‫م��ل��خ��ص ال��ق��وائ��م امل��ال��ي��ة امل��س��ت��ق��ل��ة ل��ب��ن��ك م��ص��ر امل��س��ت��خ��رج��ة م��ن ال��ق��وائ��م امل��ال��ي��ة للبنك ع��ن ال��ف��ت��رة امل��ال��ي��ة امل��ن��ت��ه��ي��ة

ف��ى ‪ 31‬دي��س��م��ب��ر ‪2021‬‬

‫القيـمة باأللف جنيه‬ ‫حتليل مخصص خسائر إضمحالل قروض وتسهيالت للمؤسسات الكبيرة واملتوسطة‬ ‫قائمة التغير فى حقوق امللكية املستقلة عن الفترة املالية املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫قائمة املركز املالى املستقلة فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫مؤسسات كبيرة ومتوسطة‬ ‫القيـمة باأللف جنيه‬
‫البيان‬ ‫القيـمة باأللف جنيه‬
‫اإلجمالى‬ ‫حسابات جارية مدينة قروض مباشرة قروض مشتركة قروض أخرى‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫إيضاح ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫رقم‬ ‫البيـ ـ ـ ـ ـ ـ ــان‬
‫أرباح‬ ‫احتياطى إحتياطى خسائر االئتـمان احتياطى‬ ‫فروق القيـمة االسمية عن احتياطى فروق‬ ‫احتياطى‬ ‫احتياطى‬ ‫احتياطى‬ ‫احتياطى‬ ‫احتياطى عام‬ ‫احتياطى‬ ‫رأس املال‬ ‫إيضاح‬
‫‪11٫475٫453‬‬ ‫‪208٫792 4٫773٫821 2٫371٫022‬‬ ‫‪4٫121٫818‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫اإلجمالى‬ ‫محتجزة‬ ‫القيـمة احلالية للوديعة ترجمة عمالت مخاطر تدفقات املتوقعة ألدوات دين من املخاطر‬ ‫تدعيـمى‬ ‫مخاطر بنكية‬ ‫القيـمة‬ ‫رأسمالى‬ ‫قانونى‬ ‫املدفوع‬ ‫رقم‬ ‫البيـ ـ ـ ـ ـ ـ ــان‬ ‫األص ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــول‬
‫‪8٫653٫286‬‬ ‫‪94٫352 3٫894٫402 1٫349٫775‬‬ ‫‪3٫314٫757‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫العام‬ ‫االخر‬ ‫الشامل‬ ‫الدخل‬ ‫خالل‬ ‫نقدية‬ ‫أجنبية‬ ‫املساندة‬ ‫العادلة‬ ‫‪38.839.793‬‬ ‫‪32٫635٫055‬‬ ‫نقدية وأرصدة لدى البنوك املركزية‬
‫‪60٫617٫274‬‬ ‫‪8٫925٫345‬‬ ‫‪97٫386‬‬ ‫‪902٫538‬‬ ‫(‪)2٫695‬‬ ‫‪1٫055٫047‬‬ ‫‪22٫235٫363‬‬ ‫‪4٫673٫426‬‬ ‫‪260٫650‬‬ ‫‪2٫782٫706‬‬ ‫‪929٫014 1٫615٫489 2٫143٫005‬‬ ‫‪15٫000٫000‬‬ ‫األرصدة في ‪2019/7/1‬‬ ‫‪255.588.546‬‬ ‫‪373٫627٫011‬‬ ‫أرصدة لدى البنوك‬

‫القيـمة باأللف جنيه‬

‫(‪ )6‬استثمارات ماليـة بالقيـمة العادلة من خالل األرباح واخلسائر‬ ‫(‪)3٫369٫497‬‬ ‫(‪)3٫369٫497‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫توزيعات أرباح‬ ‫‪2.832.964‬‬ ‫(‪1٫287٫309 )4‬‬ ‫قروض وتسهيالت للبنوك‬

‫‪-‬‬ ‫(‪)5٫232٫019‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2٫160٫284‬‬ ‫‪1٫517٫963‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪88٫000 614٫420 851٫352‬‬ ‫‪-‬‬ ‫احملول إلى اإلحتياطيات‬ ‫‪335.392.117‬‬ ‫(‪590٫570٫959 )5‬‬ ‫قروض وتسهيالت للعمالء‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫البيان‬ ‫استثمارات مالية‬
‫(‪)287٫531‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)287٫531‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي التغير في خسائر االئتـمان املتوقعة ألدوات دين من خالل الدخل الشامل االخر‬
‫‪3.971.520‬‬ ‫‪4٫438٫218‬‬ ‫(‪)6‬‬ ‫‪ -‬بالقيـمة العادلة من خالل األرباح واخلسائر‬
‫أدوات حقوق امللكية‬ ‫‪4٫588٫467‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4٫588٫467‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي التغير في اإلستثمارات املالية من خالل الدخل الشامل االخر ‪ -‬بعد الضرائب‬ ‫‪471.434.322 324٫196٫246‬‬ ‫(‪)7‬‬ ‫‪ -‬بالقيـمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬
‫‪124٫563‬‬ ‫‪138٫562‬‬ ‫اسهم شركات‬ ‫‪506٫203‬‬ ‫‪506٫203‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرباح ( خسائر ) التخلص من أدوات حقوق امللكية من خالل الدخل الشامل االخر وأخرى‬ ‫‪60.251.793 169٫091٫715‬‬ ‫‪ -‬بالتكلفة املستهلكة‬
‫(‪)238٫530‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)238٫530‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي التغير في فروق ترجمة عمالت أجنبية‬ ‫‪20.624.440‬‬ ‫‪30٫876٫513‬‬ ‫‪ -‬شركات تابعة و شقيقة‬
‫‪124٫563‬‬ ‫‪138٫562‬‬ ‫اجمالى أدوات حقوق امللكية‬
‫‪246.518‬‬ ‫‪232٫406‬‬ ‫أصول غير ملموسة‬
‫‪17٫069٫444‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17٫069٫444‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي التغير في القيـمة األسمية عن القيـمة احلالية للوديعة املساندة‬
‫‪3٫846٫957‬‬ ‫‪4٫299٫656‬‬ ‫استثمارات مالية تدار بـمعرفة الغير‬
‫‪2٫695‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2٫695‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي التغير في التدفقات النقدية‬ ‫‪33.594.331‬‬ ‫‪47٫446٫800‬‬ ‫أصول أخرى‬
‫‪3٫971٫520‬‬ ‫‪4٫438٫218‬‬ ‫اجمالى استثمارات مالية بالقيـمة العادلة من خالل األرباح واخلسائر‬
‫‪11٫053٫904‬‬ ‫‪11٫053٫904‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي أرباح العام‬ ‫‪4.995.976‬‬ ‫‪7٫668٫869‬‬ ‫أصول ثابتة‬
‫‪-‬‬ ‫‪984٫021‬‬ ‫أصول ضريبية مؤجلة‬
‫‪89٫942٫429‬‬ ‫‪11٫883٫936‬‬ ‫‪97٫386‬‬ ‫‪615٫007‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪816٫517‬‬ ‫‪39٫304٫807‬‬ ‫‪6٫833٫710‬‬ ‫‪1٫778٫613‬‬ ‫‪7٫371٫173‬‬ ‫‪1٫017٫014 2٫229٫909 2٫994٫357‬‬ ‫‪15٫000٫000‬‬ ‫األرصدة في ‪2020/6/30‬‬
‫القيـمة باأللف جنيه‬ ‫(‪ )7‬استثمارات مالية بالقيـمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪89٫942٫429‬‬ ‫‪11٫883٫936‬‬ ‫‪97٫386‬‬ ‫‪615٫007‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪816٫517‬‬ ‫‪39٫304٫807‬‬ ‫‪6٫833٫710‬‬ ‫‪1٫778٫613‬‬ ‫‪7٫371٫173‬‬ ‫‪1٫017٫014 2٫229٫909 2٫994٫357‬‬ ‫(‪15٫000٫000 )13-12‬‬ ‫األرصدة في ‪2020/7/1‬‬
‫‪1.227.772.320 1٫583٫055٫122‬‬ ‫إجمالى األصول‬
‫اإللتزامات وحقوق امللكية‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫البيان‬ ‫(‪)3٫585٫988‬‬ ‫(‪)3٫585٫988‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫توزيعات أرباح‬ ‫اإللتزام ـ ـ ـ ـ ــات‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)8٫297٫948‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5٫565٫975‬‬ ‫‪404٫006‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪93٫230 1٫138٫670 1٫096٫067‬‬ ‫‪-‬‬ ‫احملول إلى اإلحتياطيات‬ ‫‪91.247.368‬‬ ‫‪48٫354٫072‬‬ ‫أرصدة مستحقة للبنوك‬
‫‪8٫286٫618 15٫538٫847‬‬ ‫ادوات حقوق ملكية‬
‫‪98٫254‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪98٫254‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي التغير في خسائر االئتـمان املتوقعة ألدوات دين من خالل الدخل الشامل االخر‬ ‫(‪927.813.051 1٫233٫925٫731 )8‬‬ ‫ودائع العمالء‬
‫‪463٫147٫704 308٫657٫399‬‬ ‫ادوات دين‬
‫‪2٫022٫175‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2٫022٫175‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي التغير في اإلستثمارات املالية من خالل الدخل الشامل االخر ‪ -‬بعد الضرائب‬ ‫‪38.080‬‬ ‫‪4٫778‬‬ ‫مشتقات مالية‬

‫‪471٫434٫322 324٫196٫246‬‬ ‫‪92.404.377‬‬ ‫(‪126٫203٫870 )9‬‬ ‫قـروض أخرى‬

‫‪1٫063٫560‬‬ ‫‪1٫063٫560‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرباح ( خسائر ) التخلص من أدوات حقوق امللكية من خالل الدخل الشامل االخر وأخرى‬
‫‪18.941.621‬‬ ‫‪33٫587٫723‬‬ ‫إلتزامات أخرى‬
‫(‪)148٫629‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)148٫629‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي التغير في فروق ترجمة عمالت أجنبية‬
‫‪2.133.889‬‬ ‫(‪3٫496٫645 )10‬‬ ‫مخصصات أخرى‬
‫القيـمة باأللف جنيه‬ ‫(‪ )8‬ودائ ـ ـ ـ ــع العم ـ ـ ـ ـ ــالء‬ ‫‪17٫823٫356‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17٫823٫356‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي التغير في القيـمة األسمية عن القيـمة احلالية للوديعة املساندة‬ ‫‪636.102‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إلتزامات ضريبية مؤجلة‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫البيان‬ ‫‪850٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪850٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي التغير في احتياطي املخاطر العام‬ ‫‪4.615.403‬‬ ‫(‪5٫870٫261 )11‬‬ ‫إلتزامات مزايا التقاعد‬
‫‪23٫546٫885‬‬ ‫‪23٫546٫885‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي أرباح الفترة‬ ‫‪1.137.829.891 1٫451٫443٫080‬‬ ‫إجمالي اإللتزامات‬
‫‪75٫529٫517 167٫620٫153‬‬ ‫ودائـع حتت الطلب‬
‫حقـ ــوق امللكي ـ ــة‬
‫‪116٫615٫938 163٫824٫574‬‬ ‫ودائع ألجل وبإخطار‬ ‫‪131٫612٫042‬‬ ‫‪24٫610٫445‬‬ ‫‪947٫386‬‬ ‫‪713٫261‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪667٫888‬‬ ‫‪57٫128٫163‬‬ ‫‪12٫399٫685‬‬ ‫‪2٫182٫619‬‬ ‫‪9٫393٫348‬‬ ‫‪1٫110٫244 3٫368٫579 4٫090٫424‬‬ ‫األرصدة في ‪15٫000٫000 )13-12( 2021/12/31‬‬
‫‪15.000.000‬‬ ‫(‪15٫000٫000 )12‬‬ ‫رأس املال املدفوع‬
‫‪532٫284٫989 677٫905٫190‬‬ ‫شــهادات إدخـار‬ ‫املركزى الفرنسى ‪.‬‬ ‫‪ 1-2‬تصنيف األصول وااللتزامات املالية‬ ‫‪63.058.493‬‬ ‫(‪92٫001٫597 )13‬‬ ‫إحتياطيات‬
‫‪188٫303٫220 205٫778٫459‬‬ ‫ودائــع التوفي ــر‬ ‫ن‪ .‬املخصصات األخ ـ ــرى‬
‫يتـم اإلعتراف باملخصصات األخرى عندما يكون هناك التزام قانوني أو استداللي حالي نتيجة ألحداث سابقة ويكون من املرجح أن يتطلب ذلك استخدام موارد البنك لتسوية‬
‫‪ 1-1-2‬تـم تصنيف األصول املالية الى ثالث فئات رئيسية على النحو التالي‪:‬‬
‫أصول مالية بالقيـمة العادلة من خالل االرباح أو اخلسائر‪.‬‬
‫‪11.883.936‬‬ ‫‪24٫610٫445‬‬ ‫أرباح محتجزة‬
‫‪15٫079٫387‬‬ ‫‪18٫797٫355‬‬ ‫ودائــع أخ ــرى‬ ‫هذه االلتزامات‪ ،‬مع إمكانية إجراء تقدير قابل لالعتـماد عليه لقيـمة هذا االلتزام‪.‬‬ ‫أصول مالية بالقيـمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل االخر‪.‬‬ ‫‪89.942.429 131٫612٫042‬‬ ‫إجمالى حقوق امللكية‬

‫‪927٫813٫051 1٫233٫925٫731‬‬ ‫االجمالي‬ ‫وعندما يكون هناك التزامات متشابهه فإنه يتـم حتديد التدفق النقدى اخلارج الذي يـمكن استخدامه للتسوية باألخذ في االعتبار هذه املجموعة من االلتزامات‪.‬‬ ‫أصول مالية يتـم قياسها بالتكلفة املستهلكة‪.‬‬ ‫‪1.227.772.320 1٫583٫055٫122‬‬ ‫إجمالي اإللتزامات وحقوق امللكية‬
‫ويتـم رد املخصصات التي انتفى الغرض منها كليا أو جزئيا ضمن بند إيرادات (مصروفات) تشغيل أخرى‪.‬‬ ‫ويستند تصنيف املعيار الدولي للتقارير املالية رقم (‪ )9‬بشكل عام إلى نـماذج االعمال لدي البنك والذي تدار به االصول املالية وتدفقاتها النقدية التعاقدية‪.‬‬ ‫إلتزامات عرضية وإرتباطات‬
‫ويتـم قياس القيـمة احلالية للمدفوعات املقدر الوفاء بها لسداد االلتزامات احملدد لسدادها أجل بعد سنة من تاريخ امليزانية باستخدام معدل عائد مناسب لذات أجل سداد االلتزام‬ ‫‪ 2-1-2‬يتـم عرض التغير في االلتزامات املالية بالقيـمة العادلة من خالل األرباح واخلسائر على النحو التالي‪:‬‬
‫(‪ )9‬ق ـ ـ ــروض أخ ـ ـ ـ ـ ـ ــرى‬ ‫الذي يعكس القيـمة الزمنية للنقود ‪ ،‬وإذا كان األجل أقل من سنة حتسب القيـمة املقدرة لاللتزام‪.‬‬ ‫‪ -‬التغير في القيـمة العادلة املتعلق بالتغير في درجة التصنيف االئتـماني يتـم عرضه في قائمة الدخل الشامل اآلخر‪.‬‬ ‫‪71.113.403‬‬ ‫‪158٫478٫058‬‬ ‫إلتزامات مقابل خطابات ضمان وإعتـمادات مستندية وإرتباطات أخرى‬
‫القيـمة باأللف جنيه‬ ‫س‪ .‬ضرائب الدخل‬ ‫‪ -‬يتـم عرض املبلغ املتبقي من التغير في القيـمة العادلة ضمن بند (صافي الدخل من األدوات املالية األخرى بالقيـمة العادلة من خالل األرباح واخلسائر) بقائمة األرباح واخلسائر‪.‬‬ ‫اإليضاحات املرافقة للقوائم املالية جزء متـمم لها‬
‫الرصيد فى‬ ‫الرصيد فى‬ ‫تتضمن ضريبة الدخل على ربح أو خسارة الفترة كل من ضريبة الفترة املستحقة والضريبة املؤجلة‪ ،‬ويتـم االعتراف بها بقائمة الدخل باستثناء ضريبة الدخل على األرباح‬ ‫‪ 2-2‬اضمحالل األصول املالية‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪ 30 2021‬يونيو ‪2020‬‬ ‫البيان‬ ‫واخلسائر غير احملققة املعترف بها مباشرة فى حقوق امللكية التي يتـم ادراجها ضمن حقوق امللكية‪.‬‬ ‫بدال من نـموذج «خسائر االئتـمان احملققة» وذلك عند قياس االضمحالل في قيـمة كافة األصول املالية التي تقاس بالتكلفة‬ ‫تـم استخدام نـموذج «خسائر االئتـمان املتوقعة» ً‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫نائب رئيـس مجلس اإلدارة‬ ‫نائب رئيـس مجلس اإلدارة‬ ‫رئيس القطاع املالى‬
‫‪13٫695٫193‬‬
‫‪10٫778‬‬
‫‪45٫871٫837‬‬
‫‪8٫778‬‬
‫وديعة مساند ة‬
‫قروض طويلة األجل الشركة املصرية إلعادة التـمويل‬
‫ويتـم االع��ت��راف بضريبة الدخل على أس��اس صافى الربح اخلاضع للضريبة باستخدام أسعار الضريبة السارية في تاريخ إع��داد امليزانية باإلضافة إل��ى التسويات الضريبية‬
‫اخلاصة بالسنوات السابقة‪.‬‬
‫املستهلكة وأدوات الدين بالقيـمة العادلة من خالل قائمة الدخل الشامل األخر باإلضافة الى بعض ارتباطات القروض وعقود الضمانات املالية‪.‬‬
‫وفيـما يلي ملخص ألهم السياسات احملاسبية املتبعة‪:‬‬ ‫محمد محمد شريف إسماعيل حسام الدين عبد الوهاب عاكف عبد اللطيف املغربى محمد محمود االتربى‬
‫ويتـم االعتراف بالضرائب املؤجلة الناشئة عن الفروق املؤقتة بني القيـمة الدفترية لألصول وااللتزامات طبقا لألسس احملاسبية وقيـمتها طبقا لألسس الضريبية ‪ ،‬هذا ويتـم‬ ‫أ‪ .‬ترجمة العمالت األجنبية‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪925٫000‬‬ ‫قروض جهاز تنـمية املشروعات الصغيرة واملتوسطة والتـمويل متناهي الصغر‬ ‫حتديد قيـمة الضريبة املؤجلة بناء على الطريقة املتوقعة لتحقق أو تسوية قيـم األصول وااللتزامات باستخدام أسعار الضريبة السارية في تاريخ إعداد امليزانية‪.‬‬ ‫أ‪ 1/‬عملة التعامل والعرض‬ ‫مراقبا حسابات البنك‬
‫‪7٫690‬‬ ‫‪3٫070‬‬ ‫قروض الصندوق اجتـماعي ‪ -‬برامج تـمويلية‬
‫ويتـم اإلعتراف باألصول الضريبية املؤجلة للبنك عندما يكون هناك احتـمال مرجح بإمكانية حتقيق أرباح تخضع للضريبة في املستقبل يـمكن من خاللها االنتفاع بهذا األصل‪،‬‬
‫ويتـم تخفيض قيـمة األصول الضريبية املؤجلة بقيـمة اجلزء الذي لن يتحقق منه املنفعة الضريبية املتوقعة خالل السنوات التالية ‪ ،‬على أنه في حالة ارتفاع املنفعة الضريبية‬
‫يتـم قياس بنود القوائم املالية املستقلة لكل فرع من فروع البنك باستخدام عملة البيئة االقتصادية األساسية التي يـمارس فيها الفرع نشاطه (عملة التعامل)‪.‬‬
‫يتـم عرض هذه القوائم املالية املستقلة باجلنيه املصري وهو أيضا عملة التعامل للفروع داخل جمهورية مصر العربية‪.‬‬
‫محاسب‪ /‬محمد هانى فؤاد إسماعيل‬ ‫دكتور‪ /‬أحمد مصطفى شوقى‬
‫‪100٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض صندوق اجتـماعى ‪ -‬بدايتى ‪1‬‬ ‫املتوقعة يتـم زيادة األصول الضريبية املؤجلة وذلك في حدود ما سبق تخفيضه‪.‬‬ ‫أ‪ 2/‬املعامالت واألرصدة بالعمالت األجنبية‬ ‫اجلهاز املركزى للمحاسبات‬ ‫‪ mazars‬مصطفى شوقى‬
‫تـمسك حسابات كل فرع بعملة التعامل اخلاصة به وتثبت املعامالت بالعمالت األخرى خالل السنة املالية على أساس أسعار الصرف السارية في تاريخ تنفيذ املعاملة‪ ،‬ويتـم إعادة‬
‫‪293٫200‬‬ ‫‪133٫000‬‬ ‫قروض صندوق اجتـماعى ‪ -‬بدايتى ‪2‬‬ ‫(‪ )3‬إدارة املخاطر املالية‬
‫‪250٫000‬‬ ‫‪187٫500‬‬ ‫قروض صندوق اجتـماعى ‪ -‬بدايتى ‪3‬‬ ‫يتعرض البنك نتيجة األنشطة التي يزاولها إلى مخاطر مالية متنوعة وقبول املخاطر هو أساس النشاط املالي ويتـم حتليل وتقييـم وإدارة بعض املخاطر أو مجموعة من املخاطر‬
‫تقييـم أرصدة األصول وااللتزامات ذات الطبيعة النقدية بالعمالت األخرى في نهاية كل فترة مالية على أساس أسعار الصرف السارية في ذلك التاريخ‪ ،‬ويتـم االعتراف في قائمة‬ ‫قائمة الدخل املستقلة عن الفترة املالية املنتهية فى ‪} 2021 /12/ 31‬‬
‫الدخل باألرباح واخلسائر الناجتة عن تسوية تلك املعامالت وبالفروق الناجتة عن إعادة التقييـم ضمن البنود التالية‪:‬‬
‫مجتـمعة حيث يهدف البنك إلى حتقيق التوازن املالئم بني اخلطر والعائد وإلى تقليل اآلث��ار السلبية احملتـملة على األداء املالي للبنك ويعد أهم أن��واع املخاطر خطر االئتـمان‬ ‫• صافي دخل املتاجرة لألصول املالية بغرض املتاجرة أو املبوبة بالقيـمة العادلة من خالل األرباح واخلسائر‪.‬‬ ‫القيـمة باأللف جنيه‬
‫‪53٫532٫147‬‬ ‫‪68٫974٫273‬‬ ‫قروض طويلة األجل من بنوك خارجية‬ ‫وخطر السوق وخطر السيولة ويتضمن خطر السوق خطر أسعار صرف العمالت األجنبية وخطر سعر العائد ومخاطر السعر األخرى‪.‬‬ ‫• إيرادات (مصروفات) تشغيل أخرى بالنسبة لباقي البنود‪.‬‬ ‫البيـ ـ ـ ـ ـ ـ ــان‬
‫‪23٫547٫065‬‬ ‫‪10٫100٫412‬‬ ‫قروض قصيرة األجل من بنوك خارجية‬ ‫وقد تـم وضع سياسات إدارة املخاطر لتحديد املخاطر وحتليلها ولوضع حدود للخطر والرقابة عليه وملراقبة املخاطر وااللتزام باحلدود من خالل أساليب يعتـمد عليها ونظم معلومات‬ ‫• يتـم حتليل التغيرات في القيـمة العادلة لألدوات املالية ذات الطبيعة النقدية بالعمالت األجنبية املصنفة ضمن بنود الدخل الشامل االخر ( أدوات الدين ) ما‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫أوال بأول ويقوم البنك بـمراجعة دورية لسياسات ونظم إدارة املخاطر وتعديلها بحيث تعكس التغيرات في األسواق واملنتجات واخلدمات وأفضل التطبيقات احلديثة‪.‬‬ ‫محدثة ً‬
‫‪968٫304‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض قصيرة األجل من بنوك محلية‬ ‫بني فروق تقييـم نتجت عن التغيرات في التكلفة املستهلكة لألداة وفروق نتجت عن تغير أسعار الصرف السارية وفروق نتجت عن تغير القيـمة العادلة لألداة‪ .‬ويتـم االعتراف في‬ ‫‪112٫166٫101‬‬ ‫‪186٫772٫320‬‬ ‫عائد القروض واإليرادات املشابهة‬
‫وتتـم إدارة املخاطر عن طريق قطاع إدارة املخاطر في ضوء السياسات املعتـمدة من مجلس األدارة ويقوم القطاع بتحديد وتقييـم وتغطية املخاطر املالية بالتعاون الوثيق مع‬ ‫قائمة الدخل بفروق التقييـم املتعلقة بالتغيرات في التكلفة املستهلكة ضمن عائد القروض واإليرادات املشابهة وبالفروق املتعلقة بتغير أسعار الصرف في بند إيرادات (مصروفات‬
‫‪92٫404٫377‬‬ ‫‪126٫203٫870‬‬ ‫اجمالي قروض أخرى ‬ ‫الوحدات التشغيلية املختلفة بالبنك باإلضافة إلى ذلك فإن قطاع إدارة املخاطر يعد مسئوال عن املراجعة الدورية إلدارة املخاطر وبيئة الرقابة بشكل مستقل‪.‬‬ ‫(‪)83٫542٫446( )134٫448٫984‬‬ ‫تكلفة الودائ ــع والتكاليف املشابهة‬
‫) تشغيل أخرى‪ .‬بينـما يتـم االعتراف ضمن حقوق امللكية بفروق التغير في القيـمة العادلة ( احتياطي القيـمة العادلة ‪ /‬استثمارات مالية من خالل الدخل الشامل االخر )‪ ،‬وتسجل‬
‫إدارة رأس املـ ـ ــال‬ ‫فروق التقييـم الناجتة عن تغير أسعار الصرف للبنود غير النقدية بالعمالت األجنبية (أدوات حقوق امللكية) ضمن األرباح واخلسائر الناجتة عن تغيير القيـمة العادلة بالنسبة‬ ‫‪28٫623٫655‬‬ ‫‪52٫323٫336‬‬ ‫صافي الدخـل من العائ ـ ـ ــد‬

