‫*********************** تكنٌكال البنن االهلً ‪*********************2017‬‬

‫**********************‪*********************Keep_U_Smile‬‬
‫‪#‬هااااااااااااام‬
‫‪,‬‬
‫‪#‬البوست_الجاااااااااااحد‬
‫‪,‬‬
‫‪#‬انترفٌو_التكنٌكال‬

‫اعذرونً النً ده هٌكون اطول بوست عرفته البشرٌه ‪ ,,‬وهٌكون اخر بوست مكمل‬
‫للبوست الشامل ‪ ,‬انهارده وبعون هللا جمعتلكم اكبر لدر من االسئله اللً بتٌجً ؾ‬
‫انترفٌو التكنٌكال باالجابات جزء من الفاٌالت وجزء بمجهودي الشخصً ‪ ,‬النً‬
‫ناس كتٌر اشتكت انها بتوه الفاٌالت ‪,,‬‬
‫(ملحوظه)‬
‫انترفٌو التكنٌكال بٌبدا بانن بتمدم نفسن باالنجلش و ممسم ل لسمٌن‬
‫‪ - 1‬اسئله تكنٌكال محاسبه وبنون‪.‬‬
‫‪ - 2‬موالؾ مع العمالء‪.‬‬
‫(((((ملحوظه)))))‬
‫االنترفٌو مش ثابت ٌعنً ممكن متاللٌش تكنٌكال ؾ االنترفٌو خالص وده اللً‬
‫حصل معاٌا لدمت نفسً انجلش ومولؾ صعب انجلش ودردشه عن الشؽل بتاعً‬
‫بشكل عام وكان مع مدٌر لطاع شخصٌه االحترام ماٌمدرش ٌوصفها بكالم ‪ ,‬اول‬
‫االنترفٌو لام بنفسه وسلم علٌا ‪ ,‬بعد االنترفٌو ما خلص برضه لام وسلم علٌا !! كان‬
‫نالص ٌسٌب االنترفٌو وٌحلؾ ٌوصلنً لحد باب البنن !!! كنت عاٌز الوله‬
‫حضرتن انا محدش عمل معاٌا كده لبل كده‪ ,,‬فحٌن ؾ نفس الٌوم زمٌل لٌا لاله لدم‬
‫نفسن؟ لاله انجلش وال عربً؟ المدٌر لاله انا ما بحبش االنجلش واالنترفٌو كله كان‬
‫عربً !! فمفٌش ثوابت دي ارزاق وممسمها الخالق ‪.‬‬
‫‪,‬‬
‫‪ -‬اسئلة المسم االول ‪:‬‬
‫( تكنٌكال محاسبه وبنون )‬
‫"""‬
‫‪ - 1‬ماهً بنود المٌزانٌه؟‬
‫‪ - 2‬الفرق بٌن المٌزانٌه العمومٌه ‪ ,‬الموازنه ‪ ,‬لائمة المركز المالً ‪ ,‬لائمه الدخل و‬
‫لائمه التدفمات النمدٌه ؟‬
‫‪ - 3‬الفرق بٌن الشٌن والكمبٌاله والسند االذنً؟‬
‫‪ - 4‬الفرق بٌن االسهم والسندات واذونات الخزانه ؟‬
‫‪ - 5‬الفرق بٌن مٌزانٌه البنن والشركه؟‬
‫‪ - 6‬الفرق بٌن االوراق التجارٌه والمالٌه؟‬
‫‪- 7‬الفرق بٌن االئتمان التجاري واالئتمان المصرفً؟‬

‫‪1‬‬
 ‫‪ - 8‬ما هً انواع البنون ووظائؾ البنن المركزي؟‬
‫‪ - 9‬ما هً انواع الحسابات؟‬
‫‪ - 11‬ماهً انواع الشركات؟‬
‫‪ - 11‬ما هً انواع الشٌن واركانه؟‬
‫‪ 12‬ما هً اسباب رفض الشٌن؟‬
‫‪ - 13‬ما الممصود بتظهٌر الشٌن او تسطٌر الشٌن او اٌماؾ الشٌن؟‬
‫‪ - 14‬الفرق بٌن بطاله الخصم ‪ Debit Card‬و بطالة االئتمان ‪Credit Card‬؟‬
‫‪ - 15‬الفرق بٌن الحساب الجاري و حساب التوفٌر؟‬
‫‪ - 16‬ماهً التجزئه المصرفٌه وماهً خصائصها؟‬
‫‪ - 17‬الفرق بٌن االعتماد المستندي وخطابات الضمان؟‬
‫‪ - 18‬الفرق بٌن االهالن واالستهالن؟‬
‫‪ - 19‬الفرق بٌن السٌاسه المالٌه والنمدٌه؟‬
‫‪ - 21‬الفرق بٌن المصروؾ االٌرادي والمصروؾ الرأس مالً؟‬
‫‪ - 21‬الفرق بٌن المخصص واالحتٌاطً؟‬
‫‪ - 22‬ما هً السام البنن؟‬
‫‪ - 23‬الفرق بٌن الودٌعه والمرض؟‬
‫‪ - 24‬الفرق بٌن الفٌزا والماستر كارد؟‬
‫‪ - 25‬ما هو التضخم؟‬
‫‪ - 26‬ماهو ؼسٌل االموال؟‬
‫‪ - 27‬ماهو االلتصاد االخضر وااللتصاد الموازي؟‬
‫‪ - 28‬ما هً اسباب ازمة الدوالر؟‬
‫‪ - 29‬ماهً اخر لرارات البنن المركزي؟‬
‫‪ - 31‬ما هً اخر اخبار االلتصاد المصري؟‬
‫============================================‬
‫(((((باالضافه انن تبمً عارؾ )))))‬
‫‪ -‬عاٌز تشؽل فً لسم اٌه ولٌه واٌه المواصفات اللً الزم توافرها ؾ الشخص اللً‬
‫ٌشتؽل فالمسم ده ‪.‬‬
‫‪ -‬والمعلومات الكافٌه عن البنن ده وعن البنن المركزي والمعهد المصرفً‬
‫المصري ‪.‬‬
‫‪ -‬باالضافه انن تبمً عارؾ عدد من عمالت الدول الرئٌسٌه ‪.‬‬
‫‪ -‬معدل البطاله ‪ ,‬معدل التضخم ‪ ,‬االحتٌاطً النمدي ‪ ,‬عجز الموازنه ‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪ -‬اسئلة المسم الثانً ‪:‬‬
‫((موالؾ العمالء))‬
‫‪- 1‬لوعمٌل جه متعصب وشتمن ولالو لو سبلن الدٌن وسب للبنن االهلً ؟‬
‫‪ - 2‬لو عمٌل لالن انتً بطئ؟‬
‫‪- 3‬عمٌل سئلن عن خدمه او منتج وانت متعرفش؟‬

‫‪2‬‬
 ‫‪ - 4‬لو عمٌل ادالن فلوس مزوره هتعمل اٌه؟‬
‫‪ - 5‬لو عمٌل عاٌز ٌسحب ملٌون جنٌه او حتى ‪ 11111‬دوالر فً وسط ازمة‬
‫الدوالر الً عندنا ؟‬
‫‪ - 6‬لو عمٌل لالن الفلوس نالصه هتعمل اٌه؟‬
‫‪ - 7‬لو عمٌل عاٌز ٌمفل الحساب علشان بنن تانً بٌدي فاٌده اعلً هتعمل اٌه؟‬
‫‪- 8‬لو دخل علٌن عمٌل ومعاه شٌن مسطر تارٌخ استحماله فً نفس الٌوم اللً جالن‬
‫فٌه ‪،‬والشٌن لٌمته ‪ ٠١‬االؾ وحسابه هو الشخصً فٌه الؾ جنٌة ‪،‬ولالن عاٌز‬
‫اصرؾ الشٌن عشان مراتً بتعمل عملٌة ومحتاج ‪ ٩‬االؾ ‪،‬السإال بمً هتعمل‬
‫معاه اٌه؟‬
‫‪ - 9‬لو عمٌل جه وعاٌز ٌفتح حساب جاري بملٌون جنٌه هتعمل اٌه و اٌه االجرات؟‬
‫ولو طلع العمٌل ده مبٌض محاره هتفتحله حساب؟‬
‫‪- 11‬لو انت بتشتؽل تٌللر وعمٌل جابلن شٌن االرلام فٌه ؼٌر مطابمه للتفمٌط هتعمل‬
‫اٌه؟‬
‫============================================‬
‫(((االجابــــــــــــــــــــــــات)))‬
‫============================================‬
‫‪ -‬المسم االول ((تكنٌكال محاسبه وبنون))‬

‫‪- 1‬ماهً بنود المٌزانٌه؟‬

‫االصول ‪Asset‬‬
‫وهً الموارد االلتصادٌة المملوكة للمنشؤة والتً ٌمكن لٌاسها محاسبٌا او هً‬
‫ممتلكات المنشؤه ذات المٌمه المادٌة والفائده المستمبلٌة للمنشؤة‬
‫وتنمسم االصول الى ‪ 3‬السام‬
‫‪ - 1‬اصول متداوله لصٌرة االجل ‪Current assets‬‬
‫هً النمدٌة او الممتلكات التً ٌتولع تحوٌلها الى نمدٌة او بٌعها او استخدامها خالل‬
‫سنة او دورة التشؽٌل اٌهما اطول‪.‬‬
‫وتتضمن االصول المتداولة النمدٌة واالستثمارات لصٌرة االجل والمدٌنٌن واوراق‬
‫المبض والمخزون والمصروفات المدفوعه ممدما واالٌرادات المستحمة ‪.‬‬
‫‪- 2‬اصول ثابتة طوٌلة االجل ‪Fixed Assets‬‬
‫هً الممتلكات التً تمتنى بؽرض استخدامها ولٌس بؽرض اعادة بٌعها فهً تستخدم‬
‫فً مزاولة النشاط وٌمتد العمر االنتاجً لها لعدة سنوات او الكثر من دورة تشؽٌل‬
‫وؼالبا الٌتؽٌر شكلها طوال عمرها االنتاجً ومن امثلتها االراضً والمبانً‬
‫واالالت والسٌارات‪.‬‬
‫‪ - 3‬اصول ؼٌر ملموسة ‪Intangible Assets‬‬
‫وهً الممتلكات او الحموق التً لٌس لها وجود او كٌان مادي ملموس ولكنها ذات‬
‫لٌمة او فائدة للمنشؤة مثل الشهرة وحموق االختراع‪.‬‬

‫‪3‬‬
 ‫الخصوم ‪Liabilities‬‬
‫وهً التزامات او تعهدات على المنشؤة تجاه الؽٌر ممابل حصولها منهم على سلع او‬
‫خدمات او لروض وتنمسم اٌضا الى لسمٌن‬
‫‪ - 1‬خصوم لصٌرة االجل ‪Current liabilities‬‬
‫وهً االلتزامات التً ٌجب سدادها خالل سنة او خالل دورة التشؽٌل اٌهما اطول‬
‫وتشتمل على الدائنٌٌن واوراق الدفع والمصروفات المستحمة واالٌرادات الممدمة‬
‫وااللساط المستحمة من الدٌون طوٌلة االجل‪.‬‬
‫‪ - 2‬خصوم طوٌلة االجل ‪Long term Liabilities‬‬
‫وهً االلتزامات التً ٌستحك سدادها خالل فترة زمنٌة تزٌد عن عام واحد او تزٌد‬
‫عن مدة دورة التشؽٌل اٌهما اطول مثل السندات واوراق الدفع طوٌلة االجل‬
‫والمروض العمارٌة مع االخذ فً االعتبار‬
‫انه ٌجب استبعاد لٌمة االلساط المستحمة سنوٌا لسداد هذه الدٌون من عناصر‬
‫الخصوم طوٌلة االجل وادراجها ضمن الخصوم لصٌرة االجل‪.‬‬
‫حموق الملكٌة ‪Owner's Equity‬‬
‫هً اال لتزامات المستحمة على المنشؤة تجاه مالكها او اصحابها وتمثل الزٌادة فً‬
‫لٌمة االصول عن الخصوم مثل رأس المال وتشمل المبالػ التً استثمرها المالن فً‬
‫المنشؤة باالضافة الى االرباح الناتجة عن عملٌاتها والتً لم توزع وانما تم اعادة‬
‫استثمارها‪.‬‬
‫فى النهاٌة البد ان ٌتساوى جانب االصول مع جانب االلتزامات وحموق الملكٌة‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪- 2‬الفرق بٌن المٌزانٌه العمومٌه ‪ ,‬الموازنه ‪ ,‬لائمة المركز المالً ‪ ,‬لائمه الدخل و‬
‫لائمه التدفمات النمدٌه ؟‬
‫‪ -‬المٌزانٌه العمومٌه ‪:‬‬
‫هً احدي الحسبات الختامٌه ‪ ,‬هدفها توضٌح اصول المنشؤه والتزامتها فً نهاٌه‬
‫الفتره الماٌه ‪ ,‬تعد عن فتره مالٌه سابمه ‪ ,‬تعد بصفه دورٌه كل سنه او ‪ 6‬او ‪3‬شهور‬
‫‪ ,‬وتتضمن ارلام فعلٌه ‪.‬‬
‫‪ -‬الموازنه ‪:‬‬
‫هً تولع او تمدٌر الٌرادات المنشاه ومصروفاتها ‪ ,‬تعد الؼراض الرلابه او تولع‬
‫حجم المبٌعات و نتائج عمل المن شؤه ‪ ,‬تعد عن فتره مالٌه مستمبلٌه ‪ ,‬وهً عباره عن‬
‫تمدٌرات ‪.‬‬
‫‪ -‬لائمه المركز المالً ‪:‬‬
‫هً صوره لحظٌه توضح اصول المنشؤه وخصومها فً تارٌخ ما ؾ السنه المالٌه ‪.‬‬
‫‪ -‬لائمه الدخل ‪:‬‬
‫هً لائمه بتعبر عن اٌرادات ومصروفات فتره محدده بهدؾ تحدٌد صافً ربح او‬
‫خساره تلن الفتره وتعد عن فتره مالٌه سابمه‪.‬‬
‫‪ -‬لائمه التدفمات النمدٌه ‪:‬‬

