‫‪She.

‬‬
‫‪CLIENT‬‬ ‫‪UNITED BANK LIMITED‬‬ ‫‪No.‬‬
‫‪Prep.‬‬ ‫‪Hossam Alhowidai‬‬
‫‪PERIOD‬‬ ‫‪31-Dec-20‬‬ ‫‪Date‬‬ ‫‪25-04-2021‬‬
‫‪Rev.‬‬ ‫‪Ammar Aljanad‬‬
‫‪SUBJECT‬‬ ‫تكلفة الودائع واإلقتراض‬ ‫‪Date‬‬ ‫‪30-04-2021‬‬
‫اإلجمالي ‪2020-12-31‬‬ ‫اإلجمالي ‪2019-12-31‬‬
‫البيــــــــــــــــــــــــــان‬
‫‪W/P‬‬ ‫‪Y.R‬‬ ‫‪Y.R‬‬

‫تكلفة الودائع واإلقتراض‬ ‫‪2,089,740,980.34‬‬ ‫‪1,938,862,344.89‬‬

‫‪-‬اإلجمالي في ‪12-31‬‬ ‫‪2,089,740,980.34‬‬ ‫‪1,938,862,344.89‬‬

‫إجراءات المراجعة‬

‫تم مطابقة اإلجمالي في ‪ 2020-12-31‬مع ميزان المراجعة واألستاذ المساعد‬

‫تم مطابقة اإلجمالي في ‪ 2019-12-31‬مع مرفقات العام الماضي‬

‫تم عمل تحليل مقارن لمعرف التغير في البند ونسبته‬

‫تم تبرير اإلنحرافات في البند‬

‫تم القيام بإختبار معقولية الفوائد المدفوعة‬

‫مرضية‬ ‫النتيجة‬

‫البند يعبر عن حقيقته وال يوجد مؤشر تحريف هام‬ ‫الرأي‬

 ‫‪She.‬‬
‫‪CLIENT‬‬ ‫‪UNITED BANK LIMITED‬‬ ‫‪No.‬‬
‫‪Prep.‬‬ ‫‪Hossam Alhowidai‬‬
‫‪PERIOD‬‬ ‫‪31-Dec-20‬‬ ‫‪Date‬‬ ‫‪25-04-2021‬‬
‫‪Rev.‬‬ ‫‪Ammar Aljanad‬‬
‫‪SUBJECT‬‬ ‫تكلفة الودائع واإلقتراض‬ ‫‪Date‬‬ ‫‪30-04-2021‬‬
‫اإلجمالي ‪2020-12-31‬‬ ‫اإلجمالي ‪2020-12-31‬‬ ‫اإلجمالي ‪2019-12-31‬‬
‫البيــــــــــــــــــــــــــان‬ ‫‪Y.R‬‬
‫إعادة تبويب ‪ /‬تسوية‬
‫‪Y.R‬‬ ‫‪Y.R‬‬

‫‪ 1,946,010,322.01‬فوائد على الودائع ألجل‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,946,010,322.01‬‬ ‫‪1,809,945,929.30‬‬

‫فوائد على حسابات التوفير‬ ‫‪143,730,658.33‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪143,730,658.33‬‬ ‫‪128,916,415.59‬‬

‫فوائد على حسابات العمالء‬ ‫‪2,089,740,980.34‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,089,740,980.34‬‬ ‫‪1,938,862,344.89‬‬

‫ينظر المرفق الرئيسي‬ ‫إجراءات المراجعة‬

‫مرضية‬ ‫النتيجة‬

‫البند يعبر عن حقيقته وال يوجد مؤشر تحريف هام‬ ‫الرأي‬

 ‫‪She.‬‬
‫‪CLIENT‬‬ ‫‪UNITED BANK LIMITED‬‬ ‫‪No.‬‬
‫‪Prep.‬‬ ‫‪Hossam Alhowidai‬‬
‫‪PERIOD‬‬ ‫‪31-Dec-20‬‬ ‫‪Date‬‬ ‫‪25-04-2021‬‬
‫‪Rev.‬‬ ‫‪Ammar Aljanad‬‬
‫‪SUBJECT‬‬ ‫تكلفة الودائع‬ ‫‪Date‬‬ ‫‪30-04-2021‬‬
‫اإلجمالي ‪ 2019-12-31‬اإلجمالي ‪2020-12-31‬‬
‫‪A/C NO.‬‬ ‫البيــــــــــــــــــــــــــان‬ ‫صنعاء‬ ‫عدن‬ ‫الحديدة‬ ‫‪ - YR‬التسويات‬ ‫التغيير‬ ‫نسبة التغيير‬
‫‪Y.R‬‬ ‫‪Y.R‬‬
‫‪1230-18-9‬‬ ‫) ‪SHORT TERM DEPOSIT ( YR‬‬ ‫‪1,815,276,953.96‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,815,276,953.96‬‬ ‫‪1,740,088,472.84‬‬ ‫‪75,188,481.12‬‬ ‫‪4%‬‬

‫‪1230-19-7‬‬ ‫) ‪INT/PAID TIME DEP ( USD‬‬ ‫‪130,733,368.05‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪130,733,368.05‬‬ ‫‪69,857,456.46‬‬ ‫‪60,875,911.59‬‬ ‫‪87%‬‬