‫القيـمة باأللف جنيه‬

‫(‪ )10‬مخصصات أخرى‬ ‫يتـم مراجعة مدى كفاية رأس املال واستخدامات رأس املال وفقا ملتطلبات اجلهة الرقابية (البنك املركزي املصري في جمهورية مصر العربية ) دوريا بواسطة إدارة البنك‪ ،‬من خالل‬
‫نـماذج تعتـمد على إرشادات جلنة بازل للرقابة املصرفية ويتـم إعداد البيانات املطلوبة وتقديـمها للبنك املركزي على أساس ربع سنوي ‪.‬‬
‫لألصول املالية من خالل األرب��اح واخلسائر في حني يتـم االعتراف بفروق التقييـم الناجتة عن تغير أسعار الصرف ألدوات حقوق امللكية املصنفة كاستثمارات مالية بالقيـمة‬ ‫‪5٫379٫810‬‬ ‫‪10٫812٫892‬‬ ‫إي ــرادات األتعاب والعموالت‬
‫العادلة من خالل الدخل الشامل االخر في حساب احتياطي القيـمة العادلة ضمن حقوق امللكية ‪.‬‬ ‫(‪)284٫620‬‬ ‫(‪)984٫419‬‬ ‫مصروفات األتعاب والعموالت‬
‫ويطلب البنك املركزي املصري أن يقوم البنك بـما يلي‪:‬‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫البيان‬
‫‪ -‬االحتفاظ بـمبلغ ‪ 5‬مليارات جنيه حدا ادني لرأس املال املصدر واملدفوع‪.‬‬
‫أ‪ 3/‬الفروع األجنبية‬
‫‪5٫095٫190‬‬ ‫‪9٫828٫473‬‬ ‫صافي الدخـل من األتعـاب والعمـوالت‬
‫يتـم ترجمة بنود قائمه الدخل واملركز املالي للفروع األجنبية التي تختلف عملة التعامل لها عن عملة عرض القوائم املالية املستقلة إلى اجلنيه املصري كما يلي‪:‬‬
‫‪ -‬االحتفاظ بنسبه بني عناصر رأس املال وبني عناصر األصول وااللتزامات العرضية املرجحة بأوزان املخاطر تعادل أو تزيد على ‪. %13٫25‬‬
‫‪592٫370‬‬ ‫‪1٫285٫128‬‬ ‫مخصص ضرائب ومطالبات قضائية‬ ‫وتخضع فروع البنك التي تعمل خارج جمهورية مصر العربية لقواعد اإلشراف املنظمة لألعمال املصرفية في البلدان التي تعمل بها‪.‬‬
‫• يتـم ترجمة بنود األصول وااللتزامات بـميزانية الفرع األجنبي باستخدام سعر األقفال في تاريخ هذه امليزانية‪.‬‬ ‫‪2٫058٫917‬‬ ‫‪6٫259٫662‬‬ ‫توزيع ــات أرب ـ ـ ـ ـ ـ ــاح‬
‫• يتـم ترجمة بنود اإليرادات واملصروفات بقائمة الدخل باستخدام متوسط أسعار التحويل إال إذا كان املتوسط ال يـمثل تقريب مقبول لألثر املتراكم لألسعار السارية‬ ‫‪587٫539‬‬ ‫‪1٫849٫216‬‬ ‫صافي دخل املتاجرة‬
‫‪1٫537٫702‬‬ ‫‪2٫208٫701‬‬ ‫مخصص االلتزامات العرضية واالرتباطات‬ ‫قد التزم البنك بكافة متطلبات رأس املال احمللية وفي الدول التي تعمل بها فروعه اخلارجية خالل السنتني املاضيتني ‪.‬‬
‫في تواريخ املعامالت‪ ،‬عندها يتـم ترجمة اإليرادات واملصروفات باستخدام أسعار الصرف في تواريخ املعامالت‪.‬‬
‫وقد قرر مجلس إدارة البنك املركزي املصري بجلسته املنعقدة بتاريخ ‪ 18‬ديسمبر ‪ 2012‬املوافقة على التعليـمات اخلاصة باحلد األدنى ملعيار كفاية رأس املال في إطار تطبيق‬
‫ويتـم االعتراف بفروق العملة الناجتة في بند مستقل (احتياطي فروق ترجمة عمالت أجنبية) ضمن بنود الدخل الشامل االخر بحقوق امللكية ‪.‬‬ ‫‪1٫242٫536‬‬ ‫‪4٫522٫946‬‬ ‫أرباح االستثمارات املالية‬
‫‪3٫817‬‬ ‫‪2٫816‬‬ ‫أخ ـ ــرى‬ ‫مقررات بازل ‪II‬‬
‫ب‪ .‬االعتراف باإليـ ـ ــراد‬ ‫(‪)1٫436٫771‬‬ ‫(‪)8٫645٫551‬‬ ‫(عبء) االضمحالل عن خسائر االئتـمان‬
‫ويعرض اجلدول التالى مكونات رأس املال األساسى واملساند ونسب معيار كفاية رأس املال عن القوائم املالية للمجموعة املصرفية فى نهاية الفترة احلالية املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر‬
‫‪2٫133٫889‬‬ ‫‪3٫496٫645‬‬ ‫إجمالى مخصصات أخرى‬
‫‪ 2021‬وسنة املقارنة وفقا لقواعد البنك املركزى الصادرة فى ضوء مقررات بازل ‪II‬‬
‫ب‪ 1/‬إيرادات ومصروفات العائد‬ ‫(‪)12٫088٫498‬‬ ‫(‪)22٫513٫640‬‬ ‫املصروفات اإلدارية‬
‫يتـم االعتراف في قائمة الدخل ضمن بند « عائد القروض واإلي��رادات املشابهة « أو» تكلفة الودائع والتكاليف املشابهة « بإيرادات ومصروفات العائد باستخدام طريقة العائد‬
‫القيـمة باأللف جنيه‬ ‫الفعلي جلميع األدوات املالية التي يحتسب عنها عائد فيـما عدا تلك املبوبة بغرض املتاجرة أو التي تـم تبويبها بالقيـمة العادلة من خالل األرباح واخلسائر‪.‬‬ ‫‪148٫404‬‬ ‫(‪)1٫026٫322‬‬ ‫(مصروفات) إيرادات تشغيـل أخرى‬
‫القيـمة باأللف جنيه‬ ‫(‪ )11‬التزامات مزايا التقاعد‬ ‫وتتضمن طريقة احلساب كافة األتعاب املدفوعة أو املقبوضة بني أطراف العقد التي تعتبر جزء ًا من معدل العائد الفعلي كما تتضمن تكلفة املعاملة أية عالوات أو خصومات‪.‬‬ ‫‪24٫230٫972‬‬ ‫‪42٫598٫120‬‬ ‫الربح قبل ضرائب الدخل‬
‫‪2020 /6/ 30‬‬ ‫‪2021 /12/ 31‬‬ ‫البيان‬ ‫ب‪ 2/‬إيرادات األتعاب والعموالت‬ ‫(‪)13٫177٫068‬‬ ‫(‪)19٫051٫235‬‬ ‫مصروفات ضرائب الدخل‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫البيان‬ ‫• يتـم االعتراف باألتعاب املستحقة عن خدمة قرض أو تسهيل ضمن اإلي��رادات عند تأدية اخلدمة ويتـم إيقاف االعتراف بإيرادات األتعاب والعموالت املتعلقة‬
‫‪11٫053٫904‬‬ ‫‪23٫546٫885‬‬ ‫صاف ــي أربـ ــاح الفترة ‪ /‬العام‬
‫بالقروض أو املديونيات غير املنتظمة أو املضمحلة‪ ،‬حيث يتـم قيدها في سجالت هامشية خارج القوائم املالية‪ ،‬ويتـم االعتراف بها ضمن اإليرادات وفقا لألساس النقدي عندما‬
‫رأس املـ ـ ـ ـ ــال‬ ‫يتـم االعتراف بإيرادات العائد‪ .‬أما بالنسبة لألتعاب التي تـمثل جزءا مكمال للعائد الفعلي لألصل املالي بصفة عامة‪ ،‬يتـم معاجلتها باعتبارها تعديال ملعدل العائد الفعلي‪.‬‬ ‫‪3.31‬‬ ‫‪7.04‬‬ ‫ربحية السهم ( جنيه ‪ /‬سهم )‬
‫‪3٫672٫406‬‬ ‫‪4٫886٫833‬‬ ‫املزايا العالجية بعد التقاعد‬
‫• ويتـم االعتراف باألتعاب املتعلقة ب��أدوات الدين التي يتـم قياسها بقيـمتها العادلة ضمن اإلي��راد عند االعتراف األول��ي ويتـم االعتراف بأتعاب ترويج القروض‬
‫‪942٫997‬‬ ‫‪983٫428‬‬ ‫مكافأة نهاية اخلدمة‬ ‫‪87.906.121‬‬ ‫‪107.152.991‬‬ ‫صافى الشريحة األولى‬
‫املشتركة ضمن اإلي���رادات عند استكمال عملية الترويج وع��دم احتفاظ البنك ب��أي ج��زء من القرض أو ك��ان البنك يحتفظ بجزء له ذات معدل العائد الفعلي املتاح للمشاركني‬
‫قائمة الدخل الشامل االخر املستقلة عن الفترة املالية املنتهية فى ‪} 2021 /12/ 31‬‬
‫‪4٫615٫403‬‬ ‫‪5٫870٫261‬‬ ‫االجمالى‬ ‫‪18.482.983‬‬ ‫‪50٫478٫057‬‬ ‫صافى الشريحة الثانية‬
‫• ويتـم االعتراف في قائمة الدخل باألتعاب والعموالت الناجتة عن التفاوض أو املشاركة في التفاوض على معاملة لصالح طرف أخر – مثل ترتيب شراء أسهم أو‬
‫اآلخرين‪.‬‬
‫القيـمة باأللف جنيه‬
‫املبالغ املعترف بها فى قائمة الدخل ‪:‬‬ ‫‪106.389.104‬‬ ‫‪157٫631٫048‬‬ ‫إجمالى رأس املال‬ ‫أدوات مالية أخرى أو اقتناء أو بيع املنشآت ‪ -‬وذلك عند استكمال املعاملة املعنية‪ ،‬ويتـم االعتراف بأتعاب االستشارات اإلدارية واخلدمات األخرى عادة على أساس التوزيع الزمني‬
‫النسبي على مدار أداء اخلدمة‪ ،‬ويتـم االعتراف بأتعاب خدمات احلفظ التي يتـم تقديـمها على فترات طويلة من الزمن على مدار الفترة التي يتـم أداء اخلدمة فيها‪.‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫البيـ ـ ـ ـ ـ ـ ــان‬
‫‪815٫036‬‬ ‫‪1٫587٫449‬‬ ‫التزامات املزايا العالجية بعد التقاعد‬ ‫‪561.862.956‬‬ ‫‪787٫719٫852‬‬ ‫إجمالى األصول وااللتزامات العرضية مرجحة بأوزان مخاطر‬ ‫ب‪ 3/‬إيرادات توزيعات األرباح‬ ‫‪11٫053٫904‬‬ ‫‪23٫546٫885‬‬ ‫صاف ــي أربـ ــاح الفترة ‪ /‬العام‬
‫• يتـم االعتراف في قائمة الدخل بتوزيعات األرباح عند صدور احلق في حتصيلها‪.‬‬ ‫بنود الدخل الشامل االخر‬
‫‪405٫017‬‬ ‫‪210٫111‬‬ ‫التزامات مكافأة نهاية اخلدمة ‬ ‫‪% 18.94‬‬ ‫‪٪ 20.01‬‬ ‫معيار كفاية رأس املال‬ ‫ج‪ .‬اتفاقيات الشراء وإعادة البيع واتفاقيات البيع واعادة الشراء‬
‫بنود ال يتـم إعادة تبويبها في األرباح واخلسائر‬
‫يتـم عرض األدوات املالية ُاملباعة بـموجب اتفاقيات إلعادة شرائها ضمن األصول مضافا إلى أرصدة أذون اخلزانة وأوراق حكومية أخرى بقائمة املركز املالي ويتـم عرض االلتزام‬
‫‪1٫220٫053‬‬ ‫‪1٫797٫560‬‬ ‫االجمالى‬ ‫وتبلغ نسبة الرافعة املالية عن القوائم املالية للمجموعة املصرفية في نهاية الفترة احلالية ‪ ٪ 5٫40‬مقابل‬ ‫( اتفاقيات الشراء واعادة البيع ) مخصوما من أرصدة أذون اخلزانة وأوراق حكومية أخرى بقائمة املركز املالي ويتـم االعتراف بالفرق بني سعر البيع وسعر اعادة الشراء على أنه‬ ‫(‪)1٫317٫624‬‬ ‫‪2٫670٫158‬‬ ‫صافي التغير في القيـمة العادلة ألدوات حقوق امللكية بالقيـمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر‬
‫‪ % 5.79‬فى سنة املقارنة‬ ‫عائد ُيستحق على مدار مدة االتفاقيات باستخدام طريقة معدل العائد الفعلي‪.‬‬
‫(‪)1٫317٫624‬‬ ‫‪2٫670٫158‬‬ ‫اجمالي بنود ال يتـم إعادة تبويبها في األرباح واخلسائر‬
‫(‪ )12‬رأس املال‬ ‫د ‪ .‬اضمحالل األصول املالية‬
‫بنود يتـم إعادة تبويبها في األرباح واخلسائر‬
‫أ‪ -‬رأس املال املرخص به‬
‫(‪ )4‬قروض وتسهيالت للبنوك‬ ‫السياسة املطبقة اعتبار ًا من ‪ 1‬يوليو ‪2019‬‬
‫يتـم اثبات خسائر االضمحالل عن اخلسائر االئتـمانية املتوقعة لألدوات املالية التالية والتي ال يتـم قياسها بالقيـمة العادلة من خالل األرباح واخلسائر وهي‪:‬‬ ‫‪5٫582٫262‬‬ ‫(‪)647٫983‬‬ ‫صافي التغير في القيـمة العادلة ألدوات الدين بالقيـمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر‬
‫القيـمة باأللف جنيه‬
‫بناء على قرار اجلمعية العامة غير العادية املنعقدة في ‪ 22‬مارس ‪ 2015‬تـم زي��ادة رأس املال‬ ‫‪ -‬األصول املالية التي تـمثل أدوات دين‪.‬‬
‫‪615٫007‬‬ ‫‪98٫254‬‬ ‫صافي التغير في خسائر االئتـمان املتوقعة ألدوات الدين بالقيـمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر‬
‫املرخص به ليصبح ‪ 30000‬مليون جنيه مصرى بدال من ‪ 15000‬مليون جنيه مصرى‪.‬‬ ‫البيان‬ ‫‪ -‬املديونيات املستحقة‪.‬‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪ -‬عقود الضمانات املالية‪.‬‬ ‫(‪)238٫530‬‬ ‫(‪)148٫629‬‬ ‫صافي التغير في فروق ترجمة عمالت أجنبية‬
‫ب‪ -‬رأس املال املصدر واملدفوع‬
‫بلغ رأس امل��ال املصدر واملدفوع بالكامل ‪ 15000‬مليون جنيه مصري موزعا على‪3000‬مليون‬
‫‪ -‬ارتباطات القروض وارتباطات ادوات الدين املشابهة‪.‬‬ ‫‪2٫695‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تغطية التدفق النقدي ‪ -‬الذى تـم تسويته في األرباح واخلسائر‬
‫سهم مملوكة بالكامل للدولة بقيـمة اسميه للسهم خمسة جنيهات مصرية‪.‬‬ ‫‪2.878.206‬‬ ‫‪1٫319٫789‬‬ ‫قروض آلجـ ــال‬ ‫‪ -‬ال يتـم اثبات خسائر اضمحالل في قيـمة االستثمارات في أدوات حقوق امللكية‪.‬‬
‫قياس اخلسائر االئتـمانية املتوقعة‬
‫‪5٫961٫434‬‬ ‫(‪)698٫358‬‬ ‫اجمالي بنود يتـم إعادة تبويبها في األرباح واخلسائر‬

