Könyvvezetés számítógépen

Bejövő – kimenő számlák

I. Nyitó tételek (számlák) felvitele

 A megfelelő számla megnyitása (Kimenő / Bejövő számlák)

 Számla nyilvántartás forintban kiválaszt

 Felvitel (áfa-t csak akkor kell kitölteni, ha fordított adózású a számla-FAD-os számla)

 egyéb azonosító = számla sorszáma

 vevő kód/szállító kód kiválaszt

2. Könyvvezetés számítógépen – Bejövő – kimenő számlák Oldal 1

  ha nincs a nyilvántartásban (vevő/szállító) fel kell vinni

 felvitel – kötelező kitölteni (vevő neve, adószám: kivétel magánszemély ott adószám
bepipál, főkönyvi szám 311/4541, fizetési határidő, jellemző fizetési mód) – eltárol

2. Könyvvezetés számítógépen – Bejövő – kimenő számlák Oldal 2

  a nyitó adatok teljesítési és számlakibocsátási ideje korábbi év, emiatt a felvitelkor ezt
jelzi a rendszer, de mi csak „ok”-ot nyomunk és továbblépünk

 felvisszük a megadott számla adatokat (sorrend: áfakulcs kiválaszt, alap, áfa-t

kiszámolja)- eltárol

 A könyvelésbe NYITÓ SZÁMLA FELVITELÉNÉL NEM KELL ÁTLÉPNI!!!!

 ezután egyesével az összes nyitó számla felvitele (ha szükséges átlépés a bejövő/kimenő
számlákba, ahova szintén a nyitó számlák kerülnek).

2. Könyvvezetés számítógépen – Bejövő – kimenő számlák Oldal 3

II. Bejövő – kimenő (számlák) felvitele sorrendben

 Bejövő számlák

 Számla nyilvántartás forintban kiválaszt

felvitel– kötelező kitölteni (száll. számlasz., szállító, kibocsátás módja, teljesítés, kibocsátás,
esedékesség, megfelelő áfakód, alap) – eltárol

 ha szükséges új szállító felvitele

2. Könyvvezetés számítógépen – Bejövő – kimenő számlák Oldal 4

  átlépés a könyvelésbe

 itt célszerű ellenőrizni, hogy jó helyen vagyunk-e (vevő/szállító)

 utána egyesével felvisszük a bejövő – kimenő számlákat a korábban megadottak

alapján, ügyelve, hogy ne keverjük a vevő/szállító számlákat (bejövő számla = szállító,
kimenő számla = vevő).
 nézzünk néhány speciális esetet – „speciális számla” felvitelt (fordított adózású tétel
illetve tárgyi eszköz beszerzés)

2. Könyvvezetés számítógépen – Bejövő – kimenő számlák Oldal 5

* Fordított adózású (FAD-os) tétel felvitele
 FONTOS: Kimenő FAD-os számlánál nincs áfa, mert a fordított adózás miatt a vevő
„fizet”.
 felvisszük a megadott számla adatokat (sorrend: számla száma, szállító kiválaszt, fizetés
módja, teljesítés, kibocsátás, majd FORDÍTOTT ÁFA BEPIPÁL, alap beír, 27 %-os áfa
kiválaszt) - eltárol

2. Könyvvezetés számítógépen – Bejövő – kimenő számlák Oldal 6

  átlépünk a könyvelésbe

 itt célszerű ellenőrizni, hogy jó helyen vagyunk-e (vevő/szállító)

2. Könyvvezetés számítógépen – Bejövő – kimenő számlák Oldal 7

  a könyvelésben lekontírozzuk az adott számlát, majd eltárol

2. Könyvvezetés számítógépen – Bejövő – kimenő számlák Oldal 8

  ezután a fordított áfa könyvelés következik: könyvelés – új bizonylat – vegyes napló (4)
- bizonylatszám megegyezik az eredeti számlán lévővel – dátum is a szerint lesz kitöltve
– szöveg: Fordított áfa, majd a kontírozáskor kiírja a következőt:

 „nem-et választjuk és folytatjuk tovább, majd eltároljuk a 466-ot

2. Könyvvezetés számítógépen – Bejövő – kimenő számlák Oldal 9

  467 jön: bizonylat folytatása és a kitöltése - eltárol

 ellenőrizzük le a 4799 főkönyvi számlát ezek után: kimutatások1- főkönyvi számla

2. Könyvvezetés számítógépen – Bejövő – kimenő számlák Oldal 10

*Tárgyi eszköz beszerzési számla felvitele
 Bejövő számlák – Számlanyilvántartás forintban kiválaszt – felvitel
 felvitel– kötelező kitölteni (száll. számlasz., szállító, kibocsátás módja, teljesítés,
kibocsátás, esedékesség, megfelelő áfakód, alap) – eltárol
 közben ha kell új szállítópartnert is felvihetünk – ügyeljünk arra, hogy 455 legyen a
főkönyvi szám

2. Könyvvezetés számítógépen – Bejövő – kimenő számlák Oldal 11

  átlépünk a könyvelésbe

 lekontírozzuk a számlát

2. Könyvvezetés számítógépen – Bejövő – kimenő számlák Oldal 12

  (közben, ha szükséges a főkönyvi számlán a kapcsolódó áfa-t módosítjuk) – eltárol

 A TE aktiválása: átlépünk a Vegyes naplóba – felvitel pl.: T142 – K161.

 utána TE analitika felvitele szükséges (ez külön programban van): nyilvántartásba kell
vennünk az eszközt (később tanuljuk).

 Immateriális javak felvitelekor nem használunk technikai számlát!

 TE értékesítéskor: vevő számlát kiállítunk, majd vegyesbe TE kivezetése szükséges

(T:861 – K:132;T:139 – K: 861), az értékeket (bruttó érték + halmozott écs) szintén a
TE modulból kell kikeresni vagy kiszámolni papíron (aktiválás napja + az értékesítés
napja is beleszámít a halmozott értékcsökkenésbe).

 Ami viszont KÖTELEZŐ: a feladatsor végén 01.31-ei dátummal a terv szerinti écs-t
le kell könyvelni MINDIG vegyes naplóba.

2. Könyvvezetés számítógépen – Bejövő – kimenő számlák Oldal 13