INDICE

INTRODUCCIÓN..................................................................................................................................3
SISTEMA FINANCIERO........................................................................................................................4
1.1 Sistema regulado................................................................................................................4
1.2 Sistema no regulado.................................................................................................................4
1.3 Registro de mercado de valores y mercancías.........................................................................5
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL........................................................................................................5
2.1 Conformación de la Junta Monetaria.......................................................................................5
2.2 Vigilado y fiscalizado por SAT y Ministerio de Economía..........................................................6
FISCALIZACION Y VIGILANCIA.............................................................................................................7
3.2 Ministerio de Finanzas Públicas................................................................................................8
ORGANISMOS INTERNACIONALES.....................................................................................................9
4.1 Banca Mundial........................................................................................................................10
4.3 Cartas de Crédito....................................................................................................................11
4.4 Transferencias bancarias (Giros)............................................................................................12
CONCLUSIONES................................................................................................................................13
RECOMENDACIONES........................................................................................................................14
EGRAFIA...........................................................................................................................................15
 INTRODUCCIÓN

El sistema financiero de un país el conjunto de instituciones públicas y privadas que

participan en el proceso de intermediación financiera, por lo tanto, en el sistema financiero
guatemalteco es el mercado financiero organizado y se define como el conjunto de
instituciones que generan, recogen, administran y dirigen tanto el ahorro como la inversión,
dentro de una unidad política-económica.

El siguiente documento tiene como propósito proporcionar información acerca del sistema
financiero guatemalteco, así mismo, se pretende mostrar la participación de éste en el
crecimiento económico nacional, así como también analizar su estructura y las diferentes
instituciones que lo conforman, como una introducción y breve referencia acerca de ellas y
de las operaciones que realizan.

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 SISTEMA FINANCIERO

“Se refiere a un mercado financiero organizado y se define como el conjunto de

instituciones que generan, recogen, administran y dirigen tanto el ahorro como la inversión,
dentro de una unidad política económica, y cuyo establecimiento se rige por la legislación
que regula las transacciones de activos financieros y por los mecanismos e instrumentos
que permiten la transferencia de esos activos entre ahorrantes, inversionistas o los usuarios
del crédito.

El sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de dinero y valores de

toda clase, en moneda nacional y extranjera”. (wikipedia, s.f.)

El sistema financiero de Guatemala tiene dos segmentos:

● Regulado

● No Regulado (Extra bancario)

1.1 Sistema regulado

Está integrado por instituciones legalmente constituidas, autorizadas por la Junta Monetaria
y fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos. Se integra por el Banco Central (Banco
de Guatemala), los bancos del sistema, las sociedades financieras, las casas de cambio y los
auxiliares de crédito (almacenes generales de depósito, seguros y fianzas). (wikipedia, s.f.)

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1.2 Sistema no regulado

Son instituciones constituidas legalmente como Sociedades Mercantiles, generalmente

sociedades anónimas. No están reconocidas, ni son autorizadas por la Junta Monetaria
como instituciones financieras y como consecuencia, no son fiscalizadas por la
Superintendencia de Bancos, su autorización responde a una base de tipo general legislada
básicamente en el Código de Comercio.

En nuestro medio pueden encontrarse dos clases de instituciones no reguladas:

 Las financiadoras que se han constituido como sociedades mercantiles bajo figura
de sociedades anónimas, que se dedican a operaciones de crédito, inversión y
descuento de documentos comerciales, y
 Las financiadoras que trabajan como representantes de empresas del exterior, o
empresas individuales que prestan dinero a base de garantías prendarías o
hipotecarias.