‫(‪)45.242‬‬ ‫(‪)32.480‬‬ ‫يخصم ‪ :‬مخصص خسائر االضمحالل‬ ‫‪ -‬يقوم البنك بتقييـم محافظ ادوات الدين على أساس شهرى على مستوى احملفظة جلميع االصول املالية لألفراد واملؤسسات واملشروعات الصغيرة واملتوسطة واملتناهية الصغر‬ ‫‪15٫697٫714‬‬ ‫‪25٫518٫685‬‬ ‫صافي أرباح الدخل الشامل عن الفترة ‪ /‬العام‬
‫(‪ )13‬اإلحتياطيات‬ ‫وعلي اساس دوري فيـما يتعلق باألصول املالية للمؤسسات املصنفة ضمن قائمة املتابعة بهدف مراقبة خطر االئتـمان املتعلق بها ‪ ،‬كما يتـم هذا التقييـم على مستوى الطرف املقابل‬
‫القيـمة باأللف جنيه‬
‫‪2.832.964‬‬ ‫‪1٫287٫309‬‬ ‫صافى قروض وتسهيالت للبنوك‬ ‫على أساس دوري‪ ،‬و يتـم مراجعة ومراقبة املعايير املستخدمة لتحديد الزيادة اجلوهرية في خطر االئتـمان دوريا من قبل ادارة املخاطر االئتـمانية‪.‬‬
‫‪ -‬يقوم البنك في تاريخ القوائم املالية بتقدير مخصص خسائر االضمحالل ل�لاداه املالية بقيـمة مساوية للخسائر االئتـمانية املتوقعة على مدى عمر األداة املالية فيـما عدا‬
‫قائمة التدفقات النقدية املستقلة عن الفترة املالية املنتهية فى ‪} 2021 /12/ 31‬‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫اإلحتياطيات‬ ‫احلاالت التالية والتي يتـم تقدير مخصص خسائر االضمحالل فيها بقيـمة مساوية للخسائر االئتـمانية املتوقعة على مدى أثني عشر شهرا‪:‬‬ ‫القيـمة باأللف جنيه‬

‫‪2٫994٫357‬‬ ‫‪4٫090٫424‬‬ ‫احتياطى قانون ــى‬

‫القيـمة باأللف جنيه‬
‫(‪ )5‬قروض وتسهيالت للعمالء‬ ‫‪ )1‬أداة دين تـم حتديدها على انها ذات مخاطر ائتـمانية منخفضة في تاريخ القوائم املالية (ادوات الدين باملرحلة االولي)‪.‬‬
‫‪ )2‬أدوات مالية أخرى لم تكن املخاطر االئتـمانية في تاريخ التقرير قد زادت بشكل جوهري منذ االعتراف األولى (ادوات الدين باملرحلة االولي)‪.‬‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫البيـ ـ ـ ـ ـ ـ ــان‬
‫‪2٫229٫909‬‬ ‫‪3٫368٫579‬‬ ‫احتياطى ع ـ ـ ــام‬ ‫‪ -‬يعتبر البنك اخلسائر االئتـمانية املتوقعة هي تقدير احتـمالي مرجح للخسائر االئتـمانية املتوقعة‪ ،‬والتي يتـم قياسها كما يلي‪:‬‬ ‫‪221٫728٫017‬‬ ‫‪77٫984٫231‬‬ ‫صافي التدفقات النقدية الناجتة من أنشطة التشغيل (‪)1‬‬
‫• تقاس خسائر االئتـمان املتوقعة لألصول املالية باملرحلة االولي على اساس القيـمة احلالية إلجمالي العجز النقدي احملسوب علي اساس معدالت احتـماالت االخفاق‬
‫‪1٫017٫014‬‬ ‫‪1٫110٫244‬‬ ‫احتياطى رأسمالي‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫البيان‬
‫التاريخية املعدلة بتوقعات متوسط سيناريوهات مؤشرات االقتصاد الكلية ملدة اثني عشر شهرا مستقبلية مضروبة في القيـمة عند االخفاق مع االخذ في االعتبار الترجيح‬ ‫(‪)148٫949٫816( )58٫791٫010‬‬ ‫صافي التدفقات النقدية (املستخدمة في) أنشطة اإلستثمار (‪ )2‬‬

‫‪6٫833٫710‬‬ ‫‪12٫399٫685‬‬ ‫احتياطى تدعيـمي‬ ‫بـمعدالت االسترداد املتوقعة عند حساب معدل اخلسارة وذلك لكل مجموعة من ادوات الدين ذات املخاطر االئتـمانية املتشابهة‪ .‬ونظرا ألن اخلسائر االئتـمانية املتوقعة تأخذ في‬ ‫‪35٫627٫655‬‬ ‫صافي التدفقات النقدية (املستخدمة في) الناجتة من أنشطة التـمويل (‪48٫036٫861 )3‬‬
‫أف ـ ــراد ومشروعات صغيرة‬ ‫احلسبان مبلغ وتوقيت الدفعات‪ ،‬فإن اخلسائر االئتـمانية تنشأ حتى إذا كانت املنشأة تتوقع أن يتـم السداد بالكامل ولكن في وقت الحق بعد أن يصبح الدين واجب السداد بـموجب‬ ‫‪108٫405٫856‬‬ ‫‪67٫230٫082‬‬ ‫صافي الزيادة في النقدية وما في حكمها خالل السنة (‪) 3+2+1‬‬
‫‪7٫371٫173‬‬ ‫‪9٫393٫348‬‬ ‫احتياطى القيـمة العادلة‬ ‫الشروط التعاقدية‪ .‬وتعتبر اخلسائر االئتـمانية املتوقعة على مدى أثني عشر شهرا جزءا من اخلسائر االئتـمانية املتوقعة على مدار حياة االصل والتي تنتج عن أحداث التعثر في‬
‫‪183٫656٫698 292٫062٫554‬‬ ‫رصيد النقدية وما في حكمها فى أول الفترة ‪ /‬العام ‬
‫‪1٫778٫613‬‬ ‫‪2٫182٫619‬‬ ‫احتياطى مخاطر بنكية عام‬ ‫‪7٫453٫202 7٫688٫097‬‬ ‫حسابات جارية مدينة‬ ‫السداد ألداة مالية واحملتـملة خالل أثني عشر شهرا بعد تاريخ القوائم املالية‪.‬‬
‫• تقاس خسائر االئتـمان املتوقعة لألصول املالية باملرحلة الثانية علي اساس القيـمة احلالية إلجمالي العجز النقدي احملسوب علي اساس معدالت احتـماالت االخفاق‬ ‫‪292٫062٫554 359٫292٫636‬‬ ‫رصيد النقدية وما في حكمها فى آخر الفترة ‪ /‬العام‬
‫‪816٫517‬‬ ‫‪667٫888‬‬ ‫احتياطى فروق ترجمة عمالت اجنبية‬ ‫‪1٫119٫048 2٫123٫355‬‬ ‫بطاقات ائتـمان‬ ‫التاريخية املعدلة بتوقعات متوسط سيناريوهات مؤشرات االقتصاد الكلية ملدة حياة االصل املالي مضروبة في القيـمة عند االخفاق مع االخذ في االعتبار الترجيح بـمعدالت‬ ‫وتتـمثل النقدية ومافى حكمها فيـما يلى‪:‬‬
‫االسترداد املتوقعة عند حساب معدل اخلسارة وذلك لكل مجموعة من ادوات الدين ذات املخاطر االئتـمانية املتشابهة‪.‬‬
‫‪39٫304٫807‬‬ ‫‪57٫128٫163‬‬ ‫فروق قيـمة اسمية عن قيـمة حالية للودائع املساندة‬
‫قروض شخصية‬ ‫‪38٫839٫793‬‬ ‫‪32٫635٫055‬‬ ‫نقدية وأرصدة لدى البنوك املركزية‬