‫‪4‬‬
 ‫هً لائمه توضح مصادر الحصول علً النمود واوجه استخدام هذه النمود عن فتره‬
‫محدده ‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪- 3‬الفرق بٌن الشٌن والكمبٌاله والسند االذنً؟‬
‫‪ -‬الشٌن ‪ :‬هو ادأة وفاء ٌحرر لسداد مبلػ معٌن من الساحب للمستفٌد وٌكون مسحوبا‬
‫علً بنن ما‪.‬‬
‫‪ -‬الكمبٌاله هو امر كتابً ٌؤمر فٌه الدائن المدٌن بدفع مبلػ معٌن للدائن او لشخص‬
‫ثالث المستفٌد‪.‬‬
‫‪ -‬السند االذنً ‪ :‬هو تعهد كتابً ٌتعهد فٌه المدٌن بدفع مبلػ معٌن للدائن فً تارٌخ‬
‫محدد ‪.‬‬
‫ده اختالؾ كمصطلحات الكن كؤطراؾ‬
‫‪ -‬اطراؾ الشٌن ‪ : 3 :‬ساحب (صاحب الحساب) ‪ ,‬مسحوب علٌه ( البنن) ‪ ,‬مستفٌد‬
‫( صاحب الشٌن)‬
‫‪ -‬اطراؾ الكمبٌاله ‪ : 3 :‬مدٌن (مسحوب علٌه) ‪ ,‬دائن (ساحب) ‪ ,‬شخص ثالت‬
‫(مستفٌد) وممكن الدائن ٌبمً هو المستفٌد وممكن ٌكون هو الدائن ٌكون مدٌون‬
‫لشخص تالت فٌدٌله الكمبٌاله والشخص التالت ٌبمً هو المستفٌد وهنفهما ؾ مثال‬
‫توضٌحً لادم ‪.‬‬
‫‪ -‬اطراؾ السند االذنً ‪ : 2 :‬مدٌن (مسحوب علٌه)‬
‫‪ ,‬دائن ( الساحب)‬
‫‪,,,,,‬‬
‫الكن كاختالؾ خصائص بتبمً بالشكل ده‬
‫الفرق بٌن الشٌن والكمبٌاله ‪:‬‬
‫‪ 1-‬ال ٌلزم توفر ممابل الوفاء فً الكمبٌالة حٌن إصدارها ‪ ،‬وٌكفً توفره فً مٌعاد‬
‫االستحماق ‪ ،‬أما فً الشٌن فٌجب أن ٌكون ممابل الوفاء موجودا لبل إصدار الشٌن‬
‫أو فً ولت إصداره‪.‬‬

‫‪ 2-‬تعتبر الكمبٌالة أداة وفاء وائتمان ولذلن تكون مإجلة ‪ ،‬أما الشٌن فهً أداة وفاء‬
‫فمط لذا ٌكون واجب الوفاء دائما لدى االطالع‪.‬‬

‫‪ٌ 3-‬جوز تمدٌم الكمبٌالة إلى المسحوب علٌه لمبولها لبل وفائها ‪ ،‬وفً حاالت معٌنة‬
‫ٌلزم تمدٌمها للمبول ‪ ،‬أما الشٌن فال مجال فٌه للمبول ألنه واجب الدفع بمجرد‬
‫اإلطالع‪.‬‬

‫‪5‬‬
 ‫‪ٌ 4-‬شترط فً الكمبٌالة ذكر أسم المستفٌد ‪ ،‬بٌنما ال ٌشترط ذلن فً الشٌن فٌجوز‬
‫أن ٌحرر لحامله‪.‬‬

‫‪ٌ 5-‬جوز أن ٌكون المسحوب علٌه فً الكمبٌالة مصرفا أو شخصا عادٌا ‪ ،‬أما فً‬
‫الشٌن فال ٌسحب عادة إلى على مصرؾ‪.‬‬

‫‪ٌ 6-‬جوز تحرٌر الكمبٌالة على أي ورلة عادٌة ‪ ،‬أما الشٌن فمد جرت العادة على‬
‫أال ٌكتب إال على نموذج خاص مطبوع ٌمدمه المصرؾ إلى عمٌله‪.‬‬

‫‪ٌ 7-‬فمد حامل الكمبٌالة فً حال عدم الوفاء بالكمبٌالة حمه فً الرجوع الصرفً ما‬
‫لم ٌحرر احتاج عدم الوفاء ‪ ،‬بٌنما ال ٌشترط تحرٌر االحتجاج فً الشٌن فٌجوز‬
‫إثبات عدم الوفاء به ببٌان صادر‬
‫من المسحوب علٌه ومولعا منه ‪ ،‬أو صادر من ؼرفة المماصة وٌعرؾ بؤخذ‬
‫االعتراض على الشٌن‪.‬‬

‫‪ 8-‬تعتبر الكمبٌالة عمال تجارٌا مطلما ‪ ،‬حتى ولو حررت بشؤن عمل مدنً ‪ ،‬بٌنما‬
‫الشٌن ففٌه إختالؾ حٌث ٌعتبره البعض عمال تجارٌا إذا كان تحرٌره مترتبا على‬
‫عمل تجاري ‪ ،‬بٌنما ٌعتبره آخرون مثله مثل الكمبٌالة من حٌث الصفة التجارٌة‬
‫المطلمة ‪ .‬وٌبدو أن هذا الرأي هو الذي ٌرجحه لجنة األوراق التجارٌة التابعة‬
‫لوزارة التجارة حٌث ٌبدو ذلن من لراراتها ‪ .‬ولم ٌرد فً‬
‫نظام األوراق التجارٌة ونظام المحكمة التجارٌة ما ٌرجح أي من الرأٌٌن‪.‬‬
‫الشٌن بٌدى حك جنائى فى حاله عدم الوفاء بالدفع اما الكمبٌاله بٌدى حك مدنى‬
‫بمعنى لو تاجر ولم‬
‫ٌلتزم بالدفع اخر حاجه ممكن ٌوصلها اشهار افالسه‬
‫‪,,‬‬
‫الفرق بٌن الكمبٌاله والسند االذنً ‪:‬‬
‫الكمبٌالة والسند االذنً بٌطلك علٌهما األوراق التجارٌة ‪ ...‬وهما وسٌلة من وسائل‬
‫االئتمان التجاري‪ ...‬اٌه االئتمان التجاري دة؟؟؟االئتمان التجاري ده ‪ :‬عبارة عن‬
‫تؤخٌر دفع ثمن البضاعة المشتراة وذلن لحد ما ٌتحسن الحال ‪ ...‬بٌستفٌد بها التجار‬
‫المشترٌن فً توفٌر سٌولة لولت مإلت ‪ ...‬وبٌستفٌد بها التجار البائعٌن فً جذب‬
‫المشترٌن وتروٌج بضاعتهم ‪.‬‬

‫‪6‬‬
 ‫طب اٌه الفرق بٌن الكمبٌالة والسند االذنً ؟الكمبٌالة عبارة عن أمر كتابً ٌصدر‬
‫من الدائن إلى المدٌن ٌطلب فٌه دفع مبلػ معٌن إلى الدائن أو إلى شخص ثالث‬
‫المستفٌد وذلن فور االطالع علٌها أو فً تارٌخ معٌن ‪...‬‬
‫ٌعنً ‪.....‬حسٌن اشترى بضاعة من دمحم باألجل ٌبمى حسٌن مدٌن ودمحم دائن ٌجً‬
‫دمحم ٌمول لحسٌن اكتب لً كمبٌالة ممابل البضاعةعبارة عن اٌه الكمبٌالة دمحم ٌؤمر‬
‫حسٌن بؤنه ٌدفع مبلػ الكمبٌالة فً تارٌخ معٌن وٌمضً علٌها حسٌن انه موافك على‬
‫الدفع ‪..‬دمحم بمى ممكن ٌؤخد هو الفلوس دي ‪ ....‬أو ممكن ٌبمى هو مدٌن لشخص‬
‫ث الث عبد هلل مثال فٌروح كاتب اسم عبدهلل على ‪ -‬الكمبٌالة وٌروح عبد هلل لحسٌن‬
‫علشان ٌاخد فلوسه منه ‪ٌ.‬بمى الكمبٌالة لٌها ثالث أطراؾ‬
‫‪- 1‬حسٌن المدٌن ( المسحوب علٌها ) هو اللً هٌدفع الفلوس ألي حد ٌجٌب له‬
‫االكمبٌالة ‪.‬‬
‫‪- 2‬دمحم الدائن ( الساحب ) هو ده الدائن األول لحسٌن اللً حرر الكمبٌالة مع حسٌن ‪.‬‬
‫‪ - 3‬عبدهللا الدائن لدمحم (المستفٌد ) وهو اللً هٌمبض الفلوس من حسٌن ملحوظة ‪::‬‬
‫ممكن دمحم ٌكون هو المستفٌد ٌعنً ممكن ٌمبض هو الفلوس بتعاته على طول من‬
‫حسٌن وممكن عبد هلل ٌكتب اسم شخص رابع دائن لعبد هلل وهو اللً ٌروح ٌصرؾ‬
‫الفلوس من حسٌن وهكذا ‪.‬‬

‫‪....‬السند االذنً ‪ :‬هو تعهد كتابً ٌتعهد فٌه المدٌن بدفع مبلػ معٌن للدائن فً تارٌخ‬
‫محدد‪ٌ.‬عنً ٌتعهد حسٌن المدٌن ( المسحوب علٌه ) بدفع مبلػ لدمحم الدائن األصلً‬
‫لحسٌن ) المستفٌد ) فً تارٌخ معٌن ‪ٌ.‬بمى الفرق إن أطراؾ الكمبٌالة ثالثة والسند‬
‫االذنً اثنٌن فمط ‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪- 4‬الفرق بٌن االسهم والسندات واذونات الخزانه ؟‬
‫‪ -‬االسهم‬
‫هً صن ملكٌه ٌعتبر جزء من رأس مال الشركه المصدره له وٌصبح مشتري‬
‫السهم مالن جزء من الشركه بمدر لٌمه االسهم المشتراه وٌتم الشراء عن طرٌك‬
‫االكت تاب وٌمدر السهم بثالثه لٌم المٌمه االسمٌه ‪ ,‬المٌمه السولٌه والمٌمه الدفترٌه ‪,‬‬
‫ٌمنح حامل السهم الحك ؾ الحصول علً االرباح بمدر لٌمه اسهمه ‪ ,‬وله حك‬
‫التصوٌت واتخاذ المرارات ‪.‬‬
‫‪-‬السندات ‪:‬‬
‫هً صن مدٌونٌه تستخدمه الشركه المصدره له كوسٌله لاللتراض وتتعهد الشركه‬
‫بدفع لٌمه السند كامله فً تارٌخ االستحماق ودفع الفواد المستحمه فً‬
‫مواعٌدها‪,,‬تستخدمه الشركات لاللتراض والحكومات لالنفاق وتصدر الجال طوٌله‬
‫نسبٌا من سنتٌن ل ‪ 21‬سنه ‪ ,,‬السندات بتصدر بفوائد‪.‬‬
‫أذونات الخزانه ‪:‬‬
‫هً احدي ادوات الدٌن الحكومً وتصدر لحاملها باجال لصٌره االجل تتراوح من‬
‫‪ 3‬اشهر لسنه وٌتم التعامل بها ؾ اسواق المال وعند حلول تارٌخ االستحماق تلتزم‬

‫‪7‬‬
 ‫الحكومه بدفع المٌمه االسمٌه المدونه علً االذن‪ ,,‬االذونات تصدر بخصم اصدار‬
‫ولٌست فوائد‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪ - 5‬الفرق بٌن مٌزانٌه البنن والشركه؟‬
‫الفرق هو وجود ( الحسابات الناظمٌه ) فى مٌزانٌة البنن التجارى وتكون فً جانب‬
‫االصول وهنا تعتبر اصال ً للبنن او فً جانب الخصوم وهنا تعتبر التزاما ً علً البنن‬
‫الكن مٌزانٌه الشركه ال تحتوي علً حسابات نظامٌه‪,,‬‬
‫‪.....‬لولالن اذكرلً مٌزانٌه بنن تجاري االجابه هتكون‪,‬‬
‫ؾ مٌزانٌة البنن التجارى ‪:‬‬
‫االصول ‪:‬‬
‫‪ - 1‬االصول الثابته وتحتها (نمدٌه بالخزٌنه ‪ -‬نمدٌه بالفروع ‪ -‬نمدٌه بالبنن المركزى )‬
‫‪ - 2‬االصول المتداوله وتحتها (محفظة اوراق مالٌه ‪-‬سلؾ بضمانات مختلفه محفظة‬
‫‪ -‬اوراق لبض مخصومه ‪ - -‬حسابات جارٌه مدٌنه ‪ -‬عمالت اجنبٌه)‬
‫‪ - 3‬ارصده مدٌنه اخرى وتحتها (فوائد واٌرادات مستحمه ‪-‬مصروفات مدفوعه‬
‫ممدم)‬
‫‪ - 4‬اصول ثابته وتحتها (عمارات واثاث مطروح منها مخصص اهالكها )‬
‫‪- 5‬حسابات نظامٌه وتحتها (التزامات العمالء عن الضمانات والكفاالت‬
‫واالعتمادات)‬

‫الخصوم‪:‬‬

‫‪ - 1‬الخصوم الثابته وتحتها (رأس المال سواء كان مصدر او مكتتب فٌه او مدفوع ‪-‬‬
‫االحتٌاطى المانونى ‪ - -‬االحتٌاطى العام)‬
‫‪ - 2‬الخصوم المتداوله وتحتها ( الحسابات الجارٌه الدائنه ‪ -‬صنادٌك التوفٌر ‪ -‬الودائع‬
‫ألجل ‪ -‬حسابات الفروع الدائنه ‪ -‬حسابات البنون الدائنه)‬
‫‪ - 3‬ارصده دائنه اخرى وتحتها (فوائد واٌرادات محصله ممدما ‪ -‬مصروفات‬
‫مستحمه)‬
‫‪ - 4‬حساب االرباح والخسائر وتحته (ارباح العام الحالى ‪-‬ارباح مرحله من العام‬
‫السابك)‬
‫‪- 5‬حسابات نظامٌه وتحتها (التزامات البنن عن الضمانات والكفاالت واالعتمادات)‬
‫============================ ================‬
‫‪ - 6‬الفرق بٌن االوراق التجارٌه والمالٌه؟‬
‫االوراق التجارٌه ‪:‬‬
‫هً جمٌع المستندات التً تستخرج لدفع او لبض مستحمات االشخاص والشركات‬
‫مثل‪:‬‬
‫الشٌن والكمبٌاله والسند االذنً ‪,‬‬

