‫‪Manal Abdullah Altaher‬‬

‫اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ ﻓﻲ‬

‫ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ‬
 ‫ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ‬
‫ﺗﻠﺨﺺ اﻟﻤﺘﺤﺼﻼت اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ اﻟﺘﻲ ﻗﺒﻀﺘﻬﺎ اﻟﺸﺮﻛﺔ‬
‫واﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺎت اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ اﻟﺘﻲ دﻓﻌﺘﻬﺎ ﺧﻼل ﻓﺘﺮة زﻣﻨﻴﺔ‬
‫ُﻣﺤَﺪَدة‪.‬‬
‫ﻓﻬﻲ ﺗﻜﺸﻒ ﻋﻦ ﺻﺤﺔ اﻟﻮﺿﻊ اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ‪ ،‬وﻛﻔﺎءﺗﻬﺎ ﻓﻲ‬
‫إدارة اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ و ﻗﺪرﺗﻬﺎ ﻋﲆ ﺗﻮﻓﻴﺮ اﻟﻨﻘﺪ اﻟﺬي ﻳﺴﺎﻋﺪﻫﺎ ﻋﲆ‬
‫اﻟﻮﻓﺎء ﺑﺎﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﻬﺎ‪ ،‬وﺗﻤﻮﻳﻞ اﻟﻨﻔﻘﺎت‪.‬‬
‫ﺗُﻌ َﺘ َﺒﺮ ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت‬
‫اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ ﺟﺰ ًءا إﻟﺰاﻣ ًﻴﺎ ﻣﻦ‬
‫اﻟﺘﻘﺎرﻳﺮ اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ‬
 ‫اﻟﺘﻌﺮف ﻋﲆ اﻷوﺿﺎع اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ‬

‫ﻗﻴﺎس ﻣﺪى ﻗﺪرة اﻟﺸﺮﻛﺔ ﻋﲆ ﺳﺪاد اﻟﺘﺰاﻣﺘﻬﺎ ﻗﺼﻴﺮة‬ ‫اﻟﻐﺮض ﻣﻦ‬

‫إﻋﺪادﻫﺎ‬
‫اﻻﺟﻞ‪.‬‬
‫اﻷﺛﺮ اﻟﻨﻘﺪي ﻟﻜﺎﻓﺔ اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت اﻟﺘﻲ ﻗﺎﻣﺖ ﺑﻬﺎ اﻟﺸﺮﻛﺔ‬
‫ﺧﻼل اﻟﻔﺘﺮة اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ﻣﻊ ﺑﻴﺎن ﻃﺒﻴﻌﺔ ﻫﺬا اﻷﺛﺮ ﻣﻦ ﻛﻮﻧﻪ‬
‫ﻳﺸﻜﻞ ﺗﺪﻓﻘﺎ ﻧﻘﺪﻳﺎ داﺧﻼ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ أو ﺧﺎرﺟﺎ ﻣﻨﻬﺎ‬
 ‫ﺷﻜﻞ ﻗﺎﺋﻤﺔ‬
‫اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ‬
 ‫اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ ﻓﻲ ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ‬

‫اﻷﻧﺸﻄﺔ‬
‫اﻷﻧﺸﻄﺔ‬
‫اﻷﻧﺸﻄﺔ‬ ‫اﻟﺘﺸﻐﻴﻠﻴﺔ‬
‫اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرﻳﺔ‬
‫اﻟﺘﻤﻮﻳﻠﻴﺔ‬
 ‫اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻟﺘﺸﻐﻴﻠﻴﺔ‬
‫أي ﻣﺘﺤﺼﻼت أو ﻣﺪﻓﻮﻋﺎت ﻧﻘﺪﻳﺔ ﻧﺎﺟﻤﺔ ﻋﻦ اﻟﻨﺸﺎط‬
‫اﻟﺮﺋﻴﺴﻲ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ؛ أي أن ﻫﺬا اﻟﺠﺎﻧﺐ ﻳﻌﻜﺲ ﻣﻘﺪار اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ‬
‫)اﻟﺪاﺧﻠﺔ واﻟﺨﺎرﺟﺔ( اﻟﻨﺎﺗﺠﺔ ﻋﻦ ﺑﻴﻊ ﻣﻨﺘﺠﺎت وﺧﺪﻣﺎت‬
‫اﻟﺸﺮﻛﺔ‪.‬‬
 ‫ﻣﺪﻓﻮﻋﺎت اﻹﻳﺠﺎر‬