‫‪1230- 21‬‬ ‫‪INT/PAID TIME DEP‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪0%‬‬

‫‪TOTAL‬‬ ‫‪1,946,010,322.01‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,946,010,322.01‬‬ ‫‪1,809,945,929.30‬‬ ‫‪136,064,392.71‬‬

‫‪1220-14-2‬‬ ‫) ‪INTEREST ON DEPOSIT ACCOUNTS ( YR‬‬ ‫‪133,956,593.49‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪133,956,593.49‬‬ ‫‪127,491,655.01‬‬ ‫‪6,464,938.48‬‬ ‫‪5%‬‬

‫‪1220-15-6‬‬ ‫) ‪INTEREST ON SAVING ACCOUNTS ( USD‬‬ ‫‪9,304,226.36‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,304,226.36‬‬ ‫‪1,424,760.58‬‬ ‫‪7,879,465.78‬‬ ‫‪553%‬‬

‫‪1120 0 0‬‬ ‫‪UNITED NATIONAL B‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪0%‬‬

‫‪1150-02-0‬‬ ‫‪INT-PROOVIDENT FUND‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪0%‬‬

‫‪1150-09‬‬ ‫‪INTT. PAID OTHERS‬‬ ‫‪469,838.48‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪469,838.48‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪469,838.48‬‬ ‫‪0%‬‬

‫‪1250-05-8‬‬ ‫‪INT.PAID TO CBY‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪0%‬‬

‫‪TOTAL‬‬ ‫‪143,730,658.33‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪143,730,658.33‬‬ ‫‪128,916,415.59‬‬ ‫‪14,814,242.74‬‬ ‫‪11%‬‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪TOTAL 31-12‬‬ ‫‪2,089,740,980.34‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,089,740,980.34‬‬ ‫‪1,938,862,344.89‬‬ ‫‪150,878,635.45‬‬ ‫‪8%‬‬

‫يالحظ أن هناك إنخفاض في تكلفة الفوائد المدفوعة عن ودائع العمالء بمبلغ ( ‪ 365‬مليون لاير يمني) وبنسبة ‪ %16‬القيام بعكس تكلفة الودائع المحملة للحسابات الجامدة حيث تم عكس ما يعادل ‪ 107‬مليون لاير يمني ‪..‬حيث يالحظ أن ودائع العمالء‬
‫‪:‬زادت كما في ‪ 2019-1-31‬عنه في العام في ‪ 2018-12-31‬بمبلغ (‪ 133‬مليون لاير يمني)كما يالحظ من خالل اإلجراءات التحليلية أن هناك تذبذب في أرصدة الودائع بالزيادة واإلنخفاض خالل العام ‪ ..‬وذلك على النحو التالي‬

‫المبلغ بالمعادل‬ ‫المبلغ بالمعادل‬

‫البيــان‬ ‫لللاير اليمني‬ ‫لللاير اليمني‬ ‫التغير لاير يمني‬ ‫‪ %‬نسبة التغير‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬

‫الودائع الثابتة ـ عملة محلية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11,942,997,490.08‬‬ ‫)‪(11,942,997,490.08‬‬ ‫‪-100%‬‬

‫الودائع الثابتة ـ عملة أجنبية‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪5,015,432,409.34 (5,015,432,409.34‬‬ ‫‪-100%‬‬

‫ودائع التوفير ـ عملة محلية‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪907,249,841.56 (907,249,841.56‬‬ ‫‪-100%‬‬

‫ودائع التوفير ـ عملة أجنبية‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪107,520,147.18 (107,520,147.18‬‬ ‫‪-100%‬‬

‫الرصيد كما في ‪12-31‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17,973,199,888.16‬‬ ‫)‪(17,973,199,888.16‬‬ ‫‪-100%‬‬

‫متوسط معدل‬ ‫الفائدة المحتسبة‬

‫المحمل على البند‬ ‫الفائدة‬ ‫من اإلختبار‬
‫‪15%‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17,973,199,888‬‬
‫الودائع المسحوبة خالل العام‬ ‫‪4%‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,986,599,944.08‬‬
‫ترجيح الودائع المسحوبة ‪ %50‬منها سحبت معظمها بالنصف الثاني من العام‬ ‫‪15%‬‬ ‫‪-‬‬
‫صافي الفارق بعد الترجيح‬ ‫‪0.25%‬‬ ‫‪-‬‬
‫صافي الفوائد من واقع اإلختبار‬ ‫‪-‬‬
‫إجمالي الفوائد المدفوعة من واقع السجالت‬ ‫‪2,089,740,980‬‬
‫)‪(2,089,740,980‬‬

‫الفرق الناتج في النطاق المقبول‬ ‫)‪-1% (89,865,999.44‬‬

‫)‪(2,179,606,980‬‬

‫)‪(89,865,999‬‬
‫‪5%‬‬
‫)‪(4,493,299.97‬‬
‫)‪ (85,372,699.47‬الحد األدنى‬
‫)‪ (94,359,299.41‬الحد األعلى‬