‫‪97٫386‬‬ ‫‪947٫386‬‬ ‫احتياطى املخاطر العام‬

‫‪43٫606٫325 69٫198٫372‬‬ ‫• األصول املالية املضمحلة ائتـمانيا في تاريخ القوائم املالية تقاس بالفرق بني إجمالي املبلغ الدفتري لألصل والقيـمة احلالية للتدفقات النقدية املستقبلية املتوقعة‪.‬‬
‫‪ -‬يقوم البنك عند حساب معدالت اخلسارة األخذ في االعتبار معدالت االسترداد املتوقعة من القيـمة احلالية للتدفقات النقدية املتوقعة سواء من الضمانات النقدية والعينية‬ ‫‪256٫682٫511 374٫910٫275‬‬ ‫أرصدة لدى البنوك‬
‫‪15٫875٫136 32٫012٫304‬‬ ‫قروض مباشرة‬ ‫او معدالت السداد التاريخية او املستقبلية املتوقعة وذلك على النحو التالي‪:‬‬ ‫‪142٫258٫260‬‬ ‫‪44٫702٫491‬‬ ‫أذون اخلزانة‬
‫‪615٫007‬‬ ‫احتياطى خسائر االئتـمان املتوقعة ألدوات دين من خالل الدخل الشامل ‪713٫261‬‬ ‫• بالنسبة ألدوات الديون املصنفة ضمن املرحلة االولي يتـم االعتداد فقط بقيـمة الضمانات النقدية وما في حكمها املتـمثلة في النقدية واالدوات املالية األخرى‬ ‫(‪)30٫680٫281( )24٫720٫621‬‬ ‫أرصدة لدى البنوك املركزية فى إطار نسبة اإلحتياطي اإللزامي ‬
‫‪63٫058٫493‬‬ ‫‪92٫001٫597‬‬ ‫إجمالى اإلحتياطي ـ ـ ـ ــات‬ ‫‪7٫374٫728 9٫432٫329‬‬ ‫قروض عقارية‬ ‫التي يـمكن حتويلها الي نقدية بسهولة في مدي زمني قصير (‪ 3‬شهور او اقل) وبدون ان يحدث تغير (خسارة) في قيـمتها نتيجة مخاطر االئتـمان‪.‬‬
‫(‪)28٫164٫256( )39٫306٫338‬‬ ‫أرصدة لدى البنوك ذات أجل أكثر من ثالثة أشهر‬
‫• بالنسبة ألدوات الديون املصنفة ضمن كال من املرحلة الثانية او الثالثة يتـم االعتداد فقط بأنواع الضمانات طبقا للقواعد الصادرة عن البنك املركزي املصري في‬
‫‪64٫925‬‬ ‫‪378٫450‬‬ ‫قروض أخرى‬ ‫‪ 2005/5/24‬بشأن حتديد اجلدارة االئتـمانية للعمالء وتكوين املخصصات في حني يتـم حساب قيـمة تلك الضمانات طبقا ملا وارد بقواعد اعداد وتصوير القوائم املالية للبنوك‬ ‫(‪)86٫873٫473( )28٫928٫226‬‬ ‫أذون اخلزانة ذات أجل أكثر من ثالثة أشهر ‬
‫(‪ )14‬أرقام املقارنة‬ ‫واسس االعتراف والقياس الصادرة عن البنك املركزي املصري في ‪ 16‬ديسمبر ‪.2008‬‬ ‫‪292٫062٫554 359٫292٫636‬‬ ‫النقدية وما في حكمها‬
‫تـم عرض القوائم املالية املستقلة ( املركز املالي وقائمة الدخل وقائمة الدخل الشامل وقائمة التغيير في حقوق‬ ‫‪75٫493٫364 120٫832٫907‬‬ ‫إجمالي (‪)1‬‬ ‫• بالنسبة ألدوات الدين احملتفظ بها لدى البنوك التي تعمل خارج مصر‪ ،‬يتـم حتديد معدالت احتـماالت االخفاق على اساس التصنيف االئتـماني للمركز الرئيسي‬
‫للبنك الذي يعمل خارج مصر وبـما ال يزيد على التصنيف االئتـماني لدولة املركز الرئيسي ومع مراعاة التعليـمات الصادرة عن البنك املركزي بشأن مخاطر الدول‪ ،‬ويحتسب معدل‬
‫امللكية وقائمة التدفقات النقدية ) وااليضاحات املتـممة لفترة ثمانية عشر شهرا تبدأ من اول يوليو ‪2020‬‬ ‫مؤسسات كبيرة ومتوسطة‬ ‫اخلسارة بواقع ‪ %45‬على األقل‪.‬‬ ‫قائمة التوزيعات املستقلة املعتـمدة لألرباح عن الفترة املالية املنتهية فى ‪} 2021 /12/ 31‬‬
‫وتنتهي في آخر ديسمبر ‪ 2021‬مقارنة بآخر قوائم مالية معتـمدة من قبل اجلمعية العامة للبنك والتي بدأت‬ ‫• بالنسب ــة ألدوات الدين احملتفظ بها لدي البن ــوك التي تعمل داخل مصر‪ ،‬يتـم حساب معدالت احتـماالت االخفاق علي اساس تصنيف البنك من قبل مؤسسات‬ ‫القيـمة باأللف جنيه‬
‫من أول يوليو ‪ 2019‬وانتهت في آخر يونيو ‪ 2020‬تـمثل أثنى عشر شهرا‪.‬‬
‫‪45٫483٫697‬‬ ‫‪85٫640٫299‬‬ ‫حسابات جارية مدينة‬ ‫التصنيف الدولية اخلارجية وتعامل فروع البنوك املصرية باخلارج معاملة املركز الرئيسي‪ ،‬كما تعامل فروع البنوك االجنبية التي تعمل داخل مصر معاملة املركز الرئيسي لها‪،‬‬
‫وذلك بناء على موافقة اجلمعية العامة للبنك في ‪ 11‬أكتوبر ‪ 2020‬على تعديل املادة ‪ 25‬من النظام األساسي‬ ‫ويحتسب معدل اخلسارة بواقع ‪ %45‬على األقل‪.‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫البيـ ـ ـ ـ ـ ـ ــان‬
‫لتبدأ السنة املالية في ‪ 1‬يناير وتنتهي في ‪ 31‬ديسمبر من كل سنة وذلك بدءا من أول يناير ‪ 2022‬على أن تكون‬ ‫‪168٫833٫729‬‬ ‫‪232٫102٫768‬‬ ‫قروض مباشرة‬ ‫• يتـم خصم مخصص االضمحالل اخل��اص باألصول املالية املعترف بها باملركز املالي من قيـمة ذات االص��ول املالية عند تصوير قائمة املركز املالي‪ ،‬في حني يتـم‬
‫‪11٫053٫904‬‬ ‫‪23٫546٫885‬‬ ‫صاف ــي أرب ــاح الفترة ‪ /‬العام ‬
‫الفترة من اول يوليه ‪ 2020‬وحتى آخر ديسمبر ‪ 2021‬هي فترة انتقالية ممتدة ملدة ثمانية عشر شهرا‪.‬‬ ‫االعتراف بـمخصص االضمحالل املتعلق بارتباطات القروض وعقود الضمانات املالية وااللتزامات العرضية ضمن بند املخصصات بالتزامات املركز املالي‪.‬‬
‫‪55٫855٫044‬‬ ‫‪167٫572٫795‬‬ ‫قروض مشتركة‬ ‫• بالنسبة لعقود الضمانات املالية يقوم البنك بتقدير اخلسارة االئتـمانية املتوقعة على اساس الفرق بني الدفعات املتوقع سدادها حلامل الضمانة مخصوما منها‬ ‫يخصم ‪:‬‬
‫اي مبالغ أخرى يتوقع البنك استردادها‪.‬‬ ‫(‪)93٫230‬‬ ‫(‪)28٫559‬‬ ‫أرباح بيع أصول ثابتة محولة لالحتياطي الرأسمالي‬
‫تقرير مراقبى احلسابات‬ ‫‪581٫096‬‬ ‫‪619٫434‬‬ ‫قروض أخرى‬ ‫هـ‪ .‬االستثمارات املالية من خالل األرباح واخلسائر‬
‫(‪)404٫006‬‬ ‫(‪)432٫225‬‬ ‫إحتياطي املخاطـر البنكيـة العـام‬
‫يتـم قياس أدوات حقوق امللكية وأدوات الدين ووثائق االستثمار بالقيـمة العادلة ويتـم االعتراف بالتغيرات في القيـمة العادلة في قائمة االرباح واخلسائر‪.‬‬
‫إلى السادة‪ /‬مساهمى بنك مصر (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫‪270٫753٫566‬‬ ‫‪485٫935٫296‬‬ ‫إجمالي(‪)2‬‬ ‫و‪ .‬االستثمارات املالية من خالل الدخل الشامل‬ ‫يضاف ‪:‬‬
‫• يتـم قياس أدوات حقوق امللكية وأدوات الدين ووثائق االستثمار بالقيـمة العادلة ويتـم االعتراف بالتغيرات في القيـمة العادلة في قائمة الدخل الشامل‪.‬‬ ‫‪830٫032‬‬ ‫‪1٫063٫560‬‬ ‫أرباح محتجزة‬
‫راج��ع��ن��ا ال��ق��وائ��م امل��ال��ي��ة املستقلة لبنك مصر (ش��رك��ة مساهمة م��ص��ري��ة) ع��ن ال��ف��ت��رة املالية‬
‫املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪( 2021‬تـمثل ثمانية عشر شهرا) والتى استخرجت منها القوائم‬ ‫‪346٫246٫930‬‬ ‫‪606٫768٫203‬‬ ‫إجمالي القروض والتسهيالت للعمالء (‪)2+1‬‬ ‫ز ‪ .‬االستثمارات املالية بالتكلفة املستهلكة‬
‫• تسجل ضمن هذا البند بالتكلفة املستهلكة وال تخضع ملتطلبات قياس القيـمة العادلة بل تخضع ملتطلبات قياس خسائر االئتـمان املتوقعة‪.‬‬
‫‪11٫386٫700‬‬ ‫‪24٫149٫661‬‬ ‫صافي أرباح الفترة ‪ /‬السنة القابل للتوزيع‬
‫املالية املستقلة امللخصة املرفقة ‪ ،‬وذلك طبقا ملعايير املراجعة املصرية وفى ضوء القوانني‬ ‫(‪)10٫134٫664‬‬ ‫(‪)15٫835٫053‬‬ ‫يخصم ‪ :‬مخصص قروض وتسهيالت للعمالء‬ ‫ح – الشركات التابعة والشقيقة‬ ‫يوزع كاآلتى ‪:‬‬
‫واللوائح املصرية السارية‪.‬‬ ‫تتـم احملاسبة عن الشركات التابعة والشقيقة في ه��ذه القوائم املالية املستقلة للبنك طبقا لطريقة التكلفة ووفق ًا لهذه الطريقة‪ ،‬تثبت االستثمارات بتكلفة االقتناء‪ ،‬وفي‬ ‫‪1٫096٫067‬‬ ‫‪2٫351٫833‬‬ ‫احتياطي قانــوني‬
‫وحسبـما ه��و وارد بتقريرنا امل���ؤرخ ف��ى ‪ 17‬م��اي��و ‪ 2022‬فقد أب��دي��ن��ا رأي���ا غير متحفظ على‬ ‫(‪)365٫062‬‬ ‫(‪)251٫863‬‬ ‫يخصم ‪ :‬العوائد املجنبة‬ ‫حالة حدوث تدهور في قيـمتها العادلة عن القيـمة الدفترية يتـم تخفيض القيـمة الدفترية به وذلك بالنسبة لكل استثمار على حده‪ ،‬وحتميله على قائمة الدخل ببند خسائر‬
‫‪1٫138٫670‬‬ ‫‪2٫414٫966‬‬ ‫احتياطي ع ـ ــام‬
‫اضمحالل استثمارات مالية أخرى‪ ،‬وفى حالة حدوث ارتفاع الحق في القيـمة العادلة يتـم إضافته إلى ذات البند وذلك في حدود ما سبق حتميله على قوائم الدخل عن فترات‬
‫القوائم املالية املستقلة الكاملة للبنك عن الفترة املالية املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫يخصم ‪ :‬اخلصم غير املكتسب‬ ‫‪1٫138٫670‬‬ ‫‪2٫414٫966‬‬ ‫حصة العاملني من األرباح‬
‫والتى استخرجت منها القوائم املالية املستقلة امللخصة املرفقة‪.‬‬
‫(‪)355٫087‬‬ ‫(‪)110٫328‬‬ ‫مالية سابقة‪ ،‬وتثبت توزيعات األرباح في قائمة الدخل عند اعتـماد توزيع هذه األرباح وثبوت حق البنك في حتصيلها‪.‬‬
‫ط‪ .‬أدوات املشتقات املالية ومحاسبة التغطية‬ ‫‪2٫333٫450‬‬ ‫‪4٫092٫266‬‬ ‫حصة الدولة من األرباح‬
‫وم��ن رأينا أن القوائم املالية املستقلة امللخصة املرفقة تتفق ‪ -‬فى كل جوانبها الهامة ‪ -‬مع‬ ‫‪335٫392٫117‬‬ ‫صافى القروض والتسهيالت للعمالء واألوراق التجارية املخصومة ‪590٫570٫959‬‬ ‫يتـم االعتراف باملشتقات بالقيـمة العادلة في تاريخ الدخول في عقد املشتقة‪ ،‬ويتـم إعادة قياسها الحقا بقيـمتها العادلة‪ .‬ويتـم احلصول على القيـمة العادلة من األسعار السوقية‬
‫املعلنة في األسواق النشطة‪ ،‬أو املعامالت السوقية احلديثة‪ ،‬أو أساليب التقييـم مثل نـماذج التدفقات النقدية املخصومة ونـماذج تسعير اخليارات‪ ،‬بحسب األحوال‪ .‬وتظهر جميع‬
‫‪113٫868‬‬ ‫‪241٫497‬‬ ‫صندوق دعم وتطوير اجلهاز املصرفي‬
‫القوائم املالية املستقلة الكاملة للبنك عن الفترة املالية املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪.2021‬‬ ‫‪5٫565٫975‬‬ ‫‪12٫634٫133‬‬ ‫احتياطي تدعيـمي ‬
‫املشتقات ضمن األصول إذا كانت قيـمتها العادلة موجبه‪ ،‬أو ضمن االلتزامات إذا كانت قيـمتها العادلة سالبه‪.‬‬
‫فقرة توجيه وانتباه‬ ‫مخصص اضمحالل القروض للعمالء‬ ‫ى ‪ .‬األصول غير امللموسة‬ ‫‪11٫386٫700‬‬ ‫‪24٫149٫661‬‬ ‫اجمالي األرباح املوزعة ‬
‫م���ع ع���دم اع��ت��ب��ار ذل���ك حت��ف��ظ��ا ك��م��ا ه���و م��ب�ين ب��االي��ض��اح رق���م (‪ )1‬واف���ق���ت اجل��م��ع��ي��ة ال��ع��ام��ة‬ ‫وفيـما يلى حتليل حلركة حساب مخصص اضمحالل القروض للعمالء خالل السنة‬ ‫تتـمثل األصول غير امللموسة في تكلفة اقتناء برامج احلاسب االلي والرخص اخلاصة بها وتظهر بالتكلفة التاريخية بعد خصم مجمع االستهالك ومخصص خسائر االضمحالل‬ ‫} ايضاح ‪14‬‬
‫القيـمة باأللف جنيه‬
‫ل��ل��ب��ن��ك ف���ى ‪ 11‬أك���ت���وب���ر ‪ 2020‬ع��ل��ى ت��ع��دي��ل ال��س��ن��ة امل���ال���ي���ة ل��ت��ب��دأ م���ن أول ي��ن��اي��ر وت��ن��ت��ه��ى‬ ‫ويتـم استهالكها بطريقة القسط الثابت باستخدام معدالت استهالك بنسب تتراوح من ‪ % 20‬إلى ‪ % 100‬أو مدة الرخص للبرامج ايهما اقل‪.‬‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫ك‪ .‬األصول الثابتة و اإلهالك‬ ‫ملخص اإليضاحات املتـممة للقوائم املالية املستقلة للفترة املالية املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫ف�����ى أخ������ر دي���س���م���ب���ر م�����ن ك�����ل س���ن���ة ع���ل���ى أن ت����ك����ون ال����ف����ت����رة م�����ن أول ي���ول���ي���و ‪ 2020‬وح���ت���ى‬ ‫االجمالى‬ ‫االجمالى‬ ‫البيان‬
‫املرحلة األولى والثانية املرحلة الثالثة‬ ‫املرحلة األولى والثانية املرحلة الثالثة‬ ‫تظهر األص��ول الثابتة بالتكلفة التاريخية بعد خصم مجمع اإله�لاك وخسائر االضمحالل‪ .‬ويتـم إه�لاك األص��ول الثابتة بطريقة القسط الثابت باستخدام معدالت إهالك‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬ه��ى ف��ت��رة انتقالية مم��ت��دة مل��دة ثمانية عشر ش��ه��را ‪ ،‬ل��ذا تـم إع���داد هذه‬ ‫مناسبة يتـم حتديدها على أساس العمر اإلنتاجي املقدر لكل أصل‪- :‬‬
‫‪5٫587٫937‬‬ ‫‪2٫872٫206‬‬ ‫‪2٫715٫731 10٫134٫664 5٫494٫387 4٫640٫277‬‬ ‫رصيد املخصص فى أول السنة‬
‫(‪ )1‬معلوم ــات عام ــة‬
‫القوائم املالية عن الفترة التى تبدأ من أول يوليو ‪ 2020‬وحتى ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬والتى‬ ‫معدل اإلهالك‬ ‫ ‬ ‫األصل‬
‫تـمثل ثمانية عشر شهرا مقارنة بأخر قوائم مالية معتـمدة من قبل اجلمعية العامة للبنك‬
‫‪3٫214٫716‬‬ ‫‪1٫187٫867‬‬ ‫‪2٫026٫849‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫فروق تطبيق املعيار في ‪2019/7/1‬‬
‫‪% 2.5‬‬ ‫ ‬ ‫مباني وإنشاءات‬ ‫تأسس بنك مصر ( شركة مساهمة مصرية ) كبنك جتارى بتاريخ ‪ 3‬أبريل ‪ 1920‬في جمهورية مصر العربية ويقع املركز الرئيسي للبنك في ‪ 151‬شارع محمد فريد بالقاهرة‪.‬‬
‫والتى كانت تبدأ من أول يوليو ‪ 2019‬وتنتهى فى ‪ 30‬يونيو ‪ 2020‬والتى تـمثل اثني عشر‬ ‫‪1٫460٫598‬‬ ‫‪1٫481٫204‬‬ ‫‪)20٫606( 7٫702٫151 5٫865٫269 1٫836٫882‬‬ ‫عبء (رد) االضمحالل خالل السنة‬ ‫من ‪ %10‬إلى‪%20‬‬ ‫ ‬ ‫أجهـزة ومعـدات‬ ‫يقدم البنك خدمات املؤسسات والتجزئة املصرفية واالستثمار باإلضافة إلى خدمات الصيرفة اإلسالمية من خالل ‪ 773‬فرعا ووحدة مصرفية في جمهورية مصر العربية و‪5‬‬
‫‪693٫987‬‬ ‫‪693٫987‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪690٫824‬‬ ‫‪690٫824‬‬ ‫‪-‬‬ ‫متحصالت من قروض سبق إعدامها‬ ‫من ‪ %6.5‬إلى ‪% 25‬‬ ‫ ‬ ‫أثاث‬ ‫فروع في دولة اإلمارات العربية املتحدة وفرع بـمدينة باريس باجلمهورية الفرنسية ومكاتب تـمثيل في روسيا والصني وكوريا اجلنوبية وإيطاليا وكوت ديفوار ويوظف البنك‬
‫شهرا وبناء علي ذلك فإن أرقام املقارنة ال��واردة بالقوائم املالية عن هذه الفترة املالية املشار‬ ‫من ‪ ٪20‬إلى ‪% 25‬‬ ‫ ‬ ‫وسائل نقل وانتقال‬ ‫‪ 20658‬موظفا في تاريخ املركز املالي‪.‬‬
‫اليها غير قابلة للمقارنة على وجه االطالق‪.‬‬ ‫(‪)163٫305‬‬ ‫(‪)81٫608‬‬ ‫فروق إعادة تقييـم أرصدة املخصص بالعمالت األجنبية (‪)81٫697( )114٫334( )86٫685( )27٫649‬‬ ‫‪ -‬وافقت اجلمعية العامة للبنك في ‪ 11‬أكتوبر ‪ 2020‬على تعديل املادة (‪ )25‬من النظام األساسي والتي بـموجبها تـم تعديل السنة املالية للبنك لتبدأ من اول يناير وتنتهى‬
‫من ‪ % 14.5‬إلى ‪% 25‬‬ ‫ ‬ ‫نظم آلية متكاملة‬
‫ومن أجل احلصول على تفهم أشمل للمركز املالى املستقل للبنك عن الفترة املالية املنتهية‬ ‫(‪)659٫269‬‬ ‫(‪)659٫269‬‬ ‫(‪- )2٫578٫252( )2٫577٫810‬‬ ‫(‪)442‬‬ ‫املستخدم من املخصص خالل السنة‬
‫‪ %6.5‬إلى ‪%33.5‬‬ ‫ ‬ ‫جتهيزات وتركيبات‬ ‫في آخر ديسمبر من كل سنة ‪ ،‬وفق ًا ألحكام قانون البنك املركزي املصري رقم ‪ 194‬لسنة ‪ ،2020‬وذلك بدءا من أول يناير ‪ 2022‬على ان تكون الفترة من اول يوليو ‪2020‬‬
‫فى ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬ونتائج أعماله وتدفقاته النقدية املستقلة عن الفترة املالية املنتهية‬ ‫‪10٫134٫664‬‬ ‫‪5٫494٫387‬‬ ‫‪4٫640٫277 15٫835٫053 9٫385٫985 6٫449٫068‬‬ ‫رصيد املخصص فى آخر السنة‬ ‫‪ % 12.5‬أو مدة االيجار ايهما أقل‬ ‫ ‬ ‫حتسينات عقارات مستأجرة‬ ‫وحتى ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬هي فترة انتقالية ممتدة ملدة ثمانية عشر شهر ًا ‪،‬لذا تـم اعداد هذه القوائم املالية عن الفترة التي تبدأ من أول يوليو ‪ 2020‬وحتى ‪ 31‬ديسمبر‬
‫فى ذلك التاريخ وكذا عن نطاق أعمال مراجعتنا ‪ ،‬يقتضى األمر الرجوع إلى القوائم املالية‬ ‫ل‪ .‬النقدية وما في حكمها‬ ‫‪ 2021‬والتي تـمثل ثمانية عشر شهر ًا مقارنة بأخر قوائم مالية معتـمدة من قبل اجلمعية العامة للبنك والتي كانت تبدأ من اول يوليو ‪ 2019‬وتنتهى في ‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬
‫القيـمة باأللف جنيه‬ ‫حتليل مخصص خسائر إضمحالل قروض و تسهيالت لألفراد واملشروعات الصغيرة‬ ‫ألغراض عرض قائمة التدفقات النقدية يتضمن بند النقدية وما في حكمها (أرصدة النقدية واألرصدة لدى البنك املركزي خارج إطار نسبة االحتياطي اإللزامي واألرصدة‬ ‫والتي تـمثل اثنى عشر شهر ًا وبناءً على ذلك فان ارقام املقارنة الواردة بالقوائم املالية عن هذه الفترة املالية املشار اليها غير قابلة للمقارنة على وجه االطالق‪.‬‬
‫املستقلة الكاملة للبنك عن الفترة املالية املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬وتقريرنا عليها‪.‬‬ ‫لدى البنوك وكذا أرصدة أذون اخلزانة) التى تستحق خالل ثالثة أشهر من تاريخ اإلقتناء ‪.‬‬ ‫‪ -‬تـم اعتـماد هذه القوائم من قبل مجلس إدارة مصرفنا في ‪ 16‬مايو ‪.2022‬‬
‫مراقبا احلسابات‬ ‫أفـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــراد واملشروعات صغيرة‬ ‫م ‪ .‬التزامات مزايا ما بعد انتهاء اخلدمة‬
‫القاهرة فى‪ 17 :‬مايو ‪2022‬‬ ‫قروض عقارية قروض أخرى اإلجمالى‬ ‫قروض مباشرة‬ ‫حسابات جارية مدينة بطاقات ائتـمان قروض شخصية‬
‫البيان‬ ‫يـمنح بنك مصر العاملني به بعض املزايا بعد انتهاء فترة خدمتهم وتعتبر هذه املزايا من املزايا احملددة التي يتـم حتميلها على املصروفات على مدار سنوات خدمة العامل واالعتراف‬ ‫(‪ )2‬أسس إعداد القوائم املالية وملخـص السياسـات احملاسبيـة‬
‫بها ضمن االلتزامات وفقا ملعايير احملاسبة املصرية وقواعد البنك املركزي الصادرة في ديسمبر ‪. 2008‬‬ ‫يتـم إعداد القوائم املالية املستقلة وفق ًا لقواعد إعداد وتصوير القوائم املالية للبنوك وأسس االعتراف والقياس املعتـمدة من مجلس ادارة البنك املركزي املصري بتاريخ ‪16‬‬
‫محاسب‪ /‬محمد هانى فؤاد إسماعيل‬ ‫دكتور‪ /‬أحمد مصطفى شوقى‬ ‫‪4٫359٫600 371٫723 752٫521 2٫027٫849 749٫064 32٫165‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪426٫278 2021‬‬ ‫وحتسب االلتزامات الناشئة عن نظم املزايا احملددة التي اكتسبها العاملني في نهاية السنة املالية على أساس القيـمة احلالية للتدفقات النقدية املستقبلية املتوقعة بـمعرفة خبير‬
‫إكتواري باستخدام طريقة الوحدة االئتـمانية املقدرة والتي تنطوي علي افتراضات تتعلق بعلوم السكان و معدالت دوران العاملني وأسعار الفائدة ومستوى التضخم‪.‬‬
‫ديسمبر‪ 2008‬والتعليـمات الصادرة عن البنك املركزي املصري بتاريخ ‪ 26‬فبراير ‪ ،2019‬ويتـم الرجوع فيـما لم يرد به نص ضمن تعليـمات البنك املركزي املصري الى معايير‬
‫احملاسبة املصرية ‪.‬‬
‫اجلهاز املركزى للمحاسبات‬ ‫‪ mazars‬مصطفى شوقى‬ ‫‪1٫481٫378 63٫009 401٫015 383٫300 455٫951 22٫665‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪155٫438 2020‬‬ ‫كما يـمنح بنك مصر العاملني به مكافأة نهاية اخلدمة وفقا لقانون العمل بفروع اخلليج بدولة اإلم��ارات العربية املتحدة ‪ ،‬ووفقا لالئحة العاملني بالبنوك املعتـمدة من البنك‬ ‫وتعرض القوائم املالية مقربة ألقرب الف جنيه ‪.‬‬
 ‫ملخص القوائم املالية املجمعة لبنك مصر املستخرجة من القوائم املالية املجمعة للبنك عن الفترة املالية املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫قائمة التغير فى حقوق امللكية املجمعة عن الفترة املالية املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫قائمة املركز املالى املجمعة فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫القيـمة باأللف جنيه‬ ‫القيـمة باأللف جنيه‬

‫اإلجمالى‬
‫حقوق‬ ‫صافى األرباح‬ ‫احتياطى احتياطى مخاطر عمليات‬
‫التأجير التـمويلى‬
‫احتياطى‬
‫مخاطر معيار‬
‫احتياطى ‪ECL‬‬ ‫احتياطى‬ ‫احتياطى فروق‬ ‫فروق القيـمة االسمية‬ ‫احتياطى‬ ‫احتياطى‬ ‫احتياطى‬
‫خاص‬
‫احتياطى‬
‫القيـمة‬
‫احتياطى‬
‫استحواذ‬
‫احتياطى‬ ‫احتياطى عام‬ ‫احتياطى‬ ‫رأس املال‬
‫البيـ ـ ـ ـ ـ ـ ــان‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫إيضاح ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫رقم‬ ‫البيـ ـ ـ ـ ـ ـ ــان‬
‫األقلية‬ ‫احملتجزة وربح‬ ‫املخاطر العام‬ ‫مخاطر تدفقات ادوات دين من خالل‬ ‫ترجمة عمالت‬ ‫عن القيـمة احلالية‬ ‫تدعيـمى‬ ‫مخاطر بنكية‬ ‫رأسمالى‬ ‫قانونى‬ ‫املدفوع‬
‫العام‬ ‫والتـمويلى االستهالكى‬ ‫‪IFRS9‬‬ ‫الدخل الشامل‬ ‫نقدية‬ ‫أجنبية‬ ‫للوديعة املساندة‬ ‫العادلة‬ ‫األص ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــول‬
‫‪71٫182٫592‬‬ ‫‪586٫878‬‬ ‫‪1٫421٫091‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪68٫481‬‬ ‫‪2٫905٫650‬‬ ‫‪182٫724‬‬ ‫(‪)2٫695‬‬ ‫‪2٫549٫257‬‬ ‫‪23٫606٫646‬‬ ‫‪5٫632٫343‬‬ ‫‪3٫371٫703‬‬ ‫‪8٫045‬‬ ‫‪8٫546٫329‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2٫068٫453‬‬ ‫‪1٫913٫524‬‬ ‫‪3٫324٫163‬‬ ‫‪15٫000٫000‬‬ ‫األرصدة في ‪2019/7/1‬‬ ‫‪61٫789٫516‬‬ ‫‪64٫943٫039‬‬ ‫نقدية وأرصدة لدى البنوك املركزية‬
‫‪10٫825‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10٫825‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أثر تغير السياسات احملاسبية‬ ‫‪277٫030٫630‬‬ ‫‪407٫321٫511‬‬ ‫أرصدة لدى البنوك‬
‫(‪)4٫210٫511‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪776٫362‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)5٫889٫411‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪902٫538‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫فروق تطبيق معيار ‪9‬‬ ‫‪3٫596٫868‬‬ ‫‪4٫400٫750‬‬ ‫قروض وتسهيالت للبنوك‬
‫(‪)3٫878٫975‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)3٫878٫975‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫توزيعات أرباح‬ ‫‪426٫857٫212‬‬ ‫‪703٫996٫260‬‬ ‫‪4‬‬ ‫قروض وتسهيالت للعمالء‬
‫(‪)617‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)6٫209٫260‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2٫223٫040‬‬ ‫‪2٫182٫492‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪89٫236‬‬ ‫‪615٫327‬‬ ‫‪1٫098٫548‬‬ ‫‪-‬‬ ‫احملول إلى اإلحتياطيات‬ ‫‪11٫413‬‬ ‫‪8٫370‬‬ ‫مشتقات مالية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪5٫986٫797 )2٫905٫650‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)3٫074٫220( )6٫927‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حتويالت‬ ‫استثمارات مالية‬
‫‪3٫848٫058‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3٫848٫058‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي التغير في االستثمارات املالية من خالل الدخل الشامل‬ ‫‪4٫223٫270‬‬ ‫‪5٫360٫110‬‬ ‫‪5‬‬ ‫استثمارات مالية بالقيـمة العادلة من خالل األرباح واخلسائر‬
‫(‪)193٫926‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)193٫926‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التغير في اضمحالل أدوات دين من خالل الدخل الشامل‬ ‫‪520٫108٫532 374٫246٫742‬‬ ‫‪6‬‬ ‫استثمارات مالية بالقيـمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬
‫‪506٫203‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪506٫203‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرباح ( خسائر ) التخلص من أدوات حقوق امللكية من خالل الدخل الشامل‬ ‫‪91٫541٫174 220٫340٫143‬‬ ‫استثمارات مالية بالتكلفة املستهلكة‬
‫(‪)392٫472‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)392٫472‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫فروق ترجمة عمالت أجنبية‬ ‫‪3٫606٫110‬‬ ‫‪7٫073٫086‬‬ ‫استثمارات في شركات شقيقة و مشتركة‬
‫‪16٫958٫744‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16٫958٫744‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التغير في القيـمة األسمية عن القيـمة احلالية للوديعة املساندة‬ ‫‪337٫503‬‬ ‫‪1٫577٫614‬‬ ‫‪7‬‬ ‫أصول غير ملموسة‬
‫‪2٫695‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2٫695‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التغير في التدفقات النقدية‬ ‫‪37٫444٫399‬‬ ‫‪56٫493٫808‬‬ ‫أصول أخرى‬
‫‪14٫400٫463‬‬ ‫‪17٫171‬‬ ‫‪14٫383٫292‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي أرباح العام‬ ‫‪416٫849‬‬ ‫‪2٫491٫146‬‬ ‫أصول ضريبية مؤجلة‬
‫(‪)67٫895‬‬ ‫(‪)67٫895‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التغير في حقوق األقلية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪68٫867‬‬ ‫استثمارات عقارية‬
‫‪98٫165٫184‬‬ ‫‪536٫154‬‬ ‫‪7٫009٫538‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪165٫867‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪891٫336‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2٫156٫785‬‬ ‫‪40٫565٫390‬‬ ‫‪7٫855٫383‬‬ ‫‪2٫479٫975‬‬ ‫‪1٫118 12٫394٫387‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2٫157٫689‬‬ ‫‪2٫528٫851‬‬ ‫‪4٫422٫711‬‬ ‫‪15٫000٫000‬‬ ‫األرصدة في ‪2020/06/30‬‬ ‫‪6٫955٫898‬‬ ‫‪10٫361٫877‬‬ ‫أصول ثابتة‬
‫‪98٫165٫184‬‬ ‫‪536٫154‬‬ ‫‪7٫009٫538‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪165٫867‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪891٫336‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2٫156٫785‬‬ ‫‪40٫565٫390‬‬ ‫‪7٫855٫383‬‬ ‫‪2٫479٫975‬‬ ‫‪1٫118 12٫394٫387‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2٫157٫689‬‬ ‫‪2٫528٫851‬‬ ‫‪4٫422٫711‬‬ ‫‪15٫000٫000‬‬ ‫األرصدة في ‪2020/7/1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪161٫984‬‬ ‫أصول حق انتفاع‬
‫)‪(4٫396 ٫167‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4٫396٫167‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫توزيعات أرباح‬ ‫‪1٫433٫919٫374 1٫858٫845٫307‬‬ ‫إجمالي األصول‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)8٫423٫638‬‬ ‫‪21٫073‬‬ ‫(‪)31٫304‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5٫575٫468‬‬ ‫‪312٫819‬‬ ‫‪324‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪94٫056‬‬ ‫‪1٫137٫817‬‬ ‫‪1٫313٫385‬‬ ‫‪-‬‬ ‫احملول إلى اإلحتياطيات‬ ‫اإللتزامات وحقوق امللكية‬
‫)‪(1٫103٫663‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1٫103٫663‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي التغير في االستثمارات املالية من خالل الدخل الشامل‬ ‫اإللتزام ـ ـ ـ ـ ــات‬
‫)‪( 40٫713‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)40٫713‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التغير في اضمحالل أدوات دين من خالل الدخل الشامل‬ ‫‪106٫991٫243‬‬ ‫‪63٫190٫595‬‬ ‫أرصدة مستحقة للبنوك‬
‫‪1٫063٫560‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1٫063٫560‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرباح ( خسائر ) التخلص من أدوات حقوق امللكية من خالل الدخل الشامل‬ ‫‪1٫096٫671٫241 1٫456٫536٫697‬‬ ‫‪8‬‬ ‫ودائع العمالء‬
‫)‪( 130٫360‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)130٫360‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫فروق ترجمة عمالت أجنبية‬ ‫‪44٫454‬‬ ‫‪17٫747‬‬ ‫مشتقات مالية‬
‫‪17٫617٫847‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17٫617٫847‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التغير في القيـمة األسمية عن القيـمة احلالية للوديعة املساندة‬ ‫‪97٫079٫667 145٫215٫103‬‬ ‫قـروض أخرى‬
‫‪850٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪850٫000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التغير في احتياطي املخاطر العام‬ ‫‪24٫553٫546‬‬ ‫‪44٫778٫667‬‬ ‫إلتزامات أخرى‬
‫)‪( 180٫234‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)180٫234‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إحتياطي جتميع األعمال‬ ‫‪3٫704٫242‬‬ ‫‪4٫259٫976‬‬ ‫‪9‬‬ ‫مخصصات أخرى‬
‫‪23٫359٫187‬‬ ‫‪909٫953‬‬ ‫‪22٫449٫234‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي أرباح الفترة‬ ‫‪840٫941‬‬ ‫‪1٫358٫328‬‬ ‫إلتزامات ضريبية مؤجلة‬
‫‪907٫966‬‬ ‫‪907٫966‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التغير في حقوق األقلية‬ ‫‪5٫868٫856‬‬ ‫‪7٫375٫587‬‬ ‫إلتزامات مزايا التقاعد‬
‫‪136٫112٫607‬‬ ‫‪2٫354٫073‬‬ ‫‪17٫702٫527‬‬ ‫‪21٫073‬‬ ‫‪984٫563‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪850٫623‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2٫026٫425‬‬ ‫‪58٫183٫237‬‬ ‫‪13٫430٫851‬‬ ‫‪2٫792٫794‬‬ ‫‪1٫442 11٫290٫724 )180٫234( 2٫251٫745‬‬ ‫‪3٫666٫668‬‬ ‫‪5٫736٫096‬‬ ‫‪15٫000٫000‬‬ ‫األرصدة في ‪2021/12/31‬‬ ‫‪1٫335٫754٫190 1٫722٫732٫700‬‬ ‫إجمالي اإللتزامات‬
‫حقـ ــوق امللكي ـ ــة‬

