Számvitel és kontrolling számítógépes környezetben

2.Hét - cégbejegyzéses adatok

Lehet társaságot határozatlan időre is bejelenteni
Minimum 3m törzstőke (pénzbenni) alapítást követő 2. év beszámolójának elfogadásának 3
hónapon belül
De amíg nem bocsátották rendelkezésre addig nem vehető fel osztalék a társaságtól
Be kell jelenteni, ha a cégbíróságon, ha befizették
Ha törzstőke minimum alá kerül vagy pótbefizetés vagy átalakulás olyanná, ahol nincs vagy
nem ekkora a minimum jegyzettőke, vagy társaság megszüntetés
Üzletrész törzsbetéthez igazodik
Kívülállóra csak akkor lehet üzletrészt átruházni, ha a törzsbetét teljesen be van fizetve,
kivéve, ha a vagyoni hozz miatt szűnik meg a tagsági viszony -> elővásárlási jog
Kívülálló számára való átruházáskor szükséges a taggyűlés beleegyezése
Ajándékozni is lehet
Osztalékot előző év adózott szabad e
Nem lehet osztalék, ha veszélyezteti a minimum törzstőkét
Taggyűlés évi min1
Szavazatok több mint fele kell
Nem kötelező könyvvizsgáló: 2 egymást követő év átlagában az értékesítés nettó árbevétel
300 millió alatti ill. foglalkoztatottak 50 fő alatt4
Ha nem volt év, terv adatok alapján

3-6. hét – IMA

 Felhő alapú könyvelő rendszer
 Szervek tárolják az adatbázist
 Internet kell
 Kliens program: bárhonnan elérhető
 Bármennyi gépen és felhasználón át használható
 Számlázó modul: automatikusan rögzíti a számlát
 Napi biztonsági mentés
 Pénzügyi és kettős könyvviteli feladatok
Funkciói:
 Házi pénztár
 Valuta pénztár
 Tárgyi eszköz nyilvántartás
 Devizás könyvelés
 Folyószámlához kapcsolódó levelezés
 Korlátlan számú cég
 Árfolyam különbözetek elszámolása automatizált
 Mérleg, eredménykimutatást gyárt
 Éves beszámoló, egyszerűsített éves beszámolót is
 Adóbeszámolót is készít
  ÁNYK-val kapcsolatban
 Több év teljes adatállománya
 Riportálási lehetőség, átemelés
Használat:
Saját adatbázist másolunk a cégek fülön! Nem az eredetit használjuk
Program adminisztráció: törzs adatok ->cég adat módosítás stb
Számlatükörnél a karton módosítást jelent. Mérleg/Eredmény sorokat mindig jelöljük ki.
A pénztár csak 0-ra vagy 5-re végződőt dolgoz fel.
A pénztár bizonylatnál a 3 dátum egybeeshet.

Kimenő számla
Számlázás -> számla rögzítés -> vevői számla rögzítés
Számlaszám, név, cím, dátumok, fizetési mód, adószám
Vevő:311
91 – belföldi értékesítés bevétele (11)
92 – belföldi szolgáltatás bevétele (11), tanácsadás (9215)
7 – 27%-os áfa alá tartozó értékesítés
Rögzített nem egyenlő a könyvelttel! Ahhoz, hogy lekönyveld, vissza kell lépni a számlázásba!
A könyvelés gomb után már nem lesz lehetőség visszalépni. Kartonnal kell visszalépni.
Jogcím típus: kereskedelmi (akár vevő akár szállító)
Pénzügy/Számvitel -> Főkönyvi könyvelés -> Jelentések ->Főkönyvi kivonat (dec 31ig kérd le!)

Bejövő számla
A készpénzes bizonylat nem tartozik ide!
Számlázás -> számla rögzítés -> szállítói számla rögzítés
Számlaszám, név, cím, dátumok, fizetési mód, adószám
A késedelmi kamatot nem rakhatjuk a költségre! (áfa sem) (KÜLÖN) (70%-ba se számítjuk)
(8632)
Telefonnak csak a 70%-át vonhatjuk le. (KÜLÖN)
51- anyagköltség (gázszámla 5114)
52 – igénybevett szolgáltatás (internetköltség 5273)(5%)
Telefonköltség (5272) (5%os áfa)
Le nem vonható esetén üresen hagyjuk az áfa kulcsot
Tárgyi eszköz beruházás
Kis érték határértéke: 200.000 huf (écs egy összegben)
Garancia: 0%-os áfa. (külön viszem fel) 161
Partnernél szállítói könyvelői csoport:45411
Telefon vétel:161
Ha ugyanolyan az áfa kulcs, és egy számlán több termék van, felvihető egybe.
Nagyobb beruházás, tárgyi eszköz vásárlás is 161-es számlán indul.
5284 – egyéb díjak (pl tűzvédelmi szolgáltatás)
5331 – vagyonbiztosítás (áfa mentes)
113-licence
5222 – bérleti díj
Elhatárolás kezdete: kelt vagy teljesítés
Elhatárolás vége: ami a másik évre esik
Egyéb könyvelések:
1. Itt is lenyomom a könyvelést
2. Új tárgyi eszköz
3. Üzembe helyezés dátumát meg kell adni
4. Bejelölni, hogy kisértékű, immateriális, tárgyi, vagy kisértékű immateriális
5. Eszköz főkönyvi száma (hova kerül 161 után)
Telefonnál-143 (laptop stb is)
Vagyoni értékű jog - 113
6. Eszköz écs főkönyvi számát ki kell jelölni
Telefonnál -1493 (laptop is)
Vagyoni értékű jog - 1193
7. Écs ktsg ellenszámla
Telefonnál -572 (kisértékűnél, egybe elszámolásnál)
Nem kisértékűnél – 571
Vagyoni értékű - 571
8. Maradványértékhez, ha lehet akkor 0-át írok. Ellenőrzöm a %-ot, hogy passzoljon a
számviteli politikával
9. Szúrjuk be a naplóba

