SZÁMLABEVITEL

1. SZÁLLÍTÓI SZÁMLÁK: A DENEVÉRBAU A VEVŐ

a.) Levonható áfát tartalmazó számlák:
áfa nélküli összeg T 1, 2, 5, 8. Amit vettünk – K 4541. Szállítók / 4551. Beruházási szállítók
áfa T 466. Efáfa – K 4541. Szállítók / 4551. Beruházási szállítók

b.) NEM levonható áfát tartalmazó számlák: étel-ital (reprezentációs költség), személygépkocsi,
üzemanyag (személygépkocsiba), taxi stb. Ekkor a teljes (áfás) összeg lesz a beszerzés ellenértéke.
áfás összeg T 1, 2, 5, 8. Amit vettünk – K 4541. Szállítók / 4551. Beruházási szállítók

c.) Fordított áfás számlák: ezen szerepel, hogy „Fordított adózás” vagy „FOA”, de áfa összeg nincs (ezt
nekünk kell kiszámítani). Mindig 27%-os.
áfa nélküli összeg T 1, 2, 5, 8. Amit vettünk – K 4541. Szállítók / 4551. Beruházási szállítók
FOA T 466. Efáfa - K 4799. Ford. áfa technikai számla
FOA T 4799. Ford. áfa technikai számla – K 467. Fiz. áfa

2. VEVŐI SZÁMLÁK: A DENEVÉRBAU AZ ELADÓ

a.) Fizetendő áfát tartalmazó számlák:
áfa nélküli összeg T 311. Vevők – K 91x. Árbevétel (készlet vagy szolgáltatás értékesítése esetén)
K 3688. (tárgyi eszköz értékesítése esetén)
áfa T 311. Vevők – K 467. Fizetendő áfa

b.) Fordított áfás számlák: ilyenkor nem kell áfát könyvelni, mert azt a vevő viseli.
áfa nélküli összeg T 311. Vevők – K 91x. Árbevétel (készlet vagy szolgáltatás értékesítése esetén)

KÖZVETÍTETT SZOLGÁLTATÁS

Centrál Mosodák Zrt.

vevő számla (közvetített szolgáltatásról)
megrendelés T 311. Vevők – K 911. vagy 915. Árbevétel
*ha vezeti
DENEVÉRBAU KFT.
megrendelés szállítói számla (közvetített szolgáltatásról)
T 271. Közvetített szolg. (ha vezeti) VAGY
Error Kft. T 815. Eladott közv. szolg. (ha nem vezeti)
K 4541. Szállítók

*T 815 – K 271. 271. egyenlegében VEGYES Dátum: VEVŐ kelte

Biz: szolg01 Megjegyzés: Kivezetés