Unitat

2 Solucionari

Unitat 2. Productes i serveis bancaris

Activitats
1. A partir de la definició d'operacions passives bancàries Què vol dir que en les
operacions passives bancàries els estalviadors es converteixen en la part creditora? De
qui són els creditors els clients?

Solució:
Significa que les entitats tenen l'obligació de pagar-los els interessos creditors que es
generen amb el temps arran de la contractació de productes de passiu (IH ) . Els clients
són creditors de les entitats financeres.

2. Després d'estudiar els tipus de comptes bancaris que hi ha, quin aconsellaries a
modes
Albayzín, SL?

Solució:
El compte bancari de negocis conjunt, ja que és un negoci familiar amb diversos socis que,
alhora, seran els titulars del compte bancari.

3. A la taula de la cancel·lació i tancament de comptes bancaris ens apareix «part

meritada de comissions…». Busca a la RAE el significat del concepte meritar, i explica
amb les teves paraules què significa. Busca un sinònim que s'adapti a allò que vol dir el
text de la taula.

Solució:
Segons la RAE, meritar significa:
Adquirir dret a alguna percepció o retribució per raó de treball, servei o altre títol. Meritar
salaris, costos, interessos. »
Traduït a la taula s'interpreta de la manera següent: per cancel·lar un compte bancari el
titular/s hauran de pagar les comissions i/o despeses financeres que s'hagin generat fins
al moment de tancament. Un sinònim aplicat al context de la taula podria ser generar .

4. Si haguessis de crear un compte nou per a Modas Albayzín, SL, quina titularitat triaries
sabent que és un negoci familiar on la gestió la porten diverses persones?

© McGraw Hill 1- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

Solució:
El millor quan hi ha diversos socis en un negoci és que el compte bancari tingui titularitat
conjunta o mancomunada.

5. Busqueu els conceptes següents: lletres, bons i obligacions, i redacteu les

semblances i diferències entre ells.

Solució:
Instrument Definició
Lletres del Són actius de renda fixa a curt termini emesos per l'Estat, normalment amb
Tresor venciments de 3, 6, 9 o 12 mesos. S'emeten al descompte (per sota del valor
nominal) i el valor total es cobra al venciment.
Bons de l'Estat Són actius de renda fixa a mitjà termini (entre 2 i 5 anys normalment). Paguen
interessos periòdics (cupó) i tornen el capital al venciment.
Obligacions de Són actius de renda fixa a llarg termini (més de 5 anys, fins a 30 o més). També
lEstat paguen cupons periòdics i tornen el nominal al venciment.

Lletres del Tresor Bons de l'Estat Obligacions de lEstat

Tipus d'actiu Renda fixa pública. Renda fixa pública. Renda fixa pública.
Termini Curt termini (≤ 18 Mitjà termini (2-5 Llarg termini (≥ 5
mesos). anys). anys).
Forma de Descompte. Cupó (interessos Cupó (interessos
rendibilitat periòdics). periòdics).
Pagament No (es compren amb Sí (cupó fix, anual o Sí (cupó fix, anual o
d'interessos descompte). semestral). semestral).
Risc Molt baix (aval de Molt baix (aval de Molt baix (aval de
l'Estat). l'Estat). l'Estat).
Liquidesa Molt alta. Alta. Alta.
Valor nominal 1000 € 1000 € 1000 €
habitual
Negociació en Sí (mercat secundari). Sí (mercat secundari). Sí (mercat secundari).
mercats

6. Visiteu la pàgina web www.incibe.es i feu una cronografia des de l'aparició de les
criptomonedes fins avui.

© McGraw Hill 2- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

Solució:

7. Busca almenys cinc criptomonedes diferents del bitcoin.

Solució:
Bitcoin, Ethereum, Cardano, Bitcoin cash i Polkadot.

8. Cerca a bit.ly/3ZeHGH1 i veu el vídeo. Què és el Crypojacking ? En què consisteix?

Com podem sospitar que som víctimes d'un Crypojacking ?

Solució:
Crypojacking és un frau de criptomonedes. Consisteix que un delinqüent segresta un
dispositiu electrònic per aconseguir criptomonedes sense el consentiment o coneixement
de l'usuari, aprofitant la capacitat de processament i de càlcul de la targeta gràfica, de la
memòria i del processador per al minat de criptomonedes. Podem sospitar que som
víctimes d'un Crypojacking quan el nostre dispositiu es torni lent de cop i volta o les
aplicacions es quedin encallades, també es pot identificar per l'alt consum d'electricitat.

9. Mercedes i Álvaro volen ampliar el seu negoci i estan pensant a comprar el local del
costat. Per això, necessiten demanar un préstec de 80 000 €. El local els ho han taxat a
110 000 € i saben que el LVT de la seva entitat és del 75 %. Creus que els donaran el
préstec?

Solució:

© McGraw Hill 3- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

= 72,73% Sí, us donarien el préstec que necessiten.

