Đây là bài tập được thực hiện theo nhóm có tính điểm tích lũy

Thời hạn cuối giảng viên đóng lại chủ đề này là 28/12/2023
Doanh nghiệp Minh Khang nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, kinh doanh mặt
hàng chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT, có số thuế GTGT còn được khấu trừ
đầu tháng 12/2022 là 100 triệu đồng. Trong tháng 12/2022 có dữ liệu như sau:
1. Nhập kho nguyên liệu dùng để sản xuất mặt hàng không chịu thuế GTGT với tổng
giá mua chưa thuế GTGT là 8.000 triệu đồng, thuế suất thuế GTGT 10%, chưa
thanh toán.
2. Nhập khẩu nguyên liệu để sản xuất sản phẩm chịu thuế GTGT với giá là 5.800
USD.CIF, chưa thanh toán tiền cho người bán. Tỷ giá mua/bán tại ngân hàng
thương mại là: 23.150/23.350đ/usd, tỷ giá của tờ khai hải quan là 23.050đ/usd,
thuế suất thuế nhập khẩu là 20%, thuế TTĐB: 50%, thuế GTGT: 10%. Công ty đã
nộp tiền thuế bằng TGNH
3. Tiền điện dùng để sản xuất mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế GTGT chưa
thuế GTGT là 120 triệu đồng, thuế suất thuế GTGT 10% đã thanh toán bằng
TGNH.
4. Các chi phí dịch vụ ở phòng quản lý văn phòng đã thanh toán bằng TGNH 1.320
triệu đồng, trong đó thuế GTGT 10%.
5. Nhập kho nguyên liệu dùng để sản xuất mặt hàng chịu thuế GTGT với tổng giá
mua chưa thuế GTGT là 200 triệu đồng, thuế suất thuế GTGT 10%, đã thanh toán
bằng tiền mặt.
6. Xuất kho 10.000 cái sản phẩm chịu thuế GTGT 10% bán theo phương thức trực
tiếp, đơn giá bán chưa thuế GTGT là 800.000đ/cái, chưa thu tiền, giá xuất kho
700.000đ/cái
7. Xuất kho 20.000 cái sản phẩm không chịu thuế GTGT bán theo phương thức trực
tiếp, đơn giá bán là 150.000đ/cái, chưa thu tiền, giá xuất kho 120.000đ/cái
Yêu cầu:
1. Xác định số thuế GTGT được khấu trừ, số thuế GTGT còn phải nộp của tháng
12/2022.
STT NỘI DUNG SỐ TIỀN
1 Số thuế GTGT mua vào đủ điều kiện khấu trừ
2 Số thuế GTGT mua vào không đủ điều kiện khấu trừ
3 Số thuế GTGT mua vào dùng chung
4 Doanh thu chịu thuế GTGT
5 Doanh thu không tính thuế GTGT
6 Doanh thu không chịu thuế GTGT
7 Số thuế GTGT mua vào dùng chung được khấu trừ
8 Số thuế GTGT mua vào dùng chung không được khấu trừ
9 Số thuế GTGT mua vào được khấu trừ trong kỳ
10 Số thuế GTGT mua vào không được khấu trừ trong kỳ
 11 Số thuế GTGT đầu ra phát sinh [35]
12 Điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ các kỳ trước [37]
13 Điều chỉnh tăng số thuế GTGT được khấu trừ các kỳ trước [38]
14 Số thuế GTGT còn được khấu trừ cuối kỳ trước [22]
15 Số thuế GTGT ……….
2. Định khoản kế toán các nghiệp vụ liên quan đến khấu trừ thuế GTGT cuối kỳ,
điều chỉnh giảm số thuế GTGT không được khấu trừ trong kỳ.
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................................................
3. Giả sử, ngày 15/12/2022 phát hiện kê khai thiếu hóa đơn bán ra số 7548, ngày
12/06/2021, trị giá hóa đơn chưa thuế GTGT là 150 triệu đồng, thuế suất thuế
GTGT 10%. Biết rằng kỳ kê khai thuế tháng 06/2021, tổng số thuế GTGT đầu
ra của HHDV chịu thuế GTGT 10% là 385 triệu đồng, số thuế GTGT cuối kỳ
còn được khấu trừ là 8 triệu đồng. Hãy xác định số tiền chậm nộp (nếu có) và
số thuế GTGT cuối tháng 12/2022 còn phải nộp hay còn khấu trứ với số tiền là
bao nhiêu?
STT NỘI DUNG SỐ TIỀN
1 Số thuế GTGT mua vào đủ điều kiện khấu trừ
2 Số thuế GTGT mua vào không đủ điều kiện khấu trừ
3 Số thuế GTGT mua vào dùng chung
4 Doanh thu chịu thuế GTGT
5 Doanh thu không tính thuế GTGT
6 Doanh thu không chịu thuế GTGT
7 Số thuế GTGT mua vào dùng chung được khấu trừ
8 Số thuế GTGT mua vào dùng chung không được khấu trừ
9 Số thuế GTGT mua vào được khấu trừ trong kỳ
10 Số thuế GTGT mua vào không được khấu trừ trong kỳ
11 Số thuế GTGT đầu ra phát sinh [35]
12 Điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ các kỳ trước [37]
13 Điều chỉnh tăng số thuế GTGT được khấu trừ các kỳ trước [38]
14 Số thuế GTGT còn được khấu trừ cuối kỳ trước [22]
15 Số thuế GTGT ……….
…………
Lưu ý nộp bài
Bài chỉ nộp 1 file duy nhất với tên file là BT01_nhom (số thứ tự nhóm trên LMS),…. Trước khi
trình bày nội dung, nhóm cần ghi tên thành viên của nhóm và mức độ tham gia của các thành
viên (yêu cầu đánh giá công khai, trung thực, có kèm minh chứng). Chỉ một bạn đại diện nhóm
nộp bài.
Thang điểm đánh giá:
- Câu 1: 25%
- Câu 2: 40%
- Định khoản kế toán: 25%
-Hình thức: 10%
Mẫu đánh giá mức độ đóng góp
BẢNG ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ ĐÓNG GÓP CỦA CÁC THÀNH VIÊN
Nhóm:
Họ tên trưởng nhóm
Đánh giá thành viên của nhóm theo các tiêu bên dưới bằng cách chấm điểm từ 1 tới 4 tương
ứng với các mức đánh giá như sau:
· 1: Rất không đồng ý
· 2: Không đồng ý
· 3: Đồng ý
· 4: Rất đồng ý
Sin Sin Sin Sin
Sinh
h h h h
Tiêu chí viên
viên viên viên viên
A
B C D ….
1. Tham gia các cuộc họp thường xuyên, đúng giờ
2. Hoàn thành công việc được giao đúng hạn
3. Chuẩn bị công việc một cách chu đáo, chất lượng

4. Có thái độ hợp tác, phối hợp với đồng nghiệp tốt

5. Góp phần không nhỏ vào thành công của bài tập
Tổng số điểm