M04.

OPERACIONS AUXILIARS DE GESTIÓ DE TRESORERIA

UF1.CONTROL DE TRESORERIA

Competències professionals, socials i personals.

e) Realitzar gestions administratives de tresoreria, seguint les normes i protocols establerts per la
gerència a fi de mantenir la liquiditat de l’organització

Objectiu generals: Comparar i avaluar els elements que intervenen en la gestió de la tresoreria,
els productes i serveis financers bàsics i els documents relacionats amb els mateixos,
comprovant les necessitats de liquiditat i finançament de l’empresa per realitzar les gestions
administratives relacionades

RA1. Aplica mètodes de control de tresoreria descrivint-ne les fases-

C.A.1.1. Descriu la funció i els mètodes del control de la tresoreria en l'empresa

1. Fer el següent test.

1. Els augments de tresoreria es produeixen, entre altres causes, per:

a) Cobraments a clients
b) Pagaments a proveïdors
c) Compres de matèries primeres

2. Les disminucions de tresoreria es produeixen, entre altres causes:

a) Venda de productes al comptat
b) Despeses pagades al comptat
c) Mai no ha de disminuir la tresoreria.

3. L’ excés de liquiditat:
a) Es bo per a l’empresa
b) Es convenient evitar-lo mitjançant les inversions oportunes
c) Apareix quan hem venut moltes mercaderies
d) Es produeix quan els pagaments són superiors als cobraments.

4. El saldo negatiu d’un mes del pressupost de tresoreria suposa:

a) És necessari busca finançament
b) Hi ha superàvit en l’empresa
c) Els cobraments superen els pagaments
d) Totes les respostes són incorrectes.

5. El cobrament d’un client és:

a) un fluix d’entrada
b) un fluix de sortida
c) un fluix d’entrada i un fluix de sortida
d) No és un fluix

CFGM GESTIÓ ADMINISTRATIVA UF1. CONTROL DE TRESORERIA

M04.OPERACIONS AUXILIARS DE GESTIÓ DE Pàgina 1

TRESORERIA
2. Marqueu si les opcions següents són vertaderes (V) o falses (F):
Exerc.1
.

V F

1 El concepte de salut econòmica és la capacitat de pagament a curt termini.

2 El corrent d’ingressos i despeses és independent del corrent de cobraments i

pagaments.
3 Les empreses poden estar en situació de beneficis i tenir problemes de liquiditat.

Exercici 2 Trieu l’opció correcta

Les despeses…

1 són les operacions que incrementen el valor patrimonial de l’empresa.

2 són les operacions que fan disminuir obligatòriament la tresoreria.

3 són les operacions que fan augmentar la tresoreria.

4 són les activitats o operacions que disminueixen el valor patrimonial de l’empresa.

Exercici 3

Marqueu si les frases següents relacionades amb la liquiditat són vertaderes (V) o falses (F):
V F

1 La liquiditat és la capacitat dels actius per convertir-se en diners efectius de manera

immediata encara que tinguem una pèrdua significativa del seu valor.
2 La liquiditat és la capacitat dels actius per convertir-se en diners efectius de manera
immediata sense pèrdua significativa del seu valor.
3 La liquiditat és tenir prou efectiu per pagar en el moment oportú.

Exercici 4

Marqueu si les opcions següents són vertaderes (V) o falses (F):

CFGM GESTIÓ ADMINISTRATIVA UF1. CONTROL DE TRESORERIA

M04.OPERACIONS AUXILIARS DE GESTIÓ DE Pàgina 2

TRESORERIA
 V F

1 La liquiditat depèn del temps requerit per convertir els actius en diners.

2 La liquiditat depèn de la incertesa en el temps i del valor de realització o conversió dels

actius en diners.
3 La liquiditat significa solvència a curt termini.

Exercici 5
Trieu l’opció correcta.
Hi ha superàvit de tresoreria quan…

1 els cobraments són inferiors als pagaments.

2 els pagaments són superiors als cobraments.

3 els cobraments són iguals als pagaments.

4 els cobraments són superiors als pagaments.

Exercici 6

Marqueu si les opcions següents són vertaderes (V) o falses (F):

NúmPregunta V F

1 La data comptable és la data de l’apunt de l’operació en el compte.

2 La data valor és la data de l’ingrés de l’instrument de cobrament en el banc.

3 La data valor és la data en la qual els diners abonats comencen a generar interessos.

Exercici 7

Marqueu si les opcions següents relacionades amb el float són vertaderes (V) o falses (F):
NúmPregunta V F

1 El float comercial és el període de temps que transcorre des del lliurament del document
de cobrament fins a la disponibilitat real dels diners.
2 El float financer és el període de temps que transcorre des del lliurament del document
de cobrament fins a la disponibilitat real dels diners.

CFGM GESTIÓ ADMINISTRATIVA UF1. CONTROL DE TRESORERIA

M04.OPERACIONS AUXILIARS DE GESTIÓ DE Pàgina 3

TRESORERIA
3 El float comercial és el període de temps que transcorre des que la factura de compra o
venda ha vençut fins que es produeix el cobrament o pagament.

3. Responeu a les següents preguntes:

1. Quines són les funcions del control de tresoreria?

2. Què és la liquiditat? Quina és la diferència entre solvència i liquiditat?

3. Quin són els riscos del control de tresoreria?

4. Quin són les funcions del tresorer?

5. Què significa el valor del diner(s) en el temps?

6. Què significa el concepte de data valor?

7. Quin és el concepte de float?

CFGM GESTIÓ ADMINISTRATIVA UF1. CONTROL DE TRESORERIA

M04.OPERACIONS AUXILIARS DE GESTIÓ DE Pàgina 4

TRESORERIA