10. Els préstecs són productes d'actiu, per la qual cosa tenen interès creditor. Després de
veure el vídeo del següent enllaç bit.ly/4eUmTyb, indica la diferència que hi ha entre
les sigles TIN i TAE.
Solució:
TIN: Tipus d'interès nominal. És el percentatge dinterès que aplica el banc per la quantitat
que ens presta el banc. Aquest percentatge està format per l'EURIBOR més el diferencial
que afegeix l'entitat.
TAE: Taxa Anual Equivalent. És una variable que a més de tenir en compte el TIN té en
compte altres despeses i comissions associades al préstec, per la qual cosa no serveix
com a variable de referència per comparar préstecs d'entitats financeres diferents amb el
mateix import i el mateix termini de devolució.

11. Recorda el que hem vist als Epígrafs 1 i 2 d'aquest tema, i copia al teu quadern i
completa les oracions següents:
A les operacions de Passiu, el banc és el … dels estalviadors.
A les operacions d'Actiu, el banc és el … dels usuaris.
Explica el perquè de la resposta de cada pregària.

Solució:
A les operacions de Passiu, el banc és el deutor dels estalviadors.
A les operacions d'Activo, el banc és el creditor dels usuaris.

12. Indica què seria el més convenient en cada cas: préstec o línia de crèdit.
a) Adquisició d'un cotxe.
b) Ampliació de l´immobilitzat de l´empresa.
c) Finançament puntual per als pagaments del darrer trimestre de l´any.

Solució:
a) Adquisició dun cotxe: préstec.
b) Ampliació de l´immobilitzat de l´empresa: préstec.
c) Finançament puntual per als pagaments de l'últim trimestre de l'any: línia de crèdit.

13. Relaciona el tipus de préstec adequat per a les situacions següents:

a) Agustí necessita 50 000 € per obrir una cafeteria, actualment l'Euríbor és baix.

© McGraw Hill 4- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

b) Anna vol comprar un cotxe per a ús particular valorat en 8000€. L'Euríbor és alt. I
en cas d'impagament, el banc es quedaria amb el cotxe.
c) Luis té deutes en tres targetes de crèdit i cerca simplificar-ne els pagaments.
Necessita
reagrupar els deutes i treure'ls en menys de 6 mesos, i pagar durant els 6 mesos la
mateixa quota.
d) Sofia, una agricultora, necessita finançament per a la sembra de blat de moro
aquest any. L'Euríbor és alt però les previsions són a la baixa. En cas d'impagament
respondrà el patrimoni.

Solució:
a) Agustí necessita 50 000 € per obrir una cafeteria.
Finalitat: Producció (associat al món empresarial).
Tipus d'interès: Variable ja que l'Euríbor baixa.
Durada: Llarg termini (50 000 € sol requerir un període de devolució superior a 3 anys).
Garantia: Personal o Reial, dependrà de si Agustín utilitza el seu patrimoni personal o
un bé, com a maquinària o immobles, com a garantia).
b) Anna vol comprar un cotxe usat per a ús particular valorat en 8000€. I, en cas
d'impagament, el banc es quedaria amb el cotxe.
Finalitat: Consum per adquirir béns personals.
Tipus d'interès: Fix, atès que l'Euribor és alt.
Durada: Mitjà termini, entre 1 i 3 anys és comú per a vehicles.
Garantia: Real, el cotxe comprat sol ser la garantia prendària.
c) Luis té deutes en tres targetes de crèdit i cerca simplificar els seus pagaments i pagar
durant els 6 mesos la mateixa quota.
Finalitat: Consum.
Tipus dinterès: Fix.
Durada: Curt termini. Microcrèdit o crèdits ràpids.
Garantia: Personal, Luis respondrà amb el seu propi patrimoni, ja que és un préstec no
hipotecari ni relacionat amb un bé moble.
d) Sofia, una agricultora, necessita finançament per a la sembra de blat de moro aquest
any.
Finalitat: Producció.
Tipus dinterès: mixt.
Durada: Curt termini (els cicles productius agrícoles solen ajustar-se a menys d'1 any).
Garantia: Real (pot garantir amb maquinària, collites futures o terres).

© McGraw Hill 5- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

14. Quin tipus d'empreses solen oferir micropréstecs o préstecs ràpids, a més de les
entitats bancàries?

Solució:
Les entitats financeres de crèdit, conegudes col·loquialment com a financeres .

15. Indica, en cadascun dels exemples següents, a quins serveis bancaris es corresponen:
• Custodiar dos contractes importants juntament amb documents de valor per a
l'empresa.
• Garantir el compliment del contracte en data i forma davant d'un client.
• Retirar diners del compte de l'empresa a qualsevol lloc.
• Cobrar i pagar sense necessitat de fer servir targetes bancàries.
• Necessitat d'operar per fer traspassos, transferències, domiciliacions bancàries, etc.
sense horaris i de manera ràpida.
• Fer efectiva una remesa d'efectes comercials a la data del venciment.
• Canviar euros a lliures per al viatge d'una comercial.
• Unificar saldos de comptes bancaris de les diferents sucursals de l'empresa.
• Donar als empleats de l‟empresa un mitjà perquè puguin gestionar pagaments fora
de l‟empresa.