‫يتـم عرض أذون اخلزانة املباعة بـموجب اتفاقيات إلعادة شرائها ضمن األصول مخصومة من أرصدة أذون اخلزانة وأوراق حكومية أخرى بامليزانية ويتـم عرض اتفاقيات الشراء‬ ‫حدد رأس مال الشركة املرخص به بـمبلغ ‪ 5‬مليار جنية مصري وقد بلغ رأس مال الشركة املصدر واملدفوع عند بدء النشاط مبلغ ‪ 1.5‬مليار جنية مصري موزعا على ‪ 15‬مليون سهم‬ ‫‪15٫000٫000‬‬ ‫‪15٫000٫000‬‬ ‫رأس املال املدفوع‬

‫القيـمة باأللف جنيه‬

‫(‪ )5‬استثمارات ماليـة بالقيـمة العادلة من خالل األرباح واخلسائر‬ ‫وإعادة البيع مضافة إلى أرصدة أذون اخلزانة وأوراق حكومية أخرى بامليزانية‪ ،‬ويتـم االعتراف بالفرق بني سعر الشراء وسعر إعادة البيع على انه عائد يستحق على مدار مدة‬
‫االتفاقيات باستخدام طريقة العائد الفعلي‪.‬‬
‫القيـمة األسمية لكل سهم ‪ 100‬جنية مصري‪.‬‬
‫بناء على قرار مجلس اإلدارة املنعقد بتاريخ ‪ 27‬أغسطس ‪ 2014‬تـمت املوافقة علي زيادة رأس املال املصدر واملدفوع ليصبح ‪ 4.2‬مليار جنية مصري موزعا على ‪ 42‬مليون سهم‪.‬‬
‫‪75٫619٫492 101٫056٫007‬‬ ‫إحتياطيات‬
‫ط‪ -‬االستثمارات املالية من خالل األرباح واخلسائر‬ ‫• شرك ــة مص ــر للصراف ــة‬ ‫‪7٫009٫538‬‬ ‫‪17٫702٫527‬‬ ‫أرباح محتجزة‬
‫يتـم قياس أدوات حقوق امللكية وأدوات الدين ووثائق االستثمار بالقيـمة العادلة ويتـم االعتراف بالتغيرات في القيـمة العادلة في قائمة االرباح واخلسائر‪.‬‬ ‫تأسست شركة مصر للصرافة «شركة مساهمه مصرية» في ‪ 4‬مايو ‪ 1991‬وذلك بغرض شراء أوراق النقد األجنبي (البنكنوت) وبيعها‪.‬‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫البيان‬ ‫ى‪ -‬االستثمارات املالية من خالل الدخل الشامل‬ ‫ح��دد رأس امل��ال املرخص به مبلغ ‪ 110‬مليون جنية مصري ورأس امل��ال املصدر واملكتتب فيه وامل��دف��وع بالكامل مبلغ ‪ 100‬مليون جنية مصري م��وزع علي ‪ 10‬مليون سهم القيـمة‬ ‫‪97٫629٫030 133٫758٫534‬‬ ‫إجمالى حقوق امللكية ملساهمي الشركة األم‬
‫االسمية للسهم ‪ 10‬جنية مصري‪.‬‬
‫يتـم قياس أدوات حقوق امللكية وأدوات الدين ووثائق االستثمار بالقيـمة العادلة ويتـم االعتراف بالتغيرات في القيـمة العادلة في قائمة الدخل الشامل‪.‬‬
‫ك‪ -‬االستثمارات املالية بالتكلفة املستهلكة‬ ‫• شرك ــة الني ــل القابضــة للتنـمية واالستثمار‬
‫‪536٫154‬‬ ‫‪2٫354٫073‬‬ ‫احلقوق غير املسيطرة‬
‫‪354٫960‬‬ ‫‪755٫183‬‬ ‫أدوات حقوق امللكية‬ ‫تسجل ضمن هذا البند بالتكلفة املستهلكة وال تخضع ملتطلبات قياس القيـمة العادلة بل تخضع ملتطلبات قياس خسائر االئتـمان املتوقعة‪.‬‬
‫ل‪ -‬اضمحالل األصول املالية‬
‫تأسست شركة النيل القابضة للتنـمية واالستثمار «شركة مساهمه مصرية» ويقع مقر الشركة في ‪ 10‬شارع نهرو – املنتزه – مصر اجلديدة – القاهرة‪.‬‬
‫بلغ رأس املال املرخص به مبلغ ‪ 1.5‬مليار جنيه ورأس املال املصدر واملدفوع ‪ 150‬مليون جنية مصري لعدد ‪ 1.5‬مليون سهم بقيـمة أسمية ‪ 100‬جنية مصري للسهم الواحد‪.‬‬
‫‪1٫433٫919٫374 1٫858٫845٫307‬‬ ‫إجمالي اإللتزامات وحقوق امللكية‬
‫• شركة مصر كابيتال للوساطة في السندات‬ ‫إلتزامات عرضية وإرتباطات‬
‫‪21٫354‬‬ ‫‪305٫271‬‬ ‫أدوات دين‬ ‫السياسة املطبقة اعتبار ًا من ‪ 1‬يوليو ‪2019‬‬
‫يتـم اثبات خسائر االضمحالل عن اخلسائر االئتـمانية املتوقعة لألدوات املالية التالية والتي ال يتـم قياسها بالقيـمة العادلة من خالل األرباح واخلسائر وهي‪:‬‬ ‫تأسست شركة مصر املالية للوساطة في السندات «شركة مساهمه مصرية» وبتاريخ ‪ 15‬مارس ‪ 2020‬قررت اجلمعية العامة غير العادية تعديل أسم الشركة ليصبح مصر كابيتال‬
‫‪90٫507٫021‬‬ ‫‪182٫728٫338‬‬ ‫إلتزامات مقابل خطابات ضمان وإعتـمادات مستندية وإرتباطات أخرى‬
‫‪ -‬األصول املالية التي تـمثل أدوات دين‪.‬‬ ‫للوساطة في السندات‪.‬‬
‫‪3٫846٫956‬‬ ‫‪4٫299٫656‬‬ ‫الغير‬ ‫ـمعرفة‬ ‫ب‬ ‫تدار‬ ‫مالية‬ ‫استثمارات‬ ‫‪ -‬املديونيات املستحقة‪.‬‬
‫‪ -‬عقود الضمانات املالية‪.‬‬
‫يتـمثل غرض الشركة في التعامل والوساطة والسمسرة في السندات واملتعاملون الرئيسيون وتلقي االكتتاب في وثائق صناديق االستثمار وإصدار واسترداد الوثائق‪.‬‬
‫حدد رأس املال املرخص به مبلغ ‪ 100‬مليون جنية مصري ورأس املال املصدر واملدفوع بـمبلغ ‪ 10‬مليون جنية مصري موزعا على عدد ‪ 100‬ألف سهم‪ ،‬القيـمة االسمية لكل سهم‬
‫اإليضاحات املرافقة للقوائم املالية جزء متـمم لها‬

‫‪4٫223٫270‬‬ ‫اجمالى استثمارات مالية بالقيـمة العادلة من خالل األرباح واخلسائر ‪5٫360٫110‬‬ ‫‪ -‬ارتباطات القروض وارتباطات ادوات الدين املشابهة‪.‬‬
‫‪ -‬ال يتـم اثبات خسائر اضمحالل في قيـمة االستثمارات في أدوات حقوق امللكية‪.‬‬
‫‪ 100‬جنية مصري من خالل شركة مصر كابيتال‪.‬‬
‫• بي ام للتأجير التـمويلي‬
‫رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫نائب رئيـس مجلس اإلدارة‬ ‫نائب رئيـس مجلس اإلدارة‬ ‫رئيس القطاع املالى‬
‫قياس اخلسائر االئتـمانية املتوقعة‬
‫‪ -‬تقوم املجموعة بتقييـم محافظ ادوات الدين على أساس ربع سنوي على مستوى احملفظة جلميع االصول املالية لألفراد واملؤسسات واملشروعات الصغيرة واملتوسطة واملتناهية‬
‫الصغر وعلى اساس دوري فيـما يتعلق باألصول املالية للمؤسسات املصنفة ضمن قائمة املتابعة بهدف مراقبة خطر االئتـمان املتعلق بها‪ ،‬كما يتـم هذا التقييـم على مستوى الطرف‬
‫تأسست شركة بي ام للتأجير التـمويلي «شركة مساهمه مصرية»‪ .‬حدد راس املال املرخص به بـمبلغ ‪ 500‬مليون جنية مصري وبلغ رأس املال املصدر مبلغ ‪ 410‬مليون جنية مصري‬
‫موزعا على ‪ 4.1‬مليون سهم بقيـمة ‪ 100‬جنية مصري للسهم‪.‬‬
‫• كايرو للتأجير التـمويلي‬
‫محمد محمد شريف إسماعيل حسام الدين عبد الوهاب عاكف عبد اللطيف املغربى محمد محمود االتربى‬
‫القيـمة باأللف جنيه‬ ‫(‪ )6‬استثمارات مالية بالقيـمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫املقابل على أساس دوري‪ ،‬ويتـم مراجعة ومراقبة املعايير املستخدمة لتحديد الزيادة اجلوهرية في خطر االئتـمان دوريا من قبل ادارة املخاطر االئتـمانية‪.‬‬ ‫تأسست شركة كايرو للتأجير التـمويلي «شركة مساهمه مصرية»‪ .‬حدد رأس املال املرخص به بـمبلغ ‪ 500‬مليون جنية مصري وحدد رأس املال املصدر بـمبلغ ‪ 250‬مليون جنية‬
‫مصري موزعا على ‪ 250‬ألف سهم بقيـمة أسمية ألف جنية مصري للسهم‪.‬‬ ‫مراقبا حسابات البنك‬
‫محاسب‪ /‬محمد هانى فؤاد إسماعيل‬ ‫دكتور‪ /‬أحمد مصطفى شوقى‬
‫‪ -‬تقوم املجموعة في تاريخ القوائم املالية بتقدير مخصص خسائر االضمحالل لالداه املالية بقيـمة مساوية للخسائر االئتـمانية املتوقعة‬
‫على مدى عمر األداة املالية فيـما عدا احلاالت التالية والتي يتـم تقدير مخصص خسائر االضمحالل فيها بقيـمة مساوية للخسائر االئتـمانية املتوقعة على مدى أثني عشر شهرا‪:‬‬ ‫• شرك ــة مص ــر لالستثمار‬
‫‪ )1‬اداه دين تـم حتديدها على انها ذات مخاطر ائتـمانية منخفضة في تاريخ القوائم املالية (ادوات الدين باملرحلة االولي)‪.‬‬ ‫تأسست شركة مصر لالستثمار «شركة مساهمه مصرية» بغرض إقامة برج بنك مصر وادارت��ه واملقام علي مساحة ثالثة أالف متر مربع تقريبا وقد وافقت اجلمعية العمومية‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫البيان‬ ‫‪ )2‬أدوات مالية أخرى لم تكن املخاطر االئتـمانية في تاريخ التقرير قد زادت بشكل جوهري منذ االعتراف األولى (ادوات الدين باملرحلة االولي)‪.‬‬ ‫غير العادية بتاريخ ‪ 2‬سبتـمبر ‪ 1992‬على انتقال حق ملكية مبنى برج بنك مصر الى بنك مصر وفقا ألحكام االلتصاق في القانون املدني وقد وافقت اجلمعية العامة غير العادية‬ ‫اجلهاز املركزى للمحاسبات‬ ‫‪ mazars‬مصطفى شوقى‬
‫‪ -‬تعتبر املجموعة اخلسائر االئتـمانية املتوقعة هي تقدير احتـمالي مرجح للخسائر االئتـمانية املتوقعة‪ ،‬والتي يتـم قياسها كما يلي‪:‬‬ ‫للشركة على حتويل الشركة الى العمل حتت مظلة القانون رقم ‪ 159‬لسنة ‪ 1981‬وتعديل امل��ادة (‪ )3‬من النظام األساسي للشركة بإضافة أنشطة جديدة وهي شراء األراضي‬
‫• تقاس خسائر االئتـمان املتوقعة لألصول املالية باملرحلة االولي على اساس القيـمة احلالية إلجمالي العجز النقدي احملسوب علي اساس معدالت احتـماالت االخفاق‬ ‫وتقسيـمها وبيعها وتسويقها وإنشاء مباني ادارية وخدمية وسكنية وتسويقها وإدارة وصيانة العقارات واملنشآت التجارية واملدنية والصناعية ومزاولة نشاط املقاوالت‪ .‬حدد رأس‬
‫‪13٫667٫963 19٫018٫867‬‬ ‫ادوات حقوق ملكية‬ ‫التاريخية املعدلة بتوقعات متوسط سيناريوهات مؤشرات االقتصاد الكلية ملدة اثني عشر شهرا مستقبلية مضروبة في القيـمة عند االخفاق مع االخذ في االعتبار الترجيح‬
‫بـمعدالت االسترداد املتوقعة عند حساب معدل اخلسارة وذلك لكل مجموعة من ادوات الدين ذات املخاطر االئتـمانية املتشابهة‪ .‬ونظرا ألن اخلسائر االئتـمانية املتوقعة تأخذ في‬
‫املال املرخص به لشركة مصر لالستثمار واملصدر واملدفوع بـمبلغ ‪ 1.1‬مليون جنية مصري موزع على عدد ‪ 11٫000‬سهم قيـمة كل سهم ‪ 100‬جنية مصري وتبلغ نسبة مشاركة‬
‫املصريني ‪ %100‬وقد تـم سداد كامل القيـمة االسمية لألسهم عند االكتتاب نقدا‪.‬‬
‫قائمة الدخل املجمعة عن الفترة املالية املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪} 2021‬‬
‫‪506٫440٫569 355٫227٫875‬‬ ‫ادوات دين‬ ‫احلسبان مبلغ وتوقيت الدفعات‪ ،‬فإن اخلسائر االئتـمانية تنشأ حتى إذا كانت املنشأة تتوقع أن يتـم السداد بالكامل ولكن في وقت الحق بعد أن يصبح الدين واجب السداد بـموجب‬
‫الشروط التعاقدية‪ .‬وتعتبر اخلسائر االئتـمانية املتوقعة على مدى أثني عشر شهرا جزء من اخلسائر االئتـمانية املتوقعة على مدار حياة االصل والتي تنتج عن أحداث التعثر في‬
‫• شرك ــة مص ــر العامرية للغزل والنسيــج‬
‫تأسست ش��رك��ة مصر ال��ع��ام��ري��ة للغزل والنسيج «ش��رك��ة مساهمه م��ص��ري��ة» ب��ت��اري��خ ‪ 26‬م���ارس ‪ 1983‬ب��غ��رض صناعة ال��غ��زل والنسيج وال��ص��ب��اغ��ة والتجهيز وامل�لاب��س اجل��اه��زة‬ ‫القيـمة باأللف جنيه‬

