b.

co m
c
q iislami
i ra
w ww.
 ‫ﺍﶈﺘﻮﻳﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﺮﺳﺎﻟﺔ ﻭﺍﻷﻫﺪﺍﻑ ﺍﻹﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ‪.‬‬ ‫‪-1‬‬
‫ﺩﻋﻮﺓ ﺍﻟﺴﺎﺩﺓ ﺍﻋﻀﺎﺀ ﺍﻟﻬﻴﺌﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﳊﻀﻮﺭ‬ ‫‪-2‬‬
‫ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻉ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ‪.‬‬
‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﻭﻫﻴﺌﺔ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ‪.‬‬ ‫‪-3‬‬
‫ﳉﺎﻥ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ‪.‬‬ ‫‪-4‬‬
‫ﻛﻠﻤﺔ ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ‪.‬‬ ‫‪-5‬‬
‫ﺗﻘﺮﻳﺮ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﻋﻦ ﻧﺸﺎﻁ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻟﻠﺴﻨﺔ‬ ‫‪-6‬‬
‫ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﳌﻨﺘﻬﻴﺔ ﻓﻲ ‪ /31‬ﻛﺎﻧﻮﻥ ﺍﻻﻭﻝ ‪. 2011/‬‬
‫ﺗﻘﺮﻳﺮ ﺍﻟﻬﻴﺌﺔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ‪.‬‬ ‫‪-7‬‬
‫ﺗﻘﺮﻳﺮ ﳉﻨﺔ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ‪.‬‬ ‫‪-8‬‬
‫ﺗﻘﺮﻳﺮ ﻣﺮﺍﻗﺐ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ‪.‬‬ ‫‪-9‬‬
‫ﺍﻟﻘﻮﺍﺋﻢ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‪.‬‬ ‫‪-10‬‬
‫ﺍﻟﻜﺸﻮﻓﺎﺕ‪.‬‬ ‫‪-11‬‬
 ‫ﺍﻟﺮﺳﺎﻟﺔ ﻭﺍﻷﻫﺪﺍﻑ ﺍﻹﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ‬
‫ﺭﺳﺎﻟﺘﻨﺎ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﺗﻘﺪﱘ ﺃﻓﻀﻞ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﻟﺰﺑﺎﺋﻨﻨﺎ ﺍﻟﻜﺮﺍﻡ ﻭﻓﻖ‬
‫ﺃﺣﻜﺎﻡ ﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ‪.‬‬

‫‪ -2‬ﺍﻋﺘﻤﺎﺩ ﻣﻌﺎﻳﻴﺮ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺍﳌﺼﺮﻓﻲ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﻭﺍﻟﺪﻭﻟﻲ‬

‫ﻣﻊ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﺔ ﺍﻟﻔﺎﻋﻠﺔ ﻓﻲ ﺗﻨﻤﻴﺔ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩ ﺍﻟﻮﻃﻨﻲ‪.‬‬

‫‪ -3‬ﺗﻮﺛﻴﻖ ﻭﺗﻌﺰﻳﺰ ﺍﳋﻄﻮﺍﺕ ﺍﻟﺘﻮﺳﻌﻴﺔ ﻭﺍﻻﻧﺘﺸﺎﺭ ﻓﻲ‬

‫ﺍﻟﺴﻮﻕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻴﺔ ﻭﺍﻟﻌﺎﳌﻴﺔ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺗﻘﺪﱘ‬
‫ﺧﺪﻣﺎﺕ ﻣﺎﻟﻴﺔ ﻣﺘﻜﺎﻣﻠﺔ ﻟﻠﺰﺑﺎﺋﻦ ﻭﺃﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺷﻌﺎﺭﻧﺎ ‪-:‬‬

‫"ﺍﻟﺨﺪﻤﺔ ﻮﺍﻟﺘﻔﻮﻖ ﻓﻲ ﺍﻷﺪﺍﺀ ﺍﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ ﻈﻝ ﻤﺒﺎﺪﺉ ﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ ﺍﻹﺴﻼﻤﻴﺔ "‬

‫ﺍﻷﻫﺪﺍﻑ ﺍﻹﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ‪:‬‬
‫ﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﺍﺣﺪﺙ ﺍﻟﺘﻘﻨﻴﺎﺕ ﻟﺘﻘﺪﱘ ﺃﻓﻀﻞ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ‬ ‫‪.1‬‬
‫ﻟﺰﺑﺎﺋﻨﻨﺎ ﺍﻟﻜﺮﺍﻡ ‪.‬‬
‫ﺍﻟﻌﻤﻞ ﻭﻓﻖ ﺍﳌﻌﺎﻳﻴﺮ ﺍﻟﻌﺎﳌﻴﺔ ﻟﻼﺩﺍﺭﺓﺍﻟﺮﺷﻴﺪﺓ‪.‬‬ ‫‪.2‬‬
‫ﺍﻻﻧﺘﺸﺎﺭ ﺍﳌﺪﺭﻭﺱ ﻓﻲ ﻛﺎﻣﻞ ﺍﻟﺮﻗﻌﺔ ﺍﳉﻐﺮﺍﻓﻴﺔ ﻟﻠﺒﻼﺩ‬ ‫‪.3‬‬
‫ﻭﺍﻟﺘﻮﺳﻊ ﺍﻗﻠﻴﻤﻴﺎ‪.‬‬
‫ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﺔ ﻓﻲ ﺩﻋﻢ ﺟﻤﻴﻊ ﺍﻟﻘﻄﺎﻋﺎﺕ ﻟﻐﺎﻳﺎﺕ ﺍﻋﻤﺎﺭ‬ ‫‪.4‬‬
‫ﺍﻟﻌﺮﺍﻕ ﻭﻓﻖ ﺍﻃﺮ ﺍﻟﺼﻴﺮﻓﺔ ﺍﻟﺼﺤﻴﺤﺔ‪.‬‬
‫ﺍﻟﺴﻌﻲ ﺍﻟﻰ ﺗﻨﻤﻴﺔ ﻣﻮﺍﺭﺩ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻟﺘﺤﻘﻴﻖ ﻋﺎﺋﺪ ﺟﻴﺪ‬ ‫‪.5‬‬
‫ﺍﻟﻰ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ ‪.‬‬
 ‫ﺑﺴﻢ ﺍﷲ ﺍﻟﺮﺣﻤﻦ ﺍﻟﺮﺣﻴﻢ‬

‫ﻡ‪/‬ﺩﻋﻮﺓ ﳊﻀﻮﺭ ﺃﺟﺘﻤﺎﻉ ﺍﻟﻬﻴﺌﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ‬

‫ﺣﻀﺮﺍﺕ ﺍﻟﺴﺎﺩﺓ ﻣﺴﺎﻫﻤﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﺍﻻﺳﻼﻣﻲ ﻟﻼﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﻭﺍﻟﺘﻨﻤﻴﺔ ﺍﶈﺘﺮﻣﲔ‪.‬‬
‫ﺍﺳﺘﻨﺎﺩﺍ ﻻﺣﻜﺎﻡ ﺍﳌﺎﺩﺗﲔ )‪ (87‬ﻭ )‪ (88‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺭﻗﻢ )‪ (21‬ﻟﺴﻨﺔ ‪ 1997‬ﺍﳌﻌﺪﻝ‬
‫ﻭﺗﻨﻔﻴﺬﺍ ﻟﻘﺮﺍﺭ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺑﺠﻠﺴﺘﻪ ﺍﻟﺜﺎﻧﻴﺔ ﺍﳌﻨﻌﻘﺪﺓ ﺑﺘﺎﺭﻳﺦ ‪2012 /3 /22‬‬
‫ﻳﺴﺮﻧﺎ ﺩﻋﻮﺗﻜﻢ ﳊﻀﻮﺭ ﺍﺟﺘﻤﺎﻉ ﺍﻟﻬﻴﺌﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﺍﻻﺳﻼﻣﻲ‬
‫ﻟﻼﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﻭﺍﻟﺘﻨﻤﻴﺔ ﺍﻟﺬﻱ ﺳﻴﻌﻘﺪ ﻓﻲ ﻧﺎﺩﻱ ﺍﻟﺼﻴﺪ ﻭﺫﻟﻚ ﻓﻲ ﲤﺎﻡ ﺍﻟﺴﺎﻋﺔ ﺍﻟﻌﺎﺷﺮﺓ‬
‫ﻣﻦ ﺻﺒﺎﺡ ﺍﻟﺜﻼﺛﺎﺀ ﺍﳌﻮﺍﻓﻖ ‪ 15/5/2012‬ﻭﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻋﺪﻡ ﺍﻛﺘﻤﺎﻝ ﺍﻟﻨﺼﺎﺏ‬
‫ﻳﺆﺟﻞ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻉ ﺍﻟﻰ ﻳﻮﻡ ﺍﻟﺜﻼﺛﺎﺀ ﺍﳌﻮﺍﻓﻖ ‪ 22/5/2012‬ﻓﻲ ﻧﻔﺲ ﺍﻟﺰﻣﺎﻥ ﻭﺍﳌﻜﺎﻥ‬
‫ﺍﳌﻌﻴﻨﲔ ﺍﻋﻼﻩ ﻟﻠﻨﻈﺮ ﻓﻲ ﺟﺪﻭﻝ ﺍﻻﻋﻤﺎﻝ ﺍﳌﺪﺭﺟﺔ ﺍﺩﻧﺎﻩ ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﻣﻨﺎﻗﺸﺔ ﺗﻘﺮﻳﺮﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺣﻮﻝ ﻧﺸﺎﻁ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻟﻠﺴﻨﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‬
‫ﺍﳌﻨﺘﻬﻴﺔ ﻓﻲ ‪ 31/12/2011‬ﻭﺍﺗﺨﺎﺫ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭﺍﺕ ﺍﻟﻼﺯﻣﺔ ﺑﺸﺎﹾﻧﻪ ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻣﻨﺎﻗﺸﺔ ﺗﻘﺮﻳﺮ ﻣﺮﺍﻗﺐ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳋﺎﺹ ﺑﺎﳌﻴﺰﺍﻧﻴﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻭﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ‬
‫ﺍﳋﺘﺎﻣﻴﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﻛﻤﺎ ﻓﻲ ‪ 31/12/2011‬ﻭﺍﺗﺨﺎﺫ ﺍﻟﻘﺮﺍﺭﺍﺕ ﺍﻟﻼﺯﻣﺔ ﺑﺸﺎﹾﻧﻪ‪.‬‬
‫‪ -3‬ﻣﻨﺎﻗﺸﺔ ﺗﻘﺮﻳﺮﳉﻨﺔ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳌﺸﻜﻠﺔ ﲟﻮﺟﺐ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ‬
‫ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﺭﻗﻢ ‪ 94‬ﻟﺴﻨﺔ ‪. 2004‬‬
‫‪ -4‬ﺇﺑﺮﺍﺀ ﺫﻣﺔ ﺍﻟﺴﺎﺩﺓ ﺭﺋﻴﺲ ﻭﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺍﳊﺎﻟﻴﲔ‪.‬‬
‫‪ -5‬ﻣﻨﺎﻗﺸﺔ ﺯﻳﺎﺩﺓ ﺭﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ ﺇﻟﻰ ﻣﺎﺋﺔ ﻭﺍﺛﻨﺎﻥ ﻭﺧﻤﺴﻮﻥ ﻣﻠﻴﺎﺭ ﻭﻓﻖ‬
‫ﺍﳌﺎﺩﺓ) ‪ 55‬ﺃﻭﻻ( ﻭﺍﳌﺎﺩﺓ )‪ 55‬ﺛﺎﻧﻴﺎ(ﹰ ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺃﻭ ﺍﳌﺎﺩﺓ )‪ 56‬ﺭﺍﺑﻌﺎﹰ(‪.‬‬
‫‪ -6‬ﺗﻌﻴﲔ ﻣﺮﺍﻗﺐ ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﻟﻌﺎﻡ ‪ 2012‬ﻭﲢﺪﻳﺪ ﺍﺟﻮﺭﻩ‪.‬‬
‫‪ -7‬ﻣﻨﺎﻗﺸﺔ ﺍﻋﺎﺩﺓ ﺍﻧﺘﺨﺎﺏ ﺍﻻﻋﻀﺎﺀ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻁ‬
‫‪ -8‬ﺇﻗﺮﺍﺭ ﻣﻘﺴﻮﻡ ﺍﻷﺭﺑﺎﺡ‪.‬‬
‫‪ -9‬ﻣﻨﺎﻗﺸﺔ ﺑﻴﻊ ﺑﻨﺎﻳﺔ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻓﻲ ﺍﳌﻨﺼﻮﺭ‬
‫‪ -10‬ﻣﻨﺎﻗﺸﺔ ﺷﺮﺍﺀ ﺑﻨﺎﻳﺔ ﺟﺪﻳﺪﺓ ﻟﻠﻔﺮﻉ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻲ ﻓﻲ ﺍﻟﻜﺮﺍﺩﺓ ﺍﻟﺸﺮﻗﻴﺔ‪.‬‬
‫‪ -11‬ﻣﻨﺎﻗﺸﺔ ﻣﻜﺎﻓﺄﺓ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﻭﺍﻟﻬﻴﺌﺔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ‬
‫ﻭﲢﺪﻳﺪ ﻣﺒﺎﻟﻐﻬﺎ‪.‬‬
 ‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﻭﻫﻴﺌﺔ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ‬
‫ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ‬

‫ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﺍﻟﺴﻴﺪﺍﺣﻤﺪ ﻭﻟﻴﺪ ﺍﺣﻤﺪ‬

‫ﻧﺎﺋﺐ ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﺍﻟﺴﻴﺪﻋﺒﺪﺍﻟﺴﻼﻡ ﻣﺮﺍﺩ ﺟﻮﻳﻌﺪ‬

‫ﺍﳌﺪﻳﺮﺍﳌﻔﻮﺽ)ﻋﻀﻮ(‬ ‫ﺍﻟﺴﻴﺪﻏﺎﻟﺐ ﻋﺒﺪﺍﻟﻘﺎﺩﺭ ﻏﺎﻟﺐ‬

‫ﻋﻀﻮ‬ ‫ﺍﻟﺴﻴﺪ ﺛﺎﺋﺮ ﺣﺴﻦ ﺍﻟﻨﻘﻴﺐ‬

‫ﻋﻀﻮ‬ ‫ﺍﻟﺴﻴﺪ ﺑﺎﺳﻢ ﻛﻤﺎﻝ ﻣﻬﺪﻱ‬

‫ﻋﻀﻮ‬ ‫ﺍﻟﺴﻴﺪ ﻣﻬﺪﻱ ﺻﺎﻟﺢ ﻋﺒﺪ ﺍﷲ‬

‫ﻋﻀﻮ‬ ‫ﺍﻟﺴﻴﺪ ﺍﺯﺍ ﻣﺤﻤﺪ ﺍﻣﲔ ﻓﺮﺝ‬

 ‫ﻫﻴﺌﺔ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ‬
‫ﺍﻟﺪﻛﺘﻮﺭ ﺍﺣﻤﺪ ﻋﻮﺍﺩ ﻣﺤﻤﺪ‬
‫ﺍﻟﺸﻴﺦ ﻣﺤﻤﺪ ﻋﺒﺪ ﺍﻟﺮﺿﺎ ﺟﺎﺳﻢ‬
‫ﺍﻟﺸﻴﺦ ﻣﺤﻤﺪ ﻋﺒﺪ ﺍﻟﺴﺘﺎﺭ ﺍﺣﻤﺪ‬

‫ﺍﻟﻠﺠﺎﻥ ﺍﳌﻨﺒﺜﻘﺔ ﻋﻦ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ‬

‫ﳉﻨﺔ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﺴﻴﺪ ﻋﺒﺪ ﺍﻟﺴﻼﻡ ﻣﺮﺍﺩ ﺟﻮﻳﻌﺪ ﺭﺋﻴﺲ‬
‫ﻋﻀﻮ‬ ‫ﺍﻟﺴﻴﺪ ﻣﻬﺪﻱ ﺻﺎﻟﺢ ﻋﺒﺪ ﺍﷲ‬
‫ﻋﻀﻮ‬ ‫ﺍﻟﺴﻴﺪ ﺛﺎﺋﺮ ﺣﺴﻦ ﺍﻟﻨﻘﻴﺐ‬