Solució:
 Custodiar dos contractes importants juntament amb documents de valor per a lempresa:
caixa de seguretat.
 Garantir el compliment del contracte en data i forma abans un client: aval bancari.
 Retirar diners del compte de l'empresa a qualsevol lloc: caixer automàtic.
 Cobrar i pagar sense necessitat de fer servir targetes bancàries: diners electrònics.
 Necessitat d'operar per fer traspassos, transferències, domiciliacions bancàries, etc.
sense horaris i de manera ràpida: banca electrònica.
 Fer efectiva una remesa d'efectes comercials a la data del venciment: gestió de
cobrament d'efectes comercials.
 Canviar euro a lliures per al viatge d'una comercial: canvi de divises.
 Unificar saldos de comptes bancaris de les diferents sucursals de l'empresa: cash pooling.
 Donar als empleats de l'empresa un mitjà perquè puguin gestionar pagaments fora de
l'empresa: targetes bancàries.

16. Busca, almenys, tres empreses de diners electrònics, diferents dels exemples
esmentats a l'Epígraf 3.

© McGraw Hill 6- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

Solució:
Google Pay, Amazon Pay (plataformes de pagament en línia), Venmo (aplicació mòbil) o
Revolut (targeta prepagament-electrònica).

17. Quina diferència hi ha entre fer un descompte d'efectes comercials i una gestió de
cobrament d'efectes comercials? Per contestar et pots guiar per les Figures 2.7 i 2.10.

Solució:
El descompte dels EE.CC. és un producte d'actiu pel que té interessos creditors juntament
amb comissions i altres despeses financeres. A més, pots obtenir liquiditat abans del
venciment.
La gestió de cobrament dels EE.CC és un servei financer, per això l'entitat bancària no
cobrarà interessos sinó comissions. Per obtenir la liquiditat de lefecte comercial cal
esperar el venciment.

18. Investiga a Internet quant és el cost aproximat del servei de caixa de seguretat.

Solució:
Segons diverses pàgines consultades, el cost pot oscil·lar de 50€ per les caixes petites fins
a 300€ per les grans.

© McGraw Hill 7- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

Posa't a prova
1. Explica què volen dir els refranys següents i relaciona'ls amb la banca:
Estalviar no és només desar, sinó saber gastar.
Si vols que els diners no et faltin, el primer que tinguis, no els gastis.
No hi ha millor estalviar que gastar poc.
No posis tots els ous a la mateixa cistella.

Solució:
La solució és oberta, encara que ha de tenir una posada en comú, per exemple:
Estalviar no és només guardar, sinó saber gastar: cal estudiar les propostes de compra i
pagament, perquè també s'estalvia estudiant les propostes de les diferents entitats
financeres, proveïdors, creditors, etc.
Si vols que els diners no et faltin, el primer que tinguis no els gastis: s'interpreta amb una
altra frase de saviesa popular: No estalviïs el que queda després de gastar Gasta el que
queda després d'estalviar!
No hi ha millor estalviar, que poc gastar: per estalviar cal organitzar les despeses per
intentar reduir-les tant com sigui possible. Cal aprendre a discernir entre allò prescindible
i allò imprescindible.
No posis tots els ous a la mateixa cistella: cal tenir la precaució de no treballar amb el
mateix banc, ja que, si et va malament, pots perdre molt. Diversificar és bo.

2. Quants dígits té l'IBAN als diferents països de la UE?

Com s'estructura la numeració d'un compte bancari als Estats Units?
Per què es fa servir el SWIFT o BIC?

Solució:
El codi IBAN europeu no té una extensió concreta de dígits. El codi IBAN a Espanya, en té
24; a França, 27 ia Alemanya 22. No pot superar els 34 caràcters i sempre està compost
per dues lletres inicials que identifiquen l'Estat on s'ha obert el compte: ES per a Espanya,
DE per a Alemanya, IT per a Itàlia, GB per al Regne Unit, etc.
L'estructura només és numèrica i té 9 xifres.
El SWIFT o BIC són codis que fan referència a transaccions internacionals. S'usen quan es
realitzarà una transferència internacional fora de la UE i serveixen per identificar el banc
beneficiari (banc destinació) que rebrà una transferència.

3. Modas Albayzín , SL, està preparant la temporada d'estiu i, per això, ha de

desemborsar una quantitat important per fer la comanda en ferm. Se li ha ajuntat amb
altres pagaments que sol tenir i no disposa de liquiditat en aquest moment i si no ho fa
ara la mercaderia arribaria amb retard. Com pot solucionar els problemes de liquiditat?

© McGraw Hill 8- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

Solució:
Sol·licitant una línia de crèdit.

4. Rocío s'acaba d'obrir un compte dins de la mateixa entitat, però necessita moure els
diners del compte que vol tancar. A més, vol canviar la domiciliació de la nòmina al nou
compte. Indica quines dues operacions de serveis bancaris ha de fer Rocío.

Solució:
Rocío hauria de realitzar un traspàs de diners del compte vell al nou i després fer la
domiciliació d'abonament de la seva nòmina al nou compte.