Készpénzes bizonylatok
Dátumok egybeesnek
Számlázás -> Számla rögzítés -> Szállítói/Vevői számla rögzítés
Számlaszám, Partner neve, címe, adószáma, dátumok, fizetési mód (kp)
Szállítói partnerhez 45411-et ki kell választani
51 – anyagköltség (5116 irodaszer)
52 – igénybevett szolgáltatás (5271 postaköltség -> áfa mentes)
92- adott szolgáltatás (9215 tanácsadás)
Egyszerűsített számla = készpénzes
Lekönyveljük (kartonnal)
Egybe történjen az utó könyvelés.

Pénztárnapló
Pénzügy számvitel -> Pénztár -> Pénztárnapló
Kijelöljük a sort, majd könyvelés

Bankszámla kivonat
Pénzügy Számvitel -> bank -> banknapló
Kiválasztjuk a bankszámlaszámot
Plusz jel, Kivonat adatai, száma, dátum, teljes jóváírás, teljes terhelés
Utána pluszjel a jobb oldali szürke rész felett: dátum, főkönyvi számlát akkor választunk,
ha jutalék vagy kamat, amúgy szállító vagy vevő, partner, számla f9-nél kiválaszt,
Munkabér kiegyenlítés -> főkönyvi számla -> 4711 -> megadni, hogy követel vagy tartozik
és mennyivel
Számlavezetési díj vagy jutalék-> főkönyvi számla -> 532
Könyvelt bizonylatok kimutatása pipa kivétele
Ha végeztünk akkor könyvelés gomb, és összes

Vegyes napló
Vegyes sablon – naplóhoz nem köthető

Tárgyi eszköz
Pénzügy Számvitel -> Tárgyi eszköz -> Tárgyi eszköz
PSZ-> TE -> Értékcsökkenés -> kijelöljük az eszközt, aztán rányomunk, hogy
értékcsökkenés -> kiválasztjuk az eszközt -> oké
Rányomunk, hogy feladás a vegyesbe (ok)

Utána PSZ->Főkönyvi könyvelés -> vegyes napló -> könyvelés F9

Utána rámegyünk oldalsó menübe, hogy vegyes feladási sablon -> új tétel
(bérelszámolás) a bal oldalibb szürke oszlopba, utána a jobb oldali szürke oszlopba új
1. új tétel a bérköltség, T541 – K4711
2. új tétel SZJA levonása T4711 – K4621
3. új tétel TB járulék T4711 - K4731
4. új tétel szocho T566 - K4743
5. új tétel szakho T564 – K4741
Feladás vegyesbe -> dec 10, 01 bizonylat, összegeket beírni (meg vannak adva)
Szja 15% a bérköltségből és így tovább -> feladás vegyesbe
Utána vegyes naplóba átmegyek -> aktualizálás F2 -> könyvelés

Főkönyv, áfa beszámoló

PSZ->Főkönyvi könyvelés -> Hibajavítás -> könyveletlen tételek -> aktualizálás -> ha nincs
semmi, akkor jó
Utána Főkönyvi könyvelés -> Jelentések -> Főkönyvi kivonat
A dátum legyen egész évre vonatkozó -> előnézet

Áfa
Főkönyvi könyvelés -> Áfa -> Áfa bevallás
Dátumot választok
Ha át akarom emelni: nagyítós funkció, mappa oda, ahol az abejava van -> Export ABEV
gomb
Főkönyvi könyvelés -> Mérleg vagy eredmény -> időszak -> mérleg vagy eredmény - >
egyszerűsített éves vagy éves -> Aktualizálás
IMÁN kívüli mértleg átemelése: F5

Menedzsment Kontrolling -> Értékesítés jogcímenként

Likviditásnál grafikont is lehet
 4. Projekt
1. Értékesítés nettó árbevétele: 1.177.000
2. Eladott áruk beszerzési értéke: 0
3. A szállítói tartozás állománya: 19.050 T 1.631.950 – K 1.651.000
4. Bankszámla egyenleg: - 1.637.950
5. Vevőkövetelés állománya: T 1.494.790 – K0

Tao-2029
- Ny-01 gazdálkodási forma – általában kettős könyvvitel
- Egyéb ágazat v mezőgazdaság
- 21. mikro kis vagy közép kódkocka
- 30. jövedelem nyereség alkalmazása
- 45. egyszerűsített beszámolót készít e
- 07-01-02: eredménykimutatás
- 03-04: adóalap módosító
- 01-02: saját tevékenység
- 01-04: jövedelem nyereség minimum
- A01-mérleg adatok
- A02-01 – tárgyi eszköz, écs
- A02-02 egyéb adatok
- Ipa utánit nézni!