‫‪8‬‬
 ‫وتتمٌز بانها لصٌره االجل ‪ ,‬ثابته المٌمه ‪ ,‬الٌمكن تداولها باالسواق المالٌه ‪ ,‬تُصدر‬
‫األوراق التجارٌة‪ ،‬عادة‪ ،‬لتسوٌة معامالت تجارٌة معٌنة‪ ،‬فتختلؾ لٌمتها فً ورلة‬
‫عنها فً ورلة أخرى ‪ ,‬تستخدم كطرٌمه لتسوٌه الدٌون ‪.‬‬
‫االوراق المالٌه ‪:‬‬
‫هً جمٌع االوراق التً ٌتم استثمارها لالفراد والشركات وٌتم تداولها باالسواق‬
‫المالٌه ولابله للربح او الخساره‬
‫مثل ‪:‬‬
‫االسهم ‪ ,‬السندات ‪ ,‬واذونات الخزانه ‪,‬‬
‫وتتمٌز بانها طوٌله االجل ‪ ,‬ؼٌر ثابته المٌمه ٌمكن تداولها باالسواق المالٌه ‪ ,‬تصدر‬
‫االوراق المالٌه فً شكل صكون متساوٌه المٌمه ‪ ,‬الٌمكن استخدامها كطرٌمه لتسوٌه‬
‫الدٌون لعدم ثبات لٌمتها ‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪- 7‬الفرق بٌن االئتمان والتجاري و االئتمان المصرفً؟‬
‫(االئتمان التجاري)‬
‫‪ -‬هو االئتمان الذي ٌزاوله التجار فٌما بٌنهم بٌعا وشراء فالمــورد ٌمنح ائتمان‬
‫لتاجر المصنع لٌموم بتشؽٌل الخامات وتحوٌلها لمنتج نهائً ثم بٌعها وتحصٌل لٌمتها‬
‫تمهٌدا لسداد ما علٌه للمورد مـن التزامات‪.‬‬
‫هذا االئتمان ٌمتاز ‪- :‬‬
‫‪ -‬بؤنه ال ٌستند إلى أسس علمٌة وإنما ٌرتكن على الخبرات المتراكمة عن سابمة‬
‫التعامل مع‬
‫المدٌن‪.‬‬
‫‪ -‬ائتمان مإلتا وأما أن ٌكون مكتوب أو كمبٌاالت أجلة ‪.‬‬
‫ٌؤخذ الصفة الشخصٌة واالعتبار االجتماعً عند التعامل‪.‬‬
‫(االئتمان المصرفً)‬
‫‪ -‬هو االئتمان الذي تزاوله البنون ونشؤ نتٌجة طبٌعٌة لنشؤة البنون كوسٌط مالً بٌن‬
‫المدخرٌن والمستثمرٌن‪.‬‬
‫‪ -‬هذا االئتمان ٌمتاز ‪- :‬‬
‫‪ -‬بؤنه ٌستند إلى األسلوب العلمً وٌعتمد على المعلومات الموثمة عن الممترضٌن‬
‫من خالل االستعالم عنهم من خالل البنون ودراسة السوق الذي ٌزاول فٌه العمٌل‬
‫النشاط‬
‫‪ -‬الدراسات العلمٌة عن الممترض‪.‬‬
‫‪ -‬النظر فً الضمانات التً ٌمدمها الممترض ‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪ - 8‬ما هً انواع البنون ووظائؾ البنن المركزي؟‬
‫‪ - 1‬البنون المركزٌة‬
‫ٌعتبر البنن المركزي للب الجهاز المصرفً‪ ،‬فهو ٌشرؾ على النشاط المصرفً‬
‫بشكل عام‪ ،‬وٌموم بإصدار أوراق النمد‪ ،‬وٌعمل على المحافظة على استمرار لٌمتها‪،‬‬

‫‪9‬‬
 ‫وهو "بنن الحكومة" حٌث ٌتولى المٌام بالخدمات المصرفٌة للحكومة وٌشاركها فً‬
‫ضا "بنن البنون" حٌث ٌحتفظ بحسابات‬ ‫رسم السٌاسات النمدٌة والمالٌة‪ ،‬وهو أٌ ً‬
‫المصارؾ لدٌه‪ ،‬وٌموم بإجراءات المماصة بٌنها‪ ،‬وتمدٌم المروض للمصارؾ‬
‫التجارٌة وؼٌرها من المإسسات االئتمانٌة‪ ،‬وكذلن ٌموم بإعادة خصم ما تمدمه إلٌه‬
‫المصارؾ من أوراق تجارٌة باعتباره الممرض األخٌر للنظام االئتمانً‪ ،‬وكرلٌب‬
‫على االئتمان بالدولة‪.‬‬
‫‪ - 2‬البنون التجارٌة‬
‫ولد سمٌت "مصارؾ الودائع" حٌث تمثل الودائع المصدر األساسً لمواردها إذ‬
‫تموم بمبول أموال المودعٌن التً تستحك عند الطلب أو بعد فترة من الزمن‪ ،‬كما‬
‫ضا لصٌرة األجل بضمانات‬ ‫تموم بمنح التجار ورجال األعمال والصناعة لرو ً‬
‫ضا ولحساب عمالئها بعملٌات مكملة من بٌنها‪:‬‬ ‫مختلفة‪ .‬وهذه المصارؾ تموم أٌ ً‬
‫تحصٌل األوراق التجارٌة‪ ،‬وخصم ولبول الكمبٌاالت‪ ،‬وشراء وبٌع العمالت‬
‫األجنبٌة‪ ،‬وفتح االعتمادات المستندٌة‪ ،‬وإصدار خطابات الضمان‪ ،‬وشراء وبٌع‬
‫األوراق المالٌة‪ ،‬وتحصٌل الكوبونات‪ ،‬وؼٌر ذلن من الوظائؾ ‪,‬‬
‫وهً بنون تمارس نشاطها من خالل فتح سلسلة متكاملة من الفروع ‪Chain‬‬
‫‪ ، Banks‬وتكون عبارة عن عدة بنون منفصلة عن بعضها إدارٌ ًا ولكن ٌشرؾ‬
‫علٌها مركز رئٌسً واحد ٌتولى رسم السٌاسات العامة التً تلتزم بها وهً أشبه‬
‫بالشركات المابضة التً تتولى إنشاء عدة بنون أو شركات مالٌة فتمتلن معظم‬
‫رأسمالها وتشرؾ على سٌاستها وتموم بتوجٌهها‪.‬‬
‫‪- 3‬البنون االستثمارٌه‬
‫ضا "مصارؾ األعمال" والؽرض من هذه المصارؾ هو معاونة‬ ‫ولد سمٌت أٌ ً‬
‫رجال األعمال والشركات الصناعٌة التً تحتاج إلى األموال النمدٌة لزٌادة لدرتها‬
‫اإلنتاجٌة‪ .‬كما تموم مصارؾ األعمال بإصدار األوراق‬
‫المالٌة الخاصة بالشركات‪ ،‬والسندات الحكومٌة حتى تضمن الشركات تؽطٌة األسهم‬
‫والسندات المعروضة على الجمهور خالل فترة عرضها لالكتتاب العام‪ ،‬إذ تموم هذه‬
‫المصارؾ عادة بؤخذ عملٌة اإلصدار كلها أو بعضها على عاتمها فتشتري الكمٌة‬
‫التً تراها من هذه األوراق لكً تعرضها تدرٌجٌ ًا لالكتتاب العام‪ ،‬وهً تربح الفرق‬
‫بٌن سعر شرائها من الشركة وبٌن سعر بٌعها للمكتتبٌن‪.‬‬
‫كذلن تموم هذه المصارؾ باالشتران فً إنشاء بعض الشركات الصناعٌة أو‬
‫التجارٌة وتساعد على تدعٌم هذه الشركات وذلن عن طرٌك إلراضها أحٌانًا وعن‬
‫طرٌك إصدار سنداتها أحٌانًا أخرى‪ .‬وهنان بنون استثمار تموم‬
‫بشراء شركات خاصة أو عامة وإعادة هٌكلة أسهمها وبٌعها للمستثمرٌن ‪.‬‬
‫‪ - 4‬البنون الصناعٌة‬
‫مصارؾ التنمٌة الصناعٌة " ‪ "Industrial Development Banks‬وٌتولى‬
‫المصرؾ الصناعً منح المنشآت الصناعٌة المروض طوٌلة ومتوسطة ولصٌرة‬
‫األجل‪ ،‬كما ٌموم بتموٌل المشروعات الصناعٌة الجدٌدة والمساهمة فً إنشائها‬
‫وإلراض المشروعات المائمة‪.‬‬

‫‪10‬‬
 ‫وٌهدؾ المصرؾ الصناعً إلى اإلسهام فً تحمٌك التنمٌة الصناعٌة‪ ،‬والمٌام‬
‫باألعمال المصرفٌة الخاصة بها‪ ،‬أو إنجاز توسعتها‪ ،‬أو الحصول على رأس المال‬
‫العامل لها‪ ،‬وذلن بؽرض المشاركة فً إنماء التصاد الدولة وتنوٌع هٌكله اإلنتاجً‪،‬‬
‫وتنمٌة وتطوٌر مختلؾ فروع الصناعة ‪,‬كذلن ٌموم المصرؾ الصناعً بإعداد‬
‫البٌانات الالزمة الخاصة بدراسات الجدوى االلتصادٌة للمشارٌع الصناعٌة مما‬
‫ٌمكن من تحدٌد مجاالت عدٌدة لالستثمار الصناعً ‪.‬‬
‫وتتمثل موارد المصارؾ الصناعٌة فً رإوس أموالها واحتٌاطٌاتها والمروض التً‬
‫تحصل علٌها من الدولة ومن المصرؾ المركزي ومن البنون األخرى‪ ،‬ومن‬
‫حصٌلة السندات طوٌلة األجل التً تصدرها‪.‬‬
‫‪- 5‬البنون العمارٌة‬
‫مصارؾ التنمٌة العمارٌة ‪Real Estate Development Banks‬‬
‫وتموم هذه المصارؾ بتمدٌم المروض طوٌلة ولصٌرة األجل لمالن العمارات المبنٌة‬
‫بضمان األراضً والمبانً‪ ،‬وللمالن الزراعٌٌن بضمان األراضً الزراعٌة‪.‬‬
‫وتستحك ألساط المروض عادة سنوٌ ًا‪ .‬وتشمل مصادر أموالها عادة رأسمالها‬
‫واحتٌاطٌاتها وحصٌلة ما تصدره من سندات ال تجاوز التزامات الممترضٌن منها‪.‬‬
‫‪ - 6‬البنون الزراعٌة‬
‫وتتولى هذه المصارؾ "مصار ؾ التنمٌة الزراعٌة توفٌر االئتمان الالزم لتدبٌر‬
‫احتٌاجات الزراعة من مستلزمات إنتاج )أسمدة وتماوى – آالت ومعدات‪ ..‬الخ( أو‬
‫نمل أسالٌب التكنولوجٌا الحدٌثة والمناسبة لتحدٌث الزراعة وتعظٌم اإلنتاج‬
‫الزراعً‪ .‬وتتعرض استثمارات هذه المصارؾ لمخاطر ال تتعرض لها استثمارات‬
‫المصارؾ األخرى‪.‬‬
‫‪- 7‬البنون اإلسالمٌة‬
‫ضا "بنون ال ربوٌة" أو البنون التً ال تتعامل بالفائدة‪ ،‬أو البنون‬
‫وٌمكن أن تسمى أٌ ً‬
‫التً تموم على مبدأ التموٌل بالمشاركة والمساهمة فً تؤسٌس الشركات والمرابحة‬
‫واإلجارة والمضاربة الشرعٌة وؼٌر ذلن من العملٌات المالٌة المطابمة ألحكام‬
‫الشرٌعة اإلسالمٌة ‪.‬‬

‫‪ - 8‬وهنان أنواع أخرى من البنون منها‬

‫بنون التجارة الخارجٌة ‪, Foreign Trade Bank‬‬
‫‪ ,‬وبنون االدخار ‪Savings Banks‬‬
‫أو بنون االستٌراد التصدٌر ‪Export/Import Banks‬‬
‫‪,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,‬‬
‫‪ -‬وظائؾ البنن المركزي ‪:‬‬
‫البنن المركزي‪Central Bank‬‬

‫‪11‬‬
‫ال ٌوجد دولة فً العالم إال ولها بنكا ً وطنٌا ً أو بنكا ً مركزٌا ً ‪ ،‬ففً بعض الدول ٌطلك‬
‫علٌه البنن الوطنً أو البنن المركزي أو مإسسة النمد أو سلطة النمد أو البنن‬
‫الفدرالً ‪....‬إلخ لكن مهما أختلفت هذه التسمٌات فالوظائؾ متشابهة جدا ً ‪ ،‬فالبنن‬
‫الوطنً أو البنن المركزي هو بنن الدولة وٌطلك علٌه أحٌانا ً بنن البنون وتلعب‬
‫البنون المركزٌة دورا ً هاما ً فً النشاط االلتصادي وٌمكن أن ندرن هذا الدور الهام‬
‫من خالل معرفة وظائؾ البنن المركزي ‪.‬‬

‫وظائؾ البنون المركزٌة ‪:‬‬

‫‪ - 1‬إصدار النمود ‪ٌ :‬موم البنن المركزي بإصدار النمود فً الدولة ‪ ،‬وهو المسإول‬
‫األول واألخٌر عن إصدار النمود ‪ ،‬وال ٌسمح الي جهة مهما كانت بإصدار النمود‬
‫ؼٌر البنن المركزي ‪.‬‬