5. Ángel, comercial nou de PyA, SL, en les seves tasques diàries s'ha vist en la necessitat
de realitzar diversos pagaments i cobraments el primer dia, sense tenir targetes de
crèdit o dèbit per als pagaments. El cap li ha dit que utilitzi el telèfon per als pagaments
i cobraments que necessiti descarregant-se dues aplicacions: Paypal i Bizum. Quina
aplicació us recomanaries per als pagaments i quina per als cobraments?

Solució:
Podria utilitzar totes dues, depenent de si l'altra part (comprador/venedor) tingués Paypal
i/o Bizum. Ambdues plataformes serveixen per als pagaments/cobraments de la
compra/venda de BBSS.
És cert que Bizum sol ser més immediata que Paypal, però Paypal permet imports més
grans en el cobrament/pagament.

© McGraw Hill 9- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

Repte professional

Són segures les criptomonedes?

SITUACIÓ DE PARTIDA

Aprofundim en les criptomonedes per, així, ajudar Mercedes i els seus fills i, per tant,
Modas Albayzín, SL, en les seves possibles inversions en aquelles èpoques on les vendes
siguin bones i tinguin excedent de tresoreria.
Tot aquest repte es pot realitzar en equip per, posteriorment, exposar-lo a classe, segons
les instruccions del teu professor/a.
Per això, investigarem en les següents pàgines web.

INVESTIGA
Consulteu les pàgines següents:
bbva.info/3B9FOr8Video
bit.ly/41dWAA6
bit.ly/419x1Qr
bit.ly/419x1Qr

ELABORA
Contesta les següents preguntes:
1. Com es pot invertir en criptomonedes?
2. Quins són els riscos principals d'invertir en criptomonedes segons els reguladors?
3. Quines obligacions tenen els usuaris de criptomonedes a Espanya a partir del 2024?
4. Què és el halving de bitcoin i amb quina freqüència passa?
5. Quin impacte té el halving a la inflació de Bitcoin?
6. Com afecta el halving al preu de bitcoin segons cicles històrics?
7. Creus que, en un futur, a Modas Albayzín, S . L., es podrà pagar amb euro digital?

Solució:
1. Es pot invertir en criptomonedes obrint un compte en una plataforma d' intercanvi
(exchange ) com Binance, Coinbase o Bit2Me, dipositant diners (normalment per
transferència o targeta) i comprant la criptomoneda desitjada, com Bitcoin o Ethereum.
2. Entre els principals riscos hi ha la seva alta volatilitat, l'absència d'un marc regulador
que garanteixi la protecció dels inversors, la complexitat del producte i la possibilitat de
manipulació de preus a causa de la manca de supervisió als mercats.

© McGraw Hill 10- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

3. Des del 2024, els usuaris han de presentar nous models de declaració informativa (172,
173 i 721) a l'Agència Tributària. Aquests models recopilen informació sobre saldos,
transaccions i valors de criptomonedes, així com detalls dactius a lestranger que
superin els 50 000 €.
4. El halving de bitcoin és un esdeveniment programat que redueix a la meitat la
recompensa que reben els miners per validar blocs a la xarxa. Està dissenyat perquè
passi aproximadament cada 210.000 blocs, cosa que equival a cada quatre anys.
Aquest mecanisme controla l'emissió de nous bitcoins, assegurant que el
subministrament total no superi els 21 milions . Això significa que entren menys
bitcoins nous en circulació, cosa que redueix l'oferta i pot fer que el preu pugi si la
demanda es manté o creix. És una forma de controlar la inflació del bitcoin i assegurar
que el seu emissió sigui limitada (màxim 21 milions de bitcoins).
5. El halving redueix la taxa d'inflació de Bitcoin en disminuir la quantitat de noves
monedes creades. Per exemple, després del halving d'abril del 2024, la recompensa per
bloc passarà de 6,25 BTC a 3,125 BTC, reduint la inflació d'1,7 % a 0,8 %.
6. Històricament, el halving ha generat una reducció en l'oferta de nous bitcoins, cosa que,
combinada amb l'augment de la demanda, ha resultat en increments significatius en el
preu de l'actiu. Això és degut a la dinàmica d'oferta limitada davant d'una demanda
creixent
7. Després de llegir el darrer enllaç, és possible que, ben aviat, paguem amb euro digital,
una criptomoneda avalada pel BCE.

PRESENTA
En format digital, al programa que millor feu servir, exposeu a classe les respostes a les
preguntes de l'apartat anterior.

Solució:
Solució oberta en la presentació del repte, l'objectiu és que es reculli tot allò que s'ha
treballat de manera concreta.

© McGraw Hill 11- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

Síntesi

Copia i completa la taula següent, indicant tant l'oferta del sistema financer com les
característiques del que ens ofereix.

OFERTA SISTEMA CARACTERÍSTICA

TIPUS …i també
FINANCER PRINCIPAL

I
D'actiu
D Poden tenir
Productes bancaris Tenen interès comissions i/o altres
I despeses financeres.
De passiu
H

Serveis bancaris Tenen comissions Mai no tindran interès.