‫ﳉﻨﺔ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ‬
‫ﺭﺋﻴﺲ‬ ‫ﺍﻟﺴﻴﺪ ﺍﺣﻤﺪ ﻭﻟﻴﺪ ﺍﺣﻤﺪ‬
‫ﻋﻀﻮ‬ ‫ﺍﻟﺴﻴﺪ ﻏﺎﻟﺐ ﻋﺒﺪ ﺍﻟﻘﺎﺩﺭ ﻏﺎﻟﺐ‬
‫ﻋﻀﻮ‬ ‫ﺍﻟﺴﻴﺪ ﺛﺎﺋﺮ ﺣﺴﻦ ﺍﻟﻨﻘﻴﺐ‬
 ‫ﺑﺴﻢ ﺍﷲ ﺍﻟﺮﺣﻤﻦ ﺍﻟﺮﺣﻴﻢ‬
‫ﻛﻠﻤﺔ ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‬
‫ﺣﻀﺮﺍﺕ ﺍﻟﺴﺎﺩﺓ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ ﺍﶈﺘﺮﻣﲔ‬
‫ﺍﻟﺴﺎﺩﺓ ﺍﻟﻀﻴﻮﻑ ﺍﻟﻜﺮﺍﻡ ‪ -‬ﺍﻟﺴﻼﻡ ﻋﻠﻴﻜﻢ ﻭﺭﺣﻤﺔ ﺍﷲ ﻭﺑﺮﻛﺎﺗﻪ‬
‫ﻧﻴﺎﺑﺔ ﻋﻦ ﺍﺧﻮﺍﻧﻲ ﺃﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﺍﻻﺳﻼﻣﻲ ﻟﻼﺳﺘﺜﻤﺎﺭ‬
‫ﻭﺍﻟﺘﻨﻤﻴﺔ ﺍﺭﺣﺐ ﺑﻜﻢ ﺍﺟﻤﻞ ﺗﺮﺣﻴﺐ ﻟﺘﻠﺒﻴﺘﻜﻢ ﺍﻟﺪﻋﻮﺓ ﻭﺍﳊﻀﻮﺭ ﺍﻟﻰ ﺍﺟﺘﻤﺎﻉ‬
‫ﺍﻟﻬﻴﺌﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﳌﻨﺎﻗﺸﺔ ﻧﺸﺎﻁ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻟﻠﺴﻨﺔ ﺍﳌﻨﺘﻬﻴﺔ‬
‫ﻓﻲ ‪ 31/12/2011‬ﻭﺍﻥ ﺣﻀﻮﺭﻛﻢ ﻳﺪﻝ ﻋﻠﻰ ﺣﺮﺻﻜﻢ ﻭﺍﻫﺘﻤﺎﻣﻜﻢ‬
‫ﺑﺴﻴﺮ ﻋﻤﻞ ﻣﺼﺮﻓﻜﻢ ﻭﺩﻋﻤﻪ ﻟﻴﻜﻮﻥ ﺭﺍﺋﺪﺍ ﹰ ﻓﻲ ﺗﻘﺪﱘ ﺍﻓﻀﻞ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ‪.‬‬
‫ﺍﻟﺴﻴﺪﺍﺕ ﻭﺍﻟﺴﺎﺩﺓ ﺍﳊﻀﻮﺭ‪-:‬‬
‫ﺑﻌﺪ ﻣﺮﻭﺭ ﻣﺎﻳﻘﺎﺭﺏ ﻋﺸﺮﻭﻥ ﻋﺎﻣﺎ ﻋﻠﻰ ﺗﺄﺭﻳﺦ ﺗﺄﺳﻴﺲ ﻣﺼﺮﻓﻜﻢ ﻫﺬﺍ ﺍﺳﺘﻄﺎﻉ‬
‫ﻭﺑﺎﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ ﺍﻟﺼﻌﺎﺏ ﺍﻟﺘﻲ ﻭﺍﺟﻬﺖ ﺑﻠﺪﻧﺎ ﺍﻟﻌﺰﻳﺰ ﻭﺍﻟﺘﻲ ﻣﺎ ﻣﻦ ﺷﻚ ﺍﺛﺮﺕ‬
‫ﺑﺸﻜﻞ ﺍﻭ ﺑﺄﺧﺮ ﻋﻠﻰ ﺃﺩﺍﺀ ﺍﻟﻘﻄﺎﻉ ﺍﳌﺼﺮﻓﻲ ﺍﳋﺎﺹ ﻭﻣﻦ ﺿﻤﻨﻬﺎ ﻣﺼﺮﻓﻨﺎ‬
‫ﻭﻟﻜﻨﻪ ﻗﺪ ﲡﺎﻭﺯﻫﺎ ﻓﻲ ﺍﻟﺴﻨﺘﲔ ﺍﻻﺧﻴﺮﺓ ﻟﻴﻜﻮﻥ ﻣﻦ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻟﺮﺍﺋﺪﺓ ﻓﻲ‬
‫ﺍﳋﺪﻣﺔ ﻭﺛﻘﺔ ﺍﻟﺰﺑﺎﺋﻦ ﺣﻴﺚ ﻛﺎﻧﺖ ﺍﻟﻨﺘﻴﺠﺔ ﺯﻳﺎﺩﺓ ﺍﳌﻮﺟﻮﺩﺍﺕ ﻟﺴﻨﺔ ‪2011‬‬
‫ﻟﺘﺼﺒﺢ )‪ (310‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﻣﻘﺎﺭﻧﺔ ﺏ ) ‪ ( 80‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﻟﺴﻨﺔ ‪ 2010‬ﻭﻫﺬﺍ ﻣﺎ ﻳﻌﻜﺲ‬
‫ﺯﻳﺎﺩﺓ ﺛﻘﺔ ﺍﻟﺰﺑﺎﺋﻦ ﺑﺄﺩﺍﺀ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﻣﺘﺎﻧﺔ ﻭﺿﻌﻪ ﺍﳌﺎﻟﻲ ﺑﺴﺒﺐ ﺳﻴﺎﺳﺘﻪ‬
‫ﺍﻟﺘﻤﻮﻳﻠﻴﺔ ﺍﳌﺒﻨﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﺳﺎﺱ ﺍﻟﺘﻮﺍﺯﻥ ﻓﻲ ﺍﺩﺍﺭﺓ ﻣﻮﺟﻮﺩﺍﺕ )ﺍﺻﻮﻝ( ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﻭﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﲟﺎ ﻳﻜﻔﻞ ﺍﺳﺘﻤﺮﺍﺭ ﻭﺗﻌﺰﻳﺰ ﺍﻟﻨﻤﻮ ﻭﺍﺳﺘﺪﺍﻣﺘﻪ ﻛﻤﺎ ﺍﻋﻴﺪ ﺍﻟﻨﻈﺮ‬
‫ﺑﺎﻟﺴﻴﺎﺳﺔ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﻭﺍﻋﺎﺩﺓ ﺗﺸﻜﻴﻞ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ ﻓﻲ‬
‫ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻣﻊ ﲢﺪﻳﺪ ﺻﻼﺣﻴﺎﺗﻬﺎ ﻭﻣﺎﻳﺰﻳﺪ ﻋﻦ ﺫﻟﻚ ﻳﻜﻮﻥ ﻣﻦ ﺍﺧﺘﺼﺎﺹ‬
‫ﳉﻨﺔ ﺗﺴﻬﻴﻼﺕ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺍﺿﺎﻓﺔ ﺍﻟﻰ ﺭﺳﻢ ﺳﻴﺎﺳﺔ ﺍﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ ﺟﺪﻳﺪﺓ‬
‫ﺗﻀﻤﻨﺖ ﺍﻟﺘﺮﻛﻴﺰ ﻋﻠﻰ ﺍﺋﺘﻤﺎﻧﺎﺕ ﺍﻟﺘﺠﺰﺋﺔ )ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻧﺎﺕ ﺍﻻﺳﺘﻬﻼﻛﻴﺔ( ﻭﻭﺿﻊ‬
‫ﺍﻟﻴﺔ ﻣﺤﺪﺩﺓ ﺍﳌﻌﺎﻟﻢ ﳌﻨﺢ ﻫﺬﻩ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻧﺎﺕ ﻭﻏﻴﺮﻫﺎ ﻣﻦ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻧﺎﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﻘﺪﻣﻬﺎ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻋﻠﻰ ﺍﻥ ﻳﺮﺍﻋﻰ ﻓﻲ ﺫﻟﻚ ﻇﺮﻭﻑ ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﻓﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﻓﻖ ﺍﳌﻌﺎﻳﻴﺮ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ ﻋﻨﺪ ﻣﻨﺢ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﺍﻟﻨﻘﺪﻱ ﻭﺍﻟﺘﻌﻬﺪﻱ ﻭﺑﺎﻟﻔﻌﻞ ﻓﺎﻥ‬
‫ﻧﺴﺒﺔ ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﻟﻐﺎﻳﺔ ‪ 31/12/2011‬ﻛﺎﻧﺖ ‪ 82%‬ﻭﻫﻲ ﻣﻨﺎﺳﺒﺔ ﻟﻠﻤﻌﻴﺎﺭ‬
‫ﺍﻟﺪﻭﻟﻲ ﻭﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ‪.‬‬
 ‫ﻛﻤﺎ ﰎ ﺍﻋﺎﺩﺓ ﺍﻟﻨﻈﺮ ﻓﻲ ﻫﻴﻜﻠﻴﺔ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﺍﺳﺘﺤﺪﺍﺙ ﺍﻻﻗﺴﺎﻡ )ﺍﺩﺍﺭﺓ ﺍﻻﺻﻮﻝ ‪,‬‬
‫ﻭﺍﳋﺼﻮﻡ‪,‬ﺍﻟﺘﺴﻮﻳﻖ‪,‬ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭ‪,‬ﻭﺗﺸﻜﻴﻞ ﳉﻨﺔ ﺍﺩﺍﺭﺓ ﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ﻭﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ‬
‫ﻭﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﻻﺩﺍﺭﻳﺔ(‬
‫ﻭﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺧﻄﺔ ﻃﻤﻮﺣﺔ ﻓﻲ ﺍﻻﻣﺘﺪﺍﺩ ﺍﻟﻰ ﻛﺎﻓﺔ ﻣﻨﺎﻃﻖ ﺍﻟﻌﺮﺍﻕ ﺣﻴﺚ ﺑﻠﻎ‬
‫ﻋﺪﺩ ﻓﺮﻭﻋﻪ ﻓﻲ ﻧﻬﺎﻳﺔ ﻋﺎﻡ ‪ 2011‬ﺧﻤﺴﺔ ﻋﺸﺮ ﻓﺮﻉ ﺗﻮﺍﺟﺪﺕ ﻓﻲ )‪ (8‬ﻣﺤﺎﻓﻈﺎﺕ‬
‫ﻫﻲ ﺍﻟﺒﺼﺮﺓ ‪,‬ﻛﺮﻛﻮﻙ‪,‬ﺍﳌﻮﺻﻞ‪,‬ﺍﻟﺮﻣﺎﺩﻱ ‪ ,‬ﺍﻟﻨﺠﻒ‪ ,‬ﺑﺎﺑﻞ ‪,‬ﺻﻼﺡ ﺍﻟﺪﻳﻦ ﻭﺍﺭﺑﻴﻞ ﺍﻱ ﺍﻧﻪ‬
‫ﻻ ﻳﻌﺘﻤﺪ ﺍﻟﻄﺮﻳﻖ ﺍﻟﺴﻬﻞ ﻓﻲ ﺍﻟﺘﺮﻛﻴﺰ ﻋﻠﻰ ﻭﺟﻮﺩﻩ ﻓﻲ ﻣﺤﺎﻓﻈﺔ ﺑﻐﺪﺍﺩ ﻭﺑﻌﺪﻫﺎ‬
‫ﺍﻻﻧﺘﺸﺎﺭ ﺍﻟﻰ ﺑﻘﻴﺔ ﺍﶈﺎﻓﻈﺎﺕ ﺑﻞ ﺍﻟﻌﻜﺲ ﻫﻮ ﺍﻟﺼﺤﻴﺢ ﻭﻫﻮ ﻳﻨﻔﺮﺩ ﺑﲔ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ‬
‫ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻴﺔ ﺑﻬﺬﺍ ﺍﻻﺳﻠﻮﺏ ﻓﻲ ﺍﻟﺘﻮﺍﺟﺪ‪.‬ﻭﻟﺪﻳﻨﺎ ﺧﺪﻣﺔ ﻃﻤﻮﺣﺔ ﺑﺠﻌﻠﻬﺎ ﺗﺘﺠﺎﻭﺯ‬
‫ﻋﺸﺮﻭﻥ ﻓﺮﻉ ﺧﻼﻝ ﻋﺎﻡ ‪ 2012‬ﺑﻬﺪﻑ ﺗﻮﻇﻴﻒ ﺍﻣﻮﺍﻝ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺑﺎﻟﺸﻜﻞ ﺍﻻﻣﺜﻞ‬
‫ﺧﺪﻣﺔ ﳌﺴﺎﻫﻤﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻓﻲ ﲢﻘﻴﻖ ﺍﻷﺭﺑﺎﺡ ﻭﺍﳌﺸﺎﺭﻛﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﺘﻨﻤﻴﺔ‬
‫ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﻭﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻴﺔ ‪.‬‬
‫ﺍﻥ ﻣﺼﺮﻓﻜﻢ ﳝﺎﺭﺱ ﻋﻤﻠﻪ ﻭﻛﻤﺎ ﺗﻌﻠﻤﻮﻥ ﺳﺎﺩﺗﻲ ﺍﻻﻛﺎﺭﻡ ﻭﻓﻖ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ ﺍﻻﺳﻼﻣﻴﺔ ﺍﻟﺴﻤﺤﺎﺀ ﻭﺍﻥ ﺍﺭﺑﺎﺣﻪ ﺍﳌﺘﺤﻘﻘﺔ‬
‫ﻭﺍﻟﺒﺎﻟﻐﺔ )‪ (12.740‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﻓﻲ ‪31/12/2011‬‬
‫ﺍﻱ ﺍﻧﻬﺎ ﺷﻜﻠﺖ ﻧﺴﺒﺔ ‪ 12%‬ﻣﻦ ﺭﺍﺱ ﻣﺎﻝ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﺒﺎﻟﻎ )‪ (102‬ﻣﻠﻴﺎﺭ‬
‫ﻛﺎﻧﺖ ﻧﺘﻴﺠﺔ ﻋﻤﻞ ﻣﺼﺮﻓﻲ ﺻﺮﻑ ﻣﺴﺘﻨﺪﺍ ﺍﻟﻰ ﻣﻨﺘﺠﺎﺕ‬
‫ﻻ ﺗﺘﻌﺎﺭﺽ ﻣﻊ ﺗﻠﻚ ﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ ﺑﻌﻴﺪﺍ ﻋﻦ ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ‬
‫ﻭﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻱ ﺍﻟﺬﻱ ﺗﺘﺒﻌﻪ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻻﺧﺮﻯ ﻭﻛﻤﺎ ﺗﻌﻠﻤﻮﻥ ﺃﻥ ﻛﺎﻓﺔ‬
‫ﻧﺸﺎﻃﺎﺗﻨﺎ ﻓﻲ ﻣﺠﺎﻝ ﺍﻷﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﻭﻣﺎ ﲢﻘﻘﻪ ﻣﻦ ﻋﻮﺍﺋﺪ ﻳﺘﻢ ﺗﻌﺰﻳﺰ ﻩ‬
‫ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺍﻟﻬﻴﺌﺔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ‪.‬‬
‫ﻭﺑﻬﺬﻩ ﺍﳌﻨﺎﺳﺒﺔ ﺃﻭﺩ ﺍﻷﺷﺎﺭﺓ ﺍﻟﻰ ﺃﻥ ﺗﻨﺎﻣﻲ ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﻓﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﻟﻢ ﺗﺄﺗﻲ ﺃﻋﺘﺒﺎﻃﺎ ﺑﻞ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺍﻟﺘﺴﻮﻳﻖ ﺍﻷﻣﺜﻞ ﻟﻠﺨﺪﻣﺎﺕ‬
‫ﻭﻣﺎ ﻛﺎﻥ ﻫﺬﺍ ﻟﻴﺘﺤﻘﻖ ﺃﻻ ﺑﻌﺪ ﺃﺳﺘﺤﺪﺍﺙ ﻧﻈﺎﻡ ﺍﻟﻲ ﻣﺼﺮﻓﻲ‬
‫ﻣﺘﻄﻮﺭ ﻋﺎﻟﻲ ﺍﳌﺮﻭﻧﺔ ﻟﻜﻲ ﻳﺘﻤﻜﻦ ﻣﻦ ﺍﺣﺘﻮﺍﺀ ﻛﺎﻓﺔ ﺍﳌﻨﺘﺠﺎﺕ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻟﻌﺎﳌﻴﺔ ﻭﺗﻨﻔﻴﺬﻫﺎ ﺧﻼﻝ ﻋﺎﻡ ‪2012‬‬
‫ﻟﺘﻌﻄﻲ ﻧﺎﲡﻬﺎ ﻓﻲ ﺧﺪﻣﺔ ﺍﻟﺰﺑﺎﺋﻦ ﻭﺗﺴﻬﻴﻞ ﺗﻨﻔﻴﺬ ﻃﻠﺒﺎﺗﻬﻢ ﻭﻫﺬﺍ ﻣﺎﺳﺘﻠﻤﺴﻮﻩ‬
‫ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﻗﺮﺍﺋﺘﻜﻢ ﻟﻠﻤﻮﺍﺯﻧﺔ ﺣﻴﺚ ﺑﻠﻐﺖ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳉﺎﺭﻳﺔ ﻭﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﻛﻤﺎ ﻓﻲ‬
‫‪ (190) 31/12/2012‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﻣﻘﺎﺭﻧﺔ ﺑـ )‪ (25‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﻟﺴﻨﺔ ‪ 2010‬ﻭﻫﻨﺎ ﺗﺘﻀﺢ ﺍﻷﺩﺍﺭﺓ‬
‫ﺍﻟﻜﻔﺆﺓ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺗﻮﻇﻴﻒ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﺑﺎﻟﺸﻜﻞ ﺍﻷﻣﺜﻞ ﺩﻭﻥ ﺗﺄﺛﺮ‬
‫ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﺍﳌﺘﺎﺣﺔ ﻟﻠﺴﺤﺐ‪.‬‬
‫ﻭﺍﺳﺘﻤﺮﺕ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻓﻲ ﺗﻌﺰﻳﺰ ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﺎﺕ ﻭﺍﻻﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﻟﻬﺎﺩﻓﺔ ﺍﻟﻰ ﺍﳊﺪ‬
‫ﻣﻦ ﺃﺛﺎﺭ ﻭﺗﺪﺍﻋﻴﺎﺕ ﺍﻻﺯﻣﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﻌﺎﳌﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺑﺄﺗﺨﺎﺫ ﻭﺳﺎﺋﻞ ﻭﺃﺩﻭﺍﺕ‬
‫ﺭﻗﺎﺑﻴﺔ ﺳﻮﻑ ﺗﺴﺎﻫﻢ ﻓﻲ ﺭﻓﻊ ﻣﺴﺘﻮﻯ ﻛﻔﺎﺀﺓ ﻭﺃﻧﻈﻤﺔ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ‬
‫ﻭﺗﻜﻴﻴﻒ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ﲟﺎ ﻳﺘﻨﺎﺳﺐ ﻭﺍﻟﺘﻄﻮﺭ ﺍﳊﺎﺻﻞ ﻓﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﲢﺴﲔ‬
‫ﺃﺩﻭﺍﺕ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﺪﻭﺭﻳﺔ ﻟﻌﻨﺎﺻﺮ ﻭﻣﻜﻮﻧﺎﺕ ﺍﻟﺒﻴﺌﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﻭﺍﳋﺎﺭﺟﻴﺔ ﺍﳌﺘﺰﺍﻣﻨﺔ‬
‫ﻣﻊ ﺃﻧﺸﻄﺔ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﺇﺳﺘﺤﺪﺍﺙ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻦ ﺑﻌﺪ ﺑﺈﺳﻠﻮﺏ ﻳﺘﻢ ﻓﻴﻪ ﺍﳌﺮﺍﻗﺒﺔ‬
‫ﺍﳌﺴﺘﻤﺮﺓ ﲟﺎ ﻳﻜﻔﻞ ﺗﻮﺣﻴﺪ ﺍﻻﻃﺮ‬
‫ﻭﺍﻟﻨﻈﻢ ﺍﳌﺴﺘﺨﺪﻣﺔ ﻓﻲ ﻣﺮﺍﻗﺒﺔ ﺇﺩﺍﺭﺓ ﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮﻯ ﺟﻤﻴﻊ ﻓﺮﻭﻉ ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﻭﲢﻘﻴﻖ ﺍﻟﻨﻈﺮﺓ ﺍﻟﺸﺎﻣﻠﺔ ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ ﻭﻛﻴﻔﻴﺔ ﺇﺩﺍﺭﺗﻬﺎ ﻭﺇﺳﺘﺤﺪﺍﺙ‬
‫ﺃﺳﺎﻟﻴﺐ ﺍﳌﺪﻗﻖ ﺍﻟﺸﺮﻋﻲ‪.‬‬
‫ﻭﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺩﺭﺍﺳﺔ ﻭﺍﻗﻊ ﺣﺎﻝ ﺍﻟﺴﻮﻕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﰎ ﺇﺳﺘﺤﺪﺍﺙ ﺷﻌﺒﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﻔﺮﻉ‬
‫ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻲ ﻻﺩﺍﺭﺓ ﺗﻘﺪﱘ ﺍﳋﺪﻣﺔ ﺍﳌﺒﺎﺷﺮﺓ ﻟﺰﺑﺎﺋﻦ )ﺍﻟﻨﺨﺒﺔ( ﻭﺍﻟﻮﺻﻮﻝ ﺍﻟﻰ ﺍﻟﺰﺑﺎﺋﻦ‬
‫ﻣﻦ ﺍﻻﻓﺮﺍﺩ ﻭﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﻓﻲ ﺁﻱ ﻣﻜﺎﻥ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﻭﺳﺎﺋﻂ ﺍﻟﻨﻘﻞ ﺍﳌﺼﺮﻓﻲ‬
‫ﻟﺘﺴﻬﻴﻞ ﺍﳋﺪﻣﺔ ﻓﻲ ﺍﻻﻳﺪﺍﻉ ﻭﺍﻟﺴﺤﺐ ﺍﻟﻨﻘﺪﻱ ﺍﻭ ﺍﻟﺸﻴﻜﺎﺕ ﺍﳌﻌﺘﻤﺪﺓ‬
‫ﻭﺍﳊﻮﺍﻻﺕ ﻭﻛﺬﻟﻚ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺪﱘ ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﺍﺕ ﻭﺇﺩﺍﺭﺓ ﺃﻋﻤﺎﻝ ﺍﻟﺰﺑﺎﺋﻦ‬
‫ﻟﻼﺳﻬﻢ ﻭﺍﻟﺴﻨﺪﺍﺕ ﻭﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﺒﻨﻜﻴﺔ ﺍﻟﺸﺎﻣﻠﺔ ‪.‬‬
‫ﻭﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺍﳉﻬﺪ ﺍﳌﺘﻨﺎﻣﻲ ﻭﺟﻮﺩﺕ ﺍﻷﺩﺍﺀ ﺃﺻﺒﺢ ﺗﺼﻨﻴﻔﻨﺎ ﻟﺪﻯ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ‬
‫ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﺧﻼﻝ ﺳﻨﺔ ‪ (B3) 2011‬ﻭﻃﻤﻮﺣﻨﺎ ﻟﻦ ﻳﺘﻮﻗﻒ ﺍﻻ ﻋﻨﺪ ﺍﻟﻐﺎﻳﺔ‬
‫ﻭﺍﻟﺘﺼﻨﻴﻒ ﺍﻷﻋﻠﻰ‪.‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﺍﻥ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﺳﺘﻌﺎﻥ ﲟﺴﺘﺸﺎﺭﻳﻦ ﻣﺼﺮﻓﻴﲔ ﻣﻦ ﺫﻭﻱ ﺍﳋﺒﺮﺓ ﻭﺍﻟﻜﻔﺎﺀﺓ‬
‫ﻭﺍﻟﺴﻤﻌﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻟﺮﺍﻗﻴﺔ ﺑﻬﺪﻑ ﺟﻌﻞ ﺍﺩﺍﺋﻪ ﻣﺘﻔﻖ ﻭﺍﳌﻌﺎﻳﻴﺮ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ‬
‫ﻭﺣﺎﺟﺎﺕ ﺍﻟﺘﻨﻤﻴﺔ ﻭﻻ ﻳﻔﻮﺗﻨﻲ ﺍﻥ ﺍﺷﻴﺪ ﺑﺎﳉﻬﻮﺩ ﺍﻻﺳﺘﺜﻨﺎﺋﻴﺔ ﳌﻨﺘﺴﺒﻲ‬
‫ﻭﻣﻨﺘﺴﺒﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﺘﻲ ﺑﺬﻟﻮﻫﺎ ﺧﻼﻝ ﻋﺎﻡ ‪ 2011‬ﲟﺎ ﻳﺘﻨﺎﺳﺐ ﻭﻛﻮﻥ ﺍﻟﻌﺎﻡ‬
‫ﺍﳌﺬﻛﻮﺭ ﻛﺎﻥ ﺍﺳﺘﺜﻨﺎﺋﻴﺎ ﺑﻜﻞ ﺍﳌﻌﺎﻳﻴﺮﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻌﺎﻡ‬
‫ﻛﻤﺎ ﺍﺳﺠﻞ ﺷﻜﺮﻱ ﳌﻨﺘﺴﺒﻲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻭﺍﻟﻔﺮﻉ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻲ‬
‫ﻭﺍﻟﻔﺮﻭﻉ ﺍﻷﺧﺮﻯ ﻟﺘﺴﺎﺑﻘﻬﻢ ﻓﻲ ﺍﳒﺎﺯ ﺍﻻﻋﻤﺎﻝ‪.‬‬
‫ﻭﺍﻥ ﺍﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﻣﻨﺘﺴﺒﻴﻪ ﻳﻌﺎﻫﺪﻭﻧﻜﻢ ﻋﻠﻰ ﺑﺬﻝ ﺍﳌﺰﻳﺪ ﻟﻠﺮﻗﻲ ﺑﺎﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﻭﲢﻘﻴﻖ ﺟﻤﻴﻊ ﺍﻫﺪﺍﻓﻪ ﺍﻟﺘﻲ ﺗﻀﻤﻨﻬﺎ ﻋﻘﺪ ﺗﺎﺳﻴﺴﻪ ﻭﻃﻤﻮﺣﻬﻢ‬
‫ﻟﻦ ﻳﺘﻮﻗﻒ ﻋﻨﺪ ﺣﺪﻭﺩ ﻣﺼﺮﻑ ﺍﺳﻼﻣﻲ ﻋﺮﺍﻗﻲ ﻣﺘﻄﻮﺭ ﻭﺍﳕﺎ ﺳﻴﻤﺘﺪ‬
‫ﳉﻌﻠﻪ ﻣﺼﺮﻓﺎ ﺭﺍﺋﺪﺍ ﹸ ﻓﻲ ﺍﻻﻗﻠﻴﻢ ﺍﶈﻴﻂ ﺑﺎﻟﻌﺮﺍﻕ ﻣﺴﺘﻨﺪﺍ ﺍﻟﻰ ﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ‬
‫ﻣﺤﺪﺩﺓ ﺍﳌﻌﺎﻟﻢ ﻟﺘﺤﻘﻴﻖ ﺫﻟﻚ ﺑﺎﹾﺫﻥ ﺍﷲ ‪.‬‬

‫ﻭﻓﻘﻨﺎ ﺍﷲ ﳌﺎ ﻓﻴﻪ ﺍﳋﻴﺮ ﻟﺒﻠﺪﻧﺎ ﻭﺷﻌﺒﻨﺎ ﻭﺍﻟﺴﻼﻡ ﻋﻠﻴﻜﻢ‪.‬‬

‫ﺍﺣﻤﺪ ﻭﻟﻴﺪ ﺍﺣﻤﺪ‬

‫ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ‬
 ‫ﺗﻘﺮﻳﺮ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﻋﻦ ﻧﺸﺎﻁ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻟﻠﺴﻨﺔ ﺍﳌﻨﺘﻬﻴﺔ‬
‫ﻓﻲ ‪/31‬ﻛﺎﻧﻮﻥ ﺍﻻﻭﻝ‪2011/‬‬

‫ﺣﻀﺮﺍﺕ ﺍﻟﺴﻴﺪﺍﺕ ﻭﺍﻟﺴﺎﺩﺓ ﻣﺴﺎﻫﻤﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﻜﺮﺍﻡ‬

‫ﺍﻟﺴﻼﻡ ﻋﻠﻴﻜﻢ ﻭﺭﺣﻤﺔ ﺍﷲ ﻭﺑﺮﻛﺎﺗﻪ‬

‫ﺗﻨﻔﻴﺬﺍ ﻻﺣﻜﺎﻡ ﺍﳌﺎﺩﺗﲔ )‪ (117‬ﻭ)‪ (134‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺭﻗﻢ )‪ (21‬ﻟﺴﻨﺔ ‪1997‬‬
‫ﺍﳌﻌﺪﻝ ﻭﺍﳌﺎﺩﺓ )‪ (45‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺭﻗﻢ ‪ 94‬ﻟﺴﻨﺔ ‪ 2004‬ﺍﳌﻌﺪﻝ ﻭﺍﻟﻘﺎﻋﺪﺗﲔ‬
‫ﺍﶈﺎﺳﺒﻴﺘﲔ )‪ (6‬ﻭ )‪ (10‬ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﳌﻌﺎﻳﻴﺮ ﺍﶈﺎﺳﺒﻴﺔ ﻭﺍﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﻌﺮﺍﻕ‪.‬‬
‫ﻧﻌﺮﺽ ﻋﻠﻰ ﺣﻀﺮﺍﺗﻜﻢ ﺗﻘﺮﻳﺮ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﺸﺎﻣﻞ ﺑﺨﺼﻮﺹ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ‬
‫ﺍﳋﺘﺎﻣﻴﺔ ﳌﺼﺮﻓﻨﺎ ﻟﻠﺴﻨﺔ ﺍﳌﻨﺘﻬﻴﺔ ﻓﻲ ‪. 31/12/2011‬‬
‫ﺍﻭﻻﹰ‪ :‬ﺗﺄﺳﻴﺲ ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﺗﺄﺳﺲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﺍﻻﺳﻼﻣﻲ ﻟﻸﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﻭﺍﻟﺘﻨﻤﻴﺔ ﲟﻮﺟﺐ ﺷﻬﺎﺩﺓ‬
‫ﺍﻟﺘﺎﺳﻴﺲ ﺍﳌﺮﻗﻤﺔ ﻡ‪.‬ﺵ‪ 5011/‬ﻓﻲ ‪ 19/12/1992‬ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ ﻣﻦ ﺩﺍﺋﺮﺓ ﻣﺴﺠﻞ‬
‫ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﻭﺍﺟﻴﺰ ﺑﺎﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﺎﻟﺼﻴﺮﻓﺔ ﻭﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ‬
‫ﲟﻮﺟﺐ ﻛﺘﺎﺑﻬﻢ ﺍﳌﺮﻗﻢ ﺕ ﺱ ‪ 9/3893/‬ﻓﻲ ‪ 14/3/1993‬ﻭﻣﺎﺭﺱ ﻧﺸﺎﻃﻪ‬
‫ﻓﻲ ‪ 24/4/1993‬ﻭﻗﺎﻡ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺑﺰﻳﺎﺩﺓ ﺭﺍﺳﻤﺎﻟﻪ ﻣﻦ )‪ (25.6‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺍﻟﻰ)‪ (51.2‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ‬
‫ﲟﻮﺟﺐ ﻗﺮﺍﺭ ﺍﻟﻬﻴﺌﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﺍﳌﺘﺨﺬ ﺑﺠﻠﺴﺘﻬﺎ ﺍﳌﻨﻌﻘﺪﺓ ﺑﺘﺎﺭﻳﺦ ‪8/4/2009‬‬
‫ﺑﻌﺪ ﻣﺼﺎﺩﻗﺔ ﻣﺴﺠﻞ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﲟﻮﺟﺐ ﻛﺘﺎﺑﻪ ﺍﳌﺮﻗﻢ ‪ 17871‬ﻓﻲ ‪5/7/2009‬‬
‫ﻭﻣﻦ ﺛﻢ ﺍﻋﻘﺒﻬﺎ ﺑﺰﻳﺎﺩﺓ ﺍﺧﺮﻯ ﺧﻼﻝ ﻋﺎﻡ ‪ 2011‬ﻟﻴﺼﺒﺢ )‪ (102.4‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ‬
‫ﻭﻗﺪ ﺑﻠﻐﺖ ﺗﺨﺼﻴﺼﺎﺗﻪ ﻟﻐﺎﻳﺔ ‪ (3.4) 31/12/2011‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ‬
‫ﻭﺍﺣﺘﻴﺎﻃﻴﺎﺗﻪ )‪(12.3‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ‪.‬‬
 ‫‪120‬‬ ‫‪102.4‬‬
‫‪100‬‬
‫‪80‬‬
‫‪51.2‬‬ ‫‪51.2‬‬
‫‪60‬‬
‫‪40‬‬ ‫‪25.6‬‬ ‫‪25.6‬‬
‫‪20‬‬
‫‪0‬‬
‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2007‬‬
‫‪/‬‬
‫ﺛﺎﻧﻴﺎ‪ :‬ﺍﻫﺪﺍﻑ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﺧﻄﺔ ﺗﻄﻮﻳﺮﻩ‬
‫ﺃ‪ -‬ﺍﻫﺪﺍﻑ ﺍﳌﺼﺮﻑ‪-:‬‬
‫ﻳﻬﺪﻑ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﻰ ﺍﻥ ﻳﻜﻮﻥ ﺍﺣﺪ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﳌﺘﻤﻴﺰﺓ ﻓﻲ ﺗﻘﺪﱘ ﺍﻓﻀﻞ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ‬
‫ﻭﺍﳌﻨﺘﺠﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻟﻰ ﺯﺑﺎﺋﻨﻪ ﺍﻟﻜﺮﺍﻡ ﻭﻓﻲ ﺍﻣﺎﻛﻦ ﺗﻮﺍﺟﺪﻫﻢ ﻛﻤﺎ ﻳﺴﻌﻰ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻟﻠﻤﺴﺎﻫﻤﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﺘﻨﻤﻴﺔ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﻌﺮﺍﻕ ﺿﻤﻦ ﺍﻃﺎﺭ ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﺔ‬
‫ﺍﻟﻨﻘﺪﻳﺔ ﻭﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻟﻠﺪﻭﻟﺔ ﻭﻳﻌﻤﻞ ﺍﻳﻀﺎ ﹰ ﻋﻠﻰ ﺗﻄﻮﻳﺮ ﻣﻬﺎﺭﺍﺕ ﻭﻛﻔﺎﺀﺍﺕ ﻣﻨﺘﺴﺒﻴﻪ‬
‫ﻟﻴﺘﻤﻜﻨﻮﺍ ﻣﻦ ﺍﺩﺍﺀ ﺩﻭﺭﻫﻢ ﺑﺸﻜﻞ ﺟﻴﺪ ﺧﺪﻣﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﻭﻟﺰﺑﺎﺋﻨﻪ ﻟﺘﺤﻘﻴﻖ‬
‫ﺍﻟﻌﻮﺍﺋﺪ ﺍﳉﻴﺪﺓ ﳌﺴﺎﻫﻤﻴﻪ ﻣﻊ ﺍﻟﺘﻘﻴﺪ ﺑﺎﳌﻌﺎﻳﻴﺮ ﺍﻟﻌﺎﳌﻴﺔ ﻟﻼﺩﺍﺭﺓ‪.‬‬
‫ﺏ‪ -‬ﺧﻄﺔ ﺗﻄﻮﻳﺮ ﺍﳌﺼﺮﻑ‪-:‬‬
‫ﺍﻧﺴﺠﺎﻣﺎ ﹰ ﻣﻊ ﺗﻮﺟﻴﻬﺎﺕ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﻓﻘﺪ ﰎ ﻭﺿﻊ ﺧﻄﺔ ﻟﺘﻄﻮﻳﺮ‬
‫ﻋﻤﻞ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺧﻼﻝ ﻋﺎﻡ ‪ 2012‬ﺑﻞ ﺍﻥ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﻣﺴﺘﺸﺎﺭﻳﻪ ﻗﺪ ﺫﻫﺐ‬
‫ﺍﻟﻰ ﺍﺑﻌﺪ ﻣﻦ ﺫﻟﻚ ﺣﻴﺚ ﰎ ﻭﺿﻊ ﺭﺅﻳﺎ ﻟﺘﻄﻮﻳﺮ ﻋﻤﻞ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻟﻠﺴﻨﻮﺍﺕ ﺍﳋﻤﺴﺔ‬
‫ﺍﻟﻘﺎﺩﻣﺔ ﻭﺍﻟﺘﻲ ﺗﻀﻤﻨﺖ ﺟﻤﻠﻪ ﻣﻦ ﺍﳌﺆﺷﺮﺍﺕ ﻭﺍﻟﺘﻲ ﻳﺴﻌﻰ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ‬
‫ﻛﺎﺩﺭﻩ ﺍﻟﻰ ﻭﺿﻊ ﺍﻻﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﻟﻜﻔﻴﻠﺔ ﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻫﺎ ﺣﻴﺚ ﺣﺮﺻﺖ ﺍﳋﻄﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻨﺎﺀ‬
‫ﻣﺮﻛﺰ ﻣﺎﻟﻲ ﻗﻮﻱ ﻭﻣﺘﻮﺍﺯﻥ ﻭﺍﺩﺍﺭﺓ ﻓﺎﻋﻠﺔ ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﻭﺗﻄﻮﻳﺮ ﺍﺩﺍﺭﺍﺕ‬
‫ﻓﺮﻭﻉ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﺍﻟﺘﺮﻛﻴﺰ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺘﺴﻮﻳﻖ ﻭﺍﺩﺍﺭﺓ ﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ﻭﺍﻟﺘﻮﺳﻊ ﻓﻲ ﺍﳌﻨﺘﺠﺎﺕ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﻣﻊ ﺍﻧﺘﺸﺎﺭ ﺷﺒﻜﺔ ﻣﻦ ﺍﻟﻔﺮﻭﻉ ﲤﺘﺪ ﻓﻲ ﻋﻤﻮﻡ ﺍﻟﻌﺮﺍﻕ‪.‬‬
‫ﺣﻴﺚ ﺑﻠﻐﺖ ﺧﻄﺔ ﺍﻟﻔﺮﻭﻉ ﺍﻟﺘﻲ ﰎ ﺍﺭﺳﺎﻟﻬﺎ ﺍﻟﻰ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ )‪ (40‬ﻓﺮﻋﺎ ﹰ‬
‫ﺧﻼﻝ ﻋﺎﻡ ‪ 2012‬ﻛﻤﺎ ﺳﻌﺖ ﺍﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﻰ ﺗﻄﻮﻳﺮ ﺍﻟﻌﻼﻗﺎﺕ ﻣﻊ ﺷﺒﻜﺔ ﻣﻦ‬
‫ﺍﳌﺮﺍﺳﻠﲔ ﻓﻲ ﻋﻤﻮﻡ ﺍﻟﻌﺎﻟﻢ ﻭﺍﻻﻧﺘﻤﺎﺀ ﺍﻟﻰ ﻭﻛﺎﻻﺕ ﺍﻟﺘﺼﻨﻴﻒ ﺍﻟﻌﺎﳌﻴﺔ‪.‬‬
‫ﻭﺗﻄﺒﻴﻘﺎ ﹰ ﻟﺘﻌﻠﻴﻤﺎﺕ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﺑﺮﻓﻊ ﺭﺅﻭﺱ ﺍﻣﻮﺍﻝ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ‬
‫ﺑﺸﻜﻞ ﺗﺪﺭﻳﺠﻲ ﺭﻓﻊ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺭﺃﺳﻤﺎﻟﻪ ﺍﻟﻰ ‪102‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﺃﻧﺴﺠﺎﻣﺎ ﻣﻊ ﺍﳊﺪ‬
‫ﺍﻷﺩﻧﻰ ﺍﻟﺬﻱ ﺣﺪﺩﻩ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ‪.‬‬
‫ﻭﲤﺎﺷﻴﺂ ﻣﻊ ﺟﺪﻭﻝ ﺍﻟﺘﻮﺍﺭﻳﺦ ﺍﶈﺪﺩ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﻭﺍﳋﺎﺹ‬
‫ﺑﺰﻳﺎﺩﺓ ﺭﺅﻭﺱ ﺃﻣﻮﺍﻝ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﻭﺍﻟﺬﻱ ﺃﻭﻟﻪ ﻓﻲ ‪ 30/6/2012‬ﻟﻴﻜﻮﻥ ﺍﳊﺪ ﺍﻷﺩﻧﻰ‬
‫ﻟﺮﺃﺱ ﻣﺎﻝ ﺃﻱ ﻣﺼﺮﻑ ﻋﺮﺍﻗﻲ (‪)150‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﻗﺮﺭ ﻣﺠﻠﺲ ﺃﺩﺍﺭﺓ ﻫﺬﺍ ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﻭﺿﻊ ﺧﻄﺔ ﻟﺮﻓﻊ ﺭﺍﺱ ﺍﳌﺎﻝ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺍﻻﺭﺑﺎﺡ ﺍﳌﺘﺤﻘﻘﺔ ﻭﻣﺴﺎﻫﻤﺔ ﻧﺨﺒﺔ‬
‫ﻣﻦ ﺭﺟﺎﻝ ﺍﻻﻋﻤﺎﻝ ﻭﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭﻳﺔ ﺍﶈﻠﻴﺔ ﻭﺍﻟﻌﺎﳌﻴﺔ ﻭﺍﻟﺴﻌﻲ‬
‫ﻟﺮﻓﻊ ﺭﺍﺱ ﺍﳌﺎﻝ ﻟﻴﻜﻮﻥ )‪(152‬ﻣﻠﻴﺎﺭ‪.‬‬
‫ﻭﻛﺬﻟﻚ ﻗﺎﻡ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﺍﻻﺳﻼﻣﻲ ﺑﺎﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﺍﻟﺒﺮﻣﺠﻴﺎﺕ‬
‫ﻭﺍﻷﻧﻈﻤﺔ ﺍﳊﺪﻳﺜﺔ ﻟﺘﻄﻮﻳﺮ ﺧﺪﻣﺎﺗﻪ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺍﺩﺧﺎﻝ ﻧﻈﺎﻡ)‪(Banks‬‬
‫ﻭﺟﺮﻯ ﺍﻟﺘﺄﻛﻴﺪ ﺍﻳﻀﺎ ﹰ ﻋﻠﻰ ﺍﻻﺳﺘﻤﺮﺍﺭ ﺑﺎﺩﺧﺎﻝ ﻛﻞ ﺍﻟﺘﻄﻮﺭﺍﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﺗﻄﺮﺃ‬
‫ﻋﻠﻰ ﺗﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻴﺎ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﺍﳌﺼﺮﻓﻲ ﻭﺗﻮﺳﻴﻊ ﻧﺸﺮ ﻣﺎﻛﻨﺎﺕ ﺍﻟﺼﺮﺍﻑ ﺍﻻﻟﻲ ‪ATM‬‬
‫ﻓﻲ ﺍﻻﻣﺎﻛﻦ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻳﺔ ﻭﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺫﻟﻚ ﻧﻄﻤﺢ ﺍﻥ ﺗﺼﻞ ﺍﳋﻄﺔ ﺑﻨﺎ ﺍﻟﻰ ﺑﻨﺎﺀ‬
‫ﺻﺮﺡ ﻣﺼﺮﻓﻲ ﻣﺘﻤﻴﺰ ﻓﻲ ﺍﻟﻌﺮﺍﻕ ‪.‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ ﹰ ‪ -:‬ﺍﻟﺘﻄﻮﺭﺍﺕ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ ﻭﺍﶈﻠﻴﺔ‬
‫ﺃﻥ ﻣﻦ ﺃﺑﺮﺯ ﺍﳌﻌﺎﻟﻢ ﺍﻷﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﺍﶈﻠﻴﺔ ﻭﺍﻟﺘﻲ ﺃﺛﺮﺕ ﺑﺸﻜﻞ ﻛﺒﻴﺮ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺍﳌﻨﻄﻘﺔ ﺃﻗﻠﻴﻤﻴﺎ ﻭﻋﺎﳌﻴﺎ ﻫﻮ ﺍﻟﺘﺰﺍﻳﺪ ﺍﻟﻜﺒﻴﺮ ﻓﻲ ﺗﺨﺼﻴﺼﺎﺕ ﺍﳌﻴﺰﺍﻧﻴﺔ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻴﺔ‬
‫ﻭﺍﻟﺬﻱ ﺟﺎﺀ ﺃﺛﺮ ﺗﺰﺍﻳﺪ ﻓﻲ ﺃﺳﻌﺎﺭ ﺍﻟﻨﻔﻂ ﺑﺎﻷﺿﺎﻓﺔ ﺍﻟﻰ ﺯﻳﺎﺩﺓ ﺣﺠﻢ ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺍﺕ‬
‫ﺑﺴﺒﺐ ﺍﻟﺘﻌﺎﻗﺪﺍﺕ ﻣﻊ ﻋﺪﺩ ﻣﻦ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﻟﻐﺎﻳﺎﺕ ﺃﺳﺘﺨﺮﺍﺝ ﺍﻟﻨﻔﻂ ﻣﻦ ﺃﺑﺎﺭ‬
‫ﺟﺪﻳﺪﺓ ﻟﺘﺼﻞ ﺻﺎﺩﺭﺍﺕ ﺍﻟﻨﻔﻂ ﺃﺛﻨﻰ ﻋﺸﺮ ﻣﻠﻴـــــﻮﻥ ﺑﺮﻣﻴﻞ ﻳﻮﻣﻴﺎ ﻓﻲ‬
‫ﺳﻨﺔ ‪ 2016‬ﻭﻫﺬﺍ ﺑﺎﻟﻄﺒـــﻊ ﺳﻴﺴﺘﻘﻄﺐ ﻛﺜﻴﺮ ﻣﻦ ﺍﻷﺳﺘﺜﻤﺎﺭﺍﺕ ﺍﳋﺎﺭﺟﻴﺔ‬
‫ﻭﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﻜﺒﻴﺮﺓ ﺍﳌﺘﺨﺼﺼﺔ ﺑﺎﻷﺿﺎﻓﺔ ﺍﻟﻰ ﺍﻟﻌﻤﺎﻟﺔ ﺍﳋﺎﺭﺟﻴﺔ ﻭﻫﺬﺍ‬
‫ﺳﻴﺰﻳﺪ ﻣﻦ ﺣﺠﻢ ﺍﻟﺘﺪﺍﻭﻝ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ ﻭﺍﻟﻨﻘﺪﻱ ﺑﺴﺒﺐ ﺣﺠﻢ ﺍﳌﺎﻝ‬
‫)ﺍﻟﻨﺎﰋ ﺍﻟﻮﻃﻨﻲ ( ﻭﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﻟﻐﺎﻳﺎﺕ ﺗﻨﻔﻴﺬ ﻣﺸﺎﺭﻳﻊ ﺍﻟﺒﻨﻴﺔ ﺍﻟﺘﺤﺘﻴﺔ‬
‫ﻭﺍﻟﺘﻄﻮﻳﺮﻳﺔ ﻭﺍﻷﻋﻤﺎﺭﻳﺔ ﻭﻫﺬﺍ ﺑﺎﻟﻄﺒﻊ ﻳﺘﻄﻠﺐ ﻋﺪﺩ ﻛﺒﻴﺮ ﻣﻦ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ‬
‫ﺍﻟﻜﻔﺆﺓ ﻭﺍﻟﻘﺎﺩﺭﺓ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺘﻤﺎﺷﻲ ﻣﻊ ﺣﺠﻢ ﺍﻟﺘﻄﻮﺭ ﺍﻟﻜﺒﻴﺮ ﺍﻟﺬﻱ‬
‫ﺳﻴﺤﺼﻞ ﻓﻲ ﺍﻟﻌﺮﺍﻕ‪.‬‬
 ‫ﻭﺃﻥ ﻣﺼﺮﻓﻨﺎ ﻫﻮ ﺃﺣﺪ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺍﳋﻄﻂ ﺍﻷﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ ﺍﻟﺘﻲ‬
‫ﻭﺿﻌﺘﻬﺎ ﺍﻷﺩﺍﺭﺓ ﻟﻠﻨﻬﻮﺽ ﺑﻘﺪﺭﺍﺗﻪ ﻭﺃﺩﺍﺋﻪ ﻭﺍﻷﺳﻠﻮﺏ ﺍﳌﺘﻤﻴﺰ ﻓﻲ ﺍﳋﺪﻣﺔ‬
‫ﻟﻴﻜﻮﻥ ﻣﻦ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﳌﻮﺛﻮﻗﺔ ﻭﺍﳌﻌﺘﻤﺪﺓ ﻭﻫﺬﺍ ﺑﺎﻟﻄﺒﻊ ﺳﻴﻌﻮﺩ ﺑﺎﻟﻨﺎﰋ ﺍﻷﻳﺠﺎﺑﻲ‬
‫ﳊﺠﻢ ﺍﳌﻮﺟﻮﺩﺍﺕ ﻭﲢﻘﻴﻖ ﺍﻷﺭﺑﺎﺡ ‪.‬‬

‫ﺭﺍﺑﻌﺎﹰ‪ -:‬ﺍﺑﺮﺯ ﻣﻌﺎﻟﻢ ﺍﳌﻴﺰﺍﻧﻴﺔ ﻭﺍﻧﺸﻄﺔ ﺍﳌﺼﺮﻑ ‪:‬‬

‫ﺃ‪ -‬ﺍﳌﻮﺟﻮﺩﺍﺕ‪-:‬‬
‫ﺑﻠﻎ ﺍﺟﻤﺎﻟﻲ ﻣﻮﺟﻮﺩﺍﺕ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﺜﺎﺑﺘﺔ ﻭﺍﳌﺘﺪﺍﻭﻟﺔ ﻓﻲ ﻧﻬﺎﻳﺔ‬
‫ﺳﻨﺔ ‪ ( 310) 2011‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﻣﻘﺎﺭﻧﺔ ﺑـ ‪ 2010‬ﺣﻴﺚ ﻛﺎﻧﺖ ﺗﺒﻠﻎ )‪ (80‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ‬
‫ﺍﻱ ﺑﻨﺴﺒﺔ ﺯﻳﺎﺩﺓ ‪ 287%‬ﻋﻦ ﻋﺎﻡ ‪ 2010‬ﻭﺍﻥ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺘﻄﻮﺭ ﻓﻲ ﻣﻮﺟﻮﺩﺍﺕ ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﻳﺪﻝ ﺑﺸﻜﻞ ﻭﺍﺿﺢ ﻋﻠﻰ ﺍﻥ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻳﺴﻴﺮ ﺑﺨﻄﻰ ﻣﺪﺭﻭﺳﺔ‪.‬‬

