第 13 章

社会主义初级阶段的分配制度
添加标题 国民收入的初次分配和再分配

添加标题 社会主义初级阶段的个人收入分配

添加标题 社会主义初级阶段的社会保障制度
国民收入的初次分配和再分配
1. 国民收入基本概念

 国民收入是国民总收入（ GNI ）和国民净收入

（ NNI ）的统称。
 国民总收入：指一个国家（或地区）在一定时期内所
有常住单位所获得的收入进行初次分配的结果。常住
单位指一国经济领土上拥有一定的活动场所、从事一
定规模的经济活动一年或一年以上的经济单位，如企
业、住户、政府单位等。
 国民净收入：指国民总收入扣除同期固定资产折旧
（或固定资本消耗）之后的净额
国民总收入等于国内生产总值加上来自国外的净要素收入。
 国内生产总值：指一个国家（或地区）在一定时期内所
有常住单位参与生产和服务所形成的增加值。
 来自国外的要素净收入：指该国常住单位从国外非常住
单位获得的要素收入减去分配给国外非常住单位的要素
收入。

国外的
国内生 国民总
净要素
产总值 收入
收入

来自国外的要素收入 - 对国外的要素支出
 国 价值形态
内
生
国内生
产
产总值
总
值
产品形态 收入形态
2. 国民收入的初次分配

 国民收入的分配分为初次分配和再分配，经过初次分
配所获得的收入叫“原始收入”，经过再分配所获得
的收入叫“最终收入”。
 初次分配是以所有常住单位在一定时期内参与生产和
服务活动所形成的增加值为起点，最后形成各经济主
体的原始收入。
 国民收入经过初次分配，最终会形成政府收入、企业
收入和劳动者的个人收入三大部分，这三大收入是经
济社会的三大基本的原始收入。
 生产税净额

使用生产要素所征
政府收入
收的税、费

行政事业单位预算
外收入

国定资产折旧
国民收入
企业收入
营业盈余

劳动者报酬
个人收入
非劳动收入
3. 国民收入的再分配

 国民总收入的再分配：是指国民总收入在经过初次分
配而形成原始收入的基础上，通过各种经常转移而形
成可支配收入的过程。
 经常转移：是指一个机构单位（政府、企业、个人）
向另一机构单位单向提供货物、服务或资产，而同时
不从后者获得任何价值对等的货物、服务或资产作为
回报。主要包括：所得税和财产税等经常税、社会保
障缴款、社会保险福利、社会救济福利、其他经常转
移。
（ 1 ）国民收入再分配的必要性：
① 保证社会公平和均衡发展的需要，通过国民收入再分
配可以调节个人收入，缩小收入差距
② 保证社会福利水平不断提高的需要。通过国民收入的
再分配可以建立社会保障基金、社会后备基金以及国
家物资储备，使更多的人更长久地享受社会福利。

国民收入再分配的实质是政府对市场机制的补充和完善
（ 2 ）国民收入初次分配与再分配的关系 :

联系

• 国民收入初次分配是再分配的出发点，形成的是各经济主
体的原始收入
• 国民收入再分配是整个国民收入分配过程的最终结果，形
成的是各经济主体的可支配收入。

区别

• 国民收入初次分配各环节所涉及的各种收支活动均以参与
生产经营活动为依据，大多与生产要素的提供相对应；国
民收入再分配通常并不直接与生产要素的提供相对应。
• 国民收入初次分配属于交换性分配，讲究价值量的对等；
国民收入再分配属于转移性分配，并不讲究价值量的对等，
甚至没有严格的数量关系。
4. 投资与消费的关系
 国内生产总值的最终使用：最终消费支出、资本形成总额、货物和
服务净出口三个部分。
 最终消费支出：指常住单位为满足物质和文化生活的需要而购买的
货物和服务的支出。最终消费支出占国内生产总值的比重，称为最
终消费率。
指常住住户在一定时期内对于货物
和服务的最终消费支出。

