Tại sao cần đến kiểm soát nội bộ

Đảm bảo tính chính xác của các số liệu kế toán và báo cáo tài chính của doanh
nghiệp
Giảm bớt rủi ro gian lận, thất thoát với công ty do bên thứ ba hoặc nhân viên của
công ty gây ra.
Giảm bớt rủi ro sai sót vô ý của nhân viên mà có thể gây tổn hại cho công ty.
Giảm bớt rủi ro không tuân thủ chính sách và quy trình làm việc của công ty.
Ngăn chặn việc phát sinh những rủi ro không đáng có do quản lý rủi ro chưa đầy
đủ.
Giám sát và kiểm soát những rủi ro phát sinh khi quy mô công ty mở rộng.
Tạo sự tin tưởng của các cổ đông. Hệ thống KSNB vững mạnh biểu hiện cho
một hệ thống quản trị doanh nghiệp vững mạnh. Và điều này rất quan trọng đối
với công ty có nhà đầu tư bên ngoài. Các nhà đầu tư sẽ thường định giá cao hơn
cho những công ty có rủi ro thấp.

Lập lệnh bán hàng cho đơn đặt hàng “ma” trong quy trình bán hàng – thu tiền sẽ gây ảnh hưởng
như thế nào và hãy cho biết thủ tục kiểm soát

Hậu quả: Tổn thất hàng hóa và tài sản của đơn vị

Biện pháp kiểm soát nội bộ: Đơn đặt hàng phải có chữ ký của người có thẩm quyền và đóng dấu của DN
mua.

Các bước xây dựng quy trình kiểm soát nội bộ

doanh nghiệp hiệu quả
Bước 1: Xác định hướng đi và những rủi ro có thể gặp phải
Bước 2: Đề ra chính sách quản lý nhân sự, chính sách phát
triển doanh nghiệp
Bước 3: Mô hình hóa và phân tích
Bước 4: Đối chiếu quy tắc quản lý
Bước 5: Hình thành quy trình, hướng dẫn thực hiện và truyền
thông
Bước 6: Thử nghiệm kế hoạch và đánh giá