‫‪400‬‬ ‫‪310.1‬‬
‫‪300‬‬
‫‪200‬‬ ‫‪80.8 87.7‬‬
‫‪100‬‬ ‫‪56.6‬‬ ‫‪47.2 40.1‬‬

‫‪0‬‬
‫‪2011 2010 2009 2008 2007 2006‬‬
‫‪/‬‬
‫ﺏ‪ -‬ﺍﻟﻨﻘﻮﺩ‪-:‬‬
‫ﺗﻌﺘﺒﺮ ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﺍﻟﻨﻘﺪﻳﺔ ﺍﳌﺘﻮﻓﺮﺓ ﻓﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻣﻦ ﺍﻻﻣﻮﺭ ﺍﳌﻬﻤﺔ ﺍﻟﺘﻲ‬
‫ﻳﻨﺒﻐﻲ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻳﻼﺋﻬﺎ ﺍﻻﻫﻤﻴﺔ ﺍﻟﻘﺼﻮﻯ ﻭﺫﻟﻚ ﻟﺘﻠﺒﻴﺔ ﺍﻟﺴﺤﺐ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ )ﺟﺎﺭﻱ‪-‬ﺗﻮﻓﻴﺮ‪-‬ﻭﺩﺍﺋﻊ ﻻﺟﻞ( ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺯﺑﺎﺋﻦ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻋﻠﻰ ﺍﻥ ﻻ ﺗﺆﺛﺮ‬
‫ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﺸﺎﻁ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﻋﻠﻰ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻥ ﻳﺤﻘﻖ ﺍﻟﺘﻮﺍﺯﻥ ﺍﳌﻄﻠﻮﺏ‬
‫ﺑﲔ ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﻭﺍﻟﺮﺑﺤﻴﺔ ﻭﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ﻭﻗﺪ ﺑﻠﻐﺖ ﺍﻟﻨﻘﻮﺩ ﻓﻲ ﺧﺰﺍﺋﻦ ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﻭﻟﺪﻯ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﻭﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﶈﻠﻴﺔ ﻭﻏﻴﺮ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻴﺔ )‪ (220‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ‬
‫ﻓﻲ ﻧﻬﺎﻳﺔ ﺳﻨﺔ ‪2011‬ﻭﻓﻲ ﺍﺩﻧﺎﻩ ﺟﺪﻭﻝ ﺑﺎﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﻟﻼﺷﻬﺮ ﺍﻟﺴﺘﺔ ﺍﻻﺧﻴﺮﺓ ﻣﻦ ﻋﺎﻡ ‪.2011‬‬
 ‫ﻛﺎﻧﻮﻥ ‪1‬‬ ‫ﺗﺸﺮﻳﻦ ‪2‬‬ ‫ﺗﺸﺮﻳﻦ ‪1‬‬ ‫ﺍﻳﻠﻮﻝ‬ ‫ﺍﺏ‬ ‫ﲤﻮﺯ‬ ‫ﻣﺜﺎﻟﻲ‬ ‫ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ‬

‫‪82‬‬ ‫‪91‬‬ ‫‪91‬‬ ‫‪63‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪137‬‬ ‫‪%30‬‬

‫ﺟﺪﻭﻝ ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ‬

‫ﺍﻟﻨﻘﺪ ﺑﺎﳋﺰﺍﺋﻦ ﻭﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ‬

‫‪41,740‬‬
‫‪36,612‬‬ ‫ﺍﻟﺮﺑﻊ ﺍﻻﻭﻝ‬

‫ﺍﻟﺮﺑﻊ ﺍﻟﺜﺎﻧﻲ‬
‫‪220,405‬‬ ‫‪124,844‬‬
‫ﺍﻟﺮﺑﻊ ﺍﻟﺜﺎﻟﺚ‬

‫ﺍﻟﺮﺑﻊ ﺍﻟﺮﺍﺑﻊ‬

‫ﺝ‪ -‬ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﺍﻟﻨﻘﺪﻱ‪-:‬‬

‫ﻳﻌﺘﻤﺪ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﺳﺲ ﺍﻟﺼﻴﺮﻓﺔ ﺍﻻﺳﻼﻣﻴﺔ ﻟﺬﻟﻚ ﻓﺄﻥ ﺍﻏﻠﺐ ﺍﺋﺘﻤﺎﻧﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﻛﺎﻧﺖ ﺍﺳﺘﻨﺎﺩﺍ ﹰ ﳌﺒﺎﺩﺉ ﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ ﺍﻻﺳﻼﻣﻴﺔ ﺣﻴﺚ ﺑﻠﻐﺖ ﺍﳌﺮﺍﺑﺤﺎﺕ ﻭﺍﻻﺟﺎﺭﺓ‬
‫ﻭﺍﻟﺒﻴﻊ ﺍﳌﺒﺎﺷﺮ ﺑﺎﻟﺘﻘﺴﻴﻂ ﺍﻟﺘﻲ ﰎ ﺗﻨﻔﻴﺬﻫﺎ ﺧﻼﻝ ﻋﺎﻡ ‪ (47) 2011‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ‬
‫ﻭﻗﺪ ﺣﻘﻘﺖ ﻋﺎﺋﺪ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﻓﻲ ‪ (3) 31/12/2011‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﻛﻤﺎ ﰎ ﺍﻟﺘﺤﻮﻁ‬
‫ﻟﻠﻤﺮﺍﺑﺤﺎﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﺗﺄﺧﺮ ﺗﺴﺪﻳﺪﻫﺎ ﻓﻲ ﺗﺎﺭﻳﺦ ﺍﺳﺘﺤﻘﺎﻗﻬﺎ ﻭﺫﻟﻚ ﺑﺘﺨﺼﻴﺺ‬
‫ﻣﺎ ﻗﻴﻤﺘﻪ )‪ (2.2‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﻣﻦ ﺍﻳﺮﺍﺩﺍﺕ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻋﻤﻼ ﹰ ﺑﺘﻮﺟﻴﻬﺎﺕ ﺍﻟﺒﻨﻚ‬
‫ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﺑﻬﺬﺍ ﺍﳋﺼﻮﺹ ﺣﻴﺚ ﻭﺟﻪ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﻭﻣﻦ‬
‫ﺧﻼﻝ ﺍﻟﻼﺋﺤﺔ ﺍﻻﺭﺷﺎﺩﻳﺔ ﺑﺤﺠﺰ ﻧﺴﺐ ﺗﺮﺍﻭﺣﺖ ﻣﻦ ‪ 2%‬ﻭﻟﻐﺎﻳﺔ ‪ 100%‬ﻣﻦ‬
‫ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﺍﳌﺘﻌﺜﺮ ﲢﺖ ﻣﺴﻤﻰ ﻣﺨﺼﺺ ﺧﺴﺎﺋﺮ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ‪.‬‬
 ‫ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﺍﻟﻨﻘﺪﻱ ‪ /‬ﺍﳌﺒﻠﻎ ﺑﺎﳌﻴﺎﺭ‬

‫‪47‬‬
‫‪50‬‬
‫‪40‬‬
‫‪30‬‬ ‫‪13.4‬‬
‫‪20‬‬ ‫‪6.7‬‬ ‫‪11.1‬‬
‫‪5.1‬‬ ‫‪5.8‬‬
‫‪10‬‬
‫‪0‬‬
‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2006‬‬

‫ﺩ‪-‬ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭﺍﺕ‪-:‬‬
‫ﺗﺮﻛﺰﺕ ﺍﺳﺘﺜﻤﺎﺭﺍﺕ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻓﻲ ﺍﳌﺸﺎﺭﻛﺎﺕ ﻭﺍﳌﻀﺎﺭﺑﺎﺕ ﺍﺫ ﺑﻠﻐﺖ ﺍﺳﺘﺜﻤﺎﺭﺍﺕ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻟﻐﺎﻳﺔ ‪ (6.4) 31/12/2011‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﻭﺑﻠﻐﺖ ﺍﻟﻌﻮﺍﺋﺪ )‪ (226‬ﻣﻠﻴﻮﻥ ﺩﻳﻨﺎﺭ‬
‫ﻭﻗﺪ ﺑﻠﻎ ﻣﺨﺼﺺ ﻫﺒﻮﻁ ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭﺍﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻟﻌﺎﻡ ‪ (176) 2011‬ﻣﻠﻴﻮﻥ ﺩﻳﻨﺎﺭ‬
‫ﻭﻫﻮ ﻧﻔﺲ ﺍﻟﺮﺻﻴﺪ ﺍﳌﺪﻭﺭ ﻣﻦ ﺍﻟﻌﺎﻡ ﺍﳌﺎﺿﻲ ﺍﺫ ﻟﻢ ﺗﺘﻢ ﺯﻳﺎﺩﺗﻪ ﻭﺫﻟﻚ ﻻﻥ ﺍﻟﻜﻠﻒ‬
‫ﺍﻻﺟﻤﺎﻟﻴﺔ ﻟﻠﻤﺤﻔﻈﺔ ﺍﻗﻞ ﻣﻦ ﺳﻌﺮ ﺍﻟﺴﻮﻕ ﺠﻤﻟﻤﻞ ﺍﶈﻔﻈﺔ‪.‬‬

‫ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭﺍﺕ‬

‫‪6.373‬‬ ‫‪6.172‬‬ ‫ﺍﻟﺮﺑﻊ ﺍﻻﻭﻝ‬

‫ﺍﻟﺮﺑﻊ ﺍﻟﺜﺎﻧﻲ‬
‫‪6.173‬‬ ‫‪6.173‬‬
‫ﺍﻟﺮﺑﻊ ﺍﻟﺜﺎﻟﺚ‬

‫ﺍﻟﺮﺑﻊ ﺍﻟﺮﺍﺑﻊ‬
 ‫ﻩ‪ -‬ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﺍﻟﺘﻌﻬﺪﻱ‪-:‬‬
‫ﺑﻠﻎ ﺭﺻﻴﺪ ﺧﻄﺎﺑﺎﺕ ﺍﻟﻀﻤﺎﻥ ﻭﺍﻻﻋﺘﻤﺎﺩﺍﺕ ﺍﳌﺴﺘﻨﺪﻳﺔ ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ )‪ (291‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ‬
‫ﻓﻲ ‪ 31/12/2011‬ﻭﺑﻠﻐﺖ ﺍﻳﺮﺍﺩﺍﺗﻬﺎ )‪ (9.9‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﻭﻳﺤﺮﺹ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺍﺳﺘﺤﺼﺎﻝ ﺍﻟﻀﻤﺎﻧﺎﺕ ﺍﻟﻜﺎﻓﻴﺔ ﻣﻦ ﺯﺑﺎﺋﻨﻪ ﻋﻦ ﺍﻟﺘﺴﻬﻴﻼﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﻘﺪﻣﻬﺎ ﻟﻬﻢ‬
‫ﻓﻲ ﻫﺬﺍ ﺍﺠﻤﻟﺎﻝ ﻛﻤﺎ ﻳﺤﺮﺹ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻋﻠﻰ ﺍﳒﺎﺯ ﻣﻌﺎﻣﻼﺕ ﺍﻟﺮﻫﻦ ﻟﻠﻀﻤﺎﻧﺎﺕ ﺍﳌﻘﺪﻣﺔ‬
‫ﻗﺒﻞ ﻣﻨﺢ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﺳﻮﺍﺀ ﻛﺎﻥ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﻧﻘﺪﻳﺎ ﺍﻭ ﺗﻌﻬﺪﻳﺎ ‪.‬‬
‫ﻭﺍﺩﻧﺎﻩ ﺟﺪﻭﻝ ﻳﻮﺿﺢ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﺍﻟﺘﻌﻬﺪﻱ ﺍﳌﻤﻨﻮﺡ ﻭﺍﻟﺮﻫﻮﻧﺎﺕ ﻭﺑﻌﺪ ﺣﺴﻢ ﺍﻟﺘﺎﻣﻴﻨﺎﺕ‬
‫ﻟﻘﺎﺀ ﺍﻟﺘﺴﻬﻴﻼﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ‪:‬‬

‫ﺍﳌﺒﻠﻎ ‪ /‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ‬ ‫ﻧﻮﻉ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ‬

‫‪284.3‬‬ ‫ﺧﻄﺎﺑﺎﺕ ﺍﻟﻀﻤﺎﻥ ﺩﻳﻨﺎﺭ ‪ -‬ﺩﻭﻻﺭ ﺍﻣﺮﻳﻜﻲ‬

‫‪6.7‬‬ ‫ﺍﻻﻋﺘﻤﺎﺩﺍﺕ ﺍﳌﺴﺘﻨﺪﻳﺔ‬

‫‪291‬‬ ‫ﺍﺠﻤﻟﻤﻮﻉ‬

‫)‪(41.5‬‬ ‫ﻣﺠﻤﻮﻉ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻨﺎﺕ )‪(-‬‬

‫‪249.5‬‬ ‫ﺍﺠﻤﻟﻤﻮﻉ ﺍﻟﻜﻠﻲ‬

‫ﻭﻗﺪﺑﻠﻐﺖ ﻗﻴﻤﺔ ﺍﻟﺮﻫﻮﻧﺎﺕ ﻟﺼﺎﻟﺢ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻟﻘﺎﺀ ﺍﻟﺘﺴﻬﻴﻼﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ‬

‫ﺍﳌﻤﻨﻮﺣﺔ )‪ (87.2‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﻛﻤﺎ ﻓﻲ ‪.31/12/2011‬‬

‫ﻭ‪ -‬ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳉﺎﺭﻳﺔ ﻭﺫﺍﺕ ﺍﻟﻄﺒﻴﻌﺔ ﺍﳉﺎﺭﻳﺔ ﻭﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ‪-:‬‬

‫ﺳﺠﻠﺖ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳉﺎﺭﻳﺔ ﻭﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﻓﻲ ﻧﻬﺎﻳﺔ ﻋﺎﻡ ‪ (190) 2011‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ‬
‫ﻣﻘﺎﺭﻧﺔ ﻣﻊ ﻋﺎﻡ ‪ 2010‬ﺣﻴﺚ ﻛﺎﻧﺖ )‪ (25‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﻓﺬﻟﻚ ﻳﺪﻝ ﺑﺎﻧﻬﺎ ﺗﻌﻜﺲ ﺛﻘﺔ‬
‫ﺍﻟﺰﺑﺎﺋﻦ ﺑﺎﺩﺍﺀ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﻣﺘﺎﻧﺔ ﻭﺿﻌﻪ ﺍﳌﺎﻟﻲ ﻓﻀﻼ ﻋﻦ ﻛﺴﺒﻪ ﻟﺰﺑﺎﺋﻦ ﺟﺪﺩ ﺑﺴﺒﺐ‬
‫ﺳﻴﺎﺳﺘﻪ ﺍﻟﺘﻤﻮﻳﻠﻴﺔ ﻭﺗﺨﻔﻴﺾ ﺗﻜﺎﻟﻴﻒ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﻘﺪﻣﻬﺎ ﻟﻬﻢ‬
‫ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ ﺍﺯﺩﻳﺎﺩ ﺍﻟﺴﺤﺐ ﻋﻠﻰ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﻓﻲ ﻓﺘﺮﺍﺕ ﻣﻌﻴﻨﺔ ﻣﻦ ﺍﻟﺴﻨﺔ‬
‫ﻟﻠﻈﺮﻭﻑ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﻭﺍﺩﻧﺎﻩ ﺗﻔﺎﺻﻴﻞ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳉﺎﺭﻳﺔ ﻭﺫﺍﺕ ﺍﻟﻄﺒﻴﻌﺔ ﺍﳉﺎﺭﻳﺔ ﻭﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ‪-:‬‬
 ‫ﺍﻟﺴﻨﺔ ﺍﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‬ ‫ﺍﻟﺴﻨﺔ ﺍﳊﺎﻟﻴﺔ‬ ‫ﺍﺳﻢ ﺍﳊﺴﺎﺏ‬

‫‪11,119‬‬ ‫‪133,985‬‬ ‫ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳉﺎﺭﻳﺔ‬

‫‪3,791‬‬ ‫‪4,328‬‬ ‫ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﻟﺘﻮﻓﻴﺮ‬

‫ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﻻﺟﻞ‬

‫‪7,042‬‬ ‫‪8,413‬‬ ‫ﻭﺣﲔ ﺍﻟﻄﻠﺐ‬
‫ﺗﺄﻣﻴﻨﺎﺕ ﻣﺴﺘﻠﻤﺔ ﻟﻘﺎﺀ‬
‫‪1,298‬‬ ‫‪41,545‬‬ ‫ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ‬

‫‪2,238‬‬ ‫‪2,038‬‬ ‫ﺍﳊﻮﺍﻻﺕ ﻭﺍﻟﺼﻜﻮﻙ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ‬

‫‪25,488‬‬ ‫‪190,311‬‬ ‫ﺍﺠﻤﻟﻤﻮﻉ‬

‫ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳉﺎﺭﻳﺔ ﻭﺫﺍﺕ ﺍﻟﻄﺒﻴﻌﺔ ﺍﳉﺎﺭﻳﺔ ﻭﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﻟﻌﺎﻡ ‪ / 2011‬ﺍﳌﺒﻠﻎ ﲟﻼﻳﲔ ﺍﻟﺪﻧﺎﻧﻴﺮ‬

‫‪41,545‬‬ ‫‪2,038‬‬ ‫ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳉﺎﺭﻳﺔ‬

‫ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﻟﺘﻮﻓﻴﺮ‬
‫ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ‬
‫‪8,413‬‬ ‫ﻻﺟﻞ ﻭﺣﲔ ﺍﻟﻄﻠﺐ‬
‫‪133,985‬‬
‫‪4,328‬‬ ‫ﺗﺄﻣﻴﻨﺎﺕ ﻣﺴﺘﻠﻤﺔ‬
‫ﻟﻘﺎﺀ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ‬

‫ﺍﳊﻮﺍﻻﺕ ﻭﺍﻟﺼﻜﻮﻙ‬
‫ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ‬
 ‫ﺡ‪-‬ﺍﻟﺘﺨﺼﻴﺼﺎﺕ ﻭﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻣﻬﺎ‪-:‬‬
‫ﺑﻠﻐﺖ ﺍﻟﺘﺨﺼﻴﺼﺎﺕ ﻛﻤﺎ ﻓﻲ ‪ (3.4) 31/12/2011‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﻭﻛﻤﺎ ﻣﻮﺿﺢ ﻓﻲ ﺍﳉﺪﻭﻝ‪-:‬‬

‫ﺍﻟﺮﺻﻴﺪ ﻛﻤﺎ ﻓﻲ‬ ‫ﺍﻟﺘﻨﺰﻳﻼﺕ ﻭﺍﻟﺘﺴﺪﻳﺪﺍﺕ‬ ‫ﺍﻟﺮﺻﻴﺪ ﻛﻤﺎ ﻓﻲ‬

‫ﺍﻻﺿﺎﻓﺎﺕ ﺧﻼﻝ ﺍﻟﺴﻨﺔ‬
‫‪2011 / 12 / 31‬‬ ‫ﺧﻼﻝ ﺍﻟﺴﻨﺔ‬ ‫‪2011 / 01 / 01‬‬ ‫ﻧﻮﻉ ﺍﺨﻤﻟﺼﺺ‬
‫ﺍﻟﻒ ﺩﻳﻨﺎﺭ‬ ‫ﺍﻟﻒ ﺩﻳﻨﺎﺭ‬ ‫ﺍﻟﻒ ﺩﻳﻨﺎﺭ‬ ‫ﺍﻟﻒ ﺩﻳﻨﺎﺭ‬

‫‪1,868,000‬‬ ‫‪----‬‬ ‫‪----‬‬ ‫‪1,868,000‬‬ ‫ﻣﺨﺼﺺ ﺍﻟﺪﻳﻮﻥ ﺍﳌﺸﻜﻮﻙ ﻓﻲ ﲢﺼﻴﻠﻬﺎ‬

‫‪1,000,000‬‬ ‫)‪(112,894‬‬ ‫‪1,000,000‬‬ ‫‪112,894‬‬ ‫ﺗﺨﺼﻴﺼﺎﺕ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ‬

‫ﺗﺨﺼﻴﺼﺎﺕ ﻣﺘﻨﻮﻋﺔ‬

‫‪176,717‬‬ ‫‪----‬‬ ‫‪----‬‬ ‫‪176,717‬‬ ‫ﻣﺨﺼﺺ ﻫﺒﻮﻁ ﻗﻴﻤﺔ ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭﺍﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‬

‫‪346,820‬‬ ‫‪----‬‬ ‫‪----‬‬ ‫‪346,820‬‬ ‫ﻣﺨﺼﺺ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ‬

‫‪3,391,537‬‬ ‫)‪(112,894‬‬ ‫‪1,000,000‬‬ ‫‪2,504,431‬‬ ‫ﺍﻟﺮﺻﻴﺪ ﻓﻲ ‪2011 / 12 / 31‬‬

‫ﺍﻟﺘﺨﺼﻴﺼﺎﺕ ‪ /‬ﺍﳌﺒﻠﻎ ﺑﺎﳌﻠﻴﺎﺭ‬

‫‪3.4‬‬ ‫‪3.048‬‬ ‫ﺍﻟﺮﺑﻊ ﺍﻻﻭﻝ‬

‫‪3.042‬‬ ‫ﺍﻟﺮﺑﻊ ﺍﻟﺜﺎﻧﻲ‬

‫‪3.042‬‬
‫ﺍﻟﺮﺑﻊ ﺍﻟﺜﺎﻟﺚ‬

‫ﺍﻟﺮﺑﻊ ﺍﻟﺮﺍﺑﻊ‬
 ‫ﻁ‪ -‬ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻃﻴﺎﺕ ﻭﺍﺳﺘﺨﺪﺍﻣﺎﺗﻬﺎ‪-:‬‬
‫ﺑﻠﻐﺖ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻃﻴﺎﺕ ﻛﻤﺎ ﻓﻲ ‪ 31/12/2011‬ﻭﻛﻤﺎ ﻣﻮﺿﺢ ﺍﺩﻧﺎﻩ ﻓﻲ ﺍﳉﺪﻭﻝ ﺍﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬

‫ﺍﻟﺴﻨﺔ ﺍﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‬ ‫ﺍﻟﺴﻨﺔ ﺍﳊﺎﻟﻴﺔ‬ ‫ﺍﺳﻢ ﺍﳊﺴﺎﺏ‬