最终消费支出 = 居民消费支出 + 政府消费支出

指政府部门为全社会提供的公共服务的消
费支出，以及免费或以较低的价格向居民
住户提供的货物和服务的净支出。
 资本形成总额：指常住单位在一定时期内获得的固定
资产减去处置的固定资产的净额，以及存货的净额。
资本形成总额也称投资，包括固定资本形成总额和存
货增加。资本形成总额占国内生产总值的比重，成为
资本形成率或投资率。
 资本形成总额和最终消费支出的比例关系，或简称投
资和消费的比例关系，是国民经济发展中一个重要的
需求结构问题。

投资

消费
在一定时期，我国存在投资率偏高、消费率偏低的问题，
影响着我国经济的长期可持续发展，主要原因是：
 发展中国家为加快经济发展而采取赶超战略，需要在短
期内迅速积累资本，因此在我国长期形成重投资、轻消
费的观念和做法。
 工业化和城镇化的快速发展推动投资率的上升。
 城乡低收入群众的收入提高相对比较缓慢，居民收入在
国民收入分配中的比重、劳动报酬在初次分配中的比重
处于下降状态，收入差距扩大趋势尚未根本扭转，社会
保障体系还不健全。
如何调整投资与消费的比例关系：
 提高消费能力。
 提高消费供给能力。
 解决居民消费的后顾之忧。
 积极稳妥推进城镇化。
 保持适当的投资增长率。
社会主义初级阶段的个人收入分配
1. 按劳分配及其在社会主义初级阶段的特点

（ 1 ）按劳分配是社会主义社会的分配原则
 马克思提出共产主义的第一阶段即社会主义社会，要实行按劳
分配。高级阶段实行“各尽所能，按需分配”。
 按劳分配是指按照每个劳动者向社会所提供的劳动量来分配劳
动收入的收入分配制度。
 社会主义初级阶段实行按劳分配制度是由生产资料公有制所决
定的。
 按劳分配既体现了人们在生产资料占有上的平等地位，体现了
以劳动为尺度的公平分配，又承认了劳动者个人的天赋和能力
是他们天然的权利，承认了人们在消费品占有上事实的不平等。
（ 2 ）按劳分配的主要内容和基本要求：
 有劳动能力的社会成员，都必须参加社会劳动，不
劳动者不得食。
 个人消费品的分配只能以劳动为尺度。
 作为分配制尺度的劳动，不是劳动者实际支出的个
别劳动，而是劳动者在平均熟练程度和平均劳动强
度下生产单位使用价值所耗费的社会平均活劳动。
 随着劳动生产率的提高和生产力的发展，劳动者能
够分配到的消费品也将逐步增加。
（ 3 ）实行按劳分配的意义：
 实行按劳分配，可以排除凭借对生产资料的占有而占
有他人劳动成果的可能，从而对实现共同富裕的目标
具有重要意义；
 按劳分配体现劳动者在分配领域中相互平等的关系，
有利于促进社会生产力的发展；
 按劳分配实现了劳动平等和报酬平等，有利于实现社
会分配的公平与公正，从而调动劳动者的积极性。

需要指出的：在实行按劳分配的条件下，由于劳动者的劳动能力
不同，家庭人口数量和构成不同，劳动者的收入水平和生活水平
实际上存在一定差距，这在社会主义初级阶段是不可避免的。
（ 4 ）社会主义初级阶段按劳分配的特点：
 由于存在市场机制的调节作用，个人消费品的按劳分
配通过三个阶段实现。①企业的总劳动在产品市场上
实现；②企业对劳动者按其劳动进行分配；③劳动者
取得货币收入后，根据个人收入水平，在储蓄和消费
之间分流。
 按劳分配还不能直接以每个劳动者的劳动时间为尺度，
只能以社会承认的商品价值量所还原的劳动量为尺度。
 按劳分配主要采取货币工资形式实现。
 劳动者的收入与企业的经营状况相关联。
 按劳分配与其他分配方式并存。
2. 按劳分配以外的多种分配方式
 按生产要素分配：在市场经济中，资本、土地等生产
要素的所有者根据对生产要素的占有参与收入分配，
获得相应的报酬。
（ 1 ）按资本要素分配
（ 2 ）按知识、技术、信息要素分配
（ 3 ）按管理要素分配
（ 4 ）按土地和其他自然资源分配
 注意：生产要素不创造价值，但是是创造价值不可缺
少的条件。
3. 按劳分配为主体、多种分配方式并存
在社会主义初级阶段，既存在按劳分配，也存在按生产
要素分配，由此形成了按劳分配和多种分配方式并存的
分配格局。按劳分配为主体、多种分配方式并存是社会
主义初级阶段的分配制度。