Ara, completa els buits que falten en aquest mapa conceptual que sintetitza allò que s'ha
estudiat a la unitat:

PRODUCTES BANCARIS PRODUCTES BANCARIS PRODUCTES BANCARIS

DE PASSIU D'ACTIU DE PASSIU
Comptes bancaris Préstecs bancaris Banca electrònica
Renda fixa: Crèdits bancaris Transferència i traspàs
Comptes remunerats Descompte dels efectes Domiciliació bancària:
Dipòsits destalvi a termini comercials. Targetes bancàries
fix Caixers automàtics
Altres productes de Passiu Diners electrònic
Renda variable Cash pooling
Fons d'inversió
Criptomonedes

© McGraw Hill 12- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

Test de repàs
1. Què són els productes bancaris de Passiu per a una entitat financera?
a) Actius de l'empresa.
b) Passius per als clients.
c) Fons captats per lentitat financera.

2. Quina diferència fonamental tenen els productes d'actiu respecte als de passiu per a les
entitats bancàries i financeres?
a) Els d'actiu generen interessos creditors.
b) Els de passiu impliquen cobrament d'interessos deutors.
c) No hi ha diferències significatives.

3. Quin document s'utilitza per obrir un compte bancari com a autònom?

a) Model 036, l'IAE (Impost d'Activitats Econòmiques), alta al RETA, etc.
b) Model 037, IAE (Impost d'Activitats Econòmiques), escriptures de constitució de la
societat, etc.
c) Totes dues són correctes.

4. Quin tipus de compte permet més rendibilitat, però limita operacions, com ara
transferències?
a) Compte corrent.
b) Compte destalvi.
c) Compte nòmina.

5. Quin és el tipus dinterès de referència per als préstecs a la zona euro?

a) Euríbor.
b) TAE.
c) IRPF.

6. Què significa IBAN?

a) International Bank Account Number.
b) Intermediary Banking Account Number.
c) Institutional Bank Access Network.

7. Què passa si un compte bancari roman sense activitat durant 20 anys a Espanya?

© McGraw Hill 13- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

a) Es cancel·la automàticament.
b) El saldo es transfereix a lEstat.
c) Genera interessos negatius.

8. Quina és la principal diferència entre un préstec i una pòlissa de crèdit?

a) El préstec lliura els diners a l'inici, mentre que la pòlissa permet disposar-ne segons
les necessitats.
b) El préstec és només per a empreses i la pòlissa per a particulars.
c ) El préstec té interessos més baixos que la pòlissa.

9. Quina característica principal distingeix els productes de renda variable dels de renda
fixa?
a) La liquiditat.
b) El risc.
c) La garantia del capital.

10. Quin percentatge de retenció aplica l'IRPF sobre els interessos de comptes remunerats
fins a 6000€?
a) 19 %.
b) 21%.
c) 23%.

11. Quin és el tipus de compte que exigeix domiciliar la nòmina per obrir-lo?
a) Compte destalvi.
b) Compte nòmina.
c) Compte corrent.

12. Segons la normativa SEPA, quin és el termini màxim perquè una transferència arribi a
la destinació?
a) El mateix dia hàbil.
b) Un dia hàbil.
c) Dos dies hàbils.

13. Quina entitat a Espanya protegeix els dipòsits de fins a 100.000 € per titular?

© McGraw Hill 14- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

a) Banc d'Espanya.
b) Fons de Garantia de Dipòsits.
c) Comissió Nacional del Mercat de Valors.

14. Quin requisit és necessari per obtenir la màxima rendibilitat en un compte remunerat?
a) Vinculació de nòmina i rebuts.
b) Cancel·lació anticipada.
c) Superar un saldo màxim.

15. Quina característica defineix els productes financers d'actiu, com els fons d'inversió?
a) La capitalització.
b) La diversificació.
c) El risc.

16. Quina característica defineix els micropréstecs respecte als préstecs tradicionals?
a) Termini de devolució més llarg.
b) Menor quantitat i agilitat en la tramitació.
c) Taxes dinterès més baixes.

17. Quin servei bancari permet unificar saldos de diversos comptes?

a) La domiciliació bancària.
b) El cash pooling .
c) Una transferència internacional.

© McGraw Hill 15- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

Comprova el teu aprenentatge

Diferenciar els principals instruments financers bancaris i no bancaris, i
descriure'n les característiques.

1. L'autònoma Mercedes, gerent de La botiga del Barrio, vol obrir un compte

exclusivament per al seu negoci.
a) Quin tipus de compte podria obrir?
b) Quins documents heu de presentar si l'obreu des del web del banc?
c) Hauria de signar el contracte, encara que ho fes a través de la pàgina web o
aplicació del banc?

Solució:
a) Un compte per a negocis o autònoms.
b) DNI, dades fiscals del negoci, model censal 036 i qualsevol altre que demani l'entitat en
referència a l'empresa.
c) Sí, mitjançant una aplicació i mitjançant un vídeo de verificació mitjançant un selfie .

2. Llegeix el següent article sobre les característiques de les hipoteques als països de la
Unió Europea: bit.ly/3B9GqNs
Després de la lectura, tria dos dels països que t'hagin cridat més l'atenció en
comparació amb Espanya i indica per què.