‫‪3,125‬‬ ‫‪3,125‬‬ ‫ﺍﺣﺘﻴﺎﻃﻲ ﻋﺎﻡ‬

‫‪176,291‬‬ ‫‪778,872‬‬ ‫ﺍﺣﺘﻴﺎﻃﻲ ﺭﺍﺱ ﺍﳌﺎﻝ‬

‫‪--‬‬ ‫‪228,981‬‬ ‫ﺍﺣﺘﻴﺎﻃﻲ ﺗﻮﺳﻌﺎﺕ‬

‫ﺍﺣﺘﻴﺎﻃﻲ ﺍﺳﺘﺒﺪﺍﻝ ﻣﻮﺟﻮﺩﺍﺕ‬
‫‪15,583‬‬ ‫‪16,954‬‬ ‫ﺛﺎﺑﺘﺔ‬

‫‪371,302‬‬ ‫‪11,274,745‬‬ ‫ﺍﻟﻔﺎﺋﺾ ﺍﳌﺘﺮﺍﻛﻢ‬

‫‪566,301‬‬ ‫‪12,302,677‬‬ ‫ﺍﻟﺮﺻﻴﺪ ﻛﻤﺎ ﻓﻲ ‪12/31‬‬

‫ﺍﻷﺣﺘﻴﺎﻃﻴﺎﺕ ‪ /‬ﺍﳌﺒﻠﻎ ﺑﺎﻻﻑ ﺍﻟﺪﻧﺎﻧﻴﺮ‬

‫‪11,265,240‬‬
‫‪12,000,000‬‬
‫‪10,000,000‬‬
‫‪8,000,000‬‬
‫‪6,000,000‬‬
‫‪4,000,000‬‬ ‫‪778,871 228,980 15,583‬‬
‫‪2,000,000‬‬ ‫‪3,125‬‬
‫‪0‬‬
‫ﺃﺣﺘﻴﺎﻃﻲ ﻋﺎﻡ‬ ‫ﺍﻟﻔﺎﺋﺾ ﺍﳌﺘﺮﺍﻛﻢ ﺃﺣﺘﻴﺎﻃﻲ ﺃﺳﺘﺒﺪﺍﻝ ﺃﺣﺘﻴﺎﻃﻲ ﺗﻮﺳﻌﺎﺕ ﺃﺣﺘﻴﺎﻃﻲ ﺭﺃﺱ‬
‫ﻣﺎﻝ‬ ‫ﻣﻮﺟﻮﺩﺍﺕ ﺛﺎﺑﺘﺔ‬
 ‫ﻱ‪ -‬ﺣﻘﻮﻕ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ‬
‫ﺍﻥ ﺭﺍﺳﻤﺎﻝ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻫﻮ )‪ (102,384,000,000‬ﺩﻳﻨﺎﺭ ﻣﺪﻓﻮﻉ ﺑﺎﻟﻜﺎﻣﻞ ﻭﻗﺪ ﲢﻘﻖ‬
‫ﺗﻐﻴﻴﺮ ﺍﻳﺠﺎﺑﻲ ﻋﻠﻰ ﺣﻘﻮﻕ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺍﻟﻔﺎﺋﺾ ﻓﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﻟﻨﺘﻴﺠﺔ‬
‫)ﺍﻻﺭﺑﺎﺡ ﺍﳌﺘﺤﻘﻘﺔ ﻭﺍﻻﺭﺑﺎﺡ ﺍﻟﻐﻴﺮ ﻣﻮﺯﻋﺔ ( ﻣﻦ ﻋﺎﻡ ‪ 2011‬ﺣﻴﺚ ﺍﺻﺒﺤﺖ ﻧﺴﺒﺔ‬
‫ﺍﻟﻨﻤﻮ ﻟﻼﺭﺑﺎﺡ)‪. (11635%‬‬
‫ﺧﺎﻣﺴﺎﹰ‪ -‬ﺑﻴﺎﻧﺎﺕ ﺗﻔﺼﻴﻠﻴﺔ‪-:‬‬
‫ﺃ‪-‬ﻛﻔﺎﻳﺔ ﺭﺍﺱ ﺍﳌﺎﻝ‪-:‬‬
‫ﺑﻠﻐﺖ ﻛﻔﺎﻳﺔ ﺭﺍﺱ ﺍﳌﺎﻝ ﻛﻤﺎ ﻓﻲ ‪ (%33) 31/12/2011‬ﻣﻦ ﻣﺠﻤﻮﻉ ﺍﳌﻮﺟﻮﺩﺍﺕ‬
‫ﻭﺍﻟﺒﻨﻮﺩ ﺍﳌﺮﺟﺤﺔ ﺑﻨﺴﺐ ﻣﺨﺎﻃﺮﻫﺎ ﺧﺎﺭﺝ ﻭﺩﺍﺧﻞ ﺍﳌﻴﺰﺍﻧﻴﺔ ﻭﻛﻤﺎ ﻣﻮﺿﺢ ﺑﺎﻟﻜﺸﻒ ﺍﺩﻧﺎﻩ‪:‬‬

‫ﻛﺎﻧﻮﻥ‪1‬‬ ‫ﺗﺸﺮﻳﻦ‪2‬‬ ‫ﺗﺸﺮﻳﻦ‪1‬‬ ‫ﺃﻳﻠﻮﻝ‬ ‫ﺑﻨﻚ‬

‫ﺃﺏ‬ ‫ﲤﻮﺯ‬ ‫ﺣﺰﻳﺮﺍﻥ‬ ‫ﺃﻳﺎﺭ‬ ‫ﻧﻴﺴﺎﻥ‬ ‫ﺍﺫﺍﺭ‬ ‫ﺷﺒﺎﻁ‬ ‫ﻛﺎﻧﻮﻥ‪2‬‬
‫ﻣﺮﻛﺰﻱ‬

‫‪%33 %18‬‬ ‫‪%20 %28‬‬ ‫‪%53 %78 %87 %103 %163 %160 %179 %179 %12‬‬

‫ﺏ‪-‬ﻓﺮﻭﻉ ﺍﳌﺼﺮﻑ‪-:‬‬
‫ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺣﺎﻟﻴﺎ )‪ (15‬ﻓﺮﻉ ﻭﺳﻴﺘﻢ ﺍﻓﺘﺘﺎﺡ ﺛﻼﺛﺔ ﻓﺮﻭﻉ ﻓﻲ ﻣﺤﺎﻓﻈﺎﺕ ﻛﺮﺑﻼﺀ‬
‫ﻭﺍﻟﺴﻠﻴﻤﺎﻧﻴﺔ ﻭﻣﻨﻄﻘﺔ ﺍﻟﻜﺎﻇﻤﻴﺔ ﺑﻌﺪ ﺍﻛﻤﺎﻝ ﻣﻮﺍﻓﻘﺎﺕ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ‪.‬‬
‫ﻭﻣﻦ ﺍﳌﺘﻮﻗﻊ ﺍﻥ ﺗﺒﺎﺷﺮ ﺍﻋﻤﺎﻟﻬﺎ ﺑﻌﺪ ﺍﳒﺎﺯ ﺍﻻﺑﻨﻴﺔ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﺑﻬﺎ ﻭﺍﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﻟﻜﺸﻒ‬
‫ﺍﻟﺘﻲ ﻳﻘﻮﻡ ﺑﻬﺎ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ‪.‬‬
‫ﺝ‪-‬ﺍﳌﺒﺎﻟﻎ ﺍﳌﻨﻔﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺒﺤﺚ ﻭﺍﻟﺘﻄﻮﻳﺮ‪-:‬‬
‫ﰎ ﺍﻧﻔﺎﻕ ﻣﺒﻠﻎ )‪ (160,183,693‬ﻣﻠﻴﻮﻥ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﻛﺎﺟﻮﺭ ﻟﻠﺪﻭﺭﺍﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﺟﺮﻯ ﺍﺷﺮﺍﻙ‬
‫ﻣﻨﺘﺴﺒﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺧﻼﻝ ﻋﺎﻡ ‪ 2011‬ﺑﻐﻴﺔ ﺗﻨﻤﻴﺔ ﻗﺪﺭﺍﺗﻬﻢ ﻭﺍﳌﺼﺮﻑ ﺣﺮﻳﺺ‬
‫ﻋﻠﻰ ﺯﺝ ﻣﻨﺘﺴﺒﻴﻪ ﺑﺎﻟﺪﻭﺭﺍﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﻘﻴﻤﻬﺎ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﻭﺭﺍﺑﻄﺔ‬
‫ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﻛﻤﺎ ﺍﻥ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﺟﺮﻯ ﺗﺮﺗﻴﺒﺎﺕ ﻣﺼﺮﻓﻴﺔ ﻣﻊ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﳋﺎﺭﺟﻴﺔ ﻭﺩﺭﺏ‬
‫ﻣﻨﺘﺴﺒﻴﻪ ﻟﺪﻳﻬﻢ ﻛﺠﺎﻧﺐ ﻣﻦ ﺍﻟﺘﺴﻬﻴﻼﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﺗﻘﺪﻡ ﻣﻦ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ‬
‫ﻛﻤﺎ ﻗﺎﻡ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺑﺎﺭﺳﺎﻝ ﻋﺪﺩ ﻣﻦ ﻣﻨﺘﺴﺒﻴﻪ ﻓﻲ ﺩﻭﺭﺍﺕ ﺧﺎﺭﺝ ﺍﻟﻌﺮﺍﻕ ﻛﻤﺎ ﻭﺍﻥ ﺍﻟﻬﻴﺌﺔ‬
‫ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺷﻌﺮﺕ ﻣﺒﻜﺮﺍ ﺑﻀﺮﻭﺭﺓ ﺯﻳﺎﺩﺓ ﺩﺭﺍﻳﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﻠﲔ ﻓﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ‬
‫ﺍﻻﺳﻼﻣﻲ ﺑﺎﺣﻜﺎﻡ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻻﺳﻼﻣﻲ ﻭﺿﺮﻭﺭﺓ ﺗﻮﻓﺮ ﺍﳌﺮﺍﻗﺒﲔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﲔ ﻓﻲ ﻛﺎﻓﺔ ﻓﺮﻭﻉ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﺍﺩﺍﺭﺗﻪ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ‬
 ‫ﻟﺬﺍ ﻓﺎﻧﻬﺎ ﻋﻤﺪﺕ ﺍﻟﻰ ﺍﻋﺪﺍﺩ ﺩﻭﺭﺓ ﻟﺘﺪﺭﻳﺐ ﻛﺎﺩﺭﻩ ﺑﺼﻮﺭﺓ ﻋﺎﻣﺔ ﻛﻤﺎ ﻭﺍﻧﻬﺎ ﺭﻛﺰﺕ‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣﺨﺘﻠﻒ ﺍﳌﻨﺘﺠﺎﺕ ﺍﻻﺳﻼﻣﻴﺔ ﻭﺍﺩﻭﺍﺕ ﺍﻟﺘﻤﻮﻳﻞ ﻭﺳﻴﺎﺳﺎﺕ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﺍﳌﺼﺮﻓﻲ‬
‫ﻭﻛﺬﻟﻚ ﺍﻟﺘﺴﻮﻳﻖ ﻭﺍﻟﺘﺮﻭﻳﺞ ﻟﻼﺋﺘﻤﺎﻥ ﺍﻻﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬

‫ﺩ‪-‬ﺍﳌﺒﺎﻟﻎ ﺍﳌﻨﻔﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻻﺑﻮﺍﺏ ﺍﳌﺆﺷﺮﺓ ﺍﺯﺍﺋﻬﺎ‪-:‬‬

‫ﺍﳌﺒﻠﻎ ﺍﳌﻨﻔﻖ ‪ /‬ﺍﻟﻒ ﺩﻳﻨﺎﺭ‬ ‫ﺍﺳﻢ ﺍﳊﺴﺎﺏ‬

‫‪35,738‬‬ ‫ﺍﻟﺪﻋﺎﻳﺔ ﻭﺍﻟﻨﺸﺮ‬

‫‪113,055‬‬ ‫ﺍﻟﺴﻔﺮ ﻭﺍﻻﻳﻔﺎﺩ‬

‫‪14,551‬‬ ‫ﺍﻟﻀﻴﺎﻓﺔ‬

‫‪14.5‬‬ ‫‪35.7‬‬
‫ﺍﻟﺪﻋﺎﻳﺔ ﻭﺍﻟﻨﺸﺮ‬

‫ﺍﻟﺴﻔﺮ ﻭﺍﻻﻳﻔﺎﺩ‬
‫‪113.0‬‬
‫ﺍﻟﻀﻴﺎﻓﺔ‬
 ‫ﻫـ‪ -‬ﻧﺘﺎﺋﺞ ﺗﻨﻔﻴﺬ ﺍﳋﻄﺔ ﺍﻟﺴﻨﻮﻳﺔ‪-:‬‬
‫ﲢﻘﻘﺖ ﺍﻟﻨﺘﺎﺋﺞ ﺍﳌﻮﺿﺤﺔ ﺍﺩﻧﺎﻩ ﺿﻤﻦ ﺧﻄﺔ ‪ ) 2011‬ﺍﳌﺒﺎﻟﻎ ﺑﺎﻵﻑ ﺍﻟﺪﻧﺎﻧﻴﺮ(‬

‫ﻧﺴﺒﺔ ﺍﻟﺘﻐﻴﺮ‬ ‫ﻣﻘﺪﺍﺭ ﺍﻟﺘﻐﻴﺮ‬ ‫ﺍﳌﺘﺤﻘﻖ ﻓﻲ‬ ‫ﺍﺨﻤﻟﻄﻂ ﻟﻌﺎﻡ‬

‫ﺍﺳﻢ ﺍﳊﺴﺎﺏ‬
‫‪2011 / 12 / 31‬‬ ‫‪2011‬‬

‫‪190,311,486‬‬ ‫‪---‬‬ ‫ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺟﺎﺭﻳﺔ ﻭﻭﺩﺍﺋﻊ ﺫﺍﺕ ﺍﻟﻄﺒﻴﻌﺔ ﺟﺎﺭﻳﺔ‬

‫‪53,332,211‬‬ ‫‪---‬‬ ‫ﺍﻻﺳﺘﺸﺎﺭﺍﺕ ﻭﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﺍﻟﻨﻘﺪﻱ‬

‫‪17,267,225‬‬ ‫‪---‬‬ ‫ﺍﻻﻳﺮﺍﺩﺍﺕ‬

‫‪4,532,220‬‬ ‫ﺍﳌﺼﺮﻭﻓﺎﺕ‬

‫ﻭ‪ -‬ﺍﻟﺴﻴﺎﺳﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﻴﺔ‪-:‬‬

‫ﻳﻄﺒﻖ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺍﶈﺎﺳﺒﻲ ﺍﳌﻮﺣﺪ ﻟﻠﻤﺼﺎﺭﻑ ﻓﻲ ﺗﻨﻔﻴﺬ ﺍﻻﻋﻤﺎﻝ ﺍﶈﺎﺳﺒﻴﺔ‬
‫ﻛﻤﺎ ﻳﻌﺘﻤﺪ ﻣﺒﺪﺃ ﺍﻻﺳﺘﺤﻘﺎﻕ ﻋﻨﺪ ﺍﻋﺪﺍﺩ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳋﺘﺎﻣﻴﺔ‬
‫ﻭﻛﺬﻟﻚ ﺍﳉﺮﺩ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ﻟﻠﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ ﻣﻮﺟﻮﺩﺍﺗﻪ‪.‬‬
‫ﺯ‪ -‬ﺍﻟﺘﻮﺳﻌﺎﺕ ﺧﻼﻝ ﺍﻟﺴﻨﺔ‪-:‬‬
‫ﰎ ﺍﺳﺘﺤﺼﺎﻝ ﻣﻮﺍﻓﻘﺔ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﻋﻠﻰ ﻓﺘﺢ ﺛﻼﺛﺔ ﻓﺮﻭﻉ ﻓﻲ ﻛﻞ‬
‫ﻣﻦ ﺍﺭﺑﻴﻞ ﻭﺻﻼﺡ ﺍﻟﺪﻳﻦ ﻭﺑﺎﺑﻞ ﻭﰎ ﺗﻬﻴﺌﺔ ﻣﺴﺘﻠﺰﻣﺎﺕ ﺍﻟﺘﺸﻐﻴﻞ ﻭﺳﻴﺘﻢ ﺍﻓﺘﺘﺎﺣﻬﺎ‬
‫ﺧﻼﻝ ﺍﻟﻔﺼﻞ ﺍﻻﻭﻝ ﻣﻦ ﻋﺎﻡ ‪. 2012‬‬
‫ﺡ‪ -‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎﺕ ﻭﺍﻳﻀﺎﺣﺎﺕ ﺍﺧﺮﻯ‪-:‬‬
‫‪1-‬ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺧﻄﺔ ﺧﻤﺴﻴﺔ ﺗﻨﺘﻬﻲ ﻓﻲ ﻋﺎﻡ ‪ 2016‬ﺟﺮﻯ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﻬﺎ ﲢﺪﻳﺪ ﻣﺴﺎﺭﺍﺕ‬
‫ﻭﺍﻭﻟﻴﺎﺕ ﻋﻤﻞ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺧﻼﻝ ﻣﺪﺓ ﺍﳋﻄﺔ ﻭﻣﻦ ﺍﻫﻢ ﻣﻼﻣﺤﻬﺎ‪-:‬‬
‫‪ -‬ﺍﺳﺘﻘﻄﺎﺏ ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﺑﺎﻧﻮﺍﻋﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﻔﻌﻴﻞ ﺍﺩﺍﺭﺓ ﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ﻭﺍﻟﺘﺮﻛﻴﺰ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻔﺮﺹ ﺍﻟﺒﺪﻳﻠﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻣﻨﺢ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﺍﻟﻨﻘﺪﻱ ﻟﻴﺼﻞ ﺍﻟﻰ ﻧﺴﺒﺔ ‪ 800%‬ﻣﻦ ﺭﺍﺱ ﺍﳌﺎﻝ ﺣﺴﺐ ﺗﻮﺟﻴﻬﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﻓﻲ ﺣﺎﻝ ﺯﻳﺎﺩﺓ ﺍﳌﻮﺟﻮﺩﺍﺕ ﻭﻋﺪﻡ ﺗﺄﺛﺮ ﺳﻴﻮﻟﺔ ﺍﻟﺴﺤﺐ ﻣﻊ‬
‫ﻣﻌﻘﻮﻟﻴﺔ ﻧﺴﺒﺔ ﻛﻔﺎﻳﺔ ﺭﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺭﻓﻊ ﺍﻟﻘﺪﺭﺓ ﺍﻻﻧﺘﺎﺟﻴﺔ ﻟﻠﻤﻮﺍﺭﺩ ﺍﻟﺒﺸﺮﻳﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻓﺘﺢ ﻣﻨﺎﻓﺬ ﺍﺳﻼﻣﻴﺔ ﺟﺪﻳﺪﺓ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻭﺿﻊ ﺍﻫﺪﺍﻑ ﺍﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻴﺔ ﻟﻌﻤﻞ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺗﺘﻨﺎﺳﺐ ﻣﻊ ﺍﻟﺘﻄﻮﺭ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻱ ﻟﻠﺒﻠﺪ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﻮﺳﻴﻊ ﻗﺎﻋﺪﺓ ﺍﻧﺘﺸﺎﺭ ﻓﺮﻭﻉ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻟﻴﻐﻄﻲ ﺟﻤﻴﻊ ﺍﻧﺤﺎﺀ ﺍﻟﺒﻠﺪ‪.‬‬
 ‫ﺳﺎﺩﺳﺎﹰ‪ -:‬ﺍﺟﻤﺎﻟﻲ ﺍﻻﻳﺮﺍﺩﺍﺕ ﻭﺍﳌﺼﺮﻭﻓﺎﺕ‪-:‬‬
‫ﺍﻇﻬﺮ ﻛﺸﻒ ﺍﻻﺭﺑﺎﺡ ﻭﺍﳋﺴﺎﺋﺮ ﻟﻠﺴﻨﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ‪ 2011‬ﺍﺟﻤﺎﻟﻲ ﺍﻳﺮﺍﺩﺍﺕ ﺑﻠﻐﺖ‬
‫)‪ ( 17.2‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﻓﻲ ﺣﲔ ﻛﺎﻥ ﺍﺟﻤﺎﻟﻲ ﺍﳌﺼﺮﻭﻓﺎﺕ )‪ (4.5‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﻭﺑﺬﻟﻚ‬
‫ﻗﺪ ﲢﻘﻖ ﻓﺎﺋﺾ ﻣﻘﺪﺍﺭﻩ )‪ (12.7‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﻭﻫﻮ ﻳﺰﻳﺪ ﺑﻨﺴﺒﺔ )‪ (11635%‬ﻋﻦ‬
‫ﻓﺎﺋﺾ ﻋﺎﻡ ‪ 2010‬ﻭﻫﻮ ﳝﺜﻞ ﻧﺴﺒﺔ ﺗﻘﺮﺏ ﻣﻦ ‪ 12%‬ﻣﻦ ﺭﺍﺱ ﺍﳌﺎﻝ ﺍﳌﺪﻓﻮﻉ‪.‬‬
 ‫ﺍﻻﻳﺮﺍﺩﺍﺕ ‪ /‬ﺍﳌﺒﻠﻎ ﺑﺎﻻﻻﻑ‬
‫‪17,030,508‬‬
‫‪20,000,000‬‬

‫‪15,000,000‬‬

‫‪10,000,000‬‬

‫‪5,000,000‬‬
‫‪211,986‬‬ ‫‪6,490‬‬
‫‪142,666‬‬
‫‪0‬‬ ‫ﺍﻻﺭﺑﺎﺡ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ‬
‫ﺃﻳﺮﺍﺩﺍﺕ ﺍﻟﻨﺸﺎﻁ‬ ‫ﺃﻳﺮﺍﺩﺍﺕ ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭ‬ ‫ﺃﻳﺮﺍﺩﺍﺕ ﲢﻮﻳﻠﻴﺔ‬
‫ﺍﳋﺪﻣﻲ‬ ‫ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ‬ ‫ﻭﺃﺧﺮﻯ‬

‫ﺍﳌﺼﺮﻭﻓﺎﺕ ‪ /‬ﺍﳌﺒﻠﻎ ﺑﺎﻻﻻﻑ‬

‫‪4,532,220‬‬
‫‪5,250,000‬‬
‫‪4,500,000‬‬
‫‪3,750,000‬‬
‫‪3,000,000‬‬ ‫‪736,045‬‬
‫‪2,250,000‬‬ ‫‪3,038,719‬‬
‫‪1,500,000‬‬ ‫‪591,056‬‬
‫‪750,000‬‬ ‫‪166,400‬‬
‫‪0‬‬ ‫ﺍﳌﺼﺮﻭﻓﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻭﻓﺎﺕ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ‬ ‫ﺍﻻﻧﺪﺛﺎﺭ‬ ‫ﺍﻻﺭﺑﺎﺡ ﺍﳌﺘﺤﻘﻘﺔ ﺍﳌﺼﺮﻭﻓﺎﺕ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ‬ ‫ﺍﻻﺩﺍﺭﻳﺔ‬ ‫ﺧﻼﻝ ﺍﻟﻔﺘﺮﺓ ﺍﻟﺘﺤﻮﻳﻠﻴﺔ ﻭﺍﻻﺧﺮﻯ‬
 ‫ﺳﺎﺑﻌﺎﹰ‪ -:‬ﺍﺭﺍﺿﻲ ﻭﻋﻘﺎﺭﺍﺕ ﺍﳌﺼﺮﻑ‪-:‬‬

‫ﺍﻟﻌﻨﻮﺍﻥ‬ ‫ﺍﺳﻢ ﺍﻟﻌﻘﺎﺭ‬

‫ﺷﺎﺭﻉ ‪ 14‬ﺭﻣﻀﺎﻥ )ﻣﺠﻤﻊ ﺍﻟﺮﻭﺍﻥ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ(‬ ‫ﺑﻨﺎﻳﺔ ﻓﺮﻉ ﺍﳌﻨﺼﻮﺭ‬