‫‪ - 2‬الرلابة على البنون أو المإسسات المالٌة ‪ٌ :‬موم البنن المركزي بمرالبة أعمال‬
‫المإسسات المالٌة وكذا البنون من خالل مراجعة وتدلٌك لوائمها المالٌة وحساباتها‬
‫للتؤكد من التزام هذه المإسسات بالتعلٌمات والتشرٌعات المصرفٌة التً أصدرها‬
‫البنن المركزي وذلن من أجل ضمان تنفٌذ السٌاسة النمدٌة التً تخدم مصلحة‬
‫االلتصاد الوطنً ‪.‬‬

‫‪ٌ - 3‬موم البنن المركزي باستالم إٌرادات الدولة وكذلن بدفع ما ٌستحك علٌها من‬
‫نفمات كما ٌموم بإستثمار فائض أموال الدولة ‪ ،‬وٌحتفظ البنن المركزي بما تمتلكه‬
‫الدولة من الذهب والعمالت األجنبٌة ‪.‬‬

‫‪ - 4‬تموم البنون بااللتراض من البنن المركزي فً حاالت األزمات (السحوبات‬

‫ال طارئة ) حٌث ٌعتبر البنن المركزي هو الممرض األخٌر لهذه البنون أو‬
‫المإسسات المالٌة ‪.‬‬

‫‪ٌ - 5‬موم البنن المركزي باإلشراؾ والمرالبة على عملٌات المماصة بٌن البنون‬
‫التجارٌة وذلن من أجل تصفٌة الحسابات بٌن هذه المصارؾ ٌومٌا ً وٌجتمع ممثلً‬
‫البنون التجارٌة فً لاعة خاصة بالبنن المركزي لمعرفة حجم ( المبالػ ) الشٌكات‬
‫المسحوبة من بنن ما ومعرفة حجم الشٌكات المودعة لصالح هذا البنن ‪ ،‬فالنتٌجة‬
‫النهائٌة أما أن ٌكون البنن الواحد دائنا ً أو مدٌنا ً ‪ ،‬ثم ٌتم تحدٌد جمٌع البنون ذات‬
‫الحسابات الدائنة والتً ٌجب أن تتساوى مع حسابات البنون المدٌنة ‪.‬‬

‫‪12‬‬
 ‫‪ٌ - 6‬موم البنن المركزي بالتحكم والسٌطرة على عرض النمود من خالل أدوات‬
‫السٌاسة النمدٌة التً ٌستخدمها البنن المركزي وهً عملٌات السوق المفتوحة وسعر‬
‫الخصم ونسبة االحتباطً المانونً ‪.‬‬
‫البنن المركزي وتحدٌد عرض النمود ‪:‬‬

‫ٌموم البنن المركزي بالتؤثٌر على عرض النمود من خالل استخدام أدوات السٌاسة‬
‫النمدٌة على النحو التالً ‪:‬‬

‫‪ - 1‬عملٌات السوق المفتوحة ‪Open Market Operations‬‬

‫تعرؾ عملٌات السوق المفتوحة على أنها لٌام البنن المركزي ببٌع أو شراء السندات‬
‫الحكومٌة حٌث ٌموم البنن المركزي بإصدار وبٌع السندات الحكومٌة لتموٌل‬
‫مشارٌع حكومٌة جدٌدة أو نفماتها أو لتؽطٌة العجز فً الموازنة العامة ‪.‬‬

‫ومن المالحظات الهامة عن السندات التالً ‪:‬‬

‫* فترة االستحماق ثابتة‬

‫* العائد محدود‬
‫* ٌوجد عاللة عكسٌة بٌن سعر السند ومعدل عائده أو سعر الفائدة ‪.‬‬

‫عندما ٌموم البنن المركزي ببٌع السندات الحكومٌة إلى الجمهور فإن عرض النمود‬
‫سوؾ ٌمل ‪ ،‬ألن البنن المركزي ٌسحب األرصدة النمدٌة المتوفرة لدى الجمهور‬
‫وهذا ٌإدي إلى ارتفاع فً سعر الفائدة ‪ ،‬والحالة العكسٌة عندما ٌموم البنن المركوي‬
‫بشراء السندات الحكومٌة ( نهاٌة فترة االستحماق ) فإن عرض النمود سوؾ ٌزداد ‪،‬‬
‫ألن البنن المركزي سوؾ ٌموم بدفع لٌمة السندات وعوائدها للجمهور وهذا ٌإدي‬
‫إلى انخفاض فً سعر الفائدة ‪.‬‬

‫‪ - 2‬معدل سعر الخصم ‪Discount Rate‬‬

‫‪13‬‬
 ‫عند لٌام األفراد باإللتراض من البنون فسوق ٌدفعون سعر فائدة على استخدامهم‬
‫للمروض ‪ ،‬لكن عند لٌام البنون باإللتراض من البنن المركزي فسوؾ تدفع معدل‬
‫خصم على تلن المروض فعند انخفاض معدل الخصم فإن رؼبة البنون فً‬
‫اإللتراض من البنن المركزي سوؾ تزداد وهذا ٌإدي بالتالً إلى زٌادة كمٌة النمود‬
‫المتوفرة لدى البنون ومن ثم إلراضها أي عرض النمود ٌزداد وهذا بدوره ٌإدي الى‬
‫ان خفاض سعر الفائدة ‪ ،‬وعند زٌادة معدل الخصم على المروض التً ٌمنحها البنن‬
‫المركزي إلى البنون فإن رؼبة البنون فً االلتراض من البنن المركزي سوؾ تمل‬
‫‪ ،‬وبالتالً فإن النمود المتوفرة لدى البنون سوؾ تمل أي أن عرض النمود سوؾ ٌمل‬
‫وهذا بدوره ٌإدي إلى زٌادة سعر الفائدة ‪.‬‬

‫‪ - 3‬نسبة االحتٌاطً المانونً ‪Required Reserve Ratio‬‬

‫تلعب نسبة االحتٌاطً المانونً التً ٌفرضها البنن المركزي على البنون التجارٌة‬
‫دورا ً هاما ً فً تحدٌد ممدرتها على اإللراض أو منح اإلئتمان ‪ ،‬فعندما تكون رؼبة أو‬
‫سٌاسة البنن المركزي فً زٌادة إمكانٌات البنون التجارٌة على اإللراض أو منح‬
‫اإلئتمان فٌموم بتخفٌض نسبة اإلحٌتاطً المفروض على هذه البنون وهذا ٌإدي إلى‬
‫التوسع فً كمٌة النمود ( زٌادة عرض النمود ) وباالتالً إلى انخفاض فً سعر‬
‫الفائدة ‪.‬‬
‫وٌموم البنن المركزي بدفع نسبة اإلحتٌاطً المانونً لتحدٌد وتمٌٌد إمكانٌات البنون‬
‫التجارٌة على اإللراض أو منح اإلئتمان وهذا ٌإدي إلى تملٌل كمٌة النمود ( عرض‬
‫النمود ٌمل ) وبالتالً فإن سعر الفائدة سوؾ ٌرتفع ‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪ - 9‬ما هً انواع الحسابات؟‬
‫‪ -‬حسابات حمٌمٌة ‪ :‬وهً حسابات االصول مثل حساب المبانً ‪ ،‬حساب االراضً ‪،‬‬
‫حساب النمدٌة‪.‬‬
‫‪ -‬حسابات اسمٌة ‪ :‬وهً حسابات االٌرادات والمصروفات فً لائمة الدخل مثل‬
‫حساب المشترٌات‪.‬‬
‫‪ -‬حسابات شخصٌة ‪ :‬وهً المتعلمة باالشخاص مثل حساب المسحوبات ‪..‬‬
‫============================================‬
‫‪ - 11‬ماهً انواع الشركات؟‬
‫الشركات التجارٌة ثالثة انواع ‪:‬‬
‫األولى ‪ :‬هً شركات األشخاص وٌندرج تحتها نوعٌن من الشركات هً‬
‫( شركة التضامن ) و ( شركة التوصٌة البسٌطة )‬

‫‪14‬‬
 ‫والثانٌة ‪ :‬هً شركات األموال وهً نوع واحد من الشركات تسمى‬
‫( شركة المساهمة )‬
‫والثالثة ‪ :‬هً الشركات المختلطة وٌندرج تحتها نوعٌن من الشركات‬
‫( شركة التوصٌة باألسهم ) و ( شركة ذات مسئولٌة محدودة )‬
‫‪- 1‬شركة التضامن‪:‬‬
‫هى الشركة التى ٌعمدها اثنان أو أكثر بمصد االتجار على وجه الشركة بٌنهم‬
‫بعنوان مخصوص ٌكون اسما لها ‪ ،‬وأسم واحد من الشركة أو أكثر ٌكون عنوانا‬
‫للشركة ‪ ،‬والشركاء فى شركة التضامن متضامنون لجمٌع تعهداتها ولو لم ٌحصل‬
‫وضع اإلمضاء علٌها إال من أحدهم انما ٌشترط أن ٌكون هذا اإلمضاء بعنوان‬
‫الشركة ‪.‬‬
‫‪- 2‬شركة التوصٌة ‪:‬‬
‫هى الشركة التى تعمد بٌن شرٌن واحد أو أكثر مسئولٌن ومتضامنٌن وبٌن شرٌن‬
‫واحد أو أكثر ٌكون أصحاب أموال فٌها وخارجٌن عن اإلدارة وٌسمون موصٌن ‪،‬‬
‫وتكون إدارة هذه الشركة بعنوان وٌلزم أن ٌكون هذا العنوان أسم واحد أو أكثر من‬
‫الشركاء المسئولٌن المتضامنٌن ‪ ،‬وإذا وجدت عدة شركاء متضامنٌن ودخلت‬
‫أسماإهم فى عنوان الشركة سواء كانوا كلهم مدٌرٌن لها معا أو كان المدٌر لها‬
‫واحدا منهم أو أكثر على ذمة الجمٌع فالشركة تكون شركة تضامن بالنسبة لهم‬
‫وشركة توصٌة بالنسبة ألرباب المال الخارجٌن عن إدارتها ‪ ،‬وال ٌجوز أن ٌدخل‬
‫فى عنوان الشركة أسم واحد من الشركاء الموصٌن أى أرباب المال الخارجٌن عن‬
‫اإلدارة ‪ ،‬والشركاء الموصون ال ٌلزمهم من الخسارة التى تحصل إال بمدر المال‬
‫الذى دفعوه أو الذى كان ٌلزمهم دفعه إلى الشركة ‪ ،‬وال ٌجوز لهم أن ٌعملوا عمال‬
‫مت علمة بإدارة الشركة ولو بناء على توكٌل ‪ ،‬وإذا اذن أحد الشركاء الموصٌن بدخول‬
‫اسمه فى عنوان الشركة فٌكون ملزوما على وجه التضامن بجمٌع دٌون وتعهدات‬
‫الشركة ‪ ،‬وكذلن إذا عمل أى واحد من الشركاء الموصٌن عمال متعلمة بإدارة‬
‫الشركة ٌكون ملزوما على وجه التضامن بدٌون الشركة وتعهداتها التى تنتج من‬
‫العمل الذى أجراه ‪ ،‬وٌجوز أن ٌلزم الشرٌن المذكور على وجه التضامن بجمٌع‬
‫تعهدات الشركة أو بعضها على حسب عدد وجسامة أعماله وعلى حسد ائتمان الؽٌر‬
‫له بسبب تلن األعمال ‪ ،‬وإذا ابدى أحد الشركاء الموصٌن نصائح أو أجرى تفتٌشا‬
‫أو مالحظ فال ٌترتب على ذلن إلزامه بشًء ‪.‬‬
‫‪- 3‬شركة المساهمة ‪:‬‬
‫هى شركة ٌنمسم رأس مالها الى اسهم متساوٌة المٌمة ٌمكن تداولها على الوجه‬
‫المبٌن فى المانون وتمتصر مسئولٌة المساهم على اداء لٌمة االسهم التى اكتتب فٌها‬
‫وال ٌسؤل عن دٌون الشركة اال فى حدود ما اكتتب فٌه من اسهم ‪ ،‬وٌكون للشركة‬
‫اسم تجارى ٌشتك من الؽرض من انشائها وال ٌجوز للشركة ان تتخذ من اسماء‬
‫الشركاء او اسم احدهم عنوانا لها ‪.‬‬
‫‪- 4‬شركة التوصٌة ‪:‬‬

‫‪15‬‬
 ‫باألسهم هى شركة ٌتكون رأس مالها من حصة او اكثر ٌملكها شرٌن متضامن او‬
‫اكثر‪.‬واسهم متساوٌة المٌمة ٌكتتب فٌها مسهم او اكثر وٌمكن تداولها على الوجه‬
‫المبٌن فى المانون ‪ ،‬وٌسؤل ال شرٌن او الشركاء المتضامنون عن التزامات الشركة‬
‫مسئولٌة ؼٌر محدودة اما الشرٌن المساهم فال ٌكون مسئوال ً إال فى حدود لٌمة‬
‫االسهم التى اكتتب فٌها ‪ ،‬وٌتكون عنوان الشركة من اسم واحد او اكثر من اسماء‬
‫الشركاء المتضامنٌن دون ؼٌرهم ‪.‬‬
‫‪- 5‬الشركة ذات المسئولٌة المحدودة ‪:‬‬
‫هى شركة ال ٌزٌد عدد الشركاء فٌها على خمسٌن شرٌكا ال ٌكون كل منهم مسئوال‬
‫إال بمدر حصته ‪ ،‬وال ٌجوز تؤسٌس الشركة او زٌادة رأس مالها او االلتراض‬
‫لحسابها عن طرٌك االكتتاب العام وال ٌجوز لها اصدار اسهم او سندات لابلة‬
‫للتداول وٌكون انتمال حصص الشركاء فٌها خاضعا السترداد الشركاء طبما للشروط‬
‫الخاصة التى ٌتضمنها عمد الشركة ‪ ،‬وللشركة ان تتخذ اسما خاصا وٌجوز ان ٌكون‬
‫اسمها مستمد من ؼرضها وٌجوز ان ٌتضمن عنوانها اسم شرٌن او أكثر ‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪ - 11‬ما هً انواع الشٌن واركانه؟‬
‫‪ - 1‬الشٌن األسمً ‪ :‬هو عبارة عن الشٌن الذي ٌجب ان ٌذكر فٌه اسم الشخص الذي‬
‫سوؾ ٌموم بصرؾ الشٌن اي للمستفٌد االول فمط ‪.‬‬