‫‪520٫108٫532 374٫246٫742‬‬ ‫اجمالى استثمارات مالية بالقيـمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫السداد ألداة مالية واحملتـملة خالل أثني عشر شهرا بعد تاريخ القوائم املالية‪.‬‬
‫• تقاس خسائر االئتـمان املتوقعة لألصول املالية باملرحلة الثانية على اساس القيـمة احلالية إلجمالي العجز النقدي احملسوب علي اساس معدالت احتـماالت االخفاق‬
‫واملفروشات وتسويقها في الداخل‪ .‬حدد رأس املال املرخص به بـمبلغ مليار جنية مصري وحدد رأس املال املصدر واملدفوع بالكامل بـمبلغ ‪ 916٫137٫580‬جنية مصري موزع على‬
‫‪ 91٫613٫758‬سهم قيـمة كل سهم عشرة جنيهات‪.‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫البيـ ـ ـ ـ ـ ـ ــان‬
‫التاريخية املعدلة بتوقعات متوسط سيناريوهات مؤشرات االقتصاد الكلية ملدة حياة االصل املالي مضروبة في القيـمة عند االخفاق مع االخذ في االعتبار الترجيح بـمعدالت‬ ‫• شرك ــة مص ــر العامرية لالستثمار العقاري‬
‫االسترداد املتوقعة عند حساب معدل اخلسارة وذلك لكل مجموعة من ادوات الدين ذات املخاطر االئتـمانية املتشابهة‪.‬‬ ‫تأسست شركة مصر العامرية لالستثمار العقاري «شركة مساهمه مصرية» بغرض شراء االراضي الفضاء غير املستغلة وتنـميتها وعمل البنية االساسية لتلك االراضي وكل ما‬ ‫‪136٫578٫560‬‬ ‫‪224٫699٫160‬‬ ‫عائد القروض واإليرادات املشابهة‬
‫• األصول املالية املضمحلة ائتـمانيا في تاريخ القوائم املالية تقاس بالفرق بني إجمالي املبلغ الدفتري لألصل والقيـمة احلالية للتدفقات النقدية املستقبلية املتوقعة‪.‬‬ ‫يلزم لتكون جاهزة للبناء عليها واالجت��ار في تلك االراض��ي وإنشاء مساكن اقتصادية للشباب‪ .‬حدد رأس امل��ال املرخص به ‪ 300‬مليون جنية مصري ورأس امل��ال املصدر واملدفوع‬
‫(‪)97٫408٫710( )153٫681٫498‬‬ ‫تكلفة الودائ ــع والتكاليف املشابهة‬
‫القيـمة باأللف جنيه‬
‫(‪ )7‬أصول غير ملموسة‬ ‫‪ -‬تقوم املجموعة عند حساب معدالت اخلسارة األخ��ذ في االعتبار معدالت االس��ت��رداد املتوقعة من القيـمة احلالية للتدفقات النقدية املتوقعة س��واء من الضمانات النقدية‬
‫والعينية او معدالت السداد التاريخية او املستقبلية املتوقعة وذلك على النحو التالي‪:‬‬
‫‪ 247.5‬مليون جنية مصري موزع على ‪ 24.75‬مليون سهم قيـمة كل سهم عشرة جنيهات‪.‬‬
‫• شرك ــة مص ــر أبو ظبي لالستثمارات العقارية‬ ‫‪39٫169٫850‬‬ ‫‪71٫017٫662‬‬ ‫صافى الدخـل من العائ ـ ـ ــد‬
‫• بالنسبة ألدوات الديون املصنفة ضمن املرحلة االولي يتـم االعتداد فقط بقيـمة الضمانات النقدية وما في حكمها املتـمثلة في النقدية واالدوات املالية األخرى‬ ‫تأسست شركة مصر ابوظبي لالستثمارات العقارية «شركة مساهمه مصرية» في ‪ 5‬ديسمبر ‪ 1975‬وذلك بغرض انشاء وإدارة واستغالل املجمعات السياحية والسكنية واملكتبية‬
‫التي يـمكن حتويلها الي نقدية بسهولة في مدي زمني قصير (‪ 3‬شهور او اقل) وبدون ان يحدث تغير (خسارة) في قيـمتها نتيجة مخاطر االئتـمان‪.‬‬ ‫والتجارية سواء عن طريق الشركة ذاتها أو االستعانة بشركة أو شركات أخري في الداخل أو اخلارج وللشركة في سبيل تنفيذ أغراضها السابقة إقامة الورش الصناعية لتصنيع‬ ‫‪7٫189٫235‬‬ ‫‪14٫755٫684‬‬ ‫إي ــرادات األتعاب والعموالت‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫البيان‬ ‫• بالنسبة ألدوات الديون املصنفة ضمن كال من املرحلة الثانية او الثالثة يتـم االعتداد فقط بأنواع الضمانات طبقا للقواعد الصادرة عن البنك املركزي املصري في‬ ‫معدات البناء سابقة التجهيز كالنوافذ واألبواب واألرضيات واألدوات الصحية وغيرها‪.‬‬
‫‪ 2005/5/24‬بشأن حتديد اجلدارة االئتـمانية للعمالء وتكوين املخصصات في حني يتـم حساب قيـمة تلك الضمانات طبقا ملا وارد بقواعد اعداد وتصوير القوائم املالية للبنوك‬ ‫بلغ رأس املال املصدر واملدفوع مبلغ وقدره ‪ 15.5‬مليون جنية إسترليني وقد تـم التأشير بالسجل التجاري بتاريخ ‪ 10‬يوليو ‪.2013‬‬ ‫(‪)361٫906‬‬ ‫(‪)1٫207٫070‬‬ ‫مصروفات األتعاب والعموالت‬
‫أ‪ -‬الشهرة‬ ‫واسس االعتراف والقياس الصادرة عن البنك املركزي املصري في ‪ 16‬ديسمبر ‪.2008‬‬
‫• بالنسبة ألدوات الدين احملتفظ بها لدى البنوك التي تعمل خارج مصر‪ ،‬يتـم حتديد معدالت احتـماالت االخفاق على اساس التصنيف االئتـماني للمركز الرئيسي‬
‫• شركة العدنان لالستثمار السياحي‬
‫شركة العدنان لالستثمار السياحي «شركة مساهمه مصرية» واملركز الرئيسي للشركة الكائن في ‪ 24‬أ عمارات العبور – صالح سالم – مدينة نصر‪.‬‬
‫‪6٫827٫329‬‬ ‫‪13٫548٫614‬‬ ‫صافي الدخـل من األتعـاب والعمـوالت‬
‫للبنك الذي يعمل خارج مصر وبـما ال يزيد عن التصنيف االئتـماني لدولة املركز الرئيسي ومع مراعاة التعليـمات الصادرة عن البنك املركزي بشأن مخاطر الدول‪ ،‬ويحتسب معدل‬ ‫يبلغ رأس املال املصدر للشركة ‪ 479.883‬مليون جنية مصري موزعا على ‪ 479٫883‬سهم عادي نقدي بقيـمة ‪ 1000‬جنيه‪.‬‬ ‫‪485٫062‬‬ ‫‪761٫894‬‬ ‫توزيع ــات أرب ـ ـ ـ ـ ـ ــاح‬
‫‪-‬‬ ‫‪844٫405‬‬ ‫إجمالي قيـمة الشهرة‬ ‫اخلسارة بواقع ‪ %45‬على األقل‪.‬‬ ‫• شركة قارون للفنادق والسياحة‬
‫‪694٫453‬‬ ‫‪85٫569‬‬ ‫صافي دخل املتاجرة‬
‫• بالنسبـ ــة ألدوات الدين احملتفظ بها لدي البنـ ــوك التي تعمل داخل مصر‪ ،‬يتـم حساب معدالت احتـماالت االخفاق على اساس تصنيف البنك من قبل مؤسسات‬ ‫تأسست شركة قارون للفنادق والسياحة «شركة مساهمه مصرية» ويبلغ رأس املال املرخص به ‪ 25‬مليون جنية مصري وحدد رأس املال املصدر واملدفوع بـمبلغ ‪ 20‬مليون جنية‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)78٫753‬‬ ‫يخصم منه ‪ :‬مجمع إستهالك الشهرة‬ ‫التصنيف الدولية اخلارجية وتعامل فروع البنوك املصرية باخلارج معاملة املركز الرئيسي‪ ،‬كما تعامل فروع البنوك االجنبية التي تعمل داخل مصر معاملة املركز الرئيسي لها‪،‬‬ ‫مصري مقسمة الي ‪ 200‬ألف سهم‪ ،‬قيـمة السهم االسمية ‪ 100‬جنية مصري‪.‬‬
‫‪2٫180٫686‬‬ ‫‪4٫667٫408‬‬ ‫أرباح ( خسائر ) استثمارات مالية‬
‫ويحتسب معدل اخلسارة بواقع ‪ %45‬على األقل‪.‬‬ ‫• شركة الصعيد لصناعة املركزات والعصائر‬
‫‪-‬‬ ‫‪765٫652‬‬ ‫صافي قيـمة الشهرة‬ ‫• يتـم خصم مخصص االضمحالل اخل��اص باألصول املالية املعترف بها باملركز املالي من قيـمة ذات االص��ول املالية عند تصوير قائمة املركز املالي‪ ،‬في حني يتـم‬
‫االعتراف بـمخصص االضمحالل املتعلق بارتباطات القروض وعقود الضمانات املالية وااللتزامات العرضية ضمن بند املخصصات بالتزامات املركز املالي‪.‬‬
‫تأسست شركة الصعيد لصناعة املركزات والعصائر «شركة مساهمه مصرية» بتاريخ ‪ 19‬يوليو ‪ .2011‬غرض الشركة إقامة وتشغيل مصنع لتصنيع وانتاج وتعبئه كافة أنواع‬
‫اخلضروات والفاكهة ومنتجاتها وجميع مشتقاتها وانتاج مركزات العصائر واخلضروات والفاكهة املختلفة واملشروبات (عدا الكحولية) وجتهيز وتصنيع وتعبئة وتغليف كافة‬
‫(‪)3٫092٫115( )11٫167٫677‬‬ ‫رد (عبء) االضمحالل عن خسائر اإلئتـمان‬
‫ب‪ -‬األصول غير ملموسة األخرى‬ ‫• بالنسبة لعقود الضمانات املالية تقوم املجموعة بتقدير اخلسارة االئتـمانية املتوقعة على اساس الفرق بني الدفعات املتوقع سدادها حلامل الضمانة مخصوما منها‬ ‫أنواع املواد الغذائية وتربية جميع أنواع احليوانات والدواجن والطيور واستصالح وجتهيز األراض��ي باملرافق األساسية التي جتعلها قابلة لالستزراع واالستيراد والتصدير مع‬ ‫(‪)17٫495٫354( )33٫178٫495‬‬ ‫املصروفات اإلدارية‬
‫اي مبالغ أخرى تتوقع املجموعة استردادها‪.‬‬ ‫مراعاة أحكام القوانني واللوائح والقرارات السارية وبشرط استصدار التراخيص الالزمة ملمارسة هذه األنشطة‪ .‬يقع مقر الشركة في عمارة ‪ 17‬الدور الرابع – شقه ‪ – 10‬احلي‬
‫‪363٫915‬‬ ‫(‪)811٫567‬‬ ‫إيرادات (مصروفات) تشغيــل أخــرى‬
‫‪1٫233٫974‬‬ ‫‪2٫249٫178‬‬ ‫التكلفة فى آخر الفترة ‪ /‬السنة املالية‬ ‫م‪ -‬أدوات املشتقات املالية ومحاسبة التغطية‬ ‫‪ – 11‬مدينة السادس من أكتوبر‪ .‬حدد رأس مال الشركة املرخص به مبلغ ‪ 450‬مليون جنية مصري ورأس مال الشركة املصدر واملدفوع بالكامل مبلغ ‪ 85‬مليون جنية مصري‪.‬‬
‫يتـم االعتراف باملشتقات بالقيـمة العادلة في تاريخ الدخول في عقد املشتقة‪ ،‬ويتـم إعادة قياسها الحقا بقيـمتها العادلة‪ .‬ويتـم احلصول على القيـمة العادلة من األسعار السوقية‬ ‫• شركة سي أي كابيتال القابضة لالستثمارات املالية‬ ‫‪265٫846‬‬ ‫‪1٫165٫827‬‬ ‫النصيب في نتائج اعمال الشركات الشقيقة‬
‫(‪)896٫471‬‬ ‫(‪)1٫437٫216‬‬ ‫مجمع اإلستهالك فى آخر الفترة ‪ /‬املالية‬ ‫املعلنة في األسواق النشطة‪ ،‬أو املعامالت السوقية احلديثة‪ ،‬أو أساليب التقييـم مثل نـماذج التدفقات النقدية املخصومة ونـماذج تسعير اخليارات‪ ،‬بحسب األحوال‪ .‬وتظهر جميع‬
‫املشتقات ضمن األصول إذا كانت قيـمتها العادلة موجبه‪ ،‬أو ضمن االلتزامات إذا كانت قيـمتها العادلة سالبه‪.‬‬
‫تأسست شركة سي أي كابيتال القابضة لالستثمارات املالية «شركة مساهمه مصرية» حتت اسم سي أي كابيتال القابضة بتاريخ ‪ 9‬أبريل ‪ 2005‬يقع مقر الشركة في مجمع جاليريا‬
‫‪ – 40‬امتداد محور ‪ 26‬يوليو – الشيخ زايد ‪ 6‬أكتوبر – اجليزة – جمهورية مصر العربية‪.‬‬ ‫‪29٫399٫672‬‬ ‫‪46٫089٫235‬‬ ‫الربح قبل ضرائب الدخل‬
‫‪337٫503‬‬ ‫‪811٫962‬‬ ‫صافي األصول غير امللموسة االخري في اخر الفترة ‪ /‬السنة املالية‬ ‫ن‪ -‬األصول غير امللموسة‬
‫الشهرة‬
‫‪ -‬حدد رأس مال الشركة املرخص به بـمبلغ ‪ 2‬مليار جنيها مصريا‪ ،‬بلغ رأس املال املصدر واملدفوع قيـمة مليار جنيه موزع على عدد مليار سهم بقيـمة اسمية ‪ 1‬جنيه مصرى‪.‬‬
‫‪ -‬بتاريخ ‪ 16‬مارس ‪ 2021‬قام بنك مصر باستكمال ملكية نسبة ‪ %90‬من أسهم رأسمال شركة سي أي كابيتال القابضة لالستثمارات املالية عن طريق تقديـم سعر شراء اجباري‬ ‫(‪)14٫999٫209( )22٫730٫048‬‬ ‫مصروفات ضرائب الدخل‬
‫تـمثل الشهرة الزيادة في تكلفة االقتناء عن القيـمة العادلة حلصة املجموعة في صافي األصول ويتـم استهالك الشهرة بواقع ‪ %20‬سنويا‪.‬‬
‫‪337٫503‬‬ ‫‪1٫577٫614‬‬ ‫صافي األصول غير امللموسة في اخر الفترة ‪ /‬السنة املالية‬ ‫األصول غير امللموسة األخرى‬
‫بسعر نقدي يبلغ ‪ 4.7‬جنية مصري للسهم الواحد‪.‬‬
‫وتـمتلك شركة سي آي كابيتال القابضة لالستثمارات احلصص التالية في الشركات التابعة لها‪:‬‬
‫‪14٫400٫463‬‬ ‫‪23٫359٫187‬‬ ‫صاف ــي أربـ ــاح الفترة ‪ /‬العام‬
‫• تكلفة اقتناء برامج احلاسب االلي والرخص اخلاصة بها‪ :‬تظهر بالتكلفة التاريخية بعد خصم مجمع االستهالك ومخصص خسائر االضمحالل ويتـم استهالكها‬ ‫• شركة التجاري الدولي للسمسرة في األوراق املالية بنسبة ‪%98.96‬‬ ‫‪14٫383٫292‬‬ ‫‪22٫449٫234‬‬ ‫أصحاب حقوق ملكية الشركة األم‬
‫بطريقة القسط الثابت علي مدار الفترة املتوقع االستفادة منها‪.‬‬ ‫• شركة سي آي أستس ماجنمنت ‪%99.53‬‬
‫• األصول غير امللموسة األخرى وتتـمثل األصول غير امللموسة بخالف الشهرة وبرامج احلاسب اآللي على سبيل املثال ال احلصر العالمات التجارية‪ ،‬التراخيص‪،‬‬ ‫• شركة سي آي كابيتال لترويج وتغطية االكتتابات في األوراق املالية بنسبة ‪%99.57‬‬ ‫‪17٫171‬‬ ‫‪909٫953‬‬ ‫احلقوق غير املسيطرة‬

‫القيـمة باأللف جنيه‬

‫(‪ )8‬ودائ ـ ـ ـ ــع العم ـ ـ ـ ـ ــالء‬ ‫وتثبت األص��ول غير امللموسة األخ��رى بتكلفة اقتنائها ويتـم استهالكها بطريقة القسط الثابت أو على أساس املنافع االقتصادية املتوقع حتققها منها‪ ،‬وذلك على مدار االعمار‬
‫منافع عقود ايجاري‬ ‫• شركة دايناميك للتداول في األوراق املالية بنسبة ‪%99.97‬‬
‫• شركة كوربليس للتأجير التـمويلي مصر بنسبة ‪%87.40‬‬ ‫‪14٫400٫463‬‬ ‫‪23٫359٫187‬‬
‫اإلنتاجية املقدرة لها‪ ،‬وبالنسبة لألصول التي ليس لها عمر انتاجي محدد فال يتـم استهالكها اال انه يتـم اختبار االضمحالل في قيـمتها سنويا وحتمل قيـمة االضمحالل (ان وجد)‬ ‫• شركة خدمات املشاريع املتناهية الصغر (ريفي) ‪%79.99‬‬
‫على قائمة الدخل‪.‬‬ ‫• شركة سي آي للتـمويل االستهالكي (سهولة) بنسبة ‪%98.80‬‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫البيان‬ ‫س‪ -‬األصول الثابتة واإلهالك‬ ‫• شركة ‪ EGY EDU INVEST‬بنسبة ‪%100‬‬ ‫قائمة الدخل الشامل االخر املجمعة عن الفترة املالية املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪} 2021‬‬
‫تظهر األص��ول الثابتة بالتكلفة التاريخية بعد خصم مجمع اإله�لاك وخسائر االضمحالل‪ .‬ويتـم إه�لاك األص��ول الثابتة بطريقة القسط الثابت باستخدام معدالت إهالك‬ ‫• شركة أم سي آي كابيتال هيلثكير بارتنرز للرعاية الطبية بنسبة ‪%60‬‬
‫مناسبة ومعتـمدة لكل شركة حيث يتـم حتديدها على أساس العمر اإلنتاجي املقدر لكل أصل‪.‬‬ ‫• شركة مصر لالبتكار الرقمي‬ ‫القيـمة باأللف جنيه‬
‫‪97٫690٫853 202٫713٫795‬‬ ‫ودائـع حتت الطلب‬ ‫ع‪ -‬النقدية وما في حكمها‬ ‫‪ -‬تأسست شركة مصر لالبتكار الرقمي طبقا ألحكام القانون رقم ‪ 159‬لسنة ‪ 1981‬في عام ‪ 2020‬كشركة مسؤولة عن إطالق أول بنك رقمي أصلي في مصر‪ .‬يهدف البنك الرقمي‬
‫ألغراض عرض قائمة التدفقات النقدية يتضمن بند النقدية وما في حكمها (أرصدة النقدية واألرصدة لدى البنك املركزي خارج إطار نسبة االحتياطي اإللزامي واألرصدة‬ ‫خصيصا لتلبية احتياجات عمالء البنوك في مصر‪ .‬يقع مقرها الرئيسي في ‪ 8‬شارع ‪ 7‬سرايات املعادي مبنى بنك مصر وجاري اتخاذ اإلجراءات‬ ‫إلى إنشاء حلول مبتكرة مصممة‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫البيـ ـ ـ ـ ـ ـ ــان‬
‫‪162٫894٫922 239٫728٫814‬‬ ‫ودائع ألجل وبإخطار‬ ‫لدى البنوك وكذا أرصدة أذون اخلزانة) التي تستحق خالل ثالثة شهور من تاريخ اقتنائها‪.‬‬
‫ً‬
‫الالزمة للتأشير في السجل التجاري بالعنوان اجلديد‪.‬‬
‫ف‪ -‬املخصصات األخرى‬ ‫‪ -‬حدد رأس مال الشركة املرخص به ‪ 2.5‬مليار جنية مصري وبلغ رأس املال املصدر واملدفوع مليار جنية مصري‪.‬‬ ‫‪14٫400٫463‬‬ ‫‪23٫359٫187‬‬ ‫صاف ــي أربـ ــاح الفترة ‪ /‬العام‬
‫‪590٫973٫802 751٫818٫027‬‬ ‫شــهادات إدخـار‬ ‫يتـم االعتراف باملخصصات عندما يكون هناك التزام قانوني أو استداللي حالي نتيجة ألحداث سابقة ويكون من املرجح أن يتطلب ذلك استخدام موارد املجموعة لتسوية هذه‬
‫االلتزامات‪ ،‬مع إمكانية إجراء تقدير قابل لالعتـماد عليه لقيـمة هذا االلتزام‪.‬‬ ‫(‪ )2‬أسس إعـداد القوائـم املاليـة املجمعة وملخـص السياسـات احملاسبيـة‬ ‫بنود الدخل الشامل االخر‬
‫‪227٫552٫301 241٫238٫848‬‬ ‫ودائــع التوفي ــر‬ ‫وعندما يكون هناك التزامات متشابهة فإنه يتـم حتديد التدفق النقدي اخلارج الذي يـمكن استخدامه للتسوية باألخذ في االعتبار هذه املجموعة من االلتزامات‪.‬‬
‫ويتـم رد املخصصات التي انتفى الغرض منها كليا أو جزئيا ضمن بند إيرادات (مصروفات) تشغيل أخرى‪.‬‬
‫يتـم إع���داد ال��ق��وائ��م املالية املجمعة وف��ق�� ًا لقواعد إع���داد وتصوير ال��ق��وائ��م املالية للبنوك وأس��س االع��ت��راف وال��ق��ي��اس املعتـمدة م��ن مجلس ادارة البنك امل��رك��زي امل��ص��ري بتاريخ ‪16‬‬ ‫بنود ال يتـم إعادة تبويبها في األرباح واخلسائر‬
‫ديسمبر‪ 2008‬والتعليـمات الصادرة عن البنك املركزي املصري بتاريخ ‪ 26‬فبراير ‪ ،2019‬ويتـم الرجوع فيـما لم يرد به نص ضمن تعليـمات البنك املركزي الى معايير احملاسبة املصرية‪.‬‬
‫‪17٫559٫363‬‬ ‫‪21٫037٫213‬‬ ‫ودائــع أخ ــرى‬ ‫ويتـم قياس القيـمة احلالية للمدفوعات املقدر الوفاء بها لسداد االلتزامات احملدد لسدادها أجل بعد سنة من تاريخ امليزانية باستخدام معدل عائد مناسب لذات أجل سداد االلتزام‬
‫الذي يعكس القيـمة الزمنية للنقود‪ ،‬وإذا كان األجل أقل من سنة حتسب القيـمة املقدرة لاللتزام‪.‬‬
‫يتـم جتميع الشركات التابعة جتميعا كليا والشركات الشقيقة بطريقة حقوق امللكية‪.‬‬
‫وفيـما يلي ملخص ألهم السياسات احملاسبية املتبعة‪:‬‬
‫(‪)1٫603٫461‬‬ ‫(‪)476٫311‬‬ ‫صافي التغير في القيـمة العادلة ألدوات حقوق امللكية بالقيـمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬

