预算计划控制系统的实际应用

--同济医院战略导向的全面预算管理体系构建
新世纪伊始，华中科技大学同济医院附属同济医院结合时代与医院建设的发展要求，先后编制了《华中科技大学同济医院附属同济医院“十五”计
划和 2010 年远景目标》 《华中科技大学同济医院附属同济医院创建国际一流医院战略规划》 ，同时确定采用战略导向的全面预算管理体系。这些
规划的实施对同济医院建设与发展，尤其是创建国际一流医院的工作起到了良好的推动作用。
Step1： 2001 年制定了“在医院管理，医院规模，医疗服务，教学，科研等方面继续持续，稳定，协调，快速
发展，成为国内一流，国际知名的综合性大医院，争取 2010 年左右进入国际先进行列，为在 2020 年左右发展
为国际一流的现代化大型综合性医院打下坚实基础”的总体发展目标；在科研方面，其建设和发展的主要目标
是在高水平的科研项目促进学科建设上有重大突破。

Step2： 为了脚踏实地，力争实现这一宏伟目标，医院相关人员讨论出了一系列的战略对策，包括：
1. 力求能实现 2-3 项具有原始性创新价值和主要理论研究突破的国际一流科研成果，力争科研成果鉴定总数达
50 项，获 1-2 项国家级奖励；
2. 力争承担或参加国家重点项目达 10 项，获国际合作项目 2-3 项，卫生部临床重点学科建设项目 6-7 项，国家
自然科学基金项目 50 项；
3. 以推动产业进步，取得突出社会效益与经济效益为目标，申报发明专利 5 项，实用新型专利 15 项，力争推
广或转让专利成果 5 项，开发新药 2-3 项
4. 以创建国际一流医院为契机，在全力锻造同济医院核心竞争力，国际一流医院对比研究，国际医院质量认证
等软科学研究项目上有所建树
Step3： 医院组织有关人员进行了一系列调研（包括同济医院科研发展的基本现状，在科研发展上的优势，基
于这些发展情况下，各项战略对策所能达成的效果以及实现各项战略对策的成本）
Step4： 在 2003 年 3 月召开的“华中科技大学同济医学院附属同济医院第十届工代会暨第五届职代会第三次会
议”上号召“全力锻造同济医院核心竞争力”，包括：坚持勇于开拓，用于创新的精神；加大同济医院品牌的
养护力度，扩大医疗技术优势；倡导“学习型”医院，增强科技持续创新能力
Step5： 根据医院长期战略及年度工作计划，编制收支预算总体框架，形成一级预算；各职能部门根据医院年
度发展思路，制定部门工作计划，编制该部门的经济业务预算，形成二级预算； 根据基层业务科室工作量、次
均费用、药占比、材料占比等指标，将二级预算相关支出，分解至各业务科室。基层业务科室的资本性支出预
算，由各科室根据资产使用状况及技术开展情况进行申报，通过专家论证，综合评判是否符合医院战略目标的
原则下，确定相关预算。医院预算审批经历“三上三下” 论证过程，院领导，相关部门负责人及财务部门对各
部门申报的预算，结合上年执行情况及预算年度工作计划逐条分析讨论，保证下层目标支持上层目标和部门之
间的横向协调。
Step6： 预算逐层考核，战略目标深入人心。医院建立了从职代会到基层预算单元的逐层预算绩效考核体系，
 结合关键预算指标，将战略目标渗透到科室和岗位。医院将战略目标推进、预算执行率、成本管控效果和绩效
目标实现情况等指标纳入科室及项目绩效考评，落实奖惩，形成全员参与预算，硬化预算约束，强化支出责任，
实现医院整体目标的良好氛围。

Step7： 在全院员工的努力之下，不仅保持了过去传统优势，而且积极推广运用新技术新项目，进一步在妇科，
儿科等领域形成新的学科优势。之后要密切关注世界上一流医院的发展趋势，同时吸收保持同济医院这段时间
的成功经验与做法，并适时进行战略调整，使医院的发展向更高，更深的层次拓展。

参考文献
《华中科技大学同济医学院附属同济医院 2003-2008 年五年建设与发展计划》
https://wenku.baidu.com/view/e894a55b3b68011ca300a6c30c2259010302f35e.html
《同济医院战略导向的全面预算管理体系构建》
https://www.sohu.com/a/163727979_717472