‫‪ - 2‬الشٌن لحامله ‪ :‬هو الشٌن الذي ٌكون موجود فٌه عبارة ألمر او لحامله اي تجٌز‬
‫الشٌن الي انسان ترؼب فً ان ٌموم بصرفه وهذا الشٌن من عٌوبه انه لابل‬
‫للضٌاع أوالسرلة ‪.‬‬

‫‪ - 3‬الشٌن المسطر ‪ :‬وهذا الشٌن التسطٌع صرفه نمدا بل ٌجب ان تحول لٌمته الى‬
‫حسابن سواء بالبنن المسحوب علٌه او ببنن اخر ‪ ..‬وٌتحدد الشٌن المسطر عن‬
‫طرٌك وضع خطٌن متوازٌن على صدر الشٌن ‪ ..‬وفى هذه الحاله ٌطلك علٌه شٌن‬
‫مسطر عام ‪ ...‬اما اذا حددت نوع البنن الذى ٌجب ان ٌصرؾ منه الشٌن وذلن‬
‫بكتابه اسم البنن بٌن الخطٌن المتوازٌن ‪ ..‬فٌطلك علٌه شٌن مسطر خاص ‪.‬‬
‫(((ملحوظه)))‬
‫الشٌن المسطر فً تارٌخ االستحماق ٌعامل معامله الشٌن العادي ٌعنً فً تارٌخ‬
‫االستحماق ٌصرؾ الشٌن كاش مباشره مش الزم تحول لٌمته لحساب المستفٌد اوال‪.‬‬

‫‪ - 4‬الشٌن المعتمد ‪ :‬وهٌا شٌكات ٌموم البنن بحجز لٌمتها مسبمآ ثما ٌعطٌها للعمٌل‬
‫الذى ٌطلب هذه الشٌكات ‪ ..‬بمعنى ان البنن ٌموم بحجز لٌمة الشٌن من حساب‬
‫العمٌل ثما ٌتم اعطائه شٌكات محدده بمبلػ معٌن ‪ ..‬والسبب من اصدار هذه‬

‫‪16‬‬
 ‫الشٌكات ٌرجع الى مشاكل عد م كفاٌة الرصٌد حٌث اصبح هنان جهات ال تمبل اال‬
‫الشٌكات المعتمده حٌث ان الضامن للشٌن المعتمد هو البنن ولٌس ساحب الشٌن ‪.‬‬

‫‪- 5‬الشٌن المصرفى ‪ :‬شٌن ٌصدر من البنن بناء على طلب العمٌل لمستفٌد ٌصرؾ‬
‫من مصدره أو وكالئه أو مراسلٌه وفى هذا الشٌن ٌموم العمٌل بتكلٌؾ البنن بتحوٌل‬
‫مبلػ معٌن الى جهه خارجٌه او داخلٌه ‪ ..‬مثل تكلٌؾ العمٌل البنن بدفع مصارٌؾ‬
‫الدراسه ألحد الجامعات بالخارج حٌث ٌموم البنن بؤرسال مبلػ الشٌن الى بنن‬
‫مراسل اخر ثما ٌموم البنن المراسل بصرؾ لٌمة الشٌن الى المستفٌد ٌعنى بالظبط‬
‫زى الحواله البرٌدٌه‪.‬‬

‫((اركان الشٌن))‬
‫‪ -‬تارٌخ االستحماق و هو التارٌخ الذى ٌحك للمستفٌد سحب الشٌن و لكن االن اصبح‬
‫ٌصرؾ الشٌن بمجرد تحرٌره طبما الحكام‬
‫(الشٌن الجدٌد)‬
‫‪ -‬المبلػ و ٌكتب( مرتٌن مرة باالرلام و مرة بالحروؾ )‬
‫‪ -‬امر الدفع( و ٌكون ادفعوا المر \\\\ حامله\\\\ اسم المستفٌد )‬
‫‪ -‬الترمٌز ( كود مكتوب بالكمبٌوتر و مطبوع على الشٌن ) و ٌتكون من ‪:-‬‬
‫‪ -‬رلم البنن‬
‫‪ -‬رلم الفرع‬
‫‪ -‬رلم الحساب‬
‫‪ -‬نوع لحساب‬
‫============================================‬
‫‪ 12‬ما هً اسباب رفض الشٌن؟‬
‫‪ -‬عدم كفاٌه الرصٌد ‪.‬‬
‫‪ -‬عندما ٌكون حساب المسحوب علٌه مؽلك لدي البنن ‪.‬‬
‫‪ -‬عدم تطابك االرلام مع الكتابه ‪.‬‬
‫‪ -‬خطؤ او عدم تطابك ؾ التولٌع ‪.‬‬
‫‪ -‬اذا كان الشٌن لمستفٌد اول وحاول اخر صرفه‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪ - 13‬ما الممصود بتظهٌر الشٌن او تسطٌر الشٌن او اٌماؾ الشٌن؟‬
‫‪ -‬تظهٌر الشٌن ‪ :‬هو كتابة اسم المستفٌد على ظهر الشٌن و ٌمكن ان ٌظهر المستفٌد‬
‫الشٌن لمستفٌد اخر(ٌمكن لعدد ال نهائى )‬

‫‪17‬‬
 ‫‪ -‬تسطٌر الشٌن ‪ :‬هو عمل خطٌن متوازٌٌٌن على طرؾ الشٌن و فى هذه الحالة ال‬
‫ٌمكن صرؾ الشٌن نمدا و لكن تضاؾ لٌمته الى حساب المستفٌد كما انه فى حالة‬
‫تسطٌر الشٌن ٌصرؾ الشٌن فى تارٌخ استحماله‪.‬‬

‫اٌماؾ الشٌن ‪ :‬اذا اراد العمٌل اٌماؾ التعامل على شٌن اصدره البد ان ٌكون رصٌد‬
‫حسابه ٌؽطى المبلػ الموجود على الشٌن ‪.‬‬
‫ٌصرؾ الشٌن للمستفٌد االول فى حالة كتابة عبارة للمستفٌد االول فمط‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪ - 14‬الفرق بٌن بطاله الخصم ‪ Debit Card‬و بطالة االئتمان ‪Credit Card‬؟‬
‫بطاله الخصم (‪: )Debit Card‬‬
‫‪ -‬هً بطاله دفع الكترونٌه تصدر للعمالء اصحاب الحسابات الجاري والتوفٌر‬
‫بالعمله المحلٌه ‪.‬‬
‫‪ -‬تستخدم فً السحب النمدي والمشترٌات داخل وخارج مصر خصما من الحساب ‪.‬‬
‫‪ٌ -‬مكن ان تكون بطاله الخصم ڤٌزا كارد او ماستر كارد وهً تعنً انه فً حالة‬
‫كان رصٌدن ‪ zero‬الٌمكنن سحب االموال من الصراؾ اآللً او الشراء من‬
‫االنترنت او المراكز التجارٌة او المحالت التً تمبل( ‪) master card & visa‬‬
‫هكذا عند عملٌة الشراء بواسطة بطالة ‪ٌ debit card‬تم اوال التؤكد ان حسابن به‬
‫المبلػ المطلوب ‪+‬عمولة البنن ثم بعد ذلن ٌتم اإللتطاع منه ‪ ،‬وفً حالة إذا كان‬
‫المبلػ المطلوب الل من المبلػ المتواجد فً رصٌدن البنكً فإن عملٌة الشراء‬
‫سترفض ‪.‬‬
‫لهذا فإن اؼلب البطالات التً تمنحها البنون إفتراضٌا تكون عبارة عن ‪debit‬‬
‫‪ card‬كذلن الكروت التً تتوصل بها من خالل االنترنت مثل ‪ Payonner‬على‬
‫سبٌل المثال او التً تمنحها بعض الشركات ‪.‬‬

‫بطاله االئتمان (‪)Credit Card‬‬

‫‪ -‬بطاله دفع الكترونٌه تصدر للعمالء ممابل ضمانه شخصٌه مثل الوظٌفه او ضمانه‬
‫عٌنٌه مثل حساب توفٌر ‪ ,‬ودائع ‪ ,‬شهادات ‪.‬‬
‫‪ -‬تستخدم فً الشراء والسحب النمدي محلٌا ودولٌا‪.‬‬
‫‪ -‬تصدر بمبلػ ٌسمً الحد االئتمانً‪.‬‬
‫‪ -‬اي مبلػ ٌتم استهالكه سواء سحب نمدي او مشترٌات البد من سداه خالل فتره‬
‫معٌنه ‪.‬‬
‫‪ -‬االٌداع ؾ البطاله من خالل شبكه الفروع او ماكٌنات الصراؾ االلً‪.‬‬
‫‪ -‬فتره سماح تصل الً ‪ٌ 55‬وم‪.‬‬
‫‪ -‬امكانٌه ا صدار بطاله اضافٌه علً البطاله االصلٌه‪.‬‬

‫‪18‬‬
 ‫‪ -‬على عكس ماللناه عن بطالات ‪ debit cards‬فإن بطالات ‪ Credit card‬هً‬
‫عبارة عن كروت ٌمكن ان تكون عبارة عن ‪ Visa‬او ‪ Master cards‬لٌس من‬
‫الضروري ان ٌكون عندن رصٌد من اجل االداء ‪ٌ ،‬عنً إن كان رصٌدن البنكً‬
‫‪ٌ zero‬مكنن الشراء والسحب حٌث سٌتم إلتطاع المبلػ من اول مبلػ ٌدخل إلى‬
‫حسابن البنكً ‪ ،‬هكذا فإن هذا النوع من الكروت لٌس مرتبطا مباشرة مع الحساب‬
‫البنكً ‪ .‬اما إن كنت دائن ولم تدفع الدٌن فستحتسب علٌن مبالػ إضافٌة لبل ان‬
‫ٌلزمن البنن بالدفع ‪ ،‬لهذا فمعظم البنون ال تمنح هذه البطالة إال للعمالء الموثوق‬
‫بهم ‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪ - 15‬الفرق بٌن الحساب الجاري و حساب التوفٌر؟‬
‫الحساب الجاري ‪:‬‬
‫‪ -‬هو حساب مصرفً تعتمد فكرته علً اٌداع وسحب النمود بشكل متكرر وسرٌع ‪,‬‬
‫حركه التعامل علٌه عالٌه وسرٌعه ‪.‬‬
‫‪ -‬امكانٌه فتح الحساب لالشخاص الطبٌعٌن واالعتبارٌٌن ‪.‬‬
‫‪ -‬امكانٌه فتح الحساب الكثر من شخص ( الحساب المشترن) ‪.‬‬
‫‪ -‬امكانٌه فتح الحساب الجاري ((الدائن)) بالعمله المحلٌه واالجنبٌه‪.‬‬
‫‪ٌ -‬مكن التعامل علً الحساب من خالل(الفروع _ دفتر شٌكات _‪.)ATM‬‬
‫‪ٌ -‬مكن التعامل علً الحاب من خالل الفاكس ‪.‬‬
‫‪ -‬امكانٌه لبول المعاشات المحوله من الهٌئه العامه للتامٌنات والمعاشات او النمابات‬
‫‪.‬‬
‫‪ٌ -‬مكن استخراج دفتر شٌكات‪.‬‬
‫‪ -‬ال ٌمكن االلتراض بضمان الحساب‪.‬‬
‫‪,‬‬
‫حساب التوفٌر ‪:‬‬
‫‪ -‬هو حساب طوٌل االجل ٌستخدم لالدخار ‪.‬‬
‫‪ٌ -‬تم احتساب فائده بنكٌه للعمٌل ‪.‬‬
‫‪ -‬امكانٌه فتح الحساب لالشخاص الطبٌعٌن ‪.‬‬
‫‪ -‬امكانٌه فتح الحساب الكثر من شخص ( الحساب المشترن) ‪.‬‬
‫‪ -‬امكانٌه الحصول علً بطاله ائتمانٌه او لرض بضمان الحساب‪.‬‬
‫‪ -‬الٌسمح باستخراج دفتر شٌكات ‪.‬‬
‫‪ -‬امكانٌه لبول المعاشات المحوله من الهٌئه العامه للتامٌنات والمعاشات او النمابات‬
‫‪.‬‬
‫‪ٌ -‬مكن فتح ح ساب التوفٌر للمصر علً ان ٌكون الولً الطبٌعً (الوالد) هو من لحه‬
‫حك التعامل علً الحساب‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪ - 16‬ماهً التجزئه المصرفٌه وماهً خصائصها؟‬
‫التجزئه المصرفٌه ‪:‬‬

‫‪19‬‬
 ‫هً مجموعة المنتجات التً ٌموم البنن بتصممٌها لتلبٌه مطالب العمالء والحفاظ‬
‫علً المدره التنافسٌه مع البنون االخري مثل (الحسابات ‪ ,‬البطالات ‪ ,‬المروض‪),,,‬‬

‫خصائصها‪:‬‬
‫‪ -‬عادة ماتكون هذه المنتجات لفترات لصٌره االجل من سنه ل ‪ 5‬سنٌن‪.‬‬
‫‪ -‬تتمٌز بارتفاع العائد وانخفاض التكلفه ‪.‬‬
‫‪ -‬انخفاض المخاطر نظرا لكبر حجم العمالء وتنوعهم ‪.‬‬
‫‪ -‬بعضها شبه معدوم التكلفه والمخاطر مثل الحسابات الجارٌه‪.‬‬
‫‪ -‬الحصول علً لاعده كبٌره من العمالء نظرا لتنوع المنتجات والخدمات‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪ - 17‬الفرق بٌن االعتماد المستندي وخطابات الضمان؟‬
‫أوال‪ :‬تعرٌؾ االعتماد المستندي ‪:-‬‬