1.3 Registro de mercado de valores y mercancías

Es la dependencia encargada del control de la juridicidad y registro de los actos que

realicen y contratos que celebren las personas que intervienen en los mercados que regula la
ley de su creación. (Ministerio de Economia, 2023)

El objetivo del Registro de mercado de valores y mercancías es el registro de los actos que
realicen y contratos que celebren, las personas que intervienen en los mercados bursátil y
extrabursátil. Hacer que se cumplan las disposiciones establecidas en la ley del Mercado de
Valores y Mercancías y en disposiciones normativas y reglamentarias de carácter general.
(Ministerio de Economia, 2023)

El marco legal con que se ampara el Registro de valores y mercancías se encuentra en el

Decreto 34-96 del Congreso de la República de Guatemala, Ley del Mercado de valores y
Mercancías y sus reformas en el Decreto 49-2008

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 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

El sistema financiero guatemalteco se encuentra organizado bajo la estructura de Banca

Central. Su organización es la siguiente.
2.1 Conformación de la Junta Monetaria

De acuerdo a lo establecido en el Artículo 133 de la Constitución Política de la República

de Guatemala la Junta Monetaria tendrá a su cargo la determinación de la política
monetaria, cambiaria y crediticia del país y velará por la liquidez y solvencia del Sistema
Bancario Nacional, asegurando la estabilidad y el fortalecimiento del ahorro nacional. Con
la finalidad de garantizar la estabilidad monetaria, cambiaria y crediticia del país, la Junta
Monetaria no podrá autorizar que el Banco de Guatemala otorgue financiamiento directo o
indirecto, garantía o aval al Estado, a sus entidades descentralizadas o autónomas ni a las
entidades privadas no bancarias. Con ese mismo fin, el Banco de Guatemala no podrá
adquirir los valores que emitan o negocien en el mercado primario dichas entidades.

Según artículo 132 de la misma Constitución y artículo 13 de la ley Orgánica del Banco de
Guatemala, establecen que la Junta Monetaria se integra de la siguiente forma:

a) El presidente, quien también lo será del Banco de Guatemala, nombrado por el

Presidente de la Republica por un periodo establecido en la ley;
b) Los Ministros de Finanzas Públicas, Economía y Agricultura, Ganadería y
Alimentación.
c) Un miembro electo por las Asociaciones Empresariales de Comercio, Industria y
Agricultura.
d) Un miembro electo por los Presidentes de los consejos de administración o juntas
directivas de los bancos Privados Nacionales
e) Un miembro electo por el Consejo Superior de la Universidad de San Carlos de
Guatemala.

Estos tres últimos miembros durarán en sus funciones un año y todos los miembros de la
Junta Monetaria, tendrán suplentes, salvo el Presidente, a quien lo sustituye el

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Vicepresidente y los ministros de Estado, que serán sustituidos por su respectivo
viceministro.

2.2 Vigilado y fiscalizado por SAT y Ministerio de Economía

2.2.1 Superintendencia de Administración Tributaria (SAT): Es una institución estatal

descentralizada, con competencia y jurisdicción en todo el territorio de Guatemala, para
ejercer con exclusividad las funciones de administración tributaria y aduanera contenidas
en la legislación.
Está compuesta por un directorio, órgano encargado de dirigir la política de la
Administración Tributaria y velar por el buen funcionamiento y gestión institucional.

Las entidades reguladas por esta institución pueden clasificarse como financieras
comerciales o financiadoras, empresas emisoras de tarjetas de crédito, empresas Off Shore,
cooperativas de ahorro, organizaciones no gubernamentales, empresas exportadoras y
prestamistas particulares.

2.2.2 Ministerio de Economía (MINECO): Esta entidad facilita el acceso a créditos a

sectores que enfrentan restricciones en la gestión de financiamiento en el sistema bancario
y financiero por carecer de garantías reales o tangibles solicitadas por estas instituciones.
Formula y ejecuta políticas de protección al consumidor; políticas de inversión nacional y
extranjera, de promoción de la competitividad, del desarrollo industrial y comercial, y
proponer las directrices para su ejecución; así como de políticas arancelarias del país, y
coordina, analiza y da seguimiento a los procesos de integración económica
centroamericana y de negociación de tratados de libre comercio. También fiscaliza a través
del Fondo de Garantía MIPYME, que es un instrumento financiero que funciona bajo su
liderazgo.