Solució:
L'alumne/a ha de comparar les característiques de les hipoteques d'Espanya amb les dels
països europeus i treure'n les conclusions pròpies.

3. Indica les cooperatives de crèdit que, segons la CNMV, segueixen operatives a la teva
comunitat autònoma.
Segueix la ruta següent: Inici > Consultes a registres oficials > Entitats de crèdit >
Llistat d'entitats de crèdit espanyoles.

Solució:
Dins de la ruta cal utilitzar la combinació de tecles CTRL+F i escriure la comunitat
autònoma, província o ciutat que es vulgui cercar per veure les cooperatives de crèdit
operatives encara. Han de localitzar: S. Coop. de crèdit .

4. Contesta les preguntes següents després de veure els vídeos proposats:

© McGraw Hill 16- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

bit.ly/3CUDRzp
a) Què són els fons sostenibles d'inversió?
b) Què són els bons verds?
c) Quan reben el benefici els inversors?

Solució:
a) Aquells que inverteixen en empreses amb un perfil de sostenibilitat marcat.
b) Productes passius d'inversió de deute especialment dedicats a finançar projectes amb
impacte mediambiental positiu.
c) Quan el programa es desenvolupa satisfactòriament.

bit.ly/3Z6WF5G
a) Quina diferència hi ha entre un préstec i un crèdit?
b) Per què es fa servir un préstec?
c) Per què es fa servir un crèdit?

Solució:
a) En un préstec es lliura la totalitat d'una quantitat en el moment de la sol·licitud i es
retorna íntegrament juntament amb uns interessos sobre aquesta quantitat, mentre
que, en un crèdit, no es rep directament cap quantitat, sinó que es disposa d'un límit
de diners que es va pagant a mesura que s'utilitza.
b) Es fa servir per adquisicions importants: compra d'una casa, cotxe, vacances, etc.
c) S'utilitza per pagar anticipadament amb uns diners que no es tenen en el moment però
que es preveu tenir i tornar.

bit.ly/4fT9F68
a) Quina diferència hi ha entre una targeta de crèdit i una de dèbit?
b) Quin perill té la targeta de crèdit?
c) Quins beneficis pot tenir una targeta de crèdit?

Solució:
a) Els pagaments que es realitzen amb una targeta de dèbit es fan amb els diners
existents al teu compte corrent. Els pagaments que es realitzen amb una targeta de
crèdit es fan amb els diners que el banc t'anticipa fins a un límit mensual i, a final de
mes, s'ha de tornar o pagar a terminis amb un interès alt.
b) No controlar la despesa i endeutar-se de manera encadenada mes rere mes.

© McGraw Hill 17- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

c) A l'hora de contractar determinats serveis, s'exigeix una targeta de crèdit, per exemple,
en voler llogar un cotxe.

Identificar els serveis bàsics que ens ofereixen els intermediaris financers
bancaris i els documents necessaris per contractar-los.

5. A partir de la lectura de l'apartat «La contractació dels préstecs o crèdits» de l'article de

la pàgina web de Consum respon de la Junta d'Andalusia (bit.ly/4fPoMxG), escriu a la
llibreta el que s'ha de reflectir en un contracte d'un préstec o crèdit.

Solució:
«Al contracte del préstec o del crèdit hauran de venir recollides les obligacions de l'entitat
prestadora i de la clientela que el signen. Abans de procedir a la contractació la persona
que el vol contractar hauria de parar atenció a una sèrie d'aspectes com: l'import i el cost
total (amb interessos, comissions i despeses), el termini del contracte, l'import de les
quotes i altres condicions que l'entitat pugui imposar.
Així mateix, la persona que vol contractar aquest tipus de productes s'ha de fixar en la
publicitat del mateix, així com en la informació precontractual que ens ha de facilitar
l'entitat.
Tingueu en compte que es pot procedir a la devolució de part del capital prestat sense
esperar a la data del pagament de les quotes. Aquesta amortització parcial comporta el
recàlcul de les quotes a pagar reduint-se el seu import o baixant el termini del préstec. En
aquests casos, l‟entitat podria cobrar compensacions per l‟amortització parcial anticipada.
Tota modificació a les condicions inicials del préstec necessitarà acord entre les parts (no
hi ha obligació d'acceptació per les parts de les noves condicions). Aquesta modificació ha
de venir recollida a les condicions contractuals. Cal tenir en compte que la modificació de
les condicions pot portar implícita el cobrament de cap comissió.
Es pot produir la cessió del contracte del préstec (amb informació a la clientela), per mitjà
de la qual l'entitat bancària el transmet a una altra entitat que mantindrà l'obligació que
se'n deriva. En aquesta cessió no cal el consentiment de la clientela, i les diferents
entitats (cedent i cessionària) són les que realitzen aquesta cessió.»

6. Indica, a continuació, a quin intermediari financer es pot contractar el producte de

passiu/actiu o servei bancari:
a) Targeta de crèdit.
b) Targeta de dèbit.
c) Compte corrent.
d) Compra de bitcoin.
e) Cobrar un pagaré bancari.
f) Contractar una hipoteca.

© McGraw Hill 18- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

g) Contractar un préstec ràpid o microcrèdit.

h) Pagament amb diners electrònics.
i) Contractar un aval.