‫االعتماد المستندى هو تعهد مكتوب صادر من بنن( ٌسمى المصدر) بناء على طلب‬
‫المشتري) ممدم الطلب أو اآلمر) لصالح البائع ) المستفٌد ‪(.‬‬
‫وٌلتزم البنن بموجبه بالوفاء فً حدود مبلػ محدد خالل فترة معٌنة متى لدم البائع‬
‫مستندات السلعة مطابمة لتعلٌمات شروط االعتماد ‪.‬‬
‫ولد ٌكون التزام البنن بالوفاء نمدا أو بمبول كمبٌالة ‪.‬‬

‫ثانٌا‪ :‬أهمٌة االعتماد المستندي ‪:-‬‬

‫وٌستعمل االعتماد المستندي فً تموٌل التجارة الخارجٌة‪ ،‬وهو ٌمثل فً عصرنا‬

‫الحاضر االطار الذي ٌحظى بالمبول من جانب سائر األطراؾ الداخلٌن فً مٌدان‬
‫التجارة الدولٌة بما ٌحفظ مصلحة هإالء االطراؾ جمٌعا من مصدرٌن ومستوردٌن‬
‫‪ٌ.‬شترن فً االعتماد المستندي‬
‫أربعة أطراؾ هً ‪:‬‬

‫المشتري‬
‫‪:‬هو الذى ٌطلب فتح االعتماد‪ ،‬وٌكون االعتماد فً شكل عمد بٌنه وبٌن البنن فاتح‬
‫االعتماد‪ .‬وٌشمل جمٌع النماط التى ٌطلبها المستورد من المصد ّر ‪.‬‬

‫‪20‬‬
 ‫البنن فاتح االعتماد‬
‫‪:‬هو البنن الذى ٌمدم إلٌه المشتري طلب فتح االعتماد‪ ،‬حٌث ٌموم بدراسة الطلب‪.‬‬
‫وفً حالة الموافمة علٌه وموافمة المشتري‬
‫على شروط البنن‪ٌ ،‬موم بفتح االعتماد وٌرسله إما إلى المستفٌد مباشرة فً حالة‬
‫االعتماد البسٌط‪ ،‬أو إلى أحد مراسلٌه فً بلد البائع فً حالة مشاركة بنن ثانً فً‬
‫عملٌة االعتماد المستندي‪.‬‬

‫المستفٌد ‪:‬‬
‫هو المصد ّر الذى ٌموم بتنفٌذ شروط االعتماد فً مدة صالحٌته‪ .‬وفً حالة ما إذا‬
‫كان تبلٌؽه باالعتماد معززا من البنن المراسل فً بلده‪ ،‬فإن كتاب التبلٌػ ٌكون‬
‫بمثابة عمد جدٌد بٌنه وبٌن البنن المراسل‪ ،‬وبموجب هذا العمد ٌتسلم المستفٌد ثمن‬
‫البضاعة إذا لدم المستندات وفما لشروط االعتماد ‪.‬‬

‫البنن المراسل ‪:‬‬

‫هو البنن الذي ٌموم بإبالغ المستفٌد بنص خطاب االعتماد الوارد إلٌه من البنن‬
‫المصدر لالعتماد فً الحاالت التً ٌتدخل فٌها أكثر من بنن فً تنفٌذ عملٌة االعتماد‬
‫المستندي كما هو الؽالب ‪ .‬ولد ٌضٌؾ هذا البنن المراسل تعزٌزه إلى االعتماد‪،‬‬
‫فٌصبح ملتزما بااللتزام الذي التزم به البنن المصدر‪ ،‬وهنا ٌسمى بالبنن المعزز‪.‬‬

‫الخطوات العملٌة لالعتماد المستندي المنفذ من بنكٌن ‪:-‬‬

‫‪ٌ -‬تعالد البائع مع المشتري‪ ،‬وٌتعهد المشتري دفع الثمن بواسطة اعتماد مستندي ‪.‬‬
‫‪ٌ -‬طلب المشتري من بنكه أن ٌفتح اعتمادا مستندٌا لصالح البائع مبٌنا الشروط التً‬
‫اتفك هو علٌها مع هذا البائع ‪.‬‬
‫‪ٌ -‬درس البنن طلب العمٌل‪ ،‬وبعد الموافمة وتحدٌد شروط التعامل‪ٌ ،‬موم بإصدار‬
‫االعتماد وارساله للبنن المراسل فً بلد البائع ‪.‬‬
‫‪ٌ -‬موم البنن المراسل بتبلٌػ االعتماد للبائع المستفٌد‪ ،‬مضٌفا تعزٌزه على ذلن عند‬
‫االلتضاء ‪.‬‬
‫‪ٌ -‬سلم البائع السلعة إلى ربان السفٌنة‪ ،‬الذي ٌسلمه وثائك الشحن‬
‫‪ٌ -‬سلم البائع المستندات ووثائك الشحن إلى البنن المراسل الذي ٌدفع له ثمن سلعته‬
‫بعد التحمك من تطابك المستندات مع شروط االعتماد ‪.‬‬
‫‪ٌ -‬رسل البنن المراسل المستندات إلى البنن المصدر الذي فتح فٌه االعتماد من‬
‫طرؾ المشتري ‪.‬‬

‫‪21‬‬
 ‫‪ٌ -‬سلم البنن المصدر فً بلد المشتري المستندات إلى طالب فتح االعتماد ممابل‬
‫السداد حسب االتفاق بٌنها ‪.‬‬
‫‪ٌ -‬مدم المشتري المستندات إلى وكٌل شركة المالحة فً مٌناء الوصول الذي ٌسلمه‬
‫السلعة ‪.‬‬
‫‪ٌ -‬موم كل من البنن المصدر والبنن المراسل بترتٌبات التؽطٌة بٌنهما بحٌث ٌتم‬
‫تصفٌة العاللات بشكل نهائً‪__.‬‬

‫خطاب الضمان المصرفً ‪:-‬‬

‫هو تعهد ممٌد بزمن محدد ؼٌر لابل للرجوع ٌصدر من البنن بناء على طلب طرؾ‬
‫آخر( عمٌل له) بدفع مبلػ معٌن ألمرجهة أخرى مستفٌدة من هذا العمٌل لماء لٌام‬
‫العمٌل بالدخول فً منالصة أو تنفٌذ مشروع لٌكون استٌفاء المستفٌد من هذا التعهد‬
‫)خطاب الضمان) متى تؤخر او لصر العمٌل فً تنفٌذ ما التزم به للمستفٌد فً‬
‫منالصة أو تنفٌذ مشروع وٌرجع البنن بعد على العمٌل بما دفعه عنه للمستفٌد‬

‫أركانه ‪:-‬‬

‫‪ -‬البنن ‪ :‬وهو الطرؾ ( الضامن)‬

‫‪ -‬العمٌل‪ :‬وهو الطرؾ ( المضمون عنه)‬
‫‪ -‬المستفٌد‪ :‬وهو الطرؾ ( المضمون له )‬
‫(عادة ال ٌكون إال شخصٌة اعتبارٌة كمصلحة حكومٌة أو مإسسة أو شركة‬
‫معروفة‪ .‬ومن النادر أن ٌكون شخصا طبٌعٌا)‬
‫‪ -‬لٌمة الضمان‪ :‬وهو ( المبلػ المضمون )‬
‫أهمٌته ‪:-‬‬
‫لخطاب الضمان أهمٌة كبٌرة فً حماٌة المستفٌد ((المضمون له)) حكومة أو شركة‬
‫لضمان تنفٌذ المشارٌع أو تؤمٌن المشترٌات وفك شروطها ومواصفاتها وفى أولاتها‬
‫المحددة‪ .‬و بالتالً توفٌر الضمانة للمستفٌد عن أي تمصٌر تنفٌذي أو زمنً من‬
‫الطرؾ العمٌل ‪,‬‬
‫إضافة إلى أن البنن ال ٌمبل فً استمبال خطاب الضمان وأن ٌكون طرفا مع العمٌل‬
‫لصالح المستفٌد إال إذا توفرت لدٌه المناعة بكفاءة العمٌل المالٌة والمعنوٌة‪ .‬وبالتالً‬
‫فً هذا ضمان إضافً إلى سابمه ‪,‬‬
‫أن ال ٌدخل فً المشارٌع والمنالصات إال شخص لادر على الوفاء بما التزم به ‪.‬‬
‫============================================‬

‫‪22‬‬
 ‫‪ - 18‬الفرق بٌن االهالن واالستهالن؟‬
‫االهالن‪:‬‬
‫هو النمص التدرٌجً فً لٌمة االصل الثابت ما عدا االراضً وٌظهر كمصروؾ‬
‫فً لائمه الدخل‪.‬‬
‫االستهالن ‪:‬‬
‫هو النمص التدرٌجً فً لٌمه االصل الؽٌر ملموس ( الشهره ‪ ,‬برأه االختراع ‪,‬‬
‫مصارٌؾ التاسٌس )‬
‫============================================‬
‫‪ - 19‬الفرق بٌن السٌاسه المالٌه والنمدٌه؟‬
‫السٌاسه المالٌه ‪:‬‬
‫‪ -‬هً مجموعه االدوات التً تستحدمها الدوله للتاثٌر علً النشاط االلتصادي‬
‫لتحمٌك هدؾ معٌن ‪.‬‬
‫‪ -‬متعلمه بهٌكل االٌرادات والمصروفات وتعالج عجز الموازنه‪.‬‬
‫‪ -‬تموم بها وزاره المالٌه ‪.‬‬
‫اهدافها ‪:‬‬
‫‪ -‬زٌاده الناتج المومً‪.‬‬
‫‪ -‬تحمٌك استمرار ؾ االسعار‪.‬‬
‫‪ -‬رفع مستوي الدخل ‪.‬‬
‫‪,‬‬
‫السٌاسه النمدٌه ‪:‬‬
‫‪ -‬هً مجموعه االدوات التً ٌستخدمها البنن المركزي للتاثٌر علً النشاط‬
‫االلتصادي عن طرٌك التحكم بسعر الصرؾ وسعر الفائده ‪.‬‬
‫اهدافها ‪:‬‬
‫‪ -‬تحمٌك استمرار اسعار العمله الوطنٌه ‪.‬‬
‫‪ -‬زٌاده النمو االلتصادي ‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪ - 21‬الفرق بٌن المصروؾ االٌرادي والمصروؾ الرأس مالً؟‬
‫المصروؾ االٌرادي‪:‬‬
‫هو مصروؾ ٌحمك عائد خالل فترة مالٌة لصٌرة نسبٌة وٌنمسم الً لسمٌن‬

‫‪ .٠‬مصروؾ اٌرادي جاري ‪ :‬وهو الذي ٌتم انفالة بشكل متكرر‬

‫‪ . ٢‬مصروؾ اٌرادي مإجل ‪ :‬مثل مصروفات الحمالت االعالنٌة ومصارٌؾ‬
‫التؤسٌس ولد جري العرؾ المحاسبً علً استهالكها فً مده تتراوح ما بٌن (‪)5- 3‬‬
‫سنوات‬

‫‪23‬‬
 ‫المصروؾ الرأسمالً ‪:‬‬
‫هو هو مصروؾ ٌإدي لزٌادة الطالة االنتاجٌة للمنظمة وٌحمك اٌرادا ً لفترات مالٌة‬
‫طوٌلة نسبٌا ‪.‬‬
‫مثال‪ :‬اذا صرفت الشركه مصروؾ صٌانه علً ماكٌنه لو المصروؾ للصٌانه فمط‬
‫ٌعتبر المصروؾ اٌرادي الكن اذا كان مصروؾ الصٌانه لٌس للصٌانه فمط ولكن‬
‫لرفع الطاله االنتاجٌه للماكٌنه فهذا ٌعتبر مصروؾ رأس مالً‪.‬‬
‫=================== =========================‬
‫‪ - 21‬الفرق بٌن المخصص واالحتٌاطً؟‬
‫المخصص ‪:‬‬
‫‪ -‬هو عبء على اإلٌراد الخاص بالفترة لممابلة الخسارة المإكدة الحدوث ولكن ال‬
‫ٌمكن تحدٌد لٌمتها بدله والمخصص بهذا التعرٌؾ ٌعتبر إلزامً وواجب التكوٌن‬
‫لبل الوصول إلى صافً ال الربح أو الخسارة ‪.‬‬
‫‪ -‬األموال التً تخصم من اإلٌرادات لبل ‪ -‬الوصول إلى الربح تعتبر مخصصات ‪.‬‬
‫‪ -‬إن المخصصات تعتبر فً هذه الحالة نفمات وٌجب أن تحمل على إٌرادات الفترة‪.‬‬
‫‪ٌ -‬كون المخصص طالما توافرت شروط تكوٌنه بؽض النظر عن نتٌجة أعمال‬
‫المنشؤة أي ما اذا كانت ربحا ً أو خسارة ‪.‬‬
‫‪ٌ -‬كون المخصص لممابلة النمص فً لٌمة األصول أو لممابلة الخسائر أو‬
‫االلتزامات‬
‫المإكدة ولكن ال ٌمكن تحدٌد لٌمتها على وجه الدلة ‪.‬‬
‫‪ -‬تظهر المخصصات فً حساب األرباح والخسائر ألنها أعباء على اإلٌرادات ‪.‬‬
‫‪ -‬وفً لائمة المركز المالً تظهر المخصصات إما فً جانب الخصوم أو مطروحه‬
‫من األصول المتعلمة بها فً جانب األصول ‪.‬‬
‫‪ -‬نظرا ً ألن المخصص ٌكون لممابلة النمص فً ‪ -‬لٌم األصول أو لممابلة االلتزامات‬
‫والخسائر فهو ال ٌمابله أٌة حموق أو موجودات إن عدم تكوٌن المخصص أو عدم‬
‫كفاٌته أو المؽاالة فٌه تإثر على حمٌمة نتائج األعمال ‪.‬‬
‫‪,‬‬
‫االحتٌاطً ‪:‬‬