FISCALIZACION Y VIGILANCIA

3.1 Fiscalización de la Superintendencia de Bancos

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Es la máxima entidad fiscalizadora, siendo un ente organizado conforme a la ley orgánica
del Banco de Guatemala eminentemente técnico, que actúa bajo la dirección general de la
Junta Monetaria y ejerce vigilancia e inspección del Banco de Guatemala, Bancos,
Instituciones de crédito, empresas financieras, entidades afianzadoras, de seguros y las
demás que la ley disponga.

La Superintendencia de Bancos (SIB) es una entidad técnica que ejerce la vigilancia e

inspección de bancos, instituciones de crédito, empresas financieras, entidades
afianzadoras, de seguros y otras instituciones financieras establecidas por la ley, es decir, el
sistema financiero nacional. Este órgano se rige por la Constitución, Ley de Supervisión
Financiera, Ley Orgánica del Banco de Guatemala, La Ley Monetaria y las otras leyes.

La Superintendencia de Bancos como órgano técnico de la Banca Central, actúa bajo la

dirección de la Junta Monetaria. Está organizada de acuerdo a la Ley de Supervisión
Financiera, Dto. 18-2002 del Congreso de la República de Guatemala y sus reglamentos
internos, aprobados por la Junta Monetaria. Concepto y Supervisión El artículo 1 y 2 de la
Ley de Supervisión Financiera establece que:

Artículo 1. Naturaleza y objeto. La Superintendencia de Bancos es un órgano de Banca

Central, organizado conforme a esta ley; eminentemente técnico, que actúa bajo la
dirección general de la Junta Monetaria y ejerce la vigilancia e inspección del Banco de
Guatemala, bancos, sociedades financieras, instituciones de crédito, entidades afianzadoras,
de seguros, almacenes generales de depósito, casas de cambio, grupos financieros y
empresas controladoras de grupos financieros y otras.
Artículo 2. Supervisión. La Superintendencia de Bancos tiene plena capacidad para adquirir
derechos y contraer obligaciones, goza de la independencia funcional necesaria para el
cumplimiento de sus fines, y para velar porque las personas sujetas a su vigilancia e
inspección cumplan con sus obligaciones legales y observen las disposiciones normativas
aplicables en cuanto a liquidez, solvencia y solidez patrimonial. La función de supervisión
no implica que la Superintendencia de Bancos adquirirá responsabilidades sobre las
operaciones de las entidades bajo su vigilancia.

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3.2 Ministerio de Finanzas Públicas

Ministerio de Finanzas Públicas (MINFIN) “es el Ministerio encargado de dirigir las

finanzas de Guatemala, por lo cual le corresponde cumplir y hacer cumplir todo lo relativo
al régimen jurídico hacendario del Estado, incluyendo la recaudación y administración de
los ingresos fiscales, la gestión de financiamiento interno y externo, la ejecución
presupuestaria y el registro y control de los bienes que constituyen el patrimonio del
Estado. En lo relativo a la recaudación tributaria, control aduanero y otros, el Ministerio de
Finanzas Públicas es ayudado por la Superintendencia de Administración Tributaria”
(Wikipedia, s.f.)

Funciones del ministerio de finanzas publicas:

● Formular la política fiscal y financiera del corto, mediano y largo plazo en función

de la política económica y social del Gobierno.

● Proponer al Organismo Ejecutivo la Política Presupuestaria y las normas para su

ejecución.

● Dirigir, coordinar y consolidar el proyecto del Presupuesto General de Ingresos y

Egresos del Estado.

● Proponer a la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) normas para

desconcentrar la recaudación de impuestos.

● Coordinar con la SAT la programación de ingresos derivados de la recaudación

tributaria.

● Transferir los recursos asignados en el presupuesto a los organismos y entidades del

Estado

● Evaluar la ejecución presupuestaria del Estado cada cuatrimestre, y proponer a la

Presidencia de la República medidas correctivas que en el ámbito de su competencia

sean necesarias.

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 ● Definir la política para seleccionar proyectos y programas de inversión social, los

cuales serán realizados con fondos propios, préstamos y cooperación externa.