‫ﺍﻟﺪﺍﻭﺩﻱ‬ ‫ﺑﻨﺎﻳﺔ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻭﺍﻟﻔﺮﻉ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻲ‬
‫ﺍﻻﻧﺒﺎﺭ ﺍﻟﻔﻠﻮﺟﺔ‬ ‫ﻗﻄﻊ ﺍﺭﺍﺿﻲ‬

‫ﻭﻳﻨﻮﻱ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺷﺮﺍﺀ ﺍﺭﺍﺿﻲ ﺍﻭ ﺑﻨﺎﻳﺎﺕ ﳉﻤﻴﻊ ﻓﺮﻭﻋﻪ ﻋﻠﻰ ﺿﻮﺀ ﺍﳋﻄﺔ ﺍﳌﻮﺿﻮﻋﺔ‬
‫ﺣﺘﻰ ﻋﺎﻡ ‪. 2016‬‬
‫ﺛﺎﻣﻨﺎﹰ‪-:‬ﺍﻟﻌﻘﻮﺩ ﺍﻟﺘﻲ ﺍﺑﺮﻣﻬﺎ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺧﻼﻝ ﻋﺎﻡ ‪-:2011‬‬
‫ﺃ‪-‬ﻋﻘﻮﺩ ﺍﻻﺑﻨﻴﺔ ﺍﳌﺴﺘﺎﺟﺮﺓ‪:‬‬
‫‪-1‬ﻋﻘﺪ ﺍﻳﺠﺎﺭ ﻓﺮﻉ ﺗﻜﺮﻳﺖ‬
‫‪-2‬ﻋﻘﺪ ﺍﻳﺠﺎﺭ ﻓﺮﻉ ﺍﳊﻠﺔ‬
‫‪-3‬ﻋﻘﺪ ﺍﻳﺠﺎﺭ ﻓﺮﻉ ﺍﺭﺑﻴﻞ‬
‫ﺏ‪-‬ﻋﻘﻮﺩ ﺍﳋﺪﻣﺎﺕ‪:‬‬
‫ﻋﻘﺪ ﻧﻘﻞ ﻣﻮﻇﻔﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﺗﺎﺳﻌﺎﹰ‪-:‬ﻧﺸﺎﻃﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻓﻲ ﻣﺠﺎﻝ ﺍﻟﻌﻼﻗﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ‪-:‬‬
‫ﺳﻌﻰ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﻣﻨﺬ ﺍﻟﺴﻨﺘﲔ ﺍﳌﺎﺿﻴﺘﲔ ﺍﻟﻰ ﺗﺄﺳﻴﺲ ﺷﺒﻜﺔ ﻋﻼﻗﺎﺕ ﻣﺼﺮﻓﻴﺔ‬
‫ﻭﺍﺳﻌﺔ ﻣﻊ ﻋﺪﺩ ﻣﻦ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻟﻌﺮﺑﻴﺔ ﻭﺍﻷﺟﻨﺒﻴﺔ ﻟﻴﻜﻮﻧﻮﺍ ﻣﺮﺍﺳﻠﲔ ﳌﺼﺮﻓﻨﺎ ﻟﻐﺎﻳﺎﺕ‬
‫ﺗﺒﺎﺩﻝ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﻣﺜﻞ ﺍﻷﻋﺘﻤﺎﺩﺍﺕ ﻭﺍﳊﻮﺍﻻﺕ ﻭﺧﻄﺎﺑﺎﺕ ﺍﻟﻀﻤﺎﻥ‬
‫ﺍﳋﺎﺭﺟﻴﺔ ﻭﻏﻴﺮﻫﺎ ‪.‬‬
‫ﻭﻗﺪ ﺃﺳﺘﺜﻤﺮ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻌﻼﻗﺎﺕ ﻣﻊ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﳋﺎﺭﺟﻴﺔ ﻟﺘﻮﻓﻴﺮ ﺗﺴﻬﻴﻼﺕ‬
‫ﳌﺼﺮﻓﻨﺎ ﻛﻐﻄﺎﺀ ﺃﺿﺎﻓﻲ ﻟﻐﺎﻳﺎﺕ ﺍﻷﻋﺘﻤﺎﺩﺍﺕ ﻭﺧﻄﺎﺑﺎﺕ ﺍﻟﻀﻤﺎﻥ ‪.‬‬
‫ﺑﺎﻷﺿﺎﻓﺔ ﺍﻟﻰ ﺃﻥ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺃﺻﺒﺤﺖ ﺩﺍﻋﻤﺔ ﳌﺼﺮﻓﻨﺎ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺗﺒﺎﺩﻝ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ‬
‫ﻟﻐﺎﻳﺎﺕ ﺍﻟﺘﻄﻮﻳﺮ ﻭﺗﺪﺭﻳﺐ ﻛﻮﺍﺩﺭﻧﺎ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ‪.‬‬
 ‫ﻋﺎﺷﺮﺍﹸ‪-:‬‬
‫ﺃ‪-‬ﺍﻛﺒﺮ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ ﻓﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﻣﻘﺪﺍﺭ ﻣﺴﺎﻫﻤﺘﻬﻢ ﻓﻲ ﺭﺍﺱ ﺍﳌﺎﻝ‬

‫ﻋﺪﺩ ﺍﻻﺳﻬﻢ‬ ‫ﺍﺳﻢ ﺍﳌﺴﺎﻫﻢ‬

‫‪9,438,000,000‬‬ ‫ﺍﺣﻤﺪ ﻭﻟﻴﺪ ﺍﺣﻤﺪ ﺳﻌﻴﺪ‬

‫‪9,400,000,000‬‬ ‫ﻭﻟﻴﺪ ﺍﺣﻤﺪ ﺳﻌﻴﺪ ﻋﻠﻲ‬

‫‪9,400,000,000‬‬ ‫ﺷﺮﻛﺔ ﺍﻟﺴﺤﺮ ﻟﻠﺘﻌﻤﻴﺮ ﻭﺍﻻﺳﻜﺎﻥ )ﺷﺮﻛﺔ ﺃﺟﻨﺒﻴﺔ(‬

‫‪9,400,000,000‬‬ ‫ﺷﺮﻛﺔ ﺍﻟﻌﻼﻟﻲ ﺍﻟﻌﻠﻤﻴﺔ ﻟﻼﺳﺘﺜﻤﺎﺭ)ﺷﺮﻛﺔ ﺃﺟﻨﺒﻴﺔ(‬

‫‪9,400,000,000‬‬ ‫ﻣﺤﻤﺪ ﻭﻟﻴﺪ ﺃﺣﻤﺪ ﺳﻌﻴﺪ‬

‫‪7,000,000,000‬‬ ‫ﺷﺮﻛﺔ ﺍﺳﻮﺍﺭ ﺍﻟﺰﻭﺭﺍﺀ ﻟﻠﻤﻘﺎﻭﻻﺕ ﻭﺍﻟﺘﺠﺎﺭﺓ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻭﺍﻟﻨﻘﻞ‬
‫‪6,535,860,146‬‬ ‫ﺭﺍﺟﺤﺔ ﻋﺒﺪ ﺍﳉﺒﺎﺭ ﺃﺣﻤﺪ‬
‫‪6,234,773,970‬‬ ‫ﻫﻴﺜﻢ ﺟﺎﺳﻢ ﻣﺤﻤﺪ ﻋﺰﻳﺰ ﺍﻟﺪﺑﺎﺱ‬

‫‪5,400,000,000‬‬ ‫ﺷﺮﻛﺔ ﺍﻟﺘﺎﻣﲔ ﺍﻟﻮﻃﻨﻴﺔ‬

‫ﺏ‪ -‬ﻟﻢ ﻳﺘﻘﺎﺿﻰ ﺍﻋﻀﺎﺀ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺍﻳﺔ ﻣﻜﺎﻓﺄﻩ ﺧﻼﻝ ﺳﻨﺔ ‪.2011‬‬
‫ﺝ‪ -‬ﻋﻘﺪ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ )‪ (11‬ﺍﺟﺘﻤﺎﻉ ﺧﻼﻝ ﻋﺎﻡ ‪.2011‬‬
‫ﺣﺎﺩﻱ ﻋﺸﺮ –ﺍﻟﺮﻭﺍﺗﺐ ﻭﺍﻷﺟﻮﺭ‪-:‬‬
‫ﺑﻠﻎ ﻋﺪﺩ ﺍﻟﻌﺎﻣﻠﲔ ﻓﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻓﻲ ‪ (271) 31/12/2011‬ﻣﻨﺘﺴﺐ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﻼﻙ ﺍﻟﺪﺍﺋﻢ‬
‫ﻭﺑﻠﻎ ﺍﺟﻤﺎﻟﻲ ﺍﻻﺟﻮﺭ ﻭﺍﺨﻤﻟﺼﺼﺎﺕ ﺍﳌﺪﻓﻮﻋﺔ ﻟﻬﻢ )‪ (1.9‬ﻣﻠﻴﺎﺭ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﻭﺑﻀﻤﻨﻬﺎ‬
‫)‪ (7.5‬ﻣﻠﻴﻮﻥ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﺣﺼﺔ ﺍﻟﻮﺣﺪﻩ ﻣﻦ ﺍﻟﻀﻤﺎﻥ ﻭﺃﺩﻧﺎﻩ ﺧﻤﺴﺔ ﻣﻦ ﻣﻨﺘﺴﺒﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﳑﻦ ﺗﻘﺎﺿﻮﺍ ﺍﻋﻠﻰ ﺩﺧﻞ ﺧﻼﻝ ﻋﺎﻡ ‪.2011‬‬
 ‫ﺍﳌﻨﺼﺐ‬ ‫ﺍﻻﺳــــــــﻢ‬ ‫ﺕ‬
‫ﺍﳌﺪﻳﺮ ﺍﳌﻔﻮﺽ‬ ‫ﻏﺎﻟﺐ ﻋﺒﺪ ﺍﻟﻘﺎﺩﺭ ﻏﺎﻟﺐ‬ ‫‪1‬‬
‫ﻣﻌﺎﻭﻥ ﺍﳌﺪﻳﺮ ﺍﳌﻔﻮﺽ‬ ‫ﻣﻬﻨﺪ ﻓﻴﺼﻞ ﻋﺒﺪ ﺍﳊﻤﻴﺪ‬ ‫‪2‬‬
‫ﻣﻌﺎﻭﻥ ﺍﳌﺪﻳﺮ ﺍﳌﻔﻮﺽ‬ ‫ﻣﻌﲔ ﻋﺒﺪ ﺍﻟﻌﺰﻳﺰ ﺍﳌﻼﻙ‬ ‫‪3‬‬
‫ﺍﳌﺴﺘﺸﺎﺭ ﺍﳌﺎﻟﻲ‬ ‫ﻟﻌﻴﺒﻲ ﻫﺎﺗﻮ ﺧﻠﻒ‬ ‫‪4‬‬
‫ﻣﺪﻳﺮﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ‬ ‫ﻏﺴﺎﻥ ﻋﺰﻳﺰ ﻋﺒﺪ ﺍﳊﺴﻦ‬
‫‪5‬‬

‫ﺛﺎﻧﻲ ﻋﺸﺮ‪ -‬ﺍﻟﺪﻭﺭﺍﺕ ﺍﻟﺘﺪﺭﻳﺒﻴﺔ‪-:‬‬

‫ﺣﺮﺹ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻋﻠﻰ ﺗﻨﻤﻴﺔ ﺍﳌﻮﺍﺭﺩ ﺍﻟﺒﺸﺮﻳﺔ ﻭﺫﻟﻚ ﻻﻫﻤﻴﺔ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﻮﺍﺭﺩ ﻓﻲ ﺗﻨﻔﻴﺬ‬
‫ﺍﻋﻤﺎﻝ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﺍﻟﻮﺻﻮﻝ ﺍﻟﻰ ﺍﻫﺪﺍﻓﻪ ﺣﻴﺚ ﰎ ﺍﺩﺧﺎﻝ ﻣﻨﺘﺴﺒﻴﻪ ﻓﻲ ﺍﻟﺪﻭﺭﺍﺕ ﺍﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﻘﺎﻡ ﻓﻲ ﺩﺍﺧﻞ ﻭﺧﺎﺭﺝ ﺍﻟﻌﺮﺍﻕ ﻛﻤﺎ ﻳﺤﺮﺹ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻋﻠﻰ ﺣﻀﻮﺭ ﻛﻞ ﺍﻟﺘﺠﻤﻌﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﺘﻲ ﺗﻌﻨﻲ ﺑﺎﻟﻌﻤﻞ ﺍﳌﺼﺮﻓﻲ ﻣﺜﻞ ﺍﲢﺎﺩ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻟﻌﺮﺑﻴﺔ ﻭﺭﺍﺑﻄﺔ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ‬
‫ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻴﺔ ﻛﻤﺎ ﻳﻘﻮﻡ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺑﻌﻘﺪ ﺩﻭﺭﺍﺕ ﳌﻨﺘﺴﺒﻴﻪ ﺩﺍﺧﻞ ﺍﳌﺼﺮﻑ ‪.‬‬
‫ﻭﺍﺩﻧﺎﻩ ﺟﺪﻭﻝ ﻳﻮﺿﺢ ﺍﻟﺪﻭﺭﺍﺕ ﻭﺍﳌﺴﺎﻫﻤﺎﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﺍﺷﺘﺮﻙ ﺑﻬﺎ ﻣﻨﺘﺴﺒﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ‪:‬‬

‫ﻋﺪﺩ‬
‫ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ‬
‫ﺍﺳــــﻢ ﺍﻟﺪﻭﺭﺓ‬ ‫ﺕ‬
‫‪22‬‬ ‫ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺍﻟﺸﺎﻣﻞ ‪/‬ﻋﻤﺎﻥ‬ ‫‪1‬‬
‫‪8‬‬ ‫ﺍﻟﺴﻮﻳﻔﺖ ‪/‬ﻟﺒﻨﺎﻥ‬ ‫‪2‬‬
‫‪1‬‬ ‫ﺍﻟﺘﺪﺍﻭﻝ ﺍﻻﻟﻜﺘﺮﻭﻧﻲ )ﺳﻮﻕ ﺍﻟﻌﺮﺍﻕ ﻟﻼﻭﺭﺍﻕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‬ ‫‪3‬‬
‫‪2‬‬ ‫ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻻﻣﻮﺍﻝ)ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ(ﻋﺪﺩ)‪(2‬‬ ‫‪4‬‬
‫‪1‬‬ ‫ﺧﻄﺎﺑﺎﺕ ﺍﻟﻀﻤﺎﻥ )ﺭﺍﺑﻄﺔ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻴﺔ(‬ ‫‪5‬‬
‫‪2‬‬ ‫ﺩﻭﺭﺓ ﺭﺳﻢ ﺍﻟﻠﻐﺔ ﺍﻻﻧﻜﻠﻴﺰﻳﺔ‪ /‬ﻟﺒﻨﺎﻥ‬ ‫‪6‬‬
‫‪52‬‬ ‫ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺍﻟﺸﺎﻣﻞ‪/‬ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ‬ ‫‪7‬‬
‫‪4‬‬ ‫ﺍﳌﻘﺎﺻﺔﺍﻻﻟﻜﺘﺮﻭﻧﻴﺔ‪+‬ﺗﺮﻣﻴﺰﺍﻟﺼﻜﻮﻙ‪/‬ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ‬ ‫‪8‬‬
 ‫ﺛﺎﻟﺚ ﻋﺸﺮ‪ -‬ﺳﻴﺎﺳﺔ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﳌﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻻﻣﻮﺍﻝ‪-:‬‬
‫ﻳﻌﺘﻤﺪ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻓﻲ ﺳﻴﺎﺳﺘﻪ ﳌﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻻﻣﻮﺍﻝ ﻭﲤﻮﻳﻞ ﺍﻻﺭﻫﺎﺏ ﺑﺎﻟﺘﻘﻴﺪ‬
‫ﺍﻟﺘﺎﻡ ﺑﺎﺣﻜﺎﻡ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻻﻣﻮﺍﻝ ﺭﻗﻢ )‪ ( 93‬ﻟﺴﻨﺔ ‪ 2004‬ﻭﻛﺎﻓﺔ‬
‫ﺍﻟﺘﻌﻠﻴﻤﺎﺕ ﺍﻟﻼﺣﻘﺔ ﻭﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ ﻣﻦ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﻛﻤﺎ ﻳﺘﻢ ﺍﻋﻼﻡ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ‬
‫ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﻣﻜﺘﺐ ﻣﻜﺎﻓﺤﺔ ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻻﻣﻮﺍﻝ ﺑﻜﺸﻒ ﺗﻔﺼﻴﻠﻲ ﻛﻞ ﺧﻤﺴﺔ ﻋﺸﺮ‬
‫ﻳﻮﻣﺎ ﺑﺠﻤﻴﻊ ﺍﻻﻳﺪﺍﻋﺎﺕ ﺍﻟﻨﻘﺪﻳﺔ ) ﺍﻟﻮﻃﻨﻴﺔ ﻭﺍﻻﺟﻨﺒﻴﺔ( ﺍﻟﺘﻲ ﺗﺰﻳﺪ ﻋﻦ ﺧﻤﺴﺔ ﻋﺸﺮ‬
‫ﻣﻠﻴﻮﻥ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﺍﺿﺎﻓﺔ ﺍﻟﻰ ﺍﳌﺒﺎﻟﻎ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﺘﻢ ﲢﻮﻳﻠﻬﺎ ﺧﺎﺭﺝ ﺍﻟﻘﻄﺮ ﺍﻭ ﺍﻟﻮﺍﺭﺩﺓ ﺍﻟﻰ ﺍﻟﻘﻄﺮ‬
‫ﻭﻓﻖ ﻣﺒﺪﺃ ﺍﻋﺮﻑ ﺯﺑﻮﻧﻚ‪.‬‬
‫ﺭﺍﺑﻊ ﻋﺸﺮ‪ -‬ﺍﻻﻓﺼﺎﺡ ﻋﻦ ﺍﻻﺣﺘﻤﺎﻻﺕ ﺍﻟﻄﺎﺭﺋﺔ ﻭﺍﻻﺣﺪﺍﺙ ﺍﻟﻬﺎﻣﺔ‬
‫ﻟﻴﺲ ﻫﻨﺎﻙ ﺍﻱ ﺍﺣﺘﻤﺎﻻﺕ ﻃﺎﺭﺋﺔ ﻭﺍﺣﺪﺍﺙ ﻫﺎﻣﺔ ﻟﻬﺎ ﺍﺛﺎﺭ ﺳﻠﺒﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﳌﺮﻛﺰ ﺍﳌﺎﻟﻲ‬
‫ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﻟﻐﺎﻳﺔ ﺍﻋﺪﺍﺩ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺘﻘﺮﻳﺮ ﻭﺑﺎﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ ﺫﻟﻚ ﰎ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﻬﻴﺌﺔ ﺍﻣﺎﻛﻦ‬
‫ﺑﺪﻳﻠﺔ ﻟﻼﺩﺍﺭﺓ ﻓﻲ ﻣﻨﺎﻃﻖ ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ ﻣﻦ ﺍﻟﻘﻄﺮ ﻻﺩﺍﺭﺓ ﺍﻟﻌﻤﻞ ﺍﳌﺎﻟﻲ ﻭﺍﳌﺼﺮﻓﻲ ﻭﻛﺬﻟﻚ‬
‫ﰎ ﺍﺧﺘﻴﺎﺭ ﺑﻠﺪﺍﻥ ﺍﻣﻨﺔ ﻟﻮﺿﻊ ﺍﻟﺴﻴﺮﻓﺮﺍﺕ ﺍﻻﺣﺘﻴﺎﻃﻴﺔ ﻟﻀﻤﺎﻥ ﺣﻔﻆ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ‬
‫ﻭ ﺳﻴﺮ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺑﺸﻜﻞ ﺁﻣﻦ‪.‬‬

‫ﺧﺎﻣﺲ ﻋﺸﺮ‪ -‬ﺍﺩﺍﺭﺓ ﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ‬

‫ﺍﻟﻬﺪﻑ ﺍﻻﺳﺘﺮﺍﺗﻴﺠﻲ ﻻﻱ ﻣﺼﺮﻑ ﻫﻮ ﺗﻌﻈﻴﻢ ﻗﻴﻤﺔ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻭ ﺗﻌﻈﻴﻢ ﺛﺮﻭﺓ‬
‫ﺍﳌﺎﻟﻜﲔ‪،‬‬
‫ﻭﻫﺬﺍ ﻗﺪ ﻳﺴﺘﺪﻋﻲ ﺗﻮﺟﻪ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﻟﻰ ﺍﻧﺸﻄﺔ ﻭﻭﻇﺎﺋﻒ ﺫﺍﺕ ﺩﺭﺟﺔ ﻣﻦ ﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ‬
‫ﺍﻧﻄﻼﻗﺎ ﹰ ﻣﻦ ﺍﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﲔ ﺍﻟﻌﺎﺋﺪ ﻭﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ﻣﺜﻞ )ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ‪ ،‬ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ‪،‬‬
‫ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺳﻌﺮ ﺍﻟﻔﺎﺋﺪﺓ ‪،‬ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻟﺘﺸﻐﻴﻞ ‪،‬ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻟﺴﻮﻕ ‪،‬ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﺳﻌﺎﺭ ﺍﻻﺳﻬﻢ ‪،‬‬
‫ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﺳﻌﺎﺭ ﺳﻌﺮ ﺍ ﻟﺼﺮﻑ ﺍﻻﺟﻨﺒﻴﺔ‪ ،‬ﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ‪،‬ﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ ‪،‬‬
‫ﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ‪،‬ﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ﺍﻻﺩﺍﺭﻳﺔ‪ ،‬ﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ﺍﻟﺴﻴﺎﺩﻳﺔ ‪.....‬ﻭﻏﻴﺮﻫﺎ ﻣﻦ ﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ( ‪.‬‬
‫ﻭﻗﺪ ﺑﺎﺷﺮ ﻣﺼﺮﻓﻨﺎ ﺑﺎﻟﺘﻬﻴﺌﺔ ﻟﺘﻜﻮﻳﻦ ﺍﺩﺍﺭﺓ ﻓﺎﻋﻠﺔ ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ ﺑﺎﻟﺮﺑﻂ ﺑﲔ ﺗﻨﻔﻴﺬ‬
‫ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺍﳌﺼﺮﻓﻲ ﺍﻟﺸﺎﻣﻞ )‪ (Banks‬ﻭﺍﻟﺒﺮﺍﻣﺞ ﺍﻟﺘﻲ‬
‫ﻳﻮﻓﺮﻫﺎ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺍﳌﺬﻛﻮﺭ ﻻﺩﺍﺭﺓ ﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ ﺍﻻﺳﻼﻣﻴﺔ ﻭﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ‬
‫ﻭﻣﺨﺎﻃﺮ ﺳﻌﺮ ﺍﻟﻔﺎﺋﺪﺓ ﻭﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻟﺘﺸﻐﻴﻞ ‪،‬ﻫﺬﺍ ﻭﻗﺪ ﺍﻭﻟﻰ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻫﺘﻤﺎﻣﺎ‬
‫ﺧﺎﺻﺎ ﹰ ﲟﺨﺎﻃﺮ ﺍﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﻭﻫﻲ ﻣﻦ ﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ﺍﻻﺳﺎﺳﻴﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﺘﻌﺮﺽ ﻟﻬﺎ ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﻭﻳﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻮﻗﺎﻳﺔ ﻣﻨﻬﺎ ﺑﺘﻬﻴﺌﺔ ﺍﳌﺒﺎﻟﻎ ﺍﻟﻼﺯﻣﺔ ﻟﻠﻮﻓﺎﺀ ﺑﺎﻻﻟﺘﺰﺍﻣﺎﺕ ﻋﻨﺪ ﺍﻻﺳﺘﺤﻘﺎﻕ‬
 ‫ﺍﻭ ﺍﻟﺴﺤﺐ ﻭﻣﻮﺍﺟﻬﺔ ﺍﳊﺎﻻﺕ ﺍﻟﻄﺎﺭﺋﺔ ﻭﲤﻮﻳﻞ ﺍﻻﻧﺸﻄﺔ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺑﺎﹶﻧﻮﺍﻋﻬﺎ ‪,‬ﻭﻛﺬﻟﻚ‬
‫ﺍﻭﻟﻰ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻫﺘﻤﺎﻣﺎ ﹶ ﺧﺎﺻﺎ ﹰ ﺑﺎﻻﺋﺘﻤﺎﻧﺎﺕ ﺍﻻﺳﻼﻣﻴﺔ ﺍﳌﻤﻨﻮﺣﺔ ﻟﻠﺰﺑﺎﺋﻦ ﻭﺍ ﻥ ﺍﻏﻠﺐ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ‬
‫ﺍﳌﻤﻨﻮﺡ ﻣﻌﺰﺯ ﺑﻀﻤﺎﻧﺎﺕ ﺟﻴﺪﻩ‬

