CFPM AG10 GESTIÓ ADMINISTRATIVA

M02_COMPRAVENDA

UF3: DECLARACIONS FISCALS DERIVADES DE LA COMPRAVENDA

NF1_ Liquidació d'obligacions fiscals derivades de la compravenda.

ACTIVITAT 4_GESTIÓ DE L’IVA

1.- L’empresa XIC, SL, presenta durant el primer trimestre de l’any, les següents dades:
Vendes al general ................................ 601,01 €
Vendes al reduït ................................... 1.502,53 €
Vendes al superreduït .......................... 1.051,77 €
Les compres realitzades durant el període han estat de:
Productes al general ............................. 601,01 €
Productes al superreduït ...................... 721,21 €
Es demana:
a) Determinar el resultat de la liquidació i el termini de presentació de la declaració.
b) Complimentar l’imprès model oficial 303.

2.- L’empresa MIX, SA presenta durant el primer trimestre de l’any, les següents dades:
Vendes al general ........................ 2.283,85 €
Vendes al reduït .......................... 841,42 €
Les compres realitzades durant el període han estat de
Productes al general .................... 3185,36 €
Productes al superreduït ............... 601,01 €
Es demana:
a) Determinar el resultat de la liquidació i el termini de presentació de la declaració.
b) Complimentar l’imprès model oficial 303.

3.- Durant el segon trimestre de l’any, l’empresa MIX, SA presenta les dades següents:
Vendes al general ........................ 3125,26 €
Les compres realitzades durant el període han estat de:
Productes al general .................... 661,11 €
Productes al superreduït .............. 540,91 €
Es demana:
a) Determinar el resultat de la liquidació i el termini de presentació de la declaració
b) Complimentar l’imprès model oficial 303, tenint en compte el resultat de la liquidació de l’anterior trimestre.

4.- L’empresa ROC, SL, presenta les següents dades relatives a l’any:
Vendes:
Primer trimestre (al general)........ 540,91
Primer trimestre (al reduït)............ 7.813,16
Segon trimestre ..................... 12.020,24
Tercer trimestre ..................... 2.404,05
Quart trimestre ...................... 2.103,54
La resta d’operacions són al general d’IVA.
Compres:
Primer trimestre ......................... 15.025,30
Segon trimestre (al general) ........... 1.202,02
Segon trimestre (al reduït) ............. 4.207,08
Tercer trimestre .......................... 5.409,11
Quart trimestre ......................... 1.622,73
A la resta d’operacions se’ls ha aplicat el general d’IVA.
Es demana:
a) Efectuar la declaració-liquidació de cada trimestre, complimentant l’imprès model oficial 303.
b) Complimentar la declaració resum anual amb l’imprès model oficial 390.

PRE03-DOC-02 versió 01 Vigent des de 07/03/19 Pàg. 1 de 2

Aquest document pot quedar obsolet un cop imprès
 CFPM AG10 GESTIÓ ADMINISTRATIVA
M02_COMPRAVENDA

UF3: DECLARACIONS FISCALS DERIVADES DE LA COMPRAVENDA

NF1_ Liquidació d'obligacions fiscals derivades de la compravenda.

ACTIVITAT 4_GESTIÓ DE L’IVA

5.- L’empresa PISA, SA realitza les següents operacions durant el segon trimestre:
Compra de material de oficina............................ 150,25
Paga el rebut de telèfon...................................... 275,26
Paga el rebut de la llum...................................... 338,37
Compra de mercaderia al general........................ 9.015,18
Compra de mercaderia al reduït.......................... 2.584,35
Paga el lloguer de magatzem............................. 552,93
Abona la nòmina dels treballadors................ 11.118,72
Compra d’un ordinador..................................... 1.923,24
Compra de productes al reduït................................ 661,11
Venda de mercaderies al general a minoristes en règim d’equivalència........................................ 29.449,59
Venda de mercaderies al reduït a minoristes en règim d’equivalència...........................................
528,89
Venda de mercaderies al general....................... 16.828,34
Es demana:
a) Determinar l’IVA suportat deduïble.
b) Determinar l’IVA repercutit.
c) Determinar el resultat de la liquidació i el termini de presentació de la declaració.
d) Complimentar l’imprès model oficial 303.

PRE03-DOC-02 versió 01 Vigent des de 07/03/19 Pàg. 2 de 2

Aquest document pot quedar obsolet un cop imprès