial Designs, Undisclosed والمعلومات غير المفصح عنها والدوائر
Information, Integrated Circuits and 1970 لسنة65 المتكاملة واالصناف النباتية رقم
Plant Variations Law No. 65 of 1970, as المعدل
amended لسنة93 قانون مكافحة غسل األموال رقم
Anti-Money Laundering Law No. 93 of )2004
2004
Note: This Legal Guide will be subject to ستتولى الهيئة الوطنية لإلستثمار تنقيح هذا الدليل:مالحظة
continuous updates by the NIC in light of وتحديثه بإستمرار في ضوء تعديل التشريعات ذات العالقة
future legislative changes affecting بالنشاط اإلستثماري أو التغيير في اإلجراءات المتبعة في
investment and any applicable changes in كما أن الهيئة ترحب.الجهات اإلدارية لتسهيل ذلك النشاط
the procedures used by administrative أو،باألخذ بمالحظاتكم أو إستفساراتكم بشأن الدليل
agencies to facilitate investment. The NIC للحصول على المزيد من المعلومات عن القوانين العراقية
would appreciate your comments, feedback, : عن طريق البريد األلكتروني التالي،الحالية والجديدة
or questions in relation to further
information on current and upcoming Iraqi
laws and investment procedures.
“Iraq Investor Guide 2015,” IRAQ NATIONAL الهيئة الوطنية،"2015 "دليل اإلستثمار في العراق
INVESTMENT COMMISSION, available at : متوفر على الموقع التالي،لإلستثمار
http://investpromo.gov.iq/wp- http://investpromo.gov.iq/wp-
content/uploads/2015/06/english-invester- content/uploads/2015/06/english-invester-
guide-.pdf. guide-.pdf.
“Iraq Investment Map 2015,” IRAQ الهيئة الوطنية،"2015 "خارطة اإلستثمار في العراق
NATIONAL INVESTMENT COMMISSION, : متوفر على الموقع التالي،لإلستثمار
available at http://investpromo.gov.iq/nic_flash/refrence
http://investpromo.gov.iq/nic_flash/refrence _materials/english%20investment%20Map2
_materials/english%20investment%20Map2 015.pdf.
015.pdf.
“Iraq Investment Climate Statement of وزارة،"2015 "بيان مناخ اإلستثمار في العراق لسنة
2015,” U.S. DEPARTMENT OF STATE, : متوفر على الموقع التالي،الخارجية األمريكية
available at http://www.state.gov/e/eb/rls/othr/ics/2015/2
http://www.state.gov/e/eb/rls/othr/ics/2015/2 41599.htm#1.
147
41599.htm#1.
See for notes on Dispute Settlement, حماية،راجع المالحظات الخاصة بتسوية النزاع
Protection of Property Rights, األمن والعنف، مسؤولية الشركة،حقوق الملكية
Corporate Responsibility, Security مؤسسة اإلستثمار الخاص وراء البحار،السياسي
and Political Violence, Overseas . ومعلومات أخرى، اإلحصائيات،وبرامج التأمين
Private Investment Corporation
(OPIC) and Insurance Programs,
Statistics, and other information.
“Doing Business in Iraq,” U.S. DEPARTMENT ،"العمل التجاري في العراق" وزارة التجارة األمريكية
OF COMMERCE, available at :متوفر على الموقع التالي
http://www.export.gov/iraq/doingbusinessini http://www.export.gov/iraq/doingbusinessini
raq/index.asp raq/index.asp
“Doing Business 2015: Economy Profile المالمح اإلقتصادية لسنة:2015 "العمل التجاري في
2015, Iraq,” WORLD BANK GROUP, available متوفر على، مجموعة البنك الدولي،" العراق،2015
at :الموقع التالي
http://www.doingbusiness.org/data/exploree http://www.doingbusiness.org/data/exploree
conomies/iraq/~/media/giawb/doing%20busi conomies/iraq/~/media/giawb/doing%20busi
ness/documents/profiles/country/IRQ.pdf?ve ness/documents/profiles/country/IRQ.pdf?ve
r=2. r=2.
“Iraq Investment Climate Assessment 2012,” مجموعة االبنك،"2012 "تقييم مناخ اإلستثمار في العراق
WORLD BANK GROUP, available at : متوفر على صفحة،الدولي
https://www.wbginvestmentclimate.org/regio https://www.wbginvestmentclimate.org/regio
ns/upload/Iraq-ICA-2012.pdf. ns/upload/Iraq-ICA-2012.pdf.
“Project Document: Iraq,” UNITED ، العراق" برنامج األمم المتحدة للتنمية:"وثيقة المشروع
NATIONS DEVELOPMENT PROGRAMME :متوفر على الموقع التالي
(UNDP), available at
http://www.unido.org/fileadmin/user_media/ http://www.unido.org/fileadmin/user_media/
Services/PSD/BEP/FORESIGHT/Iraq/Proje Services/PSD/BEP/FORESIGHT/Iraq/Proje
ct%20Document%20Iraq%20web.pdf. ct%20Document%20Iraq%20web.pdf.
148
Funded By
تمويل
Developed By
إعداد