按劳分配方式的主体地位的含义：
 在公有制经济中，劳动者的按劳分配收入在个人收入
总额中占主体地位；
 在整个社会分配方式中，按劳分配为主体，决定社会
主义初级阶段分配的基本性质。
 在我国现阶段，坚持按劳分配为主体，多种分配方式并存，把
按劳分配和按生产要素分配相结合，是由我国社会主义初级阶段的
多种所有制结构和社会主义市场经济要求决定的。其原因是：
第一，公有制为主体，多种所有制经济共同发展的基本经济制
度决定了必须坚持按劳分配为主体，多种分配方式并存的分配制度。

第二，社会主义市场经济中不同经济主体在产权关系上的独立
性，决定了各种生产条件或生产要素无论归谁所有，都要通过市场
进行配置。
第三，准确反映资源的稀缺状况、实现资源配置合理化的原则，
要求实行按劳分配为主体，多种分配方式并存的分配制度。
第四，社会主义初级阶段的分配制度，归根到底是由生产力的
发展状况决定的。
我国收入分配现状
 一是基尼系数超过了国际公认的警戒线，超过了
0.4 ；
 二是城乡居民收入差距大，
 三是地区间收入差距大，
 四是城乡居民内部的收入差距大，
 五是不同行业间收入差距大，
 六是劳动分配率呈下降趋势。
形成我国收入差距过大的主要原因
 一是价值规律作用的结果，
 二是按劳分配“局限性”的表现，
 三是制度安排的产物，
 四是分配不公的结果。
解决收入差距过大的主要对策：

一是要把社会公平作为解决收入差距过
大的基本原则，
二是要把解决分配不公作为解决收入差
距过大的突破口，
三是要把社会政策作为调节收入差距的
重要手段。
目标“共同富裕论”

进入 21 世纪，党中央明确提出了到 2020 年，实现“全面建

设惠及十几亿人口的更高水平的小康社会”，开启了共同富
裕之路，也为后来缩小地区发展差距、城乡居民收入差距、
基尼系数创造了条件。

“ 没有农村的小康，
特别是没有贫困地
区的小康，就没有
全面建成小康社会”

“ 精准扶贫”
 4. 处理好收入分配中效率和公平的关系

（ 1 ）收入分配中的效率和公平
① 收入分配中的效率主要表现在两个方面：
一方面，调动劳动者的生产积极性，使劳动者付出的
劳动得到合理的收入回报，进而促进劳动生产率的提高；
另一方面，调动各种生产要素所有者的积极性，使生
产要素按参与生产的贡献获得相应的回报，进而激发更多
的生产要素投入生产，并提高生产要素有效利用和合理配
置的程度。
② 收入分配中的公平主要表现为三个方面：
分配的起点公平、分配的过程公平、分配的结果公平
（ 2 ）我国个人收入分配差距的调节方法：