‫ﺗﺮﺍﻋﻲ ﺟﻮﺍﻧﺐ ﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ﻭﺍﻣﻜﺎﻧﻴﺔ ﺗﺴﻴﻴﻞ ﻫﺬﺓ ﺍﻟﻀﻤﺎﻧﺎﺕ ﺍﺿﺎﻓﺔ ﺍﻟﻰ ﺩﺭﺍﺳﺔ ﺍﻟﻮﺿﻊ ﺍﳌﺎﻟﻲ‬
‫ﻟﻠﻌﻤﻴﻞ ﻭﻋﻤﻞ ﺗﻘﻴﻴﻢ ﻟﻠﻘﺪﺭﺓ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﳝﺘﻠﻜﻬﺎ ﺍﻟﻌﻤﻴﻞ‬
‫ﻣﺘﻤﻨﲔ ﻣﻦ ﺍﷲ ﺍﻥ ﻳﺒﺎﺭﻙ ﻫﺬﺓ ﺍﳉﻬﻮﺩ ﺍﳌﺒﺬﻭﻟﺔ ﻓﻲ ﺧﺪﻣﺔ ﻫﺬﺓ ﺍﳌﺆﺳﺴﺔ ﺍﻻﺳﻼﻣﻴﺔ‬
‫ﻭﻣﻦ ﺍﷲ ﺍﻟﺘﻮﻓﻴﻖ‬
‫ﻭﺍﻟﺴﻼﻡ ﻋﻠﻴﻜﻢ ﻭﺭﺣﻤﺔ ﺍﷲ ﻭﺑﺮﻛﺎﺗﻪ‪.‬‬

‫ﺍﺣﻤﺪ ﻭﻟﻴﺪ ﺍﺣﻤﺪ‬ ‫ﻏﺎﻟﺐ ﻋﺒﺪ ﺍﻟﻘﺎﺩﺭ ﻏﺎﻟﺐ‬

‫ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ‬ ‫ﺍﳌﺪﻳﺮ ﺍﳌﻔﻮﺽ‬
 ‫ﺑﺴﻢ ﺍﷲ ﺍﻟﺮﺣﻤﻦ ﺍﻟﺮﺣﻴﻢ‬

‫ﺍﻟﺘﻘﺮﻳﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ﻟﻠﻬﻴﺌﺔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﻟﺴﻨﺔ ‪2011‬‬

‫ﻫﻴﺌﺔ ﺍﻟﻔﺘﻮﻯ ﻭﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﺍﻻﺳﻼﻣﻲ‬
‫ﺍﳊﻤﺪﷲ ﺭﺏ ﺍﻟﻌﺎﳌﲔ ﻭﺍﻟﺼﻼﺓ ﻭﺍﻟﺴﻼﻡ ﻋﻠﻰ ﺳﻴﺪﻧﺎ ﻣﺤﻤﺪ ﻭﻋﻠﻰ ﺍﻟﻪ ﻭﺻﺤﺒﻪ‬
‫ﺍﺟﻤﻌﲔ ﺍﻣﺎ ﺑﻌﺪ‪...‬‬
‫ﺍﻟﺴﺎﺩﺓ ﻣﺴﺎﻫﻤﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﺍﻻﺳﻼﻣﻲ‪-:‬‬
‫ﺍﻟﺴﻼﻡ ﻋﻠﻴﻜﻢ ﻭﺭﺣﻤﺔ ﺍﷲ ﻭﺑﺮﻛﺎﺗﻪ‬
‫ﻭﻓﻘﺎ ﳋﻄﺎﺏ ﺍﻟﺘﻜﻠﻴﻒ ﻣﻦ ﺍﻟﻬﻴﺌﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﺍﻟﻘﺎﺿﻲ ﺑﺘﻌﻴﲔ ﻫﻴﺌﺔ ﺍﻟﻔﺘﻮﻯ‬
‫ﻭﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﺍﻻﺳﻼﻣﻲ ﻧﻘﺪﻡ ﻟﻜﻢ ﺍﻟﺘﻘﺮﻳﺮ ﺍﻻﺗﻲ ‪-:‬‬
‫ﺑﻨﺎﺀﺍ ﹰ ﳌﺎ ﻭﺭﺩ ﻓﻲ ﺍﻟﺘﻘﺮﻳﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ﻭﺍﻟﺒﻴﺎﻧﺎﺕ ﺍﳋﺘﺎﻣﻴﺔ ﻟﻠﺴﻨﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﳌﻨﺘﻬﻴﺔ‬
‫ﻓﻲ ‪31/12/2011‬ﻭﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﺩﺭﺍﺳﺔ ﺍﻟﻌﻘﻮﺩ ﻭﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﻋﺮﺿﺖ ﻋﻠﻴﻨﺎ ﻭﺍﳌﺘﻌﻠﻘﺔ‬
‫ﺑﻌﻤﻞ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﺍﻟﺘﻲ ﺍﻋﺘﻤﺪﻧﺎﻫﺎ‬
‫ﻭﺍﺻﺪﺭﻧﺎ ﺍﻟﻔﺘﺎﻭﻯ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﻭﺍﻟﻘﺮﺍﺭﺍﺕ ﺍﳌﻨﺎﺳﺒﺔ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﲟﺎ ﻋﺮﺽ ﻋﻠﻴﻨﺎ ﻣﻦ ﺧﻼﻝ‬
‫ﺍﻟﺴﻨﺔ ﺍﳌﻨﺘﻬﻴﺔ ﻓﻲ ‪ 31‬ﺩﻳﺴﻤﺒﺮ ‪ 2011‬ﻛﻤﺎ ﻧﻔﻴﺪﻛﻢ‬
‫ﺍﻧﻨﺎ ﻗﻤﻨﺎ ﲟﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﳌﻴﺰﺍﻧﻴﺔ ﺍﻟﺴﻨﻮﻳﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﻭﻟﻢ ﳒﺪ ﻓﻴﻪ ﻣﺎ ﻳﻠﺤﻆ ﻋﻠﻴﻪ‬
‫ﻣﻦ ﺟﻬﺔ ﺷﺮﻋﻴﺔ ﻭﻟﻜﻦ ﻫﻨﺎﻙ ﺑﻌﺾ ﺍﻻﺷﺎﺭﺍﺕ ﻟﺘﻮﺟﻴﻪ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻟﻼﻋﺘﻨﺎﺀ‬
‫ﺑﺎﳌﻨﺘﺠﺎﺕ ﺍﻻﺳﻼﻣﻴﺔ ﺑﺎﻛﺜﺮ ﳑﺎ ﺩﻝ ﻋﻠﻴﻪ ﺍﻟﺘﻘﺮﻳﺮ ‪.‬‬
‫ﺭﲟﺎ ﻛﺎﻥ ﻻﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﺟﻮﺑﺔ ﻋﻦ ﺑﻌﺾ ﺍﻻﻧﺤﺴﺎﺭ ﻓﻲ ﻋﻮﺍﺋﺪ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﻣﻦ‬
‫ﺍﳌﺮﺍﺑﺤﺔ ﻭﺍﻻﺟﺎﺭﺓ ﻭﺑﺎﻗﻲ ﺍﳌﻨﺘﺠﺎﺕ ﺍﻻﺳﻼﻣﻴﺔ ﺍﻻﺧﺮﻯ ﻣﻊ ﻣﺎ ﻳﻠﺤﻆ ﺍﻳﻀﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻛﻮﻥ ﺍﳌﺮﺍﺑﺤﺔ ﻭﺍﳌﻀﺎﺭﺑﺔ ﻭﺍﻟﺒﻴﻊ ﺍﳌﺒﺎﺷﺮ ﺑﺎﻟﺘﻘﺴﻴﻂ ﻫﻤﺎ ﻓﻘﻂ ﺍﳌﻨﺘﺠﲔ ﺍﻟﻠﺬﻳﻦ‬
‫ﺍﻗﺘﺼﺮ ﻋﻠﻴﻬﻤﺎ ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﻓﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻫﺬﺍ ﻣﻊ ﺍﻟﺘﻘﺪﻳﺮ ﻟﻠﺠﻬﻮﺩ ﺍﳌﺒﺬﻭﻟﺔ ﻣﻦ‬
‫ﻗﺒﻞ ﺍﻟﻌﺎﻣﻠﲔ ﻓﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻋﻠﻰ ﺗﻄﻮﻳﺮ ﺍﺩﺍﺋﻪ‪.‬‬
‫ﻭﻋﻠﻴﻪ ﻓﺎﻧﻨﺎ ﻧﻘﺮﺭ ﺍﻥ ﺍﻟﻌﻘﻮﺩ ﻭﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﺍﻟﺘﻲ ﺍﻃﻠﻌﻨﺎ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻭﺍﺑﺮﻣﻬﺎ ﺍﳌﺼﺮﻑ‬
‫ﺧﻼﻝ ﺍﻟﺴﻨﺔ ﺍﳌﻨﺘﻬﻴﺔ ﻓﻲ ‪ 31‬ﺩﻳﺴﻤﺒﺮ ‪ 2011‬ﻗﺪ ﲤﺖ ﲟﺎ ﻻ ﻳﺘﻌﺎﺭﺽ ﻣﻊ ﺍﺣﻜﺎﻡ‬
‫ﺍﻟﺸﺮﻳﻌﺔ ﺍﻻﺳﻼﻣﻴﺔ ﺣﺴﺐ ﺍﺟﺘﻬﺎﺩﻧﺎ ﻛﻤﺎ ﰎ ﺗﻌﺪﻳﻞ ﺑﻌﺾ ﺍﻟﻌﻘﻮﺩ ﺍﻟﺘﻲ ﺍﺣﺘﺎﺟﺖ‬
‫ﺍﻟﻰ ﺗﻌﺪﻳﻞ ﺧﻼﻝ ﺍﻟﻌﺎﻡ ﻧﻔﺴﻪ ﻭﻋﻠﻴﻪ ﻧﺸﻬﺪ ﺑﺎﻧﻪ ﻗﺪ ﰎ ﺫﻟﻚ ﻭﻓﻖ ﺗﻮﺟﻴﻬﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﻔﺘﻮﻯ ﻭﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ‪.‬‬
 ‫ﻫﺬﺍ ﻣﺎ ﺑﺪﺍ ﻟﻨﺎ ﻭﺍﻣﺎ ﺳﺎﺋﺮ ﺍﳌﻀﻤﻮﻥ ﻓﻠﻴﺲ ﻟﺪﻳﻨﺎ ﺣﻮﻟﻪ ﺍﻱ ﻣﻼﺣﻈﺎﺕ ﺷﺮﻋﻴﺔ‬
‫ﻭﺍﷲ ﺍﻋﻠﻢ ﻧﺴﺎﻝ ﺍﷲ ﺍﻟﻌﻠﻲ ﺍﻟﻘﺪﻳﺮ ﺍﻥ ﻳﺤﻘﻖ ﻟﻨﺎ ﺍﻟﺮﺷﺎﺩ ﻭﺍﻟﺴﺪﺍﺩ‬
‫ﻭﺍﻟﺴﻼﻡ ﻋﻠﻴﻜﻢ ﻭﺭﺣﻤﺔ ﺍﷲ ﻭﺑﺮﻛﺎﺗﻪ‬

‫ﺍﻟﺪﻛﺘﻮﺭ ﺍﺣﻤﺪ ﻋﻮﺍﺩ ﻣﺤﻤﺪ‬

‫ﺍﻟﺸﻴﺦ ﻣﺤﻤﺪ ﻋﺒﺪ ﺍﻟﺮﺿﺎ ﺟﺎﺳﻢ‬
‫ﺍﻟﺸﻴﺦ ﻣﺤﻤﺪ ﻋﺒﺪ ﺍﻟﺴﺘﺎﺭ ﺍﺣﻤﺪ‬
 ‫ﺑﺴﻢ ﺍﷲ ﺍﻟﺮﺣﻤﻦ ﺍﻟﺮﺣﻴﻢ‬
‫ﺗﻘﺮﻳﺮ ﳉﻨﺔ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳋﺘﺎﻣﻴﺔ ﻟﻠﺴﻨﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‪2011‬‬
‫ﺍﻟﻰ‪ /‬ﺍﻟﺴﺎﺩﺓ ﻣﺴﺎﻫﻤﻲ ﻣﺼﺮﻑ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﺍﻻﺳﻼﻣﻲ ﻟﻼﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﻭﺍﻟﺘﻨﻤﻴﺔ ﺍﶈﺘﺮﻣﲔ‬

‫ﺍﺳﺘﻨﺎﺩﺍ ﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺭﻗﻢ )‪ (21‬ﻟﺴﻨﺔ ‪ 1977‬ﺍﳌﻌﺪﻝ ﻭﺍﻻﻧﻈﻤﺔ ﻭﺍﻟﺘﻌﻠﻴﻤﺎﺕ‬

‫ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ ﻭﺣﺴﺐ ﺗﻌﻠﻴﻤﺎﺕ ﺗﺪﻗﻴﻖ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﻗﻤﻨﺎ ﲟﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﻟﻘﻮﺍﺋﻢ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‬
‫ﻭﺍﻻﻳﻀﺎﺣﺎﺕ ﺍﳌﻘﺪﻣﺔ ﺣﻮﻟﻬﺎ ﻭﺍﻃﻠﻌﻨﺎ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﻭﺗﻘﺮﻳﺮ ﻣﺠﻠﺲ‬
‫ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﻭﺗﻘﺮﻳﺮ ﻣﺮﺍﻗﺐ ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﻣﺪﻳﺮ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﻓﻲ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻟﻌﺎﻡ ‪ 2011‬ﻭﻧﻮﺩ ﺍﻥ ﻧﺒﲔ ﻣﺎ ﻳﻠﻲ ‪-:‬‬
‫‪.1‬ﺍﻥ ﺍﺠﻤﻟﻤﻮﻋﺔ ﺍﻟﺪﻓﺘﺮﻳﺔ ﺍﳌﺴﺘﺨﺪﻣﺔ ﻣﺘﻔﻘﺔ ﻭﻣﺘﻄﻠﺒﺎﺕ ﻣﺴﻚ ﺍﻟﺴﺠﻼﺕ‬
‫ﻭﺍﻟﺪﻓﺎﺗﺮ‬
‫‪.2‬ﺍﻥ ﺍﻟﺘﻘﺮﻳﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ﻭﻣﺎ ﺗﻀﻤﻨﻪ ﻣﻦ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎﺕ ﻣﺎﻟﻴﺔ ﻭﻣﺤﺎﺳﺒﻴﺔ ﻳﻌﻜﺲ‬
‫ﺑﺸﻜﻞ ﻭﺍﺿﺢ ﻭﺷﺎﻣﻞ ﻣﺴﻴﺮﺓ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻟﻌﺎﻡ ‪ 2011‬ﻭﺍﻥ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ ﺍﻟﻮﺍﺭﺩﺓ‬
‫ﻓﻴﻪ ﻏﻴﺮ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ ﻻﺣﻜﺎﻡ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻥ ﻭﺍﻟﺘﺸﺮﻳﻌﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﻨﺎﻓﺬﺓ‪.‬‬
‫‪.3‬ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻭﺍﳌﻮﺍﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻻﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﺍﶈﺎﺳﺒﻴﺔ ﻭﻋﻠﻰ ﺧﻄﺔ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﺴﻨﻮﻳﺔ ﻭﻋﻠﻰ ﺿﻮﺍﺑﻂ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﺩﺍﺭﺓ ﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ‪.‬‬
‫‪.4‬ﺍﻟﺘﻮﺻﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺮﺍﺟﻊ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳋﺎﺭﺟﻲ ﻭﺍﳌﻮﺍﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﻌﻴﻴﻨﻪ ﺑﺼﻔﺔ ﻣﺮﺍﺟﻊ‬
‫ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺧﺎﺭﺟﻲ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﺳﺘﻨﺎﺩﺍ ﻟﻠﻤﺎﺩﺓ ‪. 46‬‬
‫‪.5‬ﺍﺳﺘﻌﺮﺍﺽ ﺗﻘﺮﻳﺮ ﻣﺮﺍﺟﻊ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳋﺎﺭﺟﻲ ﺣﻮﻝ ﺍﻟﻜﺸﻮﻓﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ‬
‫ﻭﺍﺑﻼﻍ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﻋﻦ ﺍﻱ ﻧﺘﺎﺋﺞ ﻗﺒﻞ ﻣﻮﺍﻓﻘﺔ ﻣﺠﻠﺲ ﺍﻻﺩﺍﺭﺓ ﻋﻠﻰ‬
‫ﺍﻟﻜﺸﻮﻓﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ‪.‬‬
‫‪ .6‬ﺗﻘﻮﻡ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﻄﻠﺐ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﻣﻦ ﺭﺋﻴﺲ ﻣﺮﺍﺟﻌﻲ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻲ ﺑﺸﻜﻞ ﺩﻭﺭﻱ‪.‬‬
‫‪ .7‬ﻗﻴﺎ ﻡ ﻣﺮﺍﻗﺐ ﺍﻻﻣﺘﺜﺎﻝ ﺑﺮﺻﺪ ﺍﻟﻘﻮﺍﻧﻴﲔ ‪.‬‬
‫‪.8‬ﺭﺍﺟﻌﺖ ﺍﻟﻠﺠﻨﺔ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﻘﺪﻣﻬﺎ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﻰ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ‪.‬‬
‫‪ .9‬ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﻭﻣﻌﺎﻣﻼﺗﻪ ﻋﻠﻰ ﺍﺳﺎﺱ ﺍﳌﻴﺰﺍﻧﻴﺔ ﺍﻟﺘﺨﻄﻴﻄﻴﺔ ‪.‬‬
 ‫ﺍﻟﺘﺄ ﺭﻳﺦ ‪ /19 :‬ﺁﺫﺍﺭ‪2012/‬‬ ‫ﺍﻟﻌﺪﺩ‪100/31 :‬‬
‫ﺇﻟﻰ ‪ /‬ﻣﺴﺎﻫﻤﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﺍﻷﺳﻼﻣﻲ ﻟﻸﺳﺘﺜﻤﺎﺭ ﻭﺍﻟﺘﻨﻤﻴﺔ ‪/‬ﺵ‪ .‬ﻡ ‪.‬ﺥ ﺍﶈﺘﺮﻣﲔ‬
‫ﺍﳌﻮﺿﻮﻉ ‪ /‬ﺗﻘﺮﻳﺮ ﻣﺮﺍﻗﺐ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ‬

‫ﻟﻘﺪ ﻓﺤﺼﻨﺎ ﺍﳌﻴﺰﺍﻧﻴﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﺍﳌﺮﻓﻘﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﺍﻷﺳﻼﻣﻲ ﻟﻸﺳﺘﺜﻤﺎﺭ‬