‫‪1٫096٫671٫241 1٫456٫536٫697‬‬ ‫االجمالي‬ ‫ص‪ -‬ضرائب الدخل‬ ‫‪ 2-1‬أسس التجميع‬ ‫(‪)1٫603٫461‬‬ ‫(‪)476٫311‬‬ ‫اجمالي بنود ال يتـم إعادة تبويبها في األرباح واخلسائر‬
‫تتضمن ضريبة الدخل على ربح الفترة كل من ضريبة الفترة املستحقة والضريبة املؤجلة‪ ،‬ويتـم االعتراف بها بقائمة الدخل باستثناء ضريبة الدخل على األرباح واخلسائر غير‬
‫احملققة املعترف بها مباشرة في حقوق امللكية التي يتـم إدراجها ضمن حقوق امللكية‪.‬‬
‫أ‪ -‬الشركات التابعة‬ ‫بنود يتـم إعادة تبويبها في األرباح واخلسائر‬
‫هي الشركات التي يـمتلك البنك فيها السيطرة بطريق مباشر أو غير مباشر والقدرة على التحكم في سياساتها املالية والتشغيلية‪ ،‬وعادة ما يكون للبنك حصة ملكية تزيد عن نصف‬
‫ويتـم االع��ت��راف بضريبة الدخل على أس��اس صافي الربح اخلاضع للضريبة باستخدام أسعار الضريبة السارية في تاريخ إع��داد امليزانية باإلضافة إل��ى التسويات الضريبية‬ ‫حقوق التصويت بها‪ .‬ويؤخذ في االعتبار وجود تأثير حقوق التصويت املستقبلية التي يـمكن ممارستها أو حتويلها في الوقت احلالي عند تقييـم ما إذا كان للبنك القدرة على السيطرة‬ ‫‪5٫451٫519‬‬ ‫(‪)627٫352‬‬ ‫صافي التغير في القيـمة العادلة ألدوات الدين بالقيـمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬
‫القيـمة باأللف جنيه‬
‫(‪ )9‬مخصصات أخرى‬ ‫اخلاصة بالسنوات السابقة‪.‬‬
‫ويتـم االعتراف بالضرائب املؤجلة الناشئة عن الفروق املؤقتة بني القيـمة الدفترية لألصول وااللتزامات طبقا لألسس احملاسبية وقيـمتها طبقا لألسس الضريبية‪ ،‬هذا ويتـم‬
‫على الشركة ويتـم جتميع الشركات التابعة بالكامل من التاريخ الذي تنتقل فيه السيطرة الى املجموعة كما يتـم استبعادها من التجميع من التاريخ الذي تنتهي فيه السيطرة‪.‬‬
‫يتـم استخدام طريقة الشراء في احملاسبة عن عمليات اقتناء البنك لشركات تابعة ‪ ،‬ويتـم قياس تكلفة االقتناء بالقيـمة العادلة أو للمقابل الذى قدمه البنك من أصول للشراء‬ ‫‪708٫612‬‬ ‫(‪)40٫713‬‬ ‫صافي التغير في خسائر اضمحالل أدوات الدين بالقيـمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬
‫حتديد قيـمة الضريبة املؤجلة بناء على الطريقة املتوقعة لتحقق أو تسوية قيـم األصول وااللتزامات باستخدام أسعار الضريبة السارية في تاريخ إعداد امليزانية‪.‬‬ ‫وادوات حقوق امللكية مصدره و‪ /‬أو التزامات تكبدها البنك و‪ /‬أو التزامات يقبلها نيابة عن الشركة املقتناه ‪ ،‬وذلك في تاريخ التبادل مضافا اليها أية تكاليف تعزى مباشرة لعملية‬
‫ويتـم االعتراف باألصول الضريبة املؤجلة للمجموعة عندما يكون هناك احتـمال مرجح بإمكانية حتقيق أرب��اح تخضع للضريبة في املستقبل يـمكن من خاللها االنتفاع بهذا‬ ‫(‪)392٫472‬‬ ‫(‪)130٫360‬‬ ‫صافي التغير في فروق ترجمة القوائم املالية‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫البيان‬ ‫األصل‪ ،‬ويتـم تخفيض قيـمة األصول الضريبية املؤجلة بقيـمة اجلزء الذي لن يتحقق منه املنفعة الضريبية املتوقعة خالل السنوات التالية‪ ،‬على أنه في حالة ارتفاع املنفعة‬
‫االقتناء ‪ ،‬ويتـم قياس صافى االصول بـما في ذلك االلتزامات احملتـملة املقتناه القابلة للتحديد وذلك بقيـمتها العادلة في تاريخ االقتناء ‪ ،‬بغض النظر عن وجود أية حقوق لألقلية‬
‫وتعتبر الزيادة في تكلفة االقتناء عن القيـمة العادلة حلصة البنك في ذلك الصافي شهرة واذا قلت تكلفة االقتناء عن القيـمة العادلة للصافي املشار اليه يتـم تسجيل الفرق‬ ‫‪2٫695‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تغطية التدفق النقدي ‪ -‬الذى تـم تسويته في األرباح واخلسائر‬
‫الضريبية املتوقعة يتـم زيادة األصول الضريبية املؤجلة وذلك في حدود ما سبق تخفيضه‪.‬‬ ‫مباشرة في قائمة الدخل ضمن ايرادات (مصروفات) تشغيل اخرى‪.‬‬
‫‪1٫053٫928‬‬ ‫‪1٫676٫795‬‬ ‫مخصص ضرائب ومطالبات قضائية‬ ‫(‪ )3‬إدارة املخاط ـ ــر املاليـ ـ ــة‬ ‫عند التجميع‪ ،‬يتـم استبعاد املعامالت واألرص���دة واألرب���اح غير احملققة الناشئة عن املعامالت بني شركات املجموعة‪ ،‬واستبعاد اخلسائر غير احملققة‪ ،‬ويتـم تغيير السياسات‬ ‫‪5٫770٫354‬‬ ‫(‪)798٫425‬‬ ‫اجمالي بنود يمت إعادة تبويبها فى األرباح واخلسائر‬
‫تتعرض املجموعة نتيجة األنشطة التي يزاولها إلى مخاطر مالية متنوعة وقبول املخاطر هو أس��اس النشاط املالي ويتـم حتليل وتقييـم وإدارة بعض املخاطر أو مجموعة من‬ ‫احملاسبية للشركات التابعة كلما كان ذلك ضروريا بحيث يضمن تطبيق سياسات موحده للمجموعة‪.‬‬
‫‪18٫567٫356‬‬ ‫‪22٫084٫451‬‬ ‫صافى أرباح الدخل الشامل عن الفترة ‪ /‬العام‬
‫‪2٫601٫247‬‬ ‫‪2٫438٫844‬‬ ‫مخصص االلتزامات العرضية واالرتباطات‬ ‫املخاطر مجتـمعة حيث تهدف املجموعة إلى حتقيق التوازن املالئم بني اخلطر والعائد وإلى تقليل اآلثار السلبية احملتـملة على األداء املالي للمجموعة ويعد أهم أنواع املخاطر‬
‫خطر االئتـمان وخطر السوق وخطر السيولة ويتضمن خطر السوق خطر أسعار صرف العمالت األجنبية وخطر سعر العائد ومخاطر السعر األخرى‪.‬‬
‫ويتـم استخدام اسلوب التجميع الكلى كأساس متبع في إعداد القوائم املالية املجمعة لألغراض اخلاصة للبنك‬
‫وتتضمن أسس التجميع ما يلي‪:‬‬
‫‪49٫067‬‬ ‫‪144٫337‬‬ ‫أخ ـ ــرى‬ ‫وقد تـم وضع سياسات إدارة املخاطر لتحديد املخاطر وحتليلها ولوضع حدود للخطر والرقابة عليه وملراقبة املخاطر وااللتزام باحلدود من خالل أساليب يعتـمد عليها ونظم معلومات‬
‫محدثة ً‬
‫‪ -‬استبعاد جميع األرصدة واملعامالت املتبادلة بني املجموعة وكذلك األرباح غير احملققة الناجتة عنها‪.‬‬
‫‪ -‬تتـمثل حقوق األقلية في حقوق املساهمني األخرين غير ذوى السيطرة في الشركات التابعة‪.‬‬
‫قائمة التدفقات النقدية املجمعة عن الفترة املالية املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪} 2021‬‬
‫أوال بأول وتقوم املجموعة بـمراجعة دورية لسياسات ونظم إدارة املخاطر وتعديلها بحيث تعكس التغيرات في األسواق واملنتجات واخلدمات وأفضل التطبيقات احلديثة‪.‬‬
‫‪3٫704٫242‬‬ ‫‪4٫259٫976‬‬ ‫إجمالى‬ ‫وتتـم إدارة املخاطر عن طريق قطاع إدارة املخاطر في ضوء السياسات املعتـمدة من مجلس اإلدارة ويقوم القطاع بتحديد وتقييـم وتغطية املخاطر املالية بالتعاون الوثيق مع‬
‫الوحدات التشغيلية املختلفة باملجموعة باإلضافة إلى ذلك فإن قطاع إدارة املخاطر يعد مسؤول عن املراجعة الدورية إلدارة املخاطر وبيئة الرقابة بشكل مستقل‪.‬‬ ‫تعتبر املجموعة املعامالت مع أصحاب حقوق األقلية على أنها معامالت مع أطراف خارج املجموعة‪ ،‬ويتـم االعتراف باألرباح واخلسائر الناجتة عن البيع الى حقوق االقلية وذلك‬
‫املعامالت مع اصحاب حقوق األقلية‪:‬‬
‫القيـمة باأللف جنيه‬
‫إدارة رأس املـ ـ ـ ــال‬ ‫في قائمة الدخل‪ ،‬وينتج عن عمليات الشراء من حقوق االقلية شهرة بـما يـمثل الفرق بني املقابل املدفوع لألسهم املقتناه والقيـمة الدفترية لصافي االصول للشركة التابعة‪.‬‬
‫إذا زاد نصيب حقوق االقلية في اخلسائر املرحلة لشركة تابعة عن حقوق ملكيتهم فى تلك الشركة يتـم حتميل تلك الزيادة ضمن حقوق ملكية الشركة االم فيـما عدا تلك اخلسائر‬
‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫البيـ ـ ـ ـ ـ ـ ــان‬
‫(‪ )10‬أرقام املقارنة‬ ‫يتـم مراجعة مدى كفاية رأس املال واستخدامات رأس املال وفقا ملتطلبات اجلهة الرقابية (البنك املركزي املصري في جمهورية مصر العربية) دوريا بواسطة إدارة املجموعة‪ ،‬من‬
‫خالل نـماذج تعتـمد على إرشادات جلنة بازل للرقابة املصرفية ويتـم إعداد البيانات املطلوبة وتقديـمها للبنك املركزي على أساس ربع سنوي‪.‬‬ ‫التي يوجد على االقلية إلزام على حتملها وبشرط أن تكون لديهم القدرة على عمل استثمارات إضافية لتغطية اخلسائر‪ ،‬وإذا حققت الشركة التابعة ارباحا مستقبال فإن هذه‬
‫االرباح يتـم اضافتها الى حقوق الشركة االم الى املدى الذي يتـم معه تغطية اخلسائر التي سبق وحتملتها حقوق االغلبية نيابة عن االقلية‪.‬‬ ‫‪205٫937٫562‬‬ ‫‪86٫593٫879‬‬ ‫صافي التدفقات النقدية الناجتة من أنشطة التشغيل (‪)1‬‬
‫ويطلب البنك املركزي املصري أن تقوم املجموعة بـما يلي‪- :‬‬
‫تـم عرض القوائم املالية املجمعة (املركز املالى وقائمة الدخل وقائمة الدخل الشامل وقائمة التغير في حقوق امللكية وقائمة التدفقات النقدية‬
‫) وااليضاحات املتـممة لفترة ثمانية عشر شهرا تبدأ من اول يوليو ‪ 2020‬وتنتهي في اخر ديسمبر ‪ 2021‬مقارنة باخر قوائم مالية والتي بدات‬
‫‪ -‬االحتفاظ بـمبلغ ‪ 5‬مليار جنية حدا ادني لرأس املال املصدر واملدفوع‪.‬‬ ‫ب‪ -‬احملاسبة عن االستثمارات في الشركات الشقيقة‬
‫الشركات الشقيقة هي املنشأة التي تـمتلكها أي من شركات املجموعة بطريق مباشر أو غير مباشر وتـمتلك نفوذا مؤثرا عليها ولكن ال يصل الى حد السيطرة‪ ،‬وعادة يكون بأي‬
‫(‪)154٫930٫199( )100٫822٫218‬‬ ‫صافي التدفقات النقدية (املستخدمة في) أنشطة اإلستثمار (‪)2‬‬
‫‪ -‬االحتفاظ بنسبه بني عناصر رأس املال وبني عناصر األصول وااللتزامات العرضية املرجحة بأوزان املخاطر تعادل أو تزيد عن ‪.%13.25‬‬
‫من اول يوليو ‪ 2019‬وانتهت في اخر يونيو ‪ 2020‬تـمثل اثنى عشر شهرا‬ ‫وتخضع فروع املجموعة وشركاته التابعة التي تعمل خارج جمهورية مصر العربية لقواعد اإلشراف املنظمة لألعمال املصرفية في البلدان التي تعمل بها‪.‬‬ ‫من شركات املجموعة حصة ملكية من ‪ %20‬الى ‪ %50‬من حقوق التصويت‪ .‬تثبت االستثمارات في الشركات الشقيقة أوال بالتكلفة ويتـم احملاسبة عليها الحقا لتاريخ االعتراف‬ ‫‪36٫676٫192‬‬ ‫‪61٫357٫116‬‬ ‫صافي التدفقات النقدية الناجتة من أنشطة التـمويل (‪)3‬‬
‫وذلك بناء على موافقة اجلمعية العامة للبنك في ‪ 11‬أكتوبر ‪ 2020‬على تعديل املادة ‪ 25‬من النظام االساسي لتبدأ السنة املالية في ‪ 1‬يناير‬ ‫قد التزمت املجموعة بكافة متطلبات رأس املال احمللية وفي الدول التي تعمل بها فروعه وشركاته التابعة اخلارجية خالل السنتني املاضيتني‪.‬‬ ‫االولي بطريقة حقوق امللكية‪.‬‬
‫وتنتهي في ‪ 31‬ديسمبر من كل سنة وذل��ك بدأ من اول يناير ‪ 2022‬على ان تكون الفترة من اول يوليو ‪ 2020‬وحتى اخر ديسمبر ‪ 2021‬فترة‬ ‫وقد قرر مجلس إدارة البنك املركزي املصري بجلسته املنعقدة بتاريخ ‪ 18‬ديسمبر ‪ 2012‬املوافقة على التعليـمات اخلاصة باحلد األدن��ى ملعيار كفاية رأس املال في إطار تطبيق‬ ‫‪ -‬ويتـم االعتراف فى قائمة الدخل بنصيب املجموعة في ارب��اح وخسائر الشركات الشقيقة التي تنتج بعد االقتناء‪ ،‬ويتـم االعتراف ضمن حقوق امللكية بنصيب املجموعة في‬ ‫‪87٫683٫555‬‬ ‫‪47٫128٫777‬‬ ‫صافي الزيادة في النقدية وما في حكمها خالل الفترة ‪ /‬السنة (‪) 3+2+1‬‬
‫انتقالية ممتدة ملدة ثمانية عشر شهرا‬ ‫مقررات بازل ‪.II‬‬ ‫احلركة التي تطرأ على حقوق امللكية للشركات الشقيقة التي تنتج بعد االقتناء‪ ،‬ويتـم تعديل القيـمة الدفترية للشركة الشقيقة باحلركة املتراكمة الالحقة لالقتناء‪.‬‬
‫‪ -‬إذا ساوى نصيب املجموعة في خسائر الشركة الشقيقة او زاد عن حصتها في الشركات الشقيقة‪ ،‬بـما في ذلك أية أرصدة مدينة غير مضمونة‪ ،‬ال تقوم املجموعة بأثبات أية‬
‫‪266٫592٫115 354٫275٫670‬‬ ‫رصيد النقدية وما في حكمها فى أول الفترة ‪ /‬السنة‬
‫خسائر أخرى إال إذا التزمت املجموعة بذلك او تكبدت مدفوعات نيابة عن الشركة الشقيقة‪.‬‬ ‫‪354٫275٫670 401٫404٫447‬‬ ‫رصيد النقدية وما في حكمها فى آخر الفترة ‪ /‬السنة‬
‫تقرير مراقبى احلسابات‬ ‫(‪ )4‬قروض وتسهيالت للعمالء‬
‫‪ -‬ويتـم استبعاد األرباح غير احملققة من املعامالت مع الشركات الشقيقة فى حدود حصة الشركة الشقيقة‪ ،‬ويتـم استبعاد اخلسائر غير احملققة إال إذا كانت املعاملة توفر دليال على‬
‫اضمحالل قيـمة االصل املتبادل‪ ،‬ويتـم تغيير السياسات احملاسبية للشركات الشقيقة كلما كان ذلك ضروريا بحيث يتـم ضمان تطبيق سياسات موحدة للمجموعة‪.‬‬
‫وتتـمثل النقدية ومافى حكمها فيـما يلى‪:‬‬
‫القيـمة باأللف جنيه‬
‫‪ -‬يتـم االعتراف في قائمة الدخل باألرباح واخلسائر الناجتة عن تغيرات هيكل ملكية الشركات الشقيقة‪.‬‬
‫جـ‪ -‬السيطرة‬
‫‪61٫789٫516‬‬ ‫‪65٫143٫288‬‬ ‫نقدية وأرصدة لدى البنوك املركزية‬
‫إلى السادة‪ /‬مساهمى بنك مصر (شركة مساهمة مصرية)‬ ‫ويقصد بالسيطرة قدرة املجموعة على التحكم في السياسات املالية والتشغيلية للشركة املستثمر فيها حلصول على منفعة من نشاطها‪.‬‬ ‫‪277٫653٫763 407٫971٫823‬‬ ‫أرصدة لدى البنوك‬
‫راج��ع��ن��ا ال��ق��وائ��م امل��ال��ي��ة املجمعة لبنك م��ص��ر (ش��رك��ة مساهمة م��ص��ري��ة) ع��ن ال��ف��ت��رة املالية‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫البيان‬ ‫تعتبر املجموعة مسيطرة على الشركة املستثمر فيها إذا كان للمجموعة حقوق تصويت في الشركة التابعة بنسبة ‪ %50‬أو تقل وذلك في حالة‪:‬‬
‫‪ -‬وجود اتفاقية بني بعض املساهمني ‪ Side Agreement‬تعطى للشركة القابضة املقدرة على توجيه أكثر من ‪%50‬‬ ‫‪179٫637٫387‬‬ ‫‪71٫618٫385‬‬ ‫أذون اخلزانة‬
‫من حقوق التصويت في الشركة املستثمر فيها‪.‬‬
‫املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪( 2021‬تـمثل ثمانية عشر شهرا) والتى استخرجت منها القوائم‬ ‫‪ -‬وجود سلطة ملجموعة – مستـمدة من تشريع أو اتفاقية – للتحكم في السياسات املالية والتشغيلية للشركة املستثمر فيها‪.‬‬
‫(‪)49٫135٫870( )50٫187٫147‬‬ ‫أرصدة لدى البنوك املركزية فى إطار نسبة اإلحتياطي اإللزامي‬
‫أف ـ ــراد ومشروعات صغيرة‬ ‫‪ -‬املقدرة على تعيني أو عزل اغلبية أعضاء مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫(‪)28٫734٫378( )38٫846٫416‬‬ ‫أرصدة لدى البنوك ذات أجل أكثر من ثالثة أشهر‬
‫املالية املجمعة امللخصة املرفقة ‪ ،‬وذل��ك طبقا ملعايير املراجعة املصرية وفى ضوء القوانني‬ ‫‪ -‬السيطرة على أكثر من نصف االصوات في مجلس االدارة‪.‬‬
‫حسابات جارية مدينة‬ ‫(‪)86٫934٫748( )54٫295٫486‬‬ ‫أذون اخلزانة ذات أجل أكثر من ثالثة أشهر‬
‫واللوائح املصرية السارية ‪ ،‬وحسبـما هو وارد بتقريرنا املؤرخ فى ‪ 20‬يونيو ‪ 2022‬فقد أبدينا‬ ‫‪8٫807٫242 9٫995٫498‬‬ ‫حصة املساهمني من خارج املجموعة التي ال تـمتلكها املجموعة بطريق مباشر او غير مباشر في صافي نتائج االعمال وصافي األصول للشركات التابعة له‪.‬‬
‫د‪ -‬حقوق االقلية‬
‫‪354٫275٫670 401٫404٫447‬‬ ‫النقدية وما في حكمها‬
‫رأيا غير متحفظ على القوائم املالية املجمعة الكاملة للبنك عن الفترة املالية املنتهية فى‬ ‫بطاقات ائتـمان‬
‫هـ‪ -‬املعامالت مع أصحاب حقوق األقلية‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬والتى استخرجت منها القوائم املالية املجمعة امللخصة املرفقة‪.‬‬

‫‪1٫701٫673 2٫807٫128‬‬ ‫يتـم إظهار حقوق األقلية في بند مستقل بالقوائم املالية املجمعة‪ ،‬وتعتبر املجموعة املعامالت مع أصحاب حقوق األقلية على أنها معامالت مع أط��راف خ��ارج املجموعة‪ .‬ويتـم‬
‫االعتراف باألرباح واخلسائر الناجتة عن البيع الي حقوق األقلية وذلك في قائمة الدخل‪ .‬وينتج عن عمليات الشراء من حقوق األقلية شهرة بـما يـمثل الفرق بني املقابل املدفوع‬
‫} ايضاح رقم ‪10‬‬