Solució:
a) Targeta de crèdit: entitat bancària, cooperativa de crèdit, EFC.
b) Targeta de dèbit: banc o cooperativa de crèdit.
c) Compte corrent: Banc o cooperativa de crèdit.
d) Compra de bitcoin: No hi ha un establiment físic especialitzat, es fa mitjançant internet.
e) Cobrar un pagaré bancari: banc o cooperativa de crèdit.
f) Contractar una hipoteca: banc o cooperativa de crèdit.
g) Contractar un préstec ràpid o microcrèdit: banc, cooperativa de crèdit i EFC.
h) Pagament amb diners electrònics: No hi ha cap intermediari físic, es fa a través d'una
aplicació, bé des de la banca electrònica o bé obrint un compte d'usuari/ària com a
Paypal.
i) Contractar un aval: banc, cooperativa de crèdit o societats de garantia recíproca.

7. A partir de la lectura dels següents enllaços sobre SGR (Societats de Garantia Recíproca)
respon les preguntes següents:
bit.ly/4igAFhu
bit.ly/4ifGOKX
a) Què significa CESSAR?
b) Què és una Societat de Garantia Recíproca?
c) Quantes SGR hi ha a Espanya?
d) Quina és la de la teva comunitat autònoma?
e) Quins tipus d'avals hi ha?
f) En què consisteix cadascun?
g) Quins tipus d'avals financers hi ha?
h) Quins tipus d'avals tècnics hi ha?

Solució:
a) Confederació Espanyola de Societats de Garantia Recíproca.
b) Les Societats de Garantia Recíproca, SGR, són entitats financeres sense ànim de lucre,
subjectes a la supervisió i la inspecció del Banc d'Espanya. Possibiliten l'accés al crèdit
en millors condicions de termini i de tipus d'interès a les pimes i els autònoms,
aconseguint el finançament per als seus projectes.

© McGraw Hill 19- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

c) Sogarpo i Afigal: Galícia; Afin: Comunitat Valenciana; Avalam: Múrcia; AvalCanària:

Illes Canàries; Aval Castella-la Manxa: Castella-la Manxa; Avàlia; Aragó; Avalis:
Catalunya. Aval Madrid: Comunitat de Madrid; Asturgar: Astúries; Extraval:
Extremadura; Garantia: Andalusia; Iberaval: Castella Lleó, La Rioja i Madrid; Isba: Illes
Balears; Sogarca: Cantàbria; Sonagar: Navarra .
d) Indicar la que correspongui.
e) Avals financers i tècnics.
f) Aval financer: facilita l'accés al finançament de pimes i autònoms i permet negociar
condicions millors en termes de terminis i tipus d'interès.
Aval tècnic: Permet a pimes i autònoms garantir compromisos no dineraris relacionats
amb la seva activitat davant de lAdministració o tercers.
g) Préstec circulant, pòlissa de crèdit, préstec d'inversió, lísing i factoring i finançament
per a emprenedors.
h) Avançament de subvencions, avals davant d'administració, fiances definitives i
provisionals, licitacions internacionals i avals del joc.

8. Recordeu que els creditors i proveïdors són obligacions de pagament per a les
empreses. Què vol dir que els estalviadors són la part creditora de les entitats bancàries?

Solució:
Que les entitats bancàries estan obligades a pagar els estalviadors (unitats amb
superàvit).

Emplenar els diversos documents relacionats amb la contractació, renovació i

cancel·lació de productes financers habituals a l'empresa.

9. Entre un company/ai tu, investigueu a Internet el procés dobertura dun compte

bancari corrent en dues entitats financeres diferents. A partir d'aquesta petita
investigació indiqueu:
a) Quina documentació sol·licita per a l'obertura? Suposa que l'obertura la realitzarà
una persona gran.
b) Descriu el procés digital que s'ha de fer.
c) Un cop finalitzat el procés digital, cal anar a l'entitat financera?
d) Teniu algun cost a l'obertura o al tancament del compte corrent?
e) Hi ha obligació de fer un ingrés per a l'obertura?
f) Com et fan arribar la o les targetes bancàries?
g) I quant al procés de tancament del compte corrent, com seria?

© McGraw Hill 20- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

Solució:
La solució és oberta, ja que el que es pretén és que els alumnes sàpiguen manejar-se per
Internet per buscar aquesta informació.
Les respostes dependran de l'entitat financera triada per l'alumnat, encara que ha de ser
semblant a la indicada a l'epígraf 1.1, pàgina 26.

10. Agustín es disposa a llogar un local, el propietari us sol·licita un aval pel valor d'un
any sencer de lloguer 10 600 €. En acudir a la SGR de la seva comunitat autònoma,
us presenten les condicions següents per a la concessió de l'aval:
• Comissió de formalització del 0,75% sobre l'import total de l'aval. Es cobra una sola
vegada a la contractació de l´aval.
• Comissió d‟estudi de l‟1 % sobre l‟import total de l‟aval. Es cobra una sola vegada
a la contractació de l´aval.
• Comissió de risc de 0,5% sobre l'import total de l'aval. Es cobra mensualment.
Quin cost tindrà l'aval bancari per a Agustí el primer any? I els següents?

