Môn học: Kế toán tài chính 1 (KT158-ACC2203C) – ACCO6340

Nội dung: Bài Tập 03

NỘI DUNG BÀI LÀM

Tại Cty M tính nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, hạch toán HTK theo PP kê khai thường
xuyên. Trong tháng có tình hình công nợ như sau:

Số dư đầu kỳ:

TK 131: Số dự Nợ 13.000.000

Số dư Nợ: Cty Minh Long 11.000.000

Số dư Nợ: Cửa Hàng Phúc Thành 2.000.000

Tình hình trong tháng:

1. Công ty xuất kho thành phẩm bán chịu cho Xí nghiệp Đông Hải 500 SP A theo hoá
đơn GTGT với giá bán chưa thuế 10.000đ/sp, thuế GTGT 10%.

2. Nhận được thông báo của cửa hàng Mai Lan chấp nhận thanh toán 1.000spB (cty M
đã gởi cuối tháng trước) theo hoá đơn gtgt với giá bán chưa thuế 12.000đ/sp, thuế gtgt
10%.

3. Cửa hàng Phúc Thành đề nghị được hưởng giảm giá 20% trên số tiền còn nợ do
chất lượng sản phẩm. Cty M đã chấp nhận.

4. Nhận được giấy báo có của ngân hàng số tiền xí nghiệp Đông Hải thanh toán
500SPA (NV1) sau khi trừ chiết khấu thanh toán 1% giá thanh toán.

5. Cty Minh Long đề nghị cty M nhận vật liệu để trừ nợ gồm 1.000kg vật liệu X theo
hoá đơn gtgt 11tr, trong đó thuế gtgt 1tr. Đã nhập kho đủ.

Yêu cầu: Ghi chép dữ liệu trên sổ tài khoản 131 tổng hợp và sổ tài khoản 131 chi tiết.

Giải

1. Nợ TK 131 5.500.000
 Có TK 511 5.000.000

Có TK 3331 500.000

2. Nợ TK 131 13.200.000

Có TK 511 12.000.000

Có TK 3331 1.200.000

3. Nợ TK 5213 400.000

Có TK 131 400.000

4. Nợ TK 112 5.445.000

Nợ TK 635 55.000

Có TK 131 5.500.000

5. Nợ TK 152 10.000.000

Nợ TK 133 1.000.000

Có TK 131 11.000.000

- Số tài khoản 131 chi tiết:

 TK 131 Xí nghiệp Đông Hải:

+ Trong kì: Nợ 5.500.000

 TK 131 Của hàng Mai Lan:

+ Trong kỳ: Nợ 13.200.000

+ Cuối kỳ: Nợ 13.200.200

 Tk 131 Cửa hàng Phúc Thành:

+ Đầu kỳ: Nợ 2.000.000

+ Trong kỳ: Có 400.000

+ Cuối kỳ: Nợ 1.600.000

 TK 131 Cty Minh Long:

+ Đầu kỳ: Nợ 11.000.000

+ Trong kỳ: Có 11.000.000

- Số tài khoản 131 tổng hợp:

Số dư đầu kỳ Số dư trong kỳ Số dư cuối kỳ

Tên khách
STT
hàng
Nợ Có Nợ Có Nợ Có

Xí nghiệp
1 5.500.000 5.500.000
Đông Hải

Cửa hàng 13.200.00 13.200.0

2
Mai Lan 0 00

Cửa hàng 1.600.00

3 2.000.000 400.000
Phúc Thành 0

Cty Minh
4 11.000.000 11.000.000
Long
Mẫu biên bản họp nhóm

KHOA ĐÀO TẠO ĐẶC BIỆT

LỚP: DH22AC03C

BIÊN BẢN HỌP

V/v: …………..

Thời gian: 11giờ 30 phút

Địa điểm: Trường ĐH Mở TP.HCM

Thành viên: Đầy đủ

Nội dung họp: Bài tập 03

Kết luận: Các thành viên đã hoạt động tích cực, xây dựng đóng góp ý kiến cho bài làm.

MỨC ĐỘ ĐÓNG GÓP CỦA CÁC THÀNH VIÊN

Đánh giá thành viên của nhóm theo các tiêu chí

1. Tham gia các cuộc họp thường xuyên, đúng giờ

2. Hoàn thành công việc được giao đúng hạn

3. Chuẩn bị công việc một cách chu đáo, chất lượng

4. Có thái độ hợp tác, phối hợp với đồng nghiệp tốt

5. Góp phần đáng kể vào thành công của công việc nhóm

Thang điểm đánh giá từ 0 điểm đến 10 điểm