1 要加强政府对收入分配的调节功能，调节收入差距过大的收入。

2 要建立健全市场分配机制，发挥市场机制的基础性调节作用。

3 深化垄断行业收入分配制度改革

4 加强法制建设，规范收入分配秩序；

5 大力发展生产力。
我国个人收入差距产生的原因
 导致我国个人收入分配差距的原因既有一般性原因，也有
特殊性原因：
 一般性原因包括个人占有人力资本的差距和占有物质资本
的差距两方面。
 特殊原因主要指体制、政策及其他国情等因素造成的个人
收入的差距。具体包括以下几方面：
 （ 1 ）市场体制不完善，市场机制的功能不能充分发挥，是
造成收入差距的重要原因。
 （ 2 ）初次分配和再分配的政策和手段不完善。
 （ 3 ）我国不同区域经济发展极不平衡，导致收入差距过大。
社会主义初级阶段的社会保障制度
 计划经济体制下中国社会福利制度
 两个特征：一是强调国家的“计划”职能，由国家和政府来
调拨社会福利资源，保障了国家在社会福利资源调拨方面的
权力，使国家能够在经济条件比较困难的情况下，维持社会
福利事业。二是平均主义成为社会福利制度安排的指导思想。
任何一个国家的社会福利都是建立在一定的社会公平理念基
础上的。计划经济时期起支配作用的社会公平观是平等主义，
这种平等主义又渗透着极大的平均主义成分，使社会福利不
再是社会公平、平等理念的同义语，忽略了不同个体之间对
社会福利的差别需求，忽略了社会成员更高层次的福利需求，
从而使其深化为虽受惠程度不高，但人人有份、人人平均享
有的必然的物质待遇，也使社会福利只限于给人们提供最基
本的生活条件，最基本的生存保障，却不能提供更高层次的
公共需求。
计划经济时期的中国社会福利
 （ 1 ）所有工人的工资都是相同的，很
低的 ;
 （ 2 ）工资当中充满了慷慨的各种津贴，
例如，养老保险、食物补贴、住房甚至
取暖费，并且通常由企业来提供 ;
 （ 3 ）工作有保障，实际上职业是终生
的。
 （二）条块分割的、封闭的体系
 计划经济时期中国社会福利制度分为三个部分 : 一是城市
职工的单位福利，以本单位职工为服务对象，包括劳动保
险、生活服务、文化娱乐和福利补贴等，其提供者是国家
机关和企事业单位 ;
 二是以城镇无经济收入和生活无人照料的老年人、残疾人
和孤儿等特殊群体为服务对象的民政福利，包括生活供养、
疾病康复和文化教育等，由各级政府和民政部门提供和管
理;
 三是农村的社会福利，主要是面向“五保户”特殊人群，
以集体经济为基础，由农村集体组织统包统管。这是三个
独立运行的部分，它们之间少有交叉。在计划经济体制下，
不同部门的福利制度基本满足了不同群体的福利需求，不
同部分的人只能在其所属的条块范围内享受相应的福利待
遇。
城市职工单位福利比较健全和完善
 单位福利，以机关、企事业单位为组织实施，呈自我封
闭状态。比较健全的劳动保险福利，住宅福利为代表的
生活福利，甚至医疗、教育这些较高层次的福利需求也
能得到满足，还能使其家属享受到相应福利待遇，职工
子女的就业问题也能得到安置。单位福利具有如下特点 :
一是单位福利设施的举办和福利项目、补贴的安排是各
单位在国家统一规定下自行操办，有一定的自主性，各
单位之间由于性质和经济状况不同，福利待遇标准有较
大差异 ; 二是单位福利建立在职工与单位的这种依附关
系的基础之上，只有本单位的职工才能享受到本单位的
福利，脱离了此单位后，相应的福利也随之消失 ; 三是
单位的福利项目和设施只面向本单位内部，不管单位规
模如何，都具有“小而全”、“大而全”的特征。
 农村社会福利资源主要来自于家庭。农业合作化完成
后，农村逐步建立了以集体经济为基础，集体福利、
家庭自我照顾和国家福利救济相结合的社会福利体制。
建立在集体经济基础之上的社会福利是单位性质的低
水平的福利。如同城市的单位福利一样，农村的集体
福利本质上也是单位福利，而不是社会福利，集体的
经济状况直接决定了农民的福利惠及情况。此外，农
村社会福利仅仅局限于基本救助的层次，住房、教育、
公共设施等福利严重缺失。只有庄稼歉收，自然灾害
灾荒发生以后，农民才能得到国家的福利救助。而其
他时候只有农村的“五保户”才能享有社会福利。
1. 社会主义初级阶段社会保障制度建立的必要性

 社会保障制度：国家和社会为维持劳动者的基本生活权利、保

证劳动者及其家庭的正常生活，减轻社会震荡而建立的一整套
保障制度。
 建立社会保障制度的重要意义：涉及亿万人民群众的基本权益

和日常生活；是我国经济结构战略性调整的迫切要求；是应对
新世纪我国人口老龄化挑战的迫切需要；是建立现代企业制度、
转变企业经营机制的迫切需求。
党的十九大报告提出，按照兜底线、织密网、建机制的要求，全面
建成覆盖全民、城乡统筹、权责清晰、保障适度、可持续的多层次
社会保障体系。
2. 中国特色社会保障制度的基本框架