● Fijar normas y procedimientos operativos relacionados con el sistema de

contrataciones y adquisiciones del Estado de acuerdo con la Ley

ORGANISMOS INTERNACIONALES

Las Instituciones Financieras Internacionales (IFI), incluido el Banco Mundial,

otros bancos multilaterales y bancos regionales de desarrollo, y bancos nacionales de
desarrollo con objetivos internacionales, son aliados para el desarrollo críticos a fin de
alcanzar los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS). Además de los conocimientos en
políticas, análisis económico y productos del conocimiento, aportan recursos de desarrollo
considerables y fortalecen los vínculos con gobiernos nacionales.

Las IFI son contribuyentes importantes para la financiación de proyectos específicos

(recursos complementarios) del PNUD. Desde 2010, las IFI han contribuido con más de mil
millones de dólares a los programas del PNUD. Algunas de estas contribuciones fueron
otorgadas a través de subvenciones directas para el PNUD, mientras la mayoría (cerca del
60 por ciento) se brindó en forma de acuerdos de participación del gobierno en la
financiación de los gastos, con los que el PNUD ofrece el desarrollo de la capacidad o
apoyo para la implementación de proyectos de gobiernos nacionales financiados por
préstamos de las IFI.

4.1 Banca Mundial

Conformado por 189 países miembros; con personal de más de 170 países, y oficinas en
más de 130 lugares, el Grupo Banco Mundial es una asociación mundial única: las cinco
instituciones que lo integran trabajan para reducir la pobreza y generar prosperidad
compartida en los países en desarrollo. Es una de las fuentes más importantes de
financiamiento y conocimiento para los países en desarrollo, está integrado por cinco
instituciones que se han comprometido a reducir la pobreza, aumentar la prosperidad
compartida y promover el desarrollo sostenible.
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“Las organizaciones que forman el Banco Mundial son propiedad de los gobiernos de los
países miembros, y éstos son quienes, en el marco de esas instituciones, tienen la capacidad
de tomar las decisiones definitivas sobre cualquier asunto, ya sea político, financiero o
relativo a la adhesión.

Los países miembros gobiernan el Grupo del Banco Mundial a través de la Junta de
Gobernadores y el Directorio Ejecutivo. Estos órganos toman todas las decisiones
importantes de las organizaciones.

Con arreglo a lo dispuesto en el Convenio Constitutivo del Banco Internacional de

Reconstrucción y Fomento, (BIRF) si un país desea ser miembro del Banco primero debe
adherirse al Fondo Monetario Internacional (FMI). Para ser miembro de otras
organizaciones como la AIF, la IFC y el MIGA primero hay que ser miembro del BIRF.

En coordinación con el FMI y en consultas con empleados del Grupo del Banco Mundial, la
Vicepresidencia de la Secretaría Corporativa, está encargada de coordinar la labor de los
accionistas del Banco. La Secretaría cuenta con una Unidad de Adhesión y Suscripciones al
Capital que se ocupa de las cuestiones relativas a las adhesiones” (Banco Mundial, 2021)

4.2 Fondos Internacionales

El Fondo Monetario Internacional (FMI) promueve la estabilidad financiera y la

cooperación monetaria internacional. Asimismo, facilita el comercio internacional,
promueve el empleo y un crecimiento económico sostenible y contribuye a reducir la
pobreza en el mundo entero. El FMI es administrado por los 190 países miembros a los
cuales les rinde cuentas.

La principal misión del FMI consiste en asegurar la estabilidad del sistema monetario
internacional; es decir, el sistema de pagos internacionales y tipos de cambio que permite a
los países y a sus ciudadanos efectuar transacciones entre sí.

Supervisión: Para mantener la estabilidad y prevenir crisis en el sistema monetario

internacional, el FMI pasa revista a las políticas económicas aplicadas por los países
miembros, así como a la situación económica y financiera nacional, regional y mundial a

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través de un sistema formal de supervisión. El FMI proporciona asesoramiento a los países
miembros y promueve políticas que apuntan a fomentar la estabilidad económica, reducir la
vulnerabilidad a crisis económicas y financieras, y mejorar los niveles de vida. Asimismo,
publica evaluaciones periódicas sobre el panorama internacional en Perspectivas de la
economía mundial (informe WEO por sus siglas en inglés), sobre los mercados financieros
en Global Financial Stability Report, sobre la evolución de las finanzas públicas en Fiscal
Monitor, y sobre la posición externa de las economías más grandes en External Sector
Report, así como una serie de informes sobre las perspectivas regionales.