‫‪ -‬المبالػ التى تحتجز من ارباح المنشاه المابله للتوزٌع لؽٌر اهداؾ المخصصات‬
‫لتحمٌك أهداؾ معٌنة مثل تدعٌم المركز المالً للمنشؤة أو لتنفٌذ سٌاسة إدارٌة أو‬
‫تنفٌذا ً للسٌاسة العامة للدولة وعلى ذلن ٌعتبر االحتٌاطً توزٌعا ً للربح وبالتالً‬
‫ٌتولؾ تكوٌنه على شرط تحمٌك المنشؤة ألرباح ‪.‬‬
‫‪ -‬األموال التً تحجز من الربح تعتبر إحتٌاطٌات ‪.‬‬
‫‪ -‬تعتبر إستخدام للربح ولٌس عب ء علٌه‪.‬‬
‫‪ -‬االحتٌاطً ٌتولؾ تكوٌنه على شرط تحمٌك المنشؤة لألرباح ‪.‬‬
‫‪ -‬االحتٌاطً فٌكون إما تدعٌما ً للمركز المالً للمنشؤة أو تنفٌذا ً لسٌاسة إدارٌة معٌنة‬
‫أو تنفٌذا ً للساسة العامة للدولة ‪.‬‬

‫‪24‬‬
 ‫‪ -‬أما مكان ظهور االحتٌاطٌات فهو حساب ‪ -‬التوزٌع نظرا ً ألنه ٌعتبر توزٌعا ً‬
‫واستعماال ً للربح ‪.‬‬
‫‪ -‬االحتٌاطٌات فتظهر فً جانب الخصوم باستمرار فى جانب المٌزانٌه ‪.‬‬
‫‪ -‬االحتٌاطً الذي ٌمثل أرباجا ً أعٌد استثمارها فً أصول أو استثمارات المنشؤة‬
‫وبالتالً ٌمابله موجودات أو أصول حمٌمٌة ‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪ - 22‬ما هً السام البنن؟‬

‫أوال ‪ :‬لسم خدمه العمالء ‪Customer service‬‬

‫و المسم ده اللً بٌستمبل العمٌل اول ما بٌدخل البنن و بٌشوؾ طلباته و بٌنفذهاله‬
‫بمعنً انه لو عمٌل جدٌد و عاٌز ٌتعامل مع البنن فً مجال معٌن بٌموم منفذله‬
‫طلباته و ٌحاول ٌستدرجه للتعامل مع البنن فً كل شؽله ٌعنً لو تاجر ٌفتحله‬
‫حساب جاري و ٌحاول ٌجذب وداٌعه اللً بره و ٌعمله كرٌدت كارد و كده و دي‬
‫حاجه ٌعنً بٌسموها ‪ٌ Cross Selling‬عنً تبٌع لواحد حاجه من خالل حاجه‬
‫تانً‪ .‬و المسم ده عاٌز واحد منتبه جدا و‬
‫ٌعرؾ ٌمرا الناس كوٌس ألنه بٌتعامل مع مختلؾ انواع البشر و بٌفهم عملٌات‬
‫مختلفه التعلٌم و الثمافه و فً نفس الولت ٌكون لبك و مهندم و حسن المظهر‪ .‬و فً‬
‫بنون بتعمل لسم جوه خدمه العمالء بٌختص بالعمالء ‪ VIP‬الفً آي بً فً الفروع‬
‫اللً فٌها عمال تمٌله ألن العمال دول مش هٌستنوا مع العمال العادٌٌن و بٌبمً فً‬
‫‪ Head Customer service‬واحد رئٌس لمسم خدمه العمالء كله اسمه هٌد‬
‫كستمر سٌرفس‬

‫‪ :‬ثانٌا ‪ :‬لسم الخزٌنه ‪Treasury‬‬

‫و ده المسم األهم بالنسبه للعمالء اللً بٌمضً المصلحه الحمٌمٌه اللً هما جاٌٌن‬
‫عشانها و اللً هٌا السحب او االٌداع بمختلؾ صورهم و المسم ده بٌتكون من‬
‫تٌلرات و هٌد تٌللر ‪ Head Tellers‬و رئٌس خزٌنه‬
‫والتٌلرات دول المسإلوٌن عن اداء الخدمات المالٌه بالكامل فً البنن من سحب او‬
‫اٌداع او تؽٌٌر عمله او تحوٌل اموال و اي شًء بٌتعلك بالفلوس و الهٌد تٌلر ده‬
‫اللً بٌرالب علٌهم أما رئٌس الخزٌنه ده المسإول عن الخزٌنه الرئٌسٌه اللً فً‬
‫البنن و هو اللً بٌطلع العهده للصرافٌن و بٌستلمها آخر النهار و بٌبمً معاه واحد‬
‫تانً مسإول عن الخزٌنه تطٌبما لمبدأ الرلابه الثنائٌه و ؼالبا بٌبمً الهٌد تٌلر او‬
‫نائب المدٌر ‪.‬‬
‫و المسم ده محتاج واحد مصحح اوي عشان شؽالنه الفلوس دي اصعب شؽالنه و‬
‫عاٌزه واحد منظم و دلٌك و مركز جامد و بصراحه اللً ٌشتؽلها بٌستلذها جدا‪.‬‬

‫‪25‬‬
 ‫‪ :‬ثالثا ‪ :‬العملٌات المصرفٌه ‪Operations‬‬
‫و ده بٌبمً الشخص المسإول عن ظبط حسابات الفرع كلها من حٌث فلوس داخله و‬
‫فلوس طالعه و تنفٌذ المٌود الداخلٌه علً السٌستم و تنفٌذ عملٌات المماصه للشٌكات‬
‫و متابعه حركه الكمبٌالت و تحصٌلها مع العمالء و ده بٌكون الشؽل البان اوفٌس‬
‫‪ Back Office‬و مش بٌتعامل مع عمالء خالص بٌكون زي اداري فً البنن مش‬
‫بٌختلط بالجمهور و دول بٌكونوا اتنٌن بالكتٌر اوي فً الفروع ‪.‬‬

‫رابعا ‪ :‬المدٌر و نائب المدٌر ‪Deputy Manager & Manager‬‬

‫نائب المدٌر بٌبمً زي رئٌس خدمه العمالء و الخزٌنه مع بعض و بٌرالب حركه‬
‫العمالء فً الفرع بالكامل و بٌتدخل فً حاله وجود ؼلط او مشاكل و هو اللً بٌبمً‬
‫لٌه اختالط بالعمالء اكتر من المدٌر أما المدٌر بمً هو اللً مسإول عن الفرع‬
‫بالكامل من تحمٌك تارجت لظبط السٌوله لكل شًء متعلك بالفرع لدام االداره‬
‫المركزٌه و بصراحه المنصب ده مبٌمسكهوش ؼٌر واحد مخضرم ‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪ - 23‬الفرق بٌن الودٌعه والمرض؟‬
‫الودٌعه ‪:‬‬
‫‪ -‬هً عمد ٌسلم بممتضاه المودع شٌئا منموال اللً المودع لدٌه علً ان ٌحافظ علٌه‬
‫وان ٌرده عٌنا وفما للشروط المتفك علٌها ‪.‬‬
‫‪ -‬تعتبر التزام علً البنن ‪.‬‬

‫‪,‬‬
‫المرض ‪:‬‬
‫‪ -‬هو عمد بممتضاه ٌلتزم الممرض ان ٌنمل الً الممترض ملكٌه مبلػ من النمود علً‬
‫ان ٌرده الٌه الممترض ؾ تارٌخ االستحماق وعلً الممترض ان ٌدفع الفإائد المتفك‬
‫علٌها ‪.‬‬
‫‪ٌ -‬عتبر المرض اصل للبنن ولٌس ؾ كل الحاالت ‪ٌ ,‬عنً مثال لو البنن اخد لرض‬
‫من البنن المركزي هنا المرض ٌعتبر التزام علً البنن ‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪ - 24‬الفرق بٌن الفٌزا والماستر كارد؟‬
‫‪ -‬الفٌزا والماستر كارد عباره عن شركتٌن عالمٌتٌن تتخصصان ؾ الربط بٌن‬
‫ماكٌنات الصراؾ االلً والبنون ببعضها ‪.‬‬
‫‪ٌ -‬وجد اختالؾ ؾ الرلم المتسلسل علً الفٌزا والماستر كارد ‪ ,‬عدد االرلام علً‬
‫الفٌزا ‪ 16‬رلم والماستر ‪ 14‬رلم ‪.‬‬
‫‪ -‬الفٌزا كارد استخدامها استخدامها اوسع وٌمكن الحصول لٌها بعد تمدٌم طلب فتح‬
‫حساب بنكً‪.‬‬
‫‪ -‬الماستر كارد ٌمكن الحصول علٌها دون الحاجه لفتح حساب بنكً‪.‬‬
‫============================================‬

‫‪26‬‬
 ‫‪ - 25‬ما هو التضخم؟‬
‫ٌعتبر التضخم انعكاسا ونتٌجة للسٌاسات االلتصادٌة المتبعة ‪ .‬وفى والع األمر‪ ,‬فان‬
‫وجود التضخم فً االلتصاد الوطنً ٌعنى فشل السٌاسات االلتصادٌة فً تحمٌك أحد‬
‫أهم أهدافها أال وهو هدؾ الحفاظ على االستمرار العام لألسعار‪ .‬من ناحٌة أخرى‪,‬‬
‫فان هنان ارتباطا لوٌا ومباشرا ً بٌن السٌاسات االلتصادٌة وأهدافها وكفاءة وفعالٌة‬
‫أدائها وبٌن الجوانب البنٌوٌة والهٌكلٌة للنظام السٌاسً‪.‬‬

‫التضخم‪:‬‬
‫هو االرتفاع المتزاٌد فً أسعار السلع والخدمات‪ ,‬سواء كان هذا االرتفاع ناتجا عن‬
‫زٌادة كمٌة النمد بشكل ٌجعله أكبر من حجم السلع المتاحة‪ ,‬أو العكس أي أنه ناجم‬
‫عن زٌادة فً اإلنتاج فائضة عن الطلب الكلً‪ ,‬أو بسبب ارتفاع تكالٌؾ اإلنتاج‪,‬‬
‫فضال عن الدور المؽذي للتولعات التضخمٌة‪.‬‬
‫لكن لٌس من السهل تحدٌد متى ٌصبح ارتفاع األسعار تضخمٌا‪ .‬وٌمكن المول إن‬
‫هنان تضخما عندما ترتفع األسعار المحلٌة بشكل أسرع من ارتفاع األسعار‬
‫العالمٌة‪ .‬ففً هذه الحالة تكبح الصادرات وتسهل الواردات‬
‫وٌخشى فً نهاٌة األمر أن تنضب احتٌاطٌات الدولة ولد تتحول إلى دولة مدٌنة‪.‬‬

‫ومن أبرز سمات ظاهرة التضخم‪:‬‬

‫أنها نتاج لعوامل التصادٌة متعددة‪ ,‬لد تكون متعارضة فٌما بٌنها‪ ,‬فالتضخم ظاهرة‬
‫معمدة ومركبة ومتعددة ‪ -‬األبعاد فً آن واحد‪.‬‬
‫ناتجة عن اختالل العاللات السعرٌة بٌن أسعار السلع والخدمات من ناحٌة‪ ,‬وبٌن‬
‫أسعار عناصر اإلنتاج ‪) -‬مستوى األرباح واألجور وتكالٌؾ المنتج( من جهة‬
‫أخرى‪.‬‬
‫انخفاض لٌمة العملة ممابل أسعار السلع والخدمات‪ ,‬والذي ٌعبر عنه ب"انخفاض‬
‫الموة الشرائٌة"‪– .‬‬

‫أنواع التضخم ‪.::‬‬

‫هنان أنواع عدٌدة من التضخم‪ ,‬أبرزها‪:‬‬

‫التضخم العادي‪:‬‬

‫‪27‬‬
 ‫عند زٌادة عدد السكان تزداد احتٌاجاتهم‪ ,‬فتضطر الدولة إلى تموٌل جانب من‬
‫اإلنفاق ‪ -‬العام عن طرٌك إصدار نمود بال ؼطاء‪ ,‬مما ٌإدي بالنتٌجة إلى ارتفاع‬
‫األسعار‪ ,‬وهذا النوع من التضخم تعانً منه الؽالبٌة العظمى من الدول‪ ,‬لذا تخطط‬
‫الدول إلى تنظٌم األسرة وتحدٌد الوالدات‪.‬‬

‫تضخم جذب الطلب‪:‬‬

‫ٌحدث عندما ترتفع األسعار نتٌجة لوجود فائض كبٌر فً الطلب الكلً ممارنة ‪-‬‬
‫بالعرض الكلً "المحلً والمستورد"‪ ,‬ولد ٌكون ذلن مإلتا ً ولد ٌستمر‪ ,‬مثل ارتفاع‬
‫أسعار ألعاب وبعض المواد الؽذائٌة فً األعٌاد أو مناسبات معٌنة )بداٌة الموسم( أو‬
‫السٌاحة واالصطٌاؾ‪ ,‬وفً هذه الحاالت فإن زٌادة اإلنفاق ال تمثل زٌادة فً اإلنتاج‬
‫الحمٌمً بمدر ما تكون نتٌجتها زٌادة األسعار‪.‬‬

‫التضخم المتسلل‪:‬‬
‫وهو تضخم عادي‪ ,‬لكنه ٌحدث أثناء انخفاض اإلنتاج‪ ,‬حٌث تبدأ أسعار السلع‬
‫والخدمات ‪ -‬فً االرتفاع ما ٌحدث مخاوؾ لدى المستهلكٌن من استمرار ارتفاع‬
‫األسعار‪ ,‬فٌلجإون إلى شراء سلع وخدمات أكثر من حاجتهم‪ ,‬وٌتخلصون من‬
‫النمود‪ ,‬فٌتكون التضخم المتسلل الذي ٌإدي إلى كبح النمو‪.‬‬

