KONFIDENCIAL

Drejtorati i Auditimit Intern-BQK

RAPORTI I AUDITIMIT INTERN AI 42/2011

AUDITIMI I LLOGARIVE T PAGUESHME DHE PAGESAT E IMTA (VOGLA) TETOR-DHJETOR 2011

Realizuar NGA: BURBUQE AHMETI, AUDITORE E BRENDSHME RishiKUAR NGA: SKENDER BUNJAKU;AUDITOR I LART

PREJ: SKENDER BUNJAKU;AUDITOR I LART NPRMES: AGRON DIDA,SHEF

I AUDITIMIT T BRENDSHM

KONFIDENCIAL

Drejtorati i Auditimit Intern-BQK

TE: CC:

FATON AHMETAJ ,DPRF ;FLORIM MAXHARRAJ, ZKO ANI !R "RI# "$ERNA%OR

DATA& 01 SHKURT,2012 File. Ref. '( )(*11

I. Hyrje Bazuar n+ ,lanin e ,unes t+ Auditimit# t+ a-ro.uar n/a Bordi Drejtues i BQK-s+ #0emi audituar llo/arit+ e -a/ueshme -+r muajt tetor-dhjetor)(*111

II. F !"#$e%ri&i Kemi audituar Llo/arit+ e ,a/ueshme tetor-dhjetor)(*11# n+ Nj+sin+ e Konta2ilitetit1

III. '(je)*i$+* Auditimi i llo/ari.e t+ -a/ueshme 0a -+r 3+llim 3+ t+ o4roj si/uri t+ ars5eshme se& 11 Llo/arit e -a/ueshme jan+ n+ -+r-uthje me -ro6edurat e -+r6a0tuara# (1,+r t+ .eri4i0uar e0zisten6+n dhe -+rshtatshm+rin+ e 0ontrolle.e t+ 2rendshme# 71%+ je-en -ro-ozime dhe re0omandime -+r -+rmir+sim#si-as ne.oj+s1 K+to o2je0ti.a realizohen n+-+rmes .+zh/imit t+ drejt-+rdrejt+# testimit t+ transa0sione.e# .eri4i0imit t+ 4orma.e t+ trans4ere.e dhe rishi0imit t+ 0ontrolle.e t+ 2rendshme1

I,. I-f.r&+*+ Rele$+-*e Lista e n+nsh0rime.e t+ autorizuara 8dele/imi i autoritetit t+ tij)saj te -un+tor+t tjer+ n/a Drejtori i ,+r/jithsh+m -+r/je/j+s -+r a0ti.itetet e -+rditshme9#+sht+ a-ro.uar n/a Bordi Drejtues me (* :aj (**'1 :e 1; Korri0 (**< +sht+ ndr5shuar dhe ri a-ro.uar n/a Bordi Drejtuesi BQK-s+1

KONFIDENCIAL

Drejtorati i Auditimit Intern-BQK

,. P -+ e re+li/ +r J+-# + 0i* +r: a9 N+nsh0rimet e %er!.-+$e *# + *.ri/ 29 =a0t+sia e f+* r+$e 10#f*e!+$e2, 69 Re3ji!*ri&i -# Si!*e& 1Fle45 (e2, d9 Kontratat
+r,

12 N#-!")ri&e* e A *.ri/ +r+ ,as auditimit t+ do0umenta6ionit rele.ant t+ lart-+rmendur +sht+ 0onstatuar se n+nsh0rimet e autorizuara jan+ n+ -ajtueshm+ri me List+n e a-ro.uar t+ n+nsh0rime.e si dhe shuma e sh+nuar n+ 4atura +sht+ n+ -+r-uthje me trans4eret dhe t+ /jitha t+ dh+nat e audituara jan+ re/jistruar n+ m+n5r+ t+ sa0t+ n/a 0onta2iliteti n+ Fle>6u2e1 22 P+3e!+* e ,.3l+: ,a/esat e .o/la jan+ t+ 0r5era n+ m+n5r+ t+ rre/ullt1 Te*.r: (1 a9 ,rej 11' 4atura.e t+ re/jistruara n+ 0onta2ilitet ne 0emi 0ontrolluar ??# 3+ -ara3et ;@A -+r -eriudh+n e audituar1 (1 29 =huma totale e 4atura.e 0a 3en+ B 1(;#C('1;*# ne 0emi audituar B 1(7#(*@1*? 3+ -ara3et <@ A -+r -eriudh+n e audituar1 N#-*.r: (1 a9 ,rej <C 4atura.e t+ re/jistruara n+ 0onta2ilitet ne 0emi 0ontrolluar ?'# 3+ -ara3et ??A -+r -eriudh+n e audituar1 (129 =huma totale e 4atura.e 0a 3en+ B(C?#(<;1C1# ne 0emi audituar B (?<#17@1C? 3+ -ara3et <C A -+r -eriudh+n e audituar1 D"je*.r (1 a9 ,rej 1(' 4atura.e t+ re/jistruara n+ 0onta2ilitet ne 0emi 0ontrolluar <7# 3+ -ara3et C;A -+r -eriudh+n e audituar1 (1 29 =huma totale e 4atura.e 0a 3en+ B(*7#@?*1<@ ne 0emi audituar B (*1#'7<1;< 3+ -ara3et << A -+r -eriudh+n e audituar1

KONFIDENCIAL

Drejtorati i Auditimit Intern-BQK

Me*.0.l.3ji+ e &+rrie! !# &.!*r#! 1%#r6i-0je!2. :ostra +sht+ marr+ 8-+r4shir+9 n/a t+ /jitha 4aturat 3+ re/jistrohen n+ 0onta2ilitet /jat+ -eriudh+s s+ audituar 3+ 0an+ .ler m+ t+ madhe se 1** euro1 ,I. 7je*je*: N+ muajin dhjetor +sht+ 2+r+ ndarja e ndales+s =ENK mirem2ajtja e lidhjes n/a ,%K-j#-+r 2an0at 0omer6iale# n/a -a/esat e sh-enzime.e -+r tele4ona1

,II. P#r5jellj+ -3+ + 0i*i&e* %+r+%r+)e Nu0 0a

,III. Re).&+-0i&e*: Nu0 0a

I8. K.&e-*e* e Me-+4"&e-*i* 11 Komentet e =he4it t+ 0onta2ilitetit

'

KONFIDENCIAL

Drejtorati i Auditimit Intern-BQK

(1

Komentet e Drejtorit ,RF&

J l *e& !"i).-i S"*.j5+*: 11Krahasimi me Fle>6u2e A1 (1Krahasimi me llo/1e A.anse.e -+r udh+tim 91