4.3 Cartas de Crédito

La carta-orden de crédito en un contrato que se formaliza en un documento denominado

Carta Orden de Crédito, por medio del cual quien lo expide se dirige a un destinatario,
ordenándole la entrega de una suma de dinero a la persona que él mismo le indica y a quien
se le llama tomador o beneficiario.

En Guatemala la carta de crédito se regula en el artículo 750 al 756 del Código de

Comercio. El documento o título que representa a la carta de orden de crédito no debe
tomársele como título de crédito, o sea que no se necesita aceptación, no es protestable no
confiere derecho alguno al tomador en contra del destinatario. Por estas razones se le
considera como título impropio.

Como la carta-orden de crédito contiene una operación, un contrato de crédito podemos

calificarla como sujeta a una formalidad, ya que debe constar por escrito y referir lo
siguiente.

● Fecha de la carta

● Nombre del destinatario

● Nombre del tomador o beneficiario

● Cantidad hasta donde se puede entregar si el destinatario acepta el requerimiento

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 ● Plazo de la carta-orden de crédito, el que si no expresa es de un año; y

● Firma y nombre del dador.

4.4 Transferencias bancarias (Giros)

Las transferencias bancarias son envíos de dinero de una cuenta a otra diferente, realizados
a petición del cliente. Cuando el envío de dinero se realiza desde una cuenta bancaria a otra
de la misma entidad se denomina traspaso. Existen diferentes tipos de transferencias
bancarias que se clasifican en varios parámetros. El coste que posee la realización de las
transferencias bancarias, va asociado al tipo de transferencia que se realice. Debemos tener
en cuenta que para realizar una transferencia bancaria es necesario contar con el Nombre
completo y Número de Cuenta de quien recibe la transferencia. Las transferencias bancarias
son un modo de mover dinero, que se lleva acabo empleando entidades de crédito, como los
bancos.

Se hacen entre cuentas de una misma persona física o jurídica en un mismo banco o
también en diferentes bancos en diferentes países o entre cuentas de diferentes titulares.
Normalmente si las dos cuentas están en el mismo banco y son de la misma persona, se
llama traspaso y no suele cobrar comisión. A veces aun estando en mismo banco, se cobra
comisión por estar la cuenta de destino en otro lugar (otra ciudad u otro país) o pertenecer a
una persona distinta.

Existen diferentes tipos de Transferencias:

● Transferencia bancaria electrónica esta se utiliza para facilitar los pagos entre

bancos, suelen utilizar códigos de identificación bancaria nacionales e

internacionales.

● Transferencias Ordinarias las cuales pueden demorar hasta dos días en caso de

trasferencias nacionales, o bien de manera inmediata si corresponde al mismo

banco.
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● Las transferencias internacionales pueden tardar entre dos y cinco días.

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 EGRAFIA

Banco Mundial. (2021). Obtenido de

https://www.bancomundial.org/es/about/leadership/members#5

Ministerio de Economia. (2023). https://www.mineco.gob.gt/registro-de-mercado-de-valores-y-

mercanc%C3%ADas. Obtenido de https://www.mineco.gob.gt/registro-de-mercado-de-
valores-y-mercanc%C3%ADas

Wikipedia. (s.f.). Junta Monetaria del Banco de Guatemala. Obtenido de

https://es.wikipedia.org/wiki/Junta_Monetaria_del_Banco_de_Guatemala

Wikipedia. (s.f.). Ministerio de Finanzas Publicas. Obtenido de

https://es.wikipedia.org/wiki/Ministerio_de_Finanzas_P%C3%BAblica

wikipedia. (s.f.). Sistema financiero Guatemalteco. Obtenido de

https://es.wikipedia.org/wiki/Sistema_Financiero_Guatemalteco#:~:text=El%20Sistema
%20Financiero%20Guatemalteco%20se,la%20legislaci%C3%B3n%20que%20regula%20las

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