社会保障包括社会保险、社会救助、社会福利、慈善事
业、商业保险、住房保障、优抚安置等方面，其中，社
会保险是社会保障的核心部分，社会救助是社会保障的
最低目标，社会福利是社会保障的最高目标。各种形式
的社会保障相辅相成，构成一个完整的社会保障体系。
 （ 1 ）社会保险
社会保险是在既定的社会政策指导下，由国家通过法律手段对
社会全体劳动者强制征缴保险基金，用以对其中丧失劳动能力或失去
劳动机会的成员提供基本生活保障的一种社会制度。

社会保险

养老保险 失业保险 医疗保险 工伤保险 生育保险

（ 2 ）社会救助

社会救助是指国家对于遭受自然灾害和其它不幸事故的受害者以及
无劳动能力和无生活来源的社会成员给予临时或长期物质帮助，以维持
其最低生活水平的一项社会保障制度。社会救助是社会保障的最后一道
防护线和安全网。社会救助是社会成员应当享受的基本权利，也是政府
解决社会问题的重要手段。

（ 3 ）社会福利

社会福利是指国家或社会通过有关政策或立法，向全体社会成员提
供的、旨在改善和不断提高其物质文化生活水平和质量的资金保障及服
务保障。社会福利是社会保障体系中的高层次保障。
（ 4 ）慈善事业：指在政府鼓励和支持下，社会团体和社会成员自愿组
织和参与的扶弱济困活动。具有自愿和非营利的特征，其资金主要来源
于社会（国内）捐赠、海外捐赠、互助基金和义演义赛义卖等，政府往
往从税收等方面给予支持 。
（ 5 ）商业保险 : 投保人通过自愿投保来满足更高层次和多样化的保障
需求。
（ 6 ）住房保障：政府为了解决低收入家庭住房困难而向他们提供保障
性住房。
（ 7 ）优抚安置：通常指政府与社会对需要帮助的特定社会成员，如残
疾人和鳏寡孤独者的社会扶助。在我国，社会优抚又称军人保障，是指
政府和社会组织，对革命烈士家属、军人及其家属、革命残废军人及其
家属、参战致残的民兵民工、见义勇为者等特殊人群，通过资金和服务
等形式所给予的优待和抚恤。
 我国个人收入分配差距的调节方法
 1 、建立健全市场分配机制，发挥市场机制的基础性调节作用。
 2 、加强政府对收入分配的调节职能，调节差距过大的收入，政府在初次
分配和再分配中把效率和公平有机结合起来，在再分配中更加注重公平，
具体而言：
 （ 1 ）制定并实施价格政策。对垄断行业及部门规定最高限价或统一定
价；对一些社会公共产品规定最低限价或实行价格补贴等；建立健全价格
监督体系，贯彻实施《反垄断法》、《反不正当竞争法》等法律、法规，
规范各经济主体的价格行为，维护市场的正常秩序。
 （ 2 ）加强税收政策调节。通过完善税制，加强征管，加大调节力度，调
节过高收入，规范收入分配，使收入差距趋于合理；逐步完善个人所得税
制度，调整消费税，开征遗产税等税种，防止收入分配不公和贫富过于悬
殊形成的两极分化。
 （ 3 ）加强法制建设。依法保护一切合法的劳
动收入和合法的非劳动所得；依法取缔非法所
得。
 （ 4 ）建立健全社会保障体系。坚持社会统筹
和个人账户相结合，完善城镇职工基本养老保
险制度和基本医疗保险制度。健全失业保险制
度和城市居民最低生活保障制度，多渠道筹集
和积累社会保障基金。依据实际情况合理确定
社保标准和水平，发展城乡社会救济和社会慈
善事业；积极探索建立农村养老、医疗保险和
最低生活保障制度。
思考题
 1 、名词解释
 按劳分配
 按生产要素分配
 社会保障制度
 2 、简述国民收入的初次分配和再分配
 3 、按劳分配的主要内容和基本要求是什么？
 4 、社会主义初级阶段为什么实行按劳分配为主体，多种
分配方式并存的制度？
 5 、我国社会保障制度的基本框架是什么？
 6 、造成我国个人收入差距的原因有哪些？