EXAMEN DE TRESORERIA:

EXERCICI 1:
Tria l’opció correcta:

A. Quin subperíode no inclou el període mitjà de maduració econòmic d’una empresa comercial?

1. Pagament
2. Fabricació
3. Cobrament
4. Tots són subperíodes del PME

B. El patrimoni net i passiu del balanç de situació s’ordena:

1. De major a menor liquiditat

2. De menor a major exigibilitat
3. De menor a major liquiditat
4. De major a menor exigibilitat

C. Quin dels següents càlculs permet obtenir el fons de maniobra?

1. Actiu corrent – Passiu Corrent

2. Patrimoni net + Passiu No Corrent – Actiu no corrent
3. Totes les anteriors
4. Cap de les anteriors

D. La ràtio de liquiditat de l’empresa A és de 1,75 i la de l’empresa B de 0,87. En quina de les dues empreses hi ha més risc de suspensió de
pagaments?

1. És millor mesurar-ho amb la ràtio de disponibilitat

2. L’empresa A
3. L’empresa B
4. Cap de les dues està en situació de suspensió de pagaments

E. En el moment que una empresa fa efectiu el pagament a un proveïdor, el seu fons de maniobra:

1. Augmenta
2. Disminueix
3. No canvia
4. No es pot saber la variació del fons de maniobra

F. En la gestió financera dels estats financers següents que cal analitzar dins de la seva funció de planificació, quin és el que desglossa i sintetitza
els conceptes de renda generada per l’empresa i s’obté per diferencia entre els ingressos i les despeses?

1. El compte de pèrdues i guanys

2. La memòria
3. El balanç de situació
4. L’estat de fluxos de tresoreria

G. El fons de maniobra:

1. Es calcula sumant el patrimoni net i el passiu no corrent, i restant l’actiu corrent

2. Es calcula com la diferencia entre el passiu corrent i l’actiu no corrent
3. Es calcula com la diferencia entre el passiu no corrent i l’actiu corrent
4. Es defineix com aquella part de l’actiu corrent que es finança amb recursos permanents

H. Si una empresa té un període mitjà de maduració financer negatiu en 20 dies i el període mitjà de maduració econòmic és de 70 dies, podem
afirmar que:

1. El període mitjà de fabricació és de 50 dies

2. El període mitjà d’aprovisionament és de 50 dies
3. El període mitjà de pagament és de 90 dies
4. El període mitjà de venda és de 90 dies

I. Una ràtio d’endeutament de 0,58 significa que:

1. De la totalitat de les fonts de finançament, el 58% són de finançament propi

2. Del total de deutes, el 58% són a llarg termini
3. De la totalitat de les fonts de finançament, el 58% són de finançament aliè
4. Del total de deutes, el 58% són a curt termini.

J. Quina de les fonts de finançament següents és pròpia?

1
 1. Les reserves
2. Els deutes amb entitats de crèdit
3. Els recursos disponibles en banc i Caixa
4. Cap de les anteriors

K. Quina de les fonts de finançament següents és pròpia?

1. Lísing
2. Amortització
3. Línia de crèdit
4. Cap de les anteriors