‫ﻭﺍﻟﺘﻨﻤﻴﺔ )ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎﻫﻤﺔ ﺧﺎﺻـﺔ ( ـ ﺑﻐﺪﺍﺩ ﻛـﻤـــــﺎ ﻫﻲ ﻋﻠﻴﻪ‬
‫ﻓـﻲ ‪/ 31‬ﻛﺎﻧﻮﻥ ﺍﻷﻭﻝ‪ 2011/‬ﻭﺣﺴـــــــــــﺎﺏ ﺍﻷﺭﺑـﺎﺡ ﻭﺍﳋﺴﺎﺋﺮ ﻭﺑﻴﺎﻥ‬
‫ﺍﻟﺘﻐﻴﺮﺍﺕ ﻓﻲ ﺣﻘﻮﻕ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ ﻭﻛﺸﻒ ﺍﻟﺘﺪﻓﻖ ﺍﻟﻨﻘﺪﻱ ﻟﻠﺴﻨﺔ ﺍﳌﻨﺘﻬﻴـﺔ‬
‫ﺑﺬﻟﻚ ﺍﻟﺘﺎﺭﻳﺦ‪ ,‬ﻭﺍﻟﻜﺸﻮﻓﺎﺕ ﺍﳌﺮﻓﻘﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﲢﻤﻞ ﺍﻟﺘﺴﻠﺴـﻞ ﻣـــــﻦ )‪ (1‬ﺇﻟـﻰ )‪(16‬‬
‫ﻭﺍﻻﻳﻀﺎﺣﺎﺕ ﺍﳌﻠﺤﻘﺔ ﺑﻬﺎ ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺘﻘﺮﻳﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ﻷﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﳌﻌﺪ ﲟﻘﺘﻀﻰ‬
‫ﺍﺣﻜﺎﻡ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺍﻟﺸﺮﻛﺎﺕ ﺭﻗﻢ )‪ (21‬ﻟﺴﻨﺔ ‪ 1997‬ﺍﳌﻌﺪﻝ ﻭﺍﻷﻧﻈﻤﺔ ﻭﺍﻟﺘﻌﻠﻴﻤﺎﺕ‬
‫ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ ﲟﻮﺟﺒﻪ‪.‬‬
‫ﺇﻥ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﺎﺕ ﺍﳌﻘﺪﻣﺔ ﻟﻨﺎﻫﻲ ﻣـﻦ ﻣﺴﺆﻭﻟﻴﺔ ﺃﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺼﺮﻑ ‪ ،‬ﻭﺍﻥ ﻣﺴﺆﻭﻟﻴﺘﻨﺎ ﻫﻲ‬
‫ﺃﺑﺪﺍﺀ ﺍﻟﺮﺃﻱ ﺣﻮﻟﻬﺎ ﺍﻋﺘﻤﺎﺩﺍ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﺘﺪﻗﻴﻖ ﺍﻟﺬﻱ ﻧﻘﻮﻡ ﺑﻪ ‪.‬‬
‫ﻳﺤﺘﻔﻆ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺑﺴﺠﻼﺕ ﻣﻨﺘﻈﻤﺔ ﻭﺃﺻﻮﻟﻴﺔ ‪ ،‬ﻭﻫﻲ ﻣﺘﻔﻘﺔ ﻣﻊ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﺎﺕ ﺍﳌﺜﺒﺘﺔ‬
‫ﻓـﻲ ﺍﳊﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳋﺘﺎﻣﻴـﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﺑﺪﻭﺭﻫﺎ ﻣﺘﻔﻘﺔ ﻣﻊ ﺍﻟﻘﻮﺍﻋﺪ ﺍﶈﺎﺳﺒﻴﺔ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ ‪.‬‬
‫ﻟﻘﺪ ﺃﺟﺮﻳﻨﺎ ﺗﺪﻗﻴﻘﻨﺎ ﻭﻓﻘﺎ ﻟﻠﻤﻌﺎﻳﻴﺮ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ ﻟﻠﺘﺪﻗﻴﻖ ‪ ،‬ﻭﺗﺘﻄﻠﺐ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﻌﺎﻳﻴﺮ‬
‫ﺃﻥ ﻧﻘﻮﻡ ﺑﺘﺨﻄﻴﻂ ﻭﺍﳒﺎﺯ ﺍﻟﺘﺪﻗﻴﻖ ﻟﻠﺤﺼﻮﻝ ﻋﻠﻰ ﺗﺄﻛﻴﺪ ﻣﻌﻘﻮﻝ ﻓﻴﻤﺎ ﺇﺫﺍ ﻛﺎﻧﺖ‬
‫ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺧﺎﻟﻴﺔ ﻣﻦ ﺃﻱ ﺍﺧﻄﺎﺀ ﺟﻮﻫﺮﻳﺔ ‪ .‬ﻭﻳﺸﻤﻞ ﺍﻟﺘﺪﻗﻴﻖ ﻓﺤﺼﺎ ﻋﻠﻰ ﺃﺳﺎﺱ‬
‫ﺍﺧﺘﺒﺎﺭﻱ ﻟﻠﺒﻴﺎﻧﺎﺕ ﺍﳌﺆﻳﺪﺓ ﻟﻠﻤﺒﺎﻟﻎ ﺍﻟﻈﺎﻫﺮﺓ ﻓـﻲ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻟﻼﻓﺼﺎﺡ ﻋﻨﻬـﺎ‪.‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﻳﺸﻤـﻞ ﺗﻘﻴـﻴﻤﺎ ﻟﻠﻤﺒﺎﺩﺉ ﺍﶈﺎﺳﺒـﻴﺔ ﻭ ﺍﻟﺘﻘﺪﻳﺮﺍﺕ ﺍﻟﻬﺎﻣﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﻭﺿﻌﺘﻬﺎ ﺇﺩﺍﺭﺓ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﺗﻘﻴﻴﻤﺎ ﻟﻠﻌﺮﺽ ﺍﻹﺟﻤﺎﻟﻲ ﻟﻠﺒﻴﺎﻧﺎﺕ ﺍﳌـﺎﻟﻴـﺔ ﻭﺍﻋﺘﻘﺎﺩﻧﺎ ﺇﻥ ﺗﺪﻗﻴﻘﻨﺎ‬
‫ﻳﻮﻓﺮ ﺃﺳﺎﺳﺎ ﻣﻌﻘﻮﻻ ﻟﻠﺮﺃﻱ ﺍﻟﺬﻱ ﻧﺒﺪﻳﻪ‪.‬‬
‫ﻭﻟﺪﻳﻨﺎ ﺍﳌﻼﺣﻈﺎﺕ ﻭﺍﻻﻳﻀﺎﺣﺎﺕ ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ ‪-:‬‬
‫‪.1‬ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ‪:‬‬
‫ﺍﻇﻬﺮ ﻛﺸﻒ ﻣﻄﺎﺑﻘﺔ ﺍﳊﺴﺎﺏ ﺍﳉﺎﺭﻱ ﺑﺎﻟﺪﻳﻨﺎﺭ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﻣﻊ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ‬
‫ﻓﺮﻕ ﻋﺪﻡ ﺗﻄﺒﻴﻖ) ﻣﺪﻳﻦ ( ﻣﻘﺪﺍﺭﻩ )‪ (200,870‬ﺃﻟﻒ ﺩﻳﻨﺎﺭ‪.‬‬
‫ﻧﻮﺻﻲ ﺑﺎﻟﺘﺤﺮﻱ ﻋﻦ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻔﺮﻭﻗﺎﺕ ﻭﻭﺿﻊ ﺗﺨﺼﻴﺼﺎﺕ ﻛﺎﻓﻴﺔ ﺍﺯﺍﺀﻫﺎ‪.‬‬
 ‫‪.2‬ﺍﶈﻔﻈﺔ ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭﻳﺔ‪:‬‬
‫ﰎ ﺗﻘﻴﻴﻢ ﺍﶈﻔﻈﺔ ﺍﻷﺳﺘﺜﻤﺎﺭﻳﺔ ﻛﻤﺎ ﻓﻲ ‪ /31‬ﻛﺎﻧﻮﻥ ﺍﻷﻭﻝ ‪2011/‬‬
‫ﻭﻗﺪ ﻇﻬﺮ ﺑﺎﻥ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﺴﻮﻗﻴﺔ ﺠﻤﻟﻤﻞ ﺍﶈﻔﻈﺔ ﻭﻓﻘﺎ ﻷﺧﺮ ﺟﻠﺴﺔ ﻟﺴﻮﻕ‬
‫ﺍﻟﻌﺮﺍﻕ ﻟﻸﻭﺭﺍﻕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻋﻠﻰ ﻣﻦ ﺍﻟﻜﻠﻔﺔ ‪ ،‬ﻟﺬﺍ ﰎ ﺍﻷﺑﻘﺎﺀ ﻋﻠﻰ ﻧﻔﺲ ﺭﺻﻴﺪ ﻣﺨﺼﺺ‬
‫ﻫﺒﻮﻁ ﻗﻴﻤﺔ ﺍﻷﺳﺘﺜﻤﺎﺭﺍﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﳌﺪﻭﺭ ﻣﻦ ﺍﻟﺴﻨﺔ ﺍﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‬
‫ﻭﺍﻟﺒﺎﻟﻎ )‪ (176,717‬ﺃﻟﻒ ﺩﻳﻨﺎﺭ‪.‬‬
‫‪.3‬ﻛﻔﺎﻳﺔ ﺭﺍﺱ ﺍﳌﺎﻝ‪:‬‬
‫ﻣﻦ ﺧﻼﻝ ﻓﺤﺼﻨﺎ ﻟﻠﺴﺠﻼﺕ ﺍﶈﺎﺳﺒﻴﺔ ﻭﺍﻟﻜﺸﻮﻓﺎﺕ ﺍﳌﻌﺪﺓ ﻟﻐﺮﺽ‬
‫ﺍﺣﺘﺴﺎﺏ ﻛﻔﺎﻳﻪ ﺭﺃﺱ ﺍﳌﺎﻝ ﻛﻤﺎ ﻓﻲ ‪ 2011/ 12 /31‬ﻓﻮﺟﺪﺕ ﺍﻧﻬﺎ )‪. (33%‬‬
‫‪.4‬ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﺍﻟﻨﻘﺪﻱ ﻭﺍﻟﺘﻌﻬﺪﻱ‪:‬‬
‫ﺍﺭﺗﻔﻊ ﺭﺻﻴﺪ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﺍﻟﻨﻘﺪﻱ ﺧﻼﻝ ﺍﻟﺴﻨﺔ ‪ 2011‬ﲟﻘﺪﺍﺭ )‪ (31,116,476‬ﺃﻟﻒ ﺩﻳﻨﺎﺭ‬
‫ﻟﻴﺒﻠﻎ )‪ (46,958,990‬ﺃﻟﻒ ﺩﻳﻨﺎﺭ ‪،‬ﻛﻤﺎ ﺃﺭﺗﻔﻊ ﺭﺻﻴﺪ ﺍﻻﻟﺘﺰﺍﻣﺎﺕ ﺍﻟﺘﻌﻬﺪﻳﺔ ﻣﻘﺎﺑﻞ‬
‫ﺧﻄﺎﺑﺎﺕ ﺍﻟﻀﻤﺎﻥ ﺍﳌﻤﻨﻮﺣﺔ ﻭﺍﻻﻋﺘﻤﺎﺩﺍﺕ ﺍﳌﺴﺘﻨﺪﻳﺔ ﲟﻘﺪﺍﺭ)‪ (79,508,137‬ﺍﻟﻒ‬
‫ﺩﻳﻨﺎﺭ ﻟﻴﺒﻠﻎ ﺍﻟﺮﺻﻴﺪ )‪ (291,046,804‬ﺃﻟﻒ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﻭﺑﺘﺄﻣﻴﻨﺎﺕ ﺑﻠﻐﺖ ﻧﺴﺒﺘﻬﺎ )‪(%14.25‬‬
‫ﻣﻦ ﺍﻟﺮﺻﻴﺪ ‪ ،‬ﻭﻗﺪ ﻟﻮﺣﻆ ﺍﻥ ﺑﻌﺾ ﺣﺎﻻﺕ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﻣﻠﺤﻖ ﺑﻀﻤﺎﻧﺎﺕ ﻻﺗﺘﻨﺎﺳﺐ‬
‫ﻣﻊ ﺣﺠﻢ ﻣﺒﻠﻎ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﺍﻭ ﻗﺪ ﺗﻜﻮﻥ ﺑﺪﻭﻥ ﺿﻤﺎﻧﺎﺕ ﻭﺑﺘﺮﻛﻴﺰﺍﺕ ﺍﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ ﻣﺮﺗﻔﻌﺔ ‪.‬‬
‫ﻧﻮﺻﻲ ﲟﺮﺍﻋﺎﺓ ﺍﻻﺳﺘﺮﺷﺎﺩ ﺑﺎﻟﻠﻮﺍﺋﺢ ﻭﺍﻟﺘﻌﻠﻴﻤﺎﺕ ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ ﻋﻦ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ‬
‫ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﺑﺨﺼﻮﺹ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎﺕ ﲢﻠﻴﻞ ﺍﺨﻤﻟﺎﻃﺮ ﻭﺍﻟﻀﻤﺎﻧﺎﺕ ﺍﳌﺴﺘﺤﺼﻠﺔ ﻣﻦ ﺍﻟﺰﺑﺎﺋﻦ‬
‫ﲡﻨﺒﺎ ﻻﻱ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ ‪.‬‬
‫‪.5‬ﺍﳌﺪﻳﻨﻮﻥ‪:‬‬
‫ﺃ‪ -‬ﺭﺻﻴﺪ ﻣﺪﻳﻨﻮ ﺍﻟﻨﺸﺎﻁ ﺍﳉﺎﺭﻱ )‪ (6,939,609‬ﺍﻟﻒ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﳝﺜﻞ ﺩﻳﻮﻥ ﺍﳌﺒﻴﻌﺎﺕ ﺍﻟﺪﻭﻻﺭ‬
‫ﺑﺎﻻﺟﻞ ﻭﺑﻘﻴﻤﺔ )‪ (1,800,000‬ﺩﻭﻻﺭ ﺍﻣﺮﻳﻜﻲ ﺩﻭﻥ ﺿﻤﺎﻧﺎﺕ‪ ،‬ﺍﺿﺎﻓﺔ ﺍﻟﻰ‬
‫ﻣﺒﻠﻎ )‪ (4,833,209‬ﺃﻟﻒ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﺍﻟﺬﻱ ﳝﺜﻞ ﻗﻴﻤﺔ ﺍﳌﺒﺎﻟﻎ ﺍﶈﻮﻟﺔ ) ﺑﻌﻤﻠﺔ‬
‫ﺍﻟﺪﻭﻻﺭ ﺍﻻﻣﺮﻳﻜﻲ ( ﻣﻦ ﻓﺮﻉ ﺍﳌﻨﺼﻮﺭ ﺍﻟﺘﺎﺑﻊ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﺍﻟﻰ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﻻﻫﻠﻲ ﺍﻻﺭﺩﻧﻲ‬
‫ﺩﻭﻥ ﺍﺳﺘﻼﻣﻬﺎ ﻣﻦ ﻃﺎﻟﺐ ﺍﻟﺘﺤﻮﻳﻞ ﺧﻼﻓﺎ ﻟﻘﻮﺍﻋﺪ ﺍﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﺍﳌﺼﺮﻓﻲ‪،‬‬
‫ﻭﻫﻲ ﻣﻮﻗﻮﻓﺔ ﻣﻨﺬ ﺳﻨﺔ ‪.2008‬‬
 ‫ﺏ‪ -‬ﺭﺻﻴﺪ ﻣﺪﻳﻨﻮ ﺍﻟﻨﺸﺎﻁ ﻏﻴﺮ ﺍﳉﺎﺭﻱ ﺍﻟﺒﺎﻟﻐﺔ )‪ (2,283,932‬ﺃﻟﻒ ﺩﻳﻨﺎﺭ ﳝﺜﻞ ﻗﻴﻤﺔ‬
‫ﻣﺒﺎﻟﻎ ﺍﻟﺴﻔﺎﰋ ﺍﳋﺎﺻﺔ ﲟﻜﺎﺗﺐ ﺍﳌﺮﻭﺭ ﺑﻔﺮﻉ ﺍﳌﻮﺻﻞ ﻭﺍﻟﺘﻲ ﰎ ﺍﻟﺘﺼﺮﻑ ﺑﻬﺎ ﻣﻦ‬
‫ﻗﺒﻞ ﺍﻷﺩﺍﺭﺓ ﺍﳌﺴﺆﻭﻟﺔ ﻋﻦ ﻫﺬﻩ ﺍﳌﻜﺎﺗﺐ ﺩﻭﻥ ﺍﺳﺘﻼﻣﻬﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺍﳌﺼﺮﻑ ‪،‬‬
‫ﺍﺿﺎﻓﺔ ﺍﻟﻰ ﻣﺒﻠﻎ )‪ (165,762‬ﺃﻟﻒ ﺩﻳﻨﺎﺭﻭﺍﻟﺬﻱ ﳝﺜﻞ ﻣﺎ ﺳﺪﺩ ﺍﻟﻰ ﻭﺯﺍﺭﺓ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ‬
‫ﺑﺼﻮﺭﺓ ﻣﻜﺮﺭﺓ ﻣﻦ ﺣﺴﺎﺏ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻟﺪﻯ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ﻭﻳﻌﻮﺩ‬
‫ﺗﺎﺭﻳﺨﻪ ﺍﻟﻰ ‪.19/3/2003‬‬
‫ﻭﺑﺎﻟﺮﺟﻮﻉ ﳌﺎ ﺫﻛﺮ ﻓﻲ ﻛﻞ ﻣﻦ )‪ (5 ، 4‬ﻣﻦ ﺗﻘﺮﻳﺮﻧﺎ ﻫﺬﺍ ‪ ،‬ﻓﺄﻧﻨﺎ ﻧﺮﻯ ﺍﻥ ﻫﺬﺍ ﺍﻟﺮﺻﻴﺪ‬
‫ﻏﻴﺮ ﻛﺎﻓﻲ ﳌﻮﺍﺟﻬﺔ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﻋﺪﻡ ﺍﻟﺘﺴﺪﻳﺪ ﻭﻣﺨﺎﻃﺮ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﺍﻟﻨﻘﺪﻱ ﻭﺍﳌﺸﺎﺭ‬
‫ﺍﻟﻴﻬﺎ ﻓﻲ ﺍﻟﻼﺋﺤﺔ ﺍﻷﺭﺷﺎﺩﻳﺔ ﺍﻟﺼﺎﺩﺭﺓ ﻋﻦ ﺍﻟﺒﻨﻚ ﺍﳌﺮﻛﺰﻱ ﺍﻟﻌﺮﺍﻗﻲ ‪.‬‬
‫‪.6‬ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ‪:‬‬
‫ﰎ ﺍﻷﻃﻼﻉ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺎﺭﻳﺮ ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ ﻓﻲ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺧﻼﻝ ﺍﻟﺴﻨﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ‪، 2011‬‬
‫ﻭﻟﻮﺣﻆ ﺍﻥ ﺍﻟﻘﺴﻢ ﻳﺤﺘﺎﺝ ﺍﻟﻰ ﺗﻮﺳﻴﻊ ﻭﺗﻄﻮﻳﺮ ﻣﻬﺎﻣﻪ ﻟﻴﺸﻤﻞ ﺟﻤﻴﻊ ﺍﻧﺸﻄﺔ‬
‫ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻭﺍﻟﺘﻲ ﺗﻀﻤﻦ ﺩﻗﺔ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺑﺪﺭﺟﺔ ﺗﺘﻨﺎﺳﺐ ﻣﻊ ﺣﺠﻢ‬
‫ﻭﻃﺒﻴﻌﺔ ﻧﺸﺎﻁ ﺍﳌﺼﺮﻑ‪.‬‬
‫‪.7‬ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻻﻣﻮﺍﻝ ﻭﲤﻮﻳﻞ ﺍﻻﺭﻫﺎﺏ‪:‬‬
‫ﺍﺳﺘﻨﺎﺩﺍ ﻷﺣﻜﺎﻡ ﺍﻟﻔﻘﺮﺓ )ﺩ( ﻣﻦ ﺍﳌﺎﺩﺓ )‪ (47‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮﻥ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺭﻗﻢ )‪ (94‬ﻟﺴﻨﺔ ‪،2004‬‬
‫ﻓﺄﻥ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﺍﺗﺨﺬ ﺍﺟﺮﺍﺀﺍﺕ ﻣﻨﻊ ﻏﺴﻴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻭﲤﻮﻳﻞ ﺍﻷﺭﻫﺎﺏ‪.‬‬
‫‪.8‬ﺍﻟﺘﺄﻳﻴﺪﺍﺕ‪:‬‬
‫ﻟﻢ ﻧﺴﺘﻠﻢ ﺗﺄﻳﻴﺪﺍﺕ ‪:‬ـ‬
‫ـ ﺑﻌﺾ ﺍﺭﺻﺪﺓ ﺍﻷﺳﺘﺜﻤﺎﺭﺍﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ‪.‬‬
‫ـ ﺍﻟﻌﻘﺎﺭﺍﺕ ﺍﳌﺮﻫﻮﻧﺔ ﻟﺼﺎﻟﺢ ﺍﳌﺼﺮﻑ‪.‬‬
‫ـ ﺍﻟﻌﻘﺎﺭﺍﺕ ﺍﳌﻤﻠﻮﻛﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﻭﻛﺬﻟﻚ ﺗﺎﻳﻴﺪﺍﺕ ﺍﺭﺻﺪﺓ ﺍﳌﺸﺮﻭﻋﺎﺕ ﲢﺖ ﺍﻟﺘﻨﻔﻴﺬ‪.‬‬
‫ـ ﺭﺻﻴﺪ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻟﺪﻯ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ﺍﳋﺎﺭﺟﻴﺔ‪.‬‬
‫ﻋﻠﻤﺎ ﺍﻥ ﺍﳌﺼﺮﻑ ﻗﺎﻡ ﲟﺨﺎﻃﺒﺔ ﺗﻠﻚ ﺍﳉﻬﺎﺕ ﺣﻮﻝ ﻫﺬﻩ ﺍﻟﺘﺎﻳﻴﺪﺍﺕ‪.‬‬
 ‫ﺍﻟﺮﺃﻱ‬
‫ﺑﺄﺳﺘﺜﺎﺀ ﻣﺎ ﻭﺭﺩ ﻣﻦ ﻣﻼﺣﻈﺎﺕ ﻓﻲ ﺍﻋﻼﻩ ‪،‬ﻓﻲ ﺭﺃﻳﻨﺎ ﺃﻥ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧـﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴـﺔ ﺍﳌﺸﺎﺭ‬
‫ﺇﻟﻴﻬﺎ ﺃﻋﻼﻩ ﺗﻈﻬﺮ ﺑﺼﻮﺭﺓ ﻋﺎﺩﻟﺔ ــ ﻣﻦ ﻛﺎﻓﺔ ﺍﳉﻮﺍﻧﺐ ﺍﳉﻮﻫﺮﻳﺔ ــ ﺍﳌﺮﻛﺰ ﺍﳌﺎﻟﻲ‬
‫ﻟﻠﻤﺼﺮﻑ ﻛﻤﺎ ﻓـــــــــــﻲ ‪ / 31‬ﻛﺎﻧﻮﻥ ﺍﻷﻭﻝ ‪ 2011/‬ﻭﻧﺘﻴﺠﺔ ﺍﻟﻨﺸﺎﻁ‬
‫ﻭﺍﻟﺘﻐﻴﺮﺍﺕ ﺍﳊﺎﺻﻠﺔ ﻓﻲ ﺣﻘﻮﻕ ﺍﳌﺴﺎﻫﻤﲔ ﻭﺍﻟﺘﺪﻓﻘﺎﺕ ﺍﻟﻨﻘﺪﻳﺔ ﻓﻲ ﺫﻟﻚ ﺍﻟﺘﺎﺭﻳﺦ ‪.‬‬

‫ﺩ‪.‬ﺣﺴﻴﺐ ﻛﺎﻇﻢ ﺟﻮﻳﺪ‬

‫ﻣﺤﺎﺳﺐ ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ ﻭﻣﺮﺍﻗﺐ ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ‬
‫ﺷﺮﻛﺔ ﻋﺎﺩﻝ ﺍﳊﺴﻮﻥ ﻭﺷﺮﻛﺎﺅﻩ )ﺗﻀﺎﻣﻨﻴﺔ(‬
‫ﻣﺤﺎﺳﺒﻮﻥ ﻗﺎﻧﻮﻧﻴﻮﻥ ﻭﺍﺳﺘﺸﺎﺭﻳﻮﻥ‬