Bieåu 1- Döï toaùn tieâu thuï saûn phaåm

Saûn phaåm N - Naêm 2010

Quyù
Chæ tieâu
I II III
SL tieâu thuï döï kieán (sp) 200 400 600
Ñôn giaù döï kieán (ngñ) 10 10 10
Toång DT döï kieán (ngñ) 2,000 4,000 6,000
Soá tieàn döï kieán thu ñöôïc qua caùc quyù
2800
Nôï naêm tröôùc chuyeån sang (ngñ) 2,400 1,600
Tieàn thu ñöôïc töø DT quyù I (ngñ) 1,000 600 400
TIeàn thu ñöôïc töø DT quyù II (ngñ) 2,000 1,200
Tieàn thu ñöôïc töø DT quyù III (ngñ) 3,000
Tieàn thu ñöôïc töø DT quyù IV (ngñ)
Toång coäng tieàn thu ñöôïc (ngñ) 6,200 4,200 4,600

Bieåu 2- Döï toaùn saûn xuaát

Saûn phaåm N - Naêm 2010
Quyù
Chæ tieâu
I II III
SL tieâu thuï döï kieán (sp) 200 400 600
SL döï kieán toàn kho cuoái ky (sp)ø 120 180 240
Toång soá yeâu caàu 320 580 840
SL toàn kho ñaàu kyø (sp) 60 120 180
SL caàn saûn xuaát trong kyø 260 460 660

Döï toaùn mua haøng hoùa

Saûn phaåm N - Naêm 2010
Quyù
Chæ tieâu
I II III

Soá löôïng haøng hoùa t/thuï döï kieán

Toàn kho cuoái ky döï kieán

Toång soá yeâu caàu
Toàn kho ñaàu kyø
Soá löôïng haøng hoùa caàn muaø
Ñôn giaù mua
Trò giaù haøng mua
Soá tieàn döï kieán chi ra qua caùc quyù
Nôï naêm tröôùc chuyeån sang
Chi mua haøng hoùa quyù I
Chi mua haøng hoùa quyù II
Chi mua haøng hoùa quyù III
Chi mua haøng hoùa quyù IV
Toång chi

Bieåu 3- Döï toaùn CPNVLTT

Vaät lieäu R- Naêm 2010
Quyù
Chæ tieâu
I II III
SL caàn sx (sp) 260.0 460.0 660.0
Ñònh möùc löôïng NVLTT/sp (kg/sp) 2 2 2
Nhu caàu NVL cho sx (kg) 520 920 1,320

Löông NVL döï kieán toàn CK (kg) 184 264 260

Toång coäng nhu caàu vaät lieâu (kg) 704 1,184 1,580
Löông NVL toàn kho ñaàu kyø (kg) 104 184 264
Löôïng NVL caàn mua trong kyø (kg) 600 1,000 1,316
Ñôn giaù mua 1 kg NVLTT (ngñ/kg) 1.00 1.00 1.00
Trò giaù mua NVL (ngñ) 600.00 1,000.00 1,316.00
Toång CPNVLTT (ngñ) 520 920 1,320
 Soá tieàn döï kieán chi ra qua caùc quyù
Nôï naêm tröôùc chuyeån sang (ñoàng) 500
Chi mua NVL quyù I (ñoàng) 300 300
Chi mua NVLquyù II (ñoàng) 500 500
Chi mua NVL quyù III (ñoàng) 658
Chi mua NVL quyù IV (ñoàng)
Toång chi 800 800 1,158

Bieåu 4- Döï toaùn CPNCTT

Naêm 2010
Quyù
Chæ tieâu
I II III
SL caàn sx (sp) 260 460 660

ÑM löôïng th/gian LÑTT (giôø/sp) 4 4 4

Toång thôøi gian LÑTT (giôø) 1,040 1,840 2,640

ÑM giaù 1 giôø LÑTT (ngñ/giôø) 0.25 0.25 0.25

Toång CPNCTT (ngñ) 260 460 660

Bieåu 5- Döï toaùn CPSXC

Naêm 2010
Quyù
Chæ tieâu
I II III
Toång thôøi gian LÑTT (giôø) 1,040 1,840 2,640
Ñôn giaù phaân boå BPSXC (ngñ/giôø) 0.25 0.25 0.25
Toång BPSXC (ngñ) 260 460 660
Toång ÑPSXC (ngñ) 1,218 1,218 1,218
Toång CPSXC (ngñ) 1,478 1,678 1,878
Tröø khaáu hao (ngñ) 700 700 700
Chi tieàn cho CPSXC (ngñ) 778 978 1,178

Bieåu 6 - Döï toaùn toàn kho Thaønh phaåm cuoái kyø

Naêm 2010
Chæ tieâu ÑM löôïng ÑM giaù ÑMCP
CPNVLTT 2 kg/sp 1ngñ/kg 2 ngñ/sp
CPNCTT 4 giôø/sp 0,25 ngñ/giôø 1 ngñ/sp
CPSXC 4 giôø/sp 0,85 ngñ/giôø 3,4 ngñ/sp
Giaù thaønh ñònh möùc 6,4 ngñ/sp
Döï kieán toàn kho TP cuoái kyø
Soá löôïng thaønh phaåm (sp) 90
Giaù thaønh ñònh möùc (ngñ/sp) 6.4
Trò giaù TP toàn kho cuoái kyø (ngñ) 576