Solució:
Comissió de formalització: 0,75% x 10.600 € = 79,5 €. Es cobra una sola vegada a la
contractació de l´aval.
Comissió d'estudi : 1% x 10.600€ = 106€. Es cobra una sola vegada a la contractació de
l´aval.
Comissió de risc: 0,5% x 10.600 € = 53 € mensualment.
Cost total del primer any: 53 € x 12 mesos = 636 € + 79,5 € de la comissió de
formalització + 106 € de la comissió destudi, el cost del primer any serà: 821,5 €
La resta dels anys pagarà 636€ a l'any.

11. Després de llegir el següent article, contesta les preguntes:

bit.ly/4ihZf1N
a) Quina importància té el Loan To Value per a la contractació d'un préstec?
b) Quin risc té per al banc donar un préstec si el LTV és alt?
c) Com reduir el LTV?

Solució:
a) Per a qui compra, que li donin el finançament que necessita; per a qui presta, la
mesura en què podrà recuperar els diners prestats.
b) Significa un increment en el risc per al prestador perquè la quantitat de diners a
prestar serà més gran i, en el cas que el valor de l'habitatge disminueixi, el prestador
perdrà més diners.

© McGraw Hill 21- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

c) Donant una aportació inicial més gran.

12. Agustín i Álvaro volen adquirir una nau al polígon industrial de Granada per a la seva
empresa. Per això, necessiten demanar un préstec de 140 000 €. El local els ho han
taxat en 180 000 €, i saben que el LVT de la seva entitat és del 80% Creus que els
donaran el préstec?

Solució:

=77,78 % Sí, els donarien el préstec que necessiten.

13. Segur que tens un compte corrent i, per tant, l'aplicació de l'entitat bancària al
telèfon mòbil. Cerca des de l'aplicació del mòbil:
a) Quins serveis associats al teu compte corrent pots consultar i fer.
b) Quins altres productes podries contractar: comptes a termini fix, targeta de crèdits,
etc.
Comenta allò investigat a classe per posar una posada en comú i veure les
possibilitats que la digitalització bancària ofereix.

Solució:
Solució oberta. Depèn del que cada alumne/a tingui disponible des de l'aplicació bancària
instal·lada al mòbil.
L'objectiu és que vegeu l'aplicació pràctica i real del que s'ha estudiat i vist a la unitat.

14. En grups de dos, feu una petita investigació basant-vos en la taula 2.2. que apareix a
la pàgina 27.
A la feina s'han de reflectir els diferents interessos, creditors i deutors, i les comissions
de cadascun dels diferents comptes bancaris de passiu que apareixen a la taula, així
com l'entitat financera que s'ha triat.
És important desar les pàgines consultades.

Solució:
Solució oberta en funció de les entitats consultades.

15. Llegeix la notícia següent sobre digitalització i canvi d'una empresa tan coneguda
com a Correus que es transformarà per donar cobertura a l'Espanya buidada.
bit.ly/49cK061

© McGraw Hill 22- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria
Unitat

2 Solucionari

A partir de la lectura, contesta les preguntes següents:

a) Quin és lobjectiu principal?
b) Quines entitats donen suport a la iniciativa de Correus?
c) En quins tres pilars estratègics es basa la transformació digital de Correus?
d) Quin segment del mercat intenta abastar i cobrir Correus?

Solució:
a) Que les oficines de Correus no només ofereixin un servei postal, sinó que permetin als
ciutadans i les empreses acostar-se a l'administració. Per exemple, per al registre d'una
documentació, per a les sol·licituds d'ajuts, certificacions o beques o per pagar multes o
impostos.
Que al taulell també es pugui tramitar una prestació.
Que a l'oficina de l'empresa pública es puguin fer tràmits administratius sense haver de
desplaçar-se a una capital o localitat més gran és essencial per als ciutadans d'aquestes
zones.
b) El pla estratègic ha estat avalat per la SEPI (La Societat Estatal de Participacions
Industrials) i Hisenda.
c) Primer: La diversificació dels ingressos . La nova direcció estima que la facturació de la
companyia passarà de 1819 milions el 2023 a 2285 milions el 2028.
Segon: L a exclusió financera. Correus s'ha fixat crear a mitjà termini una entitat
financera digital . La companyia pública crearà una entitat de diners electrònics. La
seva tasca serà pràcticament la mateixa que la dun banc, excepte la concessió de
préstecs. Es podrà utilitzar una targeta de Correus com a moneder electrònic, fer
pagaments a través d'ella o cobrar la nòmina. De fet, ja compta amb 300.000 targetes
de prepagament i 150.000 ibanes. La societat pública demanarà l'autorització
corresponent abans de finalitzar l'any 2024.
Tercer: El pla de rejoveniment de la seva plantilla. Una empresa renovada necessita
adaptar els recursos humans.
d) Correus busca suplir el paper de les entitats privades, que s'han anat replegant de
l'Espanya menys poblada .

© McGraw Hill 23- 23|

Operacions auxiliars de gestió de tresoreria