‫اﻟﻤﻮردﻳﻦ‬
‫اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺎت ُ‬ ‫أﻣﺜﻠﺔ ﻋﲆ‬
‫اﻟﻤﺘﺤﺼﻼت ﻣﻦ ﻣﺒﻴﻌﺎت‬ ‫اﻷﻧﺸﻄﺔ‬
‫اﻟﺴﻠﻊ واﻟﺨﺪﻣﺎت‬ ‫اﻟﺘﺸﻐﻴﻠﻴﺔ‬
‫رواﺗﺐ وأﺟﻮر اﻟﻤﻮﻇﻔﻴﻦ‬
 ‫اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻟﺘﻤﻮﻳﻠﻴﺔ‬
‫ﺗﺘﻀﻤﻦ اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺤﻘﻮق اﻟﻤﻠﻜﻴﺔ واﻟﺨﺼﻮم‬
‫ﻃﻮﻳﻠﺔ اﻷﺟﻞ‪ .‬إن اﻹﻓﺼﺎح ﻋﻦ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ ﻣﻦ اﻷﻧﺸﻄﺔ‬
‫اﻟﺘﻤﻮﻳﻠﺔ ﻣﻬﻢ ﻟﻤﻌﺮﻓﺔ اﻟﻤﻄﺎﻟﺒﺎت اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ اﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻠﻴﺔ اﻟﺘﻲ ﻳﺘﻮﺟﺐ‬
‫ﺳﺪادﻫﺎ ﻧﺘﻴﺠﺔ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﲆ ﻫﺬه اﻟﺘﻤﻮﻳﻼت‪.‬‬
 ‫اﻹﻗﺘﺮاض وﺳﺪادا اﻟﻘﺮوض‪.‬‬
‫ﻣﺴﺎﻫﻤﺎت اﻟﻤﻼك ﻓﻲ رأس اﻟﻤﺎل‪.‬‬ ‫أﻣﺜﻠﺔ ﻋﲆ‬
‫إﺻﺪار اﻟﺴﻨﺪات وﺳﺪادﻫﺎ ﻋﻨﺪ‬ ‫اﻷﻧﺸﻄﺔ‬
‫اﻹﺳﺘﺤﻘﺎق‪.‬‬
‫ﺷﺮاء وﺑﻴﻊ أﺳﻬﻢ اﻟﺨﺰﻳﻨﺔ‪.‬‬
‫اﻟﺘﻤﻮﻳﻠﻴﺔ‬
 ‫اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرﻳﺔ‬
‫ﺗﺘﻀﻤﻦ اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ ﻣﻦ ﻏﻴﺮ أﻧﺸﻄﺔ اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ‬
‫واﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺎﻷﺻﻮل ﻏﻴﺮ اﻟﻤﺘﺪاوﻟﺔ‪ .‬إن اﻹﻓﺼﺎح ﻋﻦ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت‬
‫اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ ﻣﻦ اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻹﺳﺘﺜﻤﺎرﻳﺔ ﻣﻬﻢ وذﻟﻚ ﻟﻐﺮض ﻣﻌﺮﻓﺔ‬
‫اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ اﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻠﻴﺔ اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﺘﻮﻟﺪ ﻋﻦ ﺷﺮاء ﻫﺬه‬
‫اﻷﺻﻮل واﻹﺳﺘﺜﻤﺎرات‪.‬‬
‫ﺷﺮاء وﺑﻴﻊ اﻹﺳﺘﺜﻤﺎرات ﻃﻮﻳﻠﺔ اﻷﺟﻞ‪.‬‬ ‫أﻣﺜﻠﺔ ﻋﲆ‬
‫ﺷﺮاء وﺑﻴﻊ اﻷﺻﻮل اﻟﺜﺎﺑﺘﺔ‪.‬‬ ‫اﻷﻧﺸﻄﺔ‬
‫ﻣﻨﺢ اﻟﻘﺮوض وإﻋﺎدة ﺗﺤﺼﻴﻠﻬﺎ‪.‬‬
‫اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرﻳﺔ‬