Bieåu 7- Döï toaùn CPBH vaø QLDN

Naêm 2010
Quyù
Chæ tieâu
I II III
SL tieâu thuï döï kieán (sp) 200 400 600
Ñgiaù pboå Bphí BH-QLDN (ngñ/sp) 0.4 0.4 0.4
Toång bieán phí BH-QLDN (ngñ) 80 160 240

Toång ñònh phí BH-QLDN (ngñ)

+ Quaûng caùo 40 60 80
+ Löông QL 120 120 120
+ Tieáp khaùch 50 50 50
+ Baûo hieåm - - 60
+ Thueâ kho 90 90 90
+ Khaáu hao 40 40 40
Toång CP BH-QLDN döï kieán (ngñ) 420 520 680
Toång chi 380 480 640
 Bieåu 8 - Döï toaùn tieàn
Naêm 2010
Nguoàn Quyù
soá lieäu
Chæ tieâu laáy töø 1 2
bieåu
I. Tieàn toàn ñaàu kyø
II. Tieàn thu vaøo trong kyø
+ Thu töø baùn haøng
Khaû naêng tieàn
III. Tieàn chi ra trong kyø
+ CPNVLTT
+ CPNCTT
+ CPSXC
+ CP BH vaø QLDN
+ Thueá TNDN
+ Mua thieát bò
+ Traû coå töùc
Coäng chi
IV. Caân ñoái thu vaø chi
V. Vay Ngaân haøng
+ Nhu caàu caàn vay trong kyø
66C
+ Traû laõi vay
Coäng phaàn vay Ngaân haøng
VI. Tieàn toàn cuoái kyø

Bieåu 9 - Döï toaùn Keát quaû hoaït ñoäng Kinh doanh

Nguoàn
 soá lieäu Soá tieàn
Chæ tieâu laáy töø
bieåu
- Doanh thu thuaàn veà baùn haøng
- GVHB (………….. sp "x" …….. ngñ/sp)
- LN goäp veà baùn haøng
- DT hoaït ñoäng taøi chính
- Chi phí taøi chính 8
- CP BH vaø QLDN 7
- LN thuaàn töø hoaït ñoäng KD
- CP thueá TNDN
- LN sau thueá TNDN
Bieåu 10 - Baûng caân ñoái keá toaùn
Ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009

TAØI SAÛN SOÁ TIEÀN

A. Taøi saûn ngaén haïn
Tieàn maët (1) 600
Phaûi thu khaùch haøng (2) 2,800
Nguyeân vaät lieäu toàn kho (3) 104

Thaønh phaåm toàn kho (4) 384

B. Taøi saûn daøi haïn
Taøi saûn coá ñònh höõu hình (5) 44,400

Hao moøn taøi saûn coá ñònh (6) (7,400)

Goùp voán lieân doanh (7) 12,000

Toång coäng taøi saûn 52,888
NGUOÀN VOÁN
A. Nôï phaûi traû
Phaûi traû cho ngöôøi baùn (8) 500

B. Nguoàn voán chuû sôû höõu

Nguoàn voán kinh doanh (10) 50,000

Laõi chöa phaân phoái (11) 2,388

Toång coäng nguoàn voán 52,888

Bieåu 11 - Döï toaùn caân ñoái keá toaùn

Ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010
 SOÁ ÑAÀU SOÁ CUOÁI
TAØI SAÛN NAÊM NAÊM
A. Taøi saûn ngaén haïn
Tieàn maët (1) 600
Phaûi thu khaùch haøng (2) 2,800
Nguyeân vaät lieäu toàn kho (3) 104

Thaønh phaåm toàn kho (4) 384

B. Taøi saûn daøi haïn
Taøi saûn coá ñònh höõu hình (5) 44,400

Hao moøn taøi saûn coá ñònh (6) (7,400)

Goùp voán lieân doanh (7) 12,000

Toång coäng taøi saûn 52,888
NGUOÀN VOÁN
A. Nôï phaûi traû
Phaûi traû cho ngöôøi baùn (8) 500

Vay ngaén haïn (9) -

B. Nguoàn voán chuû sôû höõu

Nguoàn voán kinh doanh (10) 50,000

Laõi chöa phaân phoái (11) 2,388

Toång coäng nguoàn voán 52,888
m

Quyù
IV Caû naêm
800
10
8,000
yù

4,000
2,000
800 4,000
1,800 4,800
4,000 4,000
6,600 21,600

Quyù
IV Caû naêm
800 2,000
90 90 +
890 2,090 =
240 60 -
650 2,030 =

Quyù
IV Caû naêm
Quyù
IV Caû naêm
650.0 2,030
2 2.0 x
1,300 4,060 =

120 120

1,420 4,180 104 = 20%*520

260 104 -
1,160 4,076 =
1.00 1.00 x
1,160.00 4,076.00
1,300 4,060 =
 500
600
1,000
658 1,316
580 580
1,238 3,996

Quyù
IV Caû naêm
650 2,030

4 4

2,600 8,120

0.25 0.25
650 2,030

Quyù
IV Caû naêm
2,600 8,120
0.25 0.25
650 2,030
1,218 4,872
1,868 6,902
700 2,800
1,168 4,102

oái kyø
Quyù
IV Caû naêm
800 2,000
0.4 0.4
320 800

100 280
120 480
50 200
80 140
90 360
40 160
800 2,420
760 2,260
 Quyù

3 4 Caû naêm

Kinh doanh
 576
12,992
(12,416)