‫التضخم الجامح ‪:‬‬

‫عادة ٌحدث هذا النوع من التضخم فً بداٌات مرحلة االنتعاش أو مرحلة االنتمال‬
‫من ‪ -‬نظام التصادي إلى آخر‪ ,‬أو فً الفترات التً تعمب الحروب‪ ,‬لذلن ٌعتبر هذا‬
‫النوع من التضخم أسوأ أنواع التضخم‪ ,‬حٌث ٌفمد الناس الثمة فً النظام االلتصادي‪.‬‬

‫التضخم المكبوت‪:‬‬
‫ؼالبا ً ما ٌظهر هذا النوع من التضخم فً الدول التً تؤخذ بااللتصاد الموجه‪ ,‬حٌث ‪-‬‬
‫تصدر الدولة نمودا دون ؼطاء بهدؾ اإلنفاق العام للدولة‪ ,‬مما ٌإدي إلى ارتفاع‬
‫األسعار نتٌجة زٌادة الطلب على العرض بسبب وفرة النمد‪ ,‬فتلجؤ الدولة إلى التدخل‬
‫من أجل التحكم باألسعار عن طرٌك تحدٌد حصص من السلع والخدمات لكل فرد‪,‬‬
‫وكؤن الدولة بذلن كبتت )لٌدت( تحول الفجوة بٌن الطلب األكبر والعرض األلل‪,‬‬
‫وهذا ما ٌإدي إلى ظهور األسواق السوداء‪.‬‬

‫التضخم المستورد‪:‬‬

‫‪28‬‬
 ‫عندما ترتفع أسعار السلع المستوردة ألي سبب كان ٌنسحب هذا االرتفاع‪ ,‬فً‬
‫الؽالب ‪ -‬على السلع الم حلٌة‪ ,‬ما ٌإثر بشكل واضح على أصحاب الدخول المحدودة‪,‬‬
‫فٌطالبون بزٌادة األجور والمرتبات‪.‬‬

‫التضخم الركودي‪:‬‬
‫فً فترات الركود ٌنخفض الطلب الفعال وٌنخفض مستوى تشؽٌل الجهاز اإلنتاجً ‪-‬‬
‫فتتزاٌد معدالت البطالة‪ ,‬وإذا كان هنان احتكار كامل أو مهٌمن‪ ,‬فال ٌستطٌع أحد‬
‫إجبار الشركات المحتكرة على تخفٌض أسعار سلعها وخدماتها فً حالة الركود‪ ,‬ما‬
‫ٌإدي إلى ارتفاع األسعار مع ارتفاع معدالت البطالة‪__.‬‬
‫============================================‬
‫‪ - 26‬ماهو ؼسٌل االموال؟‬
‫ؼسٌل االموال هو النشاط اإلجرامً الذي ٌتم من خالله فلترة األموال المكتسبة‬
‫بالطرق الؽٌر شرعٌة‪ ،‬أو األموال "المذرة" من خالل سلسلة من المعامالت‪ ،‬بحٌث‬
‫ٌتم تصوٌر األموال على أنها نظٌفة و تبدو و كؤنها عوائد من أنشطة لانونٌة‪ .‬فً كل‬
‫عام‪ٌ ،‬تم إنتاج كمٌات كبٌرة من األموال بطرق ؼٌر شرعٌة‪ ،‬مثل المخدرات و‬
‫تجنب الضرائب و تهرٌب البشر و السرلات و تهرٌب السالح و الممارسات‬
‫الفاسدة‪ .‬هذه األموال تتم فً الؽالب بطرٌمة نمدٌة‪ .‬ؼسٌل االموال هو طرٌمة آسرة‬
‫لفبركة الثروات و تطبك بشكل واسع و باألخص بٌن تجار المخدرات و المحتالٌن و‬
‫المهربٌن و تجار األسلحة و اإلرهابٌٌن و المبتزٌن و المتهربٌن من الضرائب‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪ - 27‬ماهو االلتصاد االخضر وااللتصاد الموازي؟‬
‫االلتصاد االخضر ‪:‬‬
‫ذلن النشاط الذى لٌس له آٌة مخلفات أو أثار ضاره بالبٌئة أو ٌزٌد درجة تلوثها‬
‫وتدهورها والجانب االلتصادى ٌظهر فى البٌئة كموارد طبٌعٌة كالماء والتربة‬
‫والهواء وما تحتوى علٌه داخل جوؾ األرض من مٌاه جوفٌة ومعادن وأٌضا ً البٌئة‬
‫كموارد تعنى البحار والمحٌطات وما بداخلها من كائنات حٌة تعنى أٌضا ً البراري‬
‫والؽابات ‪.‬‬
‫االلتصاد الموازي ‪:‬‬
‫االلتصاد ؼٌر المدرج فً الناتج المحلً والدخل المومً وؼٌر الوالع تحت مظلة‬
‫الدولة مثل األعمال الحرفٌة البسٌطة؛ فالسبان مثال ً ٌتماضى أجرا ً ؼٌر مدرج فً أي‬
‫حسابات بل أنه ال ٌدفع ضرائب من األساس‪ ،‬ولٌس له محل بل ٌستدعى إلنجاز‬
‫إصالحات من البٌت ولد ٌكون موظفا ً فً إحدى الجهات وبالتالً ٌكون ؼٌر‬
‫معروؾ وكثٌر من هذه األحوال مثل بعض أعمال المماوالت والصٌانة والبعض‬
‫ٌتطور وٌمٌم بعض الصناعات الصؽٌرة فً بعض األماكن النائٌة وتكون ؼٌر‬
‫خاضعة ألي نوع من الرلابة وضبط الجودة وتحمٌك المواصفات وتحمك دخوال ً‬

‫‪29‬‬
‫مرتفعة وهذه الظاهرة تنتشر فً الدول النامٌة والفمٌرة التً ال توجد فٌها رلابة لوٌة‬
‫للدولة‪.‬‬
‫============================================‬
‫‪ - 28‬ما هً اسباب ازمة الدوالر؟‬
‫أزمة الدوالر هً أزمة عرض وطلب‪.‬‬
‫الطلب للدوالر هو من المستوردٌن‪ ..‬و احتٌاجهم السنوي حوالً ‪ 75‬ملٌار دوالر‪..‬‬
‫واالستٌراد ٌك ون للتجارة أو الحتٌاجات التصنٌع أو للطعام والدواء‪ .‬والعرض من‬
‫الدوالر هو من خمسة مصادر رئٌسٌة‪:‬‬
‫التصدٌر (حوالً ‪ 24‬ملٌار بعد أن كان من شهور ‪ 31‬ملٌار دوالر) والسٌاحة‬
‫(حوالً ‪ 4‬ملٌار بعد أن كانت لبل الثورة ‪ 15‬ملٌار دوالر)‬
‫ولناة السوٌس (حوالً ‪ 5‬ملٌار دوالر)‬
‫وتحوٌالت المصرٌٌن فً الخارج (حوالً ‪ 6‬ملٌار دوالر)‪..‬‬
‫واستثمارات أجنبٌة جدٌدة‪( ..‬لٌس لدي بٌانات عنها)‪.‬‬
‫إذن مجموع ما ٌمكن جمعه من الدوالرات هو ‪ 39‬ملٌار دوالر‪ ..‬تزٌد أو تنمص‬
‫للٌال‪..‬‬
‫ومجموع ما نحتاجه هو ‪ 75‬ملٌار دوالر تزٌد أو تنمص للٌال‪..‬‬
‫والفرق هو ‪ 36‬ملٌار دوالر ٌزٌد أو ٌنمص للٌال‪..‬‬
‫ٌحتاجهم المستوردون وال ٌجدونهم‪ ..‬ال فً البنون وال عند األفراد‪..‬‬
‫لذلن كان البد للدوالر أن ٌرتفع سعره مثل أي سلعة‪.‬‬
‫لماذا ظهرت األزمة اآلن؟‬
‫بوادر األ زمة بدأت من شهور‪ ..‬وكان دور البنن المركزي طوال هذه الفترة هو‬
‫المحافظة على سعر الدوالر‪..‬‬
‫عن طرٌك السحب من االحتٌاطً‪ .‬وهذا لرار أمن لومً ال ٌمكن تحمٌله لمحافظ‬
‫البنن المركزي المستمٌل‪ .‬ولذلن كان الجمٌع ٌعلم وال ٌستطٌع أن ٌصرح‪ ..‬أن هذا‬
‫لٌس هو السعر الحمٌمً للدوالر‪ ..‬ومن صرح بذلن تمت مإاخذته‪ ..‬فسكت الجمٌع‬
‫اال بعض رجال األعمال‪ .‬ما الذي حدث طوال الشهور الماضٌة وأدى الى ظهور‬
‫هذه األزمة بهذه الحدة‪..‬‬
‫‪ -‬من شهور‪ ..‬كان هنان ضخ مستمر للدوالر من دول الخلٌج‪ ..‬واآلن تولؾ هذا‬
‫اإلمداد ألسباب كثٌرة منها نمص أسعار البترول‪ ،‬وعدم وجود عائد سٌاسً واضح‪.‬‬
‫‪ -‬من أكثر من سنة سحب كثٌر من الناس مدخراتهم بالجنٌه المصري وبالدوالر‪..‬‬
‫ووضعوها فً لناة السوٌس‪ ..‬جمعت مصر ‪ 66‬ملٌار جنٌه‪ ..‬واضطرت لتحوٌلها‬
‫الى دوالرات لتحاسب الشركات األجنبٌة التً تعمل‪ ..‬فنمص الرصٌد من الدوالر‪..‬‬
‫وأصبح لدى الحكومة جنٌهات ال تستطٌع أن تحولها الى دوالرات وال أن تشتري‬
‫بها سلعا فزاد التضخم‪.‬‬
‫‪ -‬اشترت الحكومة أسلحة بؤكثر من ‪ 11‬ملٌار دوالر‪ ..‬وكان علٌها توفٌرها من‬
‫السوق‪ ..‬فنمص المعروض من الدوالر فً السوق مرة أخرى‪.‬‬

‫‪30‬‬
 ‫‪ -‬مشارٌع المإتمر االلتصادي لم تكن كلها مشارٌع لجهات أجنبٌة ستضخ دوالرات‬
‫فً السوق‪ ..‬بل كان معظمها مشارٌع لجهات أجنبٌة تحتاج دوالرات لتن فٌذها مثل‬
‫مشارٌع سٌمنز وؼٌرها‪.‬‬
‫‪ -‬اضطرت الحكومة لسداد دٌون دوالرٌة متؤخرة مثل المرض المطري وااللتزامات‬
‫لشركات حفر البترول العاملة‪.‬‬
‫‪ -‬التصدٌر لروسٌا كان بالعملة الروسٌة التً انخفضت لٌمتها أمام الدوالر حوالً‬
‫‪ ..% 51‬ما ٌعنً أن الدخل من الدوالر هبط ‪.%51‬‬
‫‪ -‬بعض المضاربٌن ٌعلمون أن سعر الجنٌه سٌتهاوى أمام الدوالر‪ ..‬فبدأوا فً شراء‬
‫الدوالرات وتخزٌنها خارج الجهاز المصرفً‪ ..‬لبٌعها عند هبوط سعر الدوالر‬
‫وجنً أرباح طائلة أفضل من أي تجارة‪.‬‬
‫‪ -‬الشركات األ جنبٌة التً تصفً أعمالها فً مصر أو تفكر فً ذلن‪ ..‬وهً حمٌمة‬
‫مهما أنكر المنكرون‪.‬‬
‫============================================‬
‫((((ملحوظه))))‬
‫وارد جدا انه ٌمولن اٌه طرق حل ازمه الدوالر من وجهة نظرن ؟‬
‫اكٌد مش هتموله الما انتم مش عارفٌن تحلوها هلحلهالكم انا ‪,,,‬اعمل سٌرش وظبط‬
‫اجابه انت تكون ممتنع بٌها وافهمها النن لو حافظ هتتمفش‬
‫============================================‬
‫‪ - 29‬ماهً اخر لرارات البنن المركزي؟‬
‫‪ - 31‬ما هً اخر اخبار االلتصاد المصري؟‬
‫اجابه السإالٌن دول تعملو علٌهم سٌرش لبل دخول االمتحان ‪.‬‬
‫============================================‬
‫المسم التانً ‪:‬‬
‫(( موالؾ العمالء))‬
‫وده هتاللو لٌه اجابات ع الجروب او او ؾ الفاٌالت او علً جوجل بس فضلت‬
‫ٌكون من ؼٌر اجابات الن من الواضح كله بٌحفظ وكله بٌمول هنان نفس الكالم‬
‫وكله بٌتمفش انه حافظ خصوصا ؾ الموالؾ فٌارٌت كل واحد ٌعبر بطرٌمته ‪,,‬‬
‫طلعو ابدعاتكم ‪......‬‬
‫============================ ================‬
‫وبكده اكون بفضل هللا لدرت اجمعلكم اكبر لدر من االسئله المتولعه باجابتها ؾ‬
‫انترفٌو التكنٌكال للبنن االهلً او ؼٌره الن االسئله متماربه ؾ معظم البنون ‪.‬‬
‫============================================‬
‫ومش همولكم ادعولً تانً علشان انتم عالم ‪ .......‬كده بصراااحه ‪,,,‬‬
‫حتً الما باجً اساعدكم مش باللٌكم عاٌزٌن تساعدو نفسكم ‪....‬‬
‫‪ ((((((((... ..................‬وسٌذكر التارٌخ ما لنا وما علٌنا)))))))‪..................‬‬
‫============================================‬
‫‪ ..... .................‬وبكده هكون بسطلكم جمٌع اجزاء االمتحان ‪...................‬‬

‫‪31‬‬
 ‫‪ (.......................‬انجلش ‪ +‬اي كٌو ‪ +‬برسٌونال ‪ +‬تكنٌكال )‪..................‬‬
‫‪.... ...‬واتمنً من ربنا ان اكون سبب ؾ نجاح اي حد فٌكم وربنا ٌوفمنا جمٌعا ‪......‬‬
‫============================================‬
‫‪#NBE_Technical‬‬
‫‪,‬‬
‫‪#Keep_U_Smile‬‬
‫============================================‬
‫============================================‬

‫‪32‬‬