‫وم��ن رأي��ن��ا أن القوائم املالية املجمعة امللخصة املرفقة تتفق ‪ -‬ف��ى ك��ل جوانبها الهامة ‪ -‬مع‬ ‫‪79٫236٫486 102٫898٫428‬‬ ‫قروض شخصية‬ ‫لألسهم املقتناه والقيـمة الدفترية لصافي األصول للشركة التابعة‪.‬‬
‫و‪ -‬ترجمة العمالت األجنبية‪:‬‬
‫ملخص اإليضاحات املتـممة للقوائم املالية املجمعة للفترة املالية املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫و‪ 1-‬عملة التعامل والعرض‬
‫القوائم املالية املجمعة الكاملة للبنك عن الفترة املالية املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪.2021‬‬ ‫‪11٫046٫246 33٫808٫855‬‬ ‫قروض مباشرة‬ ‫يتـم قياس بنود القوائم املالية باستخدام عملة البيئة االقتصادية األساسية التي تـمارس بها النشاط ويتـم عرض هذه القوائم املالية املجمعة باجلنية املصري وهو أيضا عملة‬ ‫(‪ )1‬معلوم ــات عام ــة‬
‫التعامل بالنسبة لبنك مصر (الشركة األم)‪.‬‬
‫فقرة توجيه انتباه‬ ‫‪ -‬تأسس بنك مصر (شركة مساهمة مصرية) كبنك جتارى بتاريخ ‪ 3‬ابريل ‪ 1920‬في جمهورية مصر العربية ويقع املركز الرئيسي للبنك في ‪ 151‬شارع محمد فريد بالقاهرة‪.‬‬
‫‪15٫875٫136 12٫467٫555‬‬ ‫قروض عقارية‬ ‫و‪ 2-‬املعامالت واألرصدة بالعمالت األجنبية‬ ‫يقدم البنك خدمات املؤسسات والتجزئة املصرفية واالستثمار باإلضافة إلى خدمات الصيرفة اإلسالمية من خالل ‪ 773‬فرعا ووحدة مصرفية في جمهورية مصر العربية و‪5‬‬
‫م�����ع ع������دم اع����ت����ب����ار ذل������ك حت���ف���ظ���ا وك����م����ا ه�����و م���ب�ي�ن ب����االي����ض����اح رق������م (‪ )1‬م�����ن اإلي����ض����اح����ات‬ ‫تـمسك حسابات كل شركة بعملة التعامل اخلاصة بها وتثبت املعامالت بالعمالت األخرى خالل السنة املالية على أساس أسعار الصرف السارية في تاريخ تنفيذ املعاملة‪ ،‬ويتـم‬
‫إعادة تقييـم أرصدة األصول وااللتزامات ذات الطبيعة النقدية بالعمالت األخرى في نهاية كل فترة مالية على أساس أسعار الصرف السارية في ذلك التاريخ ويتـم االعتراف في‬
‫فروع في دولة اإلمارات العربية املتحدة وفرع بـمدينة باريس باجلمهورية الفرنسية ومكاتب تـمثيل في روسيا والصني وكوريا اجلنوبية وإيطاليا وكوت ديفوار ويوظف البنك‬

‫امل�����ت�����ـ�����م�����م�����ة ل������ل������ق������وائ������م امل�������ال�������ي�������ة امل������ج������م������ع������ة واف��������ق��������ت اجل�����م�����ع�����ي�����ة ال�������ع�������ام�������ة ل����ل����ب����ن����ك ف���ى‬ ‫‪64٫925 6٫084٫184‬‬ ‫قروض أخرى‬ ‫قائمة الدخل باألرباح واخلسائر الناجتة عن تسوية تلك املعامالت وبالفروق الناجتة عن إعادة التقييـم ضمن البنود التالية‪:‬‬
‫‪ 20658‬موظفا في تاريخ املركز املالي‪.‬‬
‫‪ -‬وافقت اجلمعية العامة للبنك في ‪ 11‬أكتوبر ‪ 2020‬على تعديل املادة (‪ )25‬من النظام األساسي والتي بـموجبها تـم تعديل السنة املالية للبنك لتبدأ من اول يناير وتنتهى في اخر‬
‫• صافي دخل املتاجرة لألصول املالية بغرض املتاجرة‪.‬‬ ‫ديسمبر من كل سنة ‪ ،‬وفق ًا ألحكام قانون البنك املركزي املصري رقم ‪ 194‬لسنة ‪ ،2020‬وذلك بدأ من اول يناير ‪ 2022‬على ان تكون الفترة من اول يوليو ‪ 2020‬وحتى ‪ 31‬ديسمبر‬
‫‪ 11‬أك����ت����وب����ر ‪ 2020‬ع����ل����ى ت����ع����دي����ل ال����س����ن����ة امل����ال����ي����ة ل����ت����ب����دأ م�����ن أول ي����ن����اي����ر وت���ن���ت���ه���ى ف��ى‬ ‫إجمالي (‪)1‬‬
‫آخ��������ر دي����س����م����ب����ر م������ن ك������ل س����ن����ة ع����ل����ى أن ت�����ك�����ون ال�����ف�����ت�����رة م������ن أول ي����ول����ي����و ‪ 2020‬وح���ت���ى‬
‫‪116٫731٫708 168٫061٫648‬‬ ‫• إيرادات (مصروفات) تشغيل أخرى بالنسبة لباقي البنود‪.‬‬
‫• يتـم حتليل التغيرات في القيـمة العادلة لألدوات املالية ذات الطبيعة النقدية بالعمالت األجنبية املصنفة ضمن بنود الدخل الشامل األخر (أدوات الدين) ما‬
‫‪ 2021‬هي فترة انتقالية ممتدة ملدة ثمانية عشر شهر ًا ‪،‬لذا تـم اعداد هذه القوائم املالية عن الفترة التي تبدأ من أول يوليو ‪ 2020‬وحتى ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬والتي تـمثل ثمانية‬
‫عشر شهر ًا مقارنة بأخر قوائم مالية معتـمدة من قبل اجلمعية العامة للبنك والتي كانت تبدأ من اول يوليو ‪ 2019‬وتنتهى في ‪ 30‬يونيو ‪ 2020‬والتي تـمثل اثنى عشر شهر ًا وبناءً‬
‫بني فروق تقييـم نتجت عن التغيرات في التكلفة املستهلكة لألداة وفروق نتجت عن تغير أسعار الصرف السارية وفروق نتجت عن تغير القيـمة العادلة لألداة‪ ٫‬ويتـم االعتراف‬
‫ديسمبر ‪ 2021‬هى فترة انتقالية ممتدة ملدة ثمانية عشر شهرا ‪ ،‬لذا تـم عرض قائمة الدخل‬ ‫مؤسسات كبيرة ومتوسطة‬ ‫في قائمة الدخل بفروق التقييـم املتعلقة بالتغيرات في التكلفة املستهلكة ضمن عائد القروض واإلي���رادات املشابهة وبالفروق املتعلقة بتغير أسعار الصرف في بند إي��رادات‬
‫على ذلك فان ارقام املقارنة الواردة بالقوائم املالية عن هذه الفترة املالية املشار اليها غير قابلة للمقارنة على وجه االطالق‪.‬‬
‫‪ -‬تـم اعداد القوائم املالية املجمعة باالعتـماد على القوائم املالية املعتـمدة للشركات التابعة في ‪ 31‬ديسمبر‪ 2021‬باستثناء القوائم املالية لبنك مصر لبنان وذلك نظرا لألحداث‬
‫(مصروفات) تشغيل أخ��رى‪ ٫‬بينـما يتـم االعتراف ضمن حقوق امللكية بفروق التغير في القيـمة العادلة (احتياطي القيـمة العادلة‪/‬استثمارات مالية من خالل الدخل الشامل‬ ‫االقتصادية والسياسية لبلد املقر (جمهورية لبنان) تعذر احلصول على قوائم مالية مدققة‪ ،‬كما تـم االعتـماد على قوائم مالية لشركة مصر العامرية للغزل والنسيج في ‪30‬‬
‫املجمعة واإلي��ض��اح��ات املتعلقة بها‪،‬وكذا قائمة الدخل الشامل املجمعة‪ ،‬وقائمة التدفقات‬ ‫‪66٫244٫218‬‬ ‫‪119٫870٫706‬‬ ‫حسابات جارية مدينة‬ ‫األخر)‪ ،‬وتسجل فروق التقييـم الناجتة عن تغير أسعار الصرف للبنود غير النقدية بالعمالت األجنبية (أدوات حقوق امللكية) ضمن األرباح واخلسائر الناجتة عن تغيير القيـمة‬
‫العادلة بالنسبة لألصول املالية من خالل األرب��اح واخلسائر في حني يتـم االعتراف بفروق التقييـم الناجتة عن تغير أسعار الصرف ألدوات حقوق امللكية املصنفة كاستثمارات‬
‫سبتـمبر ‪ 2021‬وذلك حيث تعذر احلصول على القوائم املالية املدققة حيث انها مازالت قيد املراجعة ‪،‬فضال عن عدم جتميع شركة مصر اكستريور حيث انها كانت حتت التصفية‪،‬‬
‫وتـم مؤخرا إعادة النظر في قرار التصفية وهي غير مؤثرة في القوائم املجمعة ‪ ،‬باإلضافة الى عدد اربع شركات الزالت حتت التأسيس وال يوجد لها حالة مالية ولم يتـم جتميعها‬
‫النقدية املجمعة لفترة ثمانية عشر شهرا من أول يوليو ‪ 2020‬وحتى ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫مالية من خالل الدخل الشامل األخر في حساب احتياطي القيـمة العادلة ضمن حقوق امللكية ‪.‬‬
‫مقارنة بقوائم مالية مجمعة عن السنة املالية التى تبدأ من أول يوليو ‪ 2019‬وتنتهى فى‬ ‫‪190٫286٫296‬‬ ‫‪257٫649٫368‬‬ ‫قروض مباشرة‬ ‫و‪ 3-‬البنوك التابعة األجنبية‬
‫وغير مؤثرة على املركز املالي ونتائج االعمال املجمعة‪.‬‬
‫تـم اعتـماد هذه القوائم من قبل مجلس إدارة مصرفنا في ‪ 20‬يونيو ‪.2022‬‬
‫يتـم ترجمة بنود قائمه الدخل واملركز املالي البنوك التابعة التي تختلف عملة التعامل لها عن عملة عرض القوائم املالية املجمعة إلى اجلنية املصري كما يلي‪:‬‬ ‫وفيـما يلي عرض لبعض املعلومات عن الشركات التابعة ملجموعة بنك مصر‬
‫‪ 30‬يونيو ‪( 2020‬تـمثل اثني عشر شهرا) وبالتالى فإن أرقام املقارنة الواردة بالقوائم املالية‬ ‫‪69٫932٫075‬‬ ‫‪182٫088٫769‬‬ ‫مشتركة‬ ‫قروض‬ ‫• يتـم ترجمة بنود األصول وااللتزامات بـميزانية الشركة أو البنك التابع باستخدام سعر األقفال في تاريخ هذه امليزانية‪.‬‬
‫• يتـم ترجمة بنود اإليرادات واملصروفات بقائمة الدخل باستخدام متوسط أسعار التحويل إال إذا كان املتوسط ال يـمثل تقريب مقبول لألثر املتراكم لألسعار السارية‬
‫• بنـ ــك القاه ــرة‬
‫تأسس بنك القاهرة (شركة مساهمة مصرية) كبنك جت��ارى بتاريخ ‪ .1952/5/17‬يقع املركز الرئيسي للبنك في ‪ 6‬ش الدكتور مصطفى أبو زه��رة ‪ -‬مدينة نصر خلف اجلهاز‬
‫املجمعة غير قابلة للمقارنة على وجه االطالق‪.‬‬ ‫قروض أخرى‬ ‫في تواريخ املعامالت‪ ،‬عندها يتـم ترجمة اإليرادات واملصروفات باستخدام أسعار الصرف في تواريخ املعامالت‪.‬‬

‫ومن أجل احلصول على تفهم أشمل للمركز املالى املجمع للبنك عن الفترة املالية املنتهية‬ ‫‪581٫096‬‬ ‫‪619٫434‬‬ ‫• ويتـم االعتراف بفروق العملة الناجتة في بند مستقل (فروق ترجمة عمالت أجنبية) ضمن حقوق امللكية‪.‬‬
‫• بنود حقوق امللكية يتـم ترجمتها وفقا ألسعار الصرف التاريخية في تاريخ املعاملة‪.‬‬
‫حدد رأس مال البنك املرخص به بـمبلغ ‪ 10‬مليار جنية مصري‪ ،‬وحدد رأس مال البنك املصدر بـمبلغ ‪ 5.25‬مليار جنية مصري موزعا على ‪ 1٫312٫500‬ألف سهم وأصبح هيكل‬
‫املركزي للمحاسبات‪.‬‬

‫مساهمي البنك على النحو التالي‪:‬‬

‫فى ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬ونتائج أعماله وتدفقاته النقدية املجمعة عن الفترة املالية املنتهية‬ ‫‪489٫084‬‬ ‫‪1٫202٫162‬‬ ‫مستندات مخصومة‬ ‫ز‪ -‬االعتراف باإليـ ـ ـ ــراد‬
‫ز‪ 1-‬إيرادات ومصروفات العائد‬
‫بنك مصر ‪ 750٫000٫008‬سهم‪.‬‬
‫شركة مصر كابيتال ‪ 562٫499٫985‬سهم‪.‬‬
‫فى ذلك التاريخ وكذا عن نطاق أعمال مراجعتنا ‪ ،‬يقتضى األمر الرجوع إلى القوائم املالية‬ ‫‪327٫532٫769‬‬ ‫‪561٫430٫439‬‬ ‫إجمالي(‪)2‬‬ ‫يتـم االعتراف في قائمة الدخل ضمن بند « عائد القروض واإلي��رادات املشابهة « أو» تكلفة الودائع والتكاليف املشابهة « بإيرادات ومصروفات العائد باستخدام طريقة العائد‬
‫الفعلي جلميع األدوات املالية التي يحتسب عنها عائد فيـما عدا تلك املبوبة بغرض املتاجرة او التي تـم تبويبها بالقيـمة العادلة من خالل األرباح واخلسائر‪.‬‬
‫شركة مصر ابو ظبي لالستثمارات العقارية ‪ 7‬أسهم‪.‬‬
‫بتاريخ ‪ 2021/07/11‬وافقت اجلمعية العامة غير العادية لبنك القاهرة على زيادة رأس مال البنك املصدر بـمبلغ ‪ 4.75‬مليار جنية مصري ليرتفع من ‪ 5.25‬مليار جنية مصري‬
‫املجمعة الكاملة للبنك عن الفترة املالية املنتهية فى ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬وتقريرنا عليها‪.‬‬ ‫وتتضمن طريقة احلساب كافة األتعاب املدفوعة أو املقبوضة بني أطراف العقد التي تعتبر جزء ًا من معدل العائد الفعلي كما تتضمن تكلفة املعاملة أية عالوات أو خصومات‪.‬‬ ‫إلى ‪ 10‬مليار جنية مصري موزعا على ‪ 5‬مليون سهم‪ ،‬قام بالزيادة بنك مصر بالكامل حيث زادت نسبة مساهمته من ‪ %57.1‬إلى ‪.%77.5‬‬

‫القاهرة فى‪ 20 :‬يونيو ‪2022‬‬

‫‪444٫264٫477‬‬ ‫‪729٫492٫087‬‬ ‫(‪)2+1‬‬ ‫للعمالء‬ ‫والتسهيالت‬ ‫القروض‬ ‫إجمالي‬ ‫ز‪ 2-‬إيرادات األتعاب والعموالت‬
‫‪ −‬يتـم االعتراف باألتعاب املستحقة عن خدمة قرض أو تسهيل ضمن اإلي��رادات عند تأدية اخلدمة ويتـم إيقاف االعتراف بإيرادات األتعاب والعموالت املتعلقة‬ ‫تأسس بنك مصر لبنان ش‪.‬م‪.‬ل‪ .‬في عام ‪ ، 1929‬يـمارس املصرف االنشطة املصرفية للشركات واألف��راد ويقع مقر املركز الرئيسي في شارع املصارف في الوسط التجاري ملدينة‬
‫• بنـ ــك مص ــر لبنــان‬

‫(‪)16٫278٫712‬‬ ‫(‪)24٫608٫716‬‬ ‫للعمالء‬ ‫وتسهيالت‬ ‫قروض‬ ‫مخصص‬ ‫‪:‬‬ ‫يخصم‬ ‫بالقروض أو املديونيات غير املنتظمة أو املضمحلة‪ ،‬حيث يتـم قيدها في سجالت هامشية خارج القوائم املالية‪ ،‬ويتـم االعتراف بها ضمن اإليرادات وفقا لألساس النقدي عندما‬
‫يتـم االعتراف بإيرادات العائد‪ .‬أما بالنسبة لألتعاب التي تـمثل جزءا مكمال للعائد الفعلي لألصل املالي بصفة عامة‪ ،‬يتـم معاجلتها باعتبارها تعديال ملعدل العائد الفعلي‪.‬‬
‫بيروت‪ ،‬مبنى بنك مصر لبنان‪.‬‬
‫يبلغ رأس املال ‪ 120٫000‬مليون ليرة يتكون من ‪ 80‬مليون سهما عاديا بقيـمة اسمية ‪ 1٫500‬ليرة لبنانية للسهم الواحد مكتتب به ومدفوع بالكامل‪.‬‬
‫‪ −‬ويتـم االعتراف باألتعاب املتعلقة بأدوات الدين التي يتـم قياسها بقيـمتها العادلة ضمن اإليراد عند االعتراف األولي ويتـم االعتراف بأتعاب ترويج القروض املشتركة‬ ‫• بنـ ــك مص ــر أوروبــا‬
‫مراقبا احلسابات‬ ‫(‪)755٫414‬‬ ‫(‪)744٫148‬‬ ‫املجنبة‬ ‫العوائد‬ ‫‪:‬‬ ‫يخصم‬ ‫ضمن اإليرادات عند استكمال عملية الترويج وعدم احتفاظ املجموعة بأي جزء من القرض أو كانت املجموعة حتتفظ بجزء له ذات معدل العائد الفعلي املتاح للمشاركني اآلخرين‪.‬‬ ‫تأسس بنك مصر أوروبا شركة ذات مسئولية محدودة في عام ‪ ،1992‬وتتركز أعمال البنك من خالل مركزه الرئيسي بـمدينة فرانكفورت ويبلغ راس املال املصدر واملدفوع ‪ 60‬مليون يورو‪.‬‬
‫‪ −‬ويتـم االعتراف في قائمة الدخل باألتعاب والعموالت الناجتة عن التفاوض أو املشاركة في التفاوض على معاملة لصالح طرف أخر – مثل ترتيب شراء أسهم أو‬ ‫• بنك القاهرة أوغندا‬

‫محاسب‪ /‬محمد هانى فؤاد إسماعيل‬ ‫دكتور‪ /‬أحمد مصطفى شوقى‬ ‫(‪)373٫139‬‬ ‫(‪)142٫963‬‬ ‫املكتسب‬ ‫غير‬ ‫اخلصم‬ ‫‪:‬‬ ‫يخصم‬ ‫أدوات مالية أخرى أو اقتناء أو بيع املنشآت ‪ -‬وذلك عند استكمال املعاملة املعنية‪ ،‬ويتـم االعتراف بأتعاب االستشارات اإلدارية واخلدمات األخرى عادة على أساس التوزيع الزمني‬
‫النسبي على مدار أداء اخلدمة‪ ،‬ويتـم االعتراف بأتعاب خدمات احلفظ التي يتـم تقديـمها على فترات طويلة من الزمن على مدار الفترة التي يتـم أداء اخلدمة فيها‪.‬‬
‫ز‪ 3-‬إيرادات توزيعات األرباح‬
‫تأسس البنك كشركة مساهمة مسجله في دولة أوغندا‪ .‬يقع املركز الرئيسي للبنك في كمباال ويـمارس البنك االنشطة املصرفية التجارية للشركات واألفراد‪.‬‬
‫يبلغ رأس املال ‪ 59.33‬مليار شلن أوغندي يتكون من ‪ 11٫866‬سهما عاديا بقيـمة اسمية ‪ 5‬مليون شلن أوغندي للسهم الواحد مكتتب به ومدفوع بالكامل من خالل بنك القاهرة‪.‬‬
‫• شركة مصر كابيتال‬
‫اجلهاز املركزى للمحاسبات‬ ‫‪ mazars‬مصطفى شوقى‬ ‫‪426٫857٫212‬‬ ‫صافى القروض والتسهيالت للعمالء واألوراق التجارية املخصومة ‪703٫996٫260‬‬ ‫يتـم االعتراف في قائمة الدخل بتوزيعات األرباح عند صدور احلق في حتصيلها التي تعلن عنها الشركات املستثمر بها بخالف الشركات التابعة والشقيقة‪.‬‬
‫ح‪ -‬اتفاقيات الشراء وإعادة البيع واتفاقيات البيع وإعادة الشراء‬
‫تأسست شركة مصر املالية لالستثمارات «شركة مساهمه مصرية» في شهر سبتـمبر ‪ 2010‬وبتاريخ ‪ 19‬مارس ‪ 2020‬قررت اجلمعية العامة غير العادية تغيير اسم الشركة ليصبح‬
‫شركة مصر كابيتال‪.‬‬