Gradjevinsko preduzece Millennium Team d.o.o.

Beograd, Vojvode Stepe 390

P R AV I L N I K
O MATERIJALNOM POSLOVANJU

Beograd, 2010. Godine

P R AV I L N I K
O materijalnom poslovanju
Gradjevinskog preduzea Millennium Team d.o.o.

I Opte odredbe

lan 1.
Ovim Pravilnikom zaposleni Gradjevinskog preduzea Millennium Team d.o.o. (u daljem
tekstu: Preduzea), uredjuju organizaciju, nain, evidenciju i kontrolu materijalnog poslovanja,
kao i odgovornost u materijalnom poslovanju.
lan 2.
Materijalno poslovanje obuhvata planiranje nabavke, nabavku u Sektoru za komercijalne
poslove i prijem materijalnih sredstava, reklamacije na prispela materijalna sredstva,
uskladitenje, izdavanje, prodaju i rashodovanje materijalnih sredstava.
lan 3.
Materijalna sredstva su imovina Preduzea zbog ega se dokumentacija i kontrola
njihovog kretanja kao i odgovornost za pravilnu upotrebu izjednaava sa uvanjem i
raspolaganjem novanih sredstava.
lan 4.
U materijalna sredstva spadaju: osnovna sredstva, gradjevinski materijal i alat, sredstva
zatite na radu, gorivo, mazivo, auto-gume, rezervni delovi, sitan inventar i sva druga sredstva
koja se koriste u procesu rada.
lan 5.
Materijalno poslovanje u Preduzeu vri se na nain koji omoguava stalnu i punu
kontrolu nad nabavkom, prijemom, uvanjem i izdavanjem materijalnih sredstava, kao i
njihovim pravilnim korienjem.

Rukovanje materijalnim sredstvima moe se vriti samo na osnovu pismenog naloga

ovlaenog radnika i uredne dokumentacije.
lan 6.
Planiranje i nabavka materijalnih sredstava vri se u skladu sa proizvodnim planom
Preduzea, odnosno plana rada na gradnji.
lan 7.
Zapolseni radnici Preduzea imaju pravo i obavezu da uvaju materijalna sredstva, da ih
zatiuju od unitenja, unitenja i bespravnog otuenja i da tim sredstvima savesno i briljivo
rukuju.

II Organizacija materijalnog poslovanja

lan 8.
Sektor za komercijalne poslove obavlja poslove nabavke materijalnih sredstava ,
magacinskog poslovanja I prodaje.
Sluba nabavke vri poslove nabavke materijalnih sredstava.
Sluba magacinskog poslovanja vri prijem, reklamacije, uskladitenje i izdavanje
materijalnih sredstava kako za potrebe radova u zemlji, tako i za potrebe radova u inostranstvu.
lan 9.
Za magacinsko poslovanje postoje sledei magacini:
-

Centralni magacin
Magacin rezervnih delova za vozila i gradjevinske maine
Magacin goriva i maziva
lan 10.

Organizaciju i koordinaciju magacinskih poslova vri rukovodilac Centralnog magacina,

koji je za svoj rad odgovoran Komercijalnom direktoru.

III Nain materijalnog poslovanja

1. Planiranje nabavke materijalnih sredstava

lan 11.
Na osnovu ugovorenih poslova i proizvodnog plana gradnje i sektora, sainjava se plan
nabavke materijalnih sredstava i to: godinji, periodini i meseni plan nabavke.
U sluaju ugovaranja novih poslova neophodno je sainiti plan potrebnih materijalnih
sredstava sa neophodnom dinamikom nabavke.
Plan nabavke u smislu prethodnog stava sastavlja se na osnovu TEE i dinamike za svaki
objekat.
lan 12.
Plan nabavke materijalnih sredstava sadri koliinu, vrstu i dinamiku nabavke za
organizacioni deo Preduzea za koji se vri nabavka.
lan 13.
Meseni plan nabavke osnovnih materijala, alata, sredstava zatite na radu, goriva,
maziva, auta guma, sitnog inventara i drugih sredstava je sastavni deo operativnih planova
gradnji i sektora.

2. Nabavka materijalnih sredstava

lan 14.
Sektor za komercijalne poslove vri nabavku svih materijalnih sredstava za sve gradnje,
pogone i sektore u zemlji, a po potrebi i za gradnju u inostranstvu.
lan 15.
Gradnje, pogoni i sektori u zemlji i inostranstvu vre trebovanje materijalnih sredstava na
osnovu TEE i dinamike, odnosno operativnih planova, vodei rauna o postojeim zalihama a
njkasnije do 25. u mesecu za naredni mesec.
lan 16.
Nabavka materijalnih sredstava vri se putem pismenih dokumenata (odgovarajui
obrazaca trebovanja). Izuzetno, ako je u pitanju hitnost zahteva, nabavka se moe izvriti i na
osnovu telefonskog naloga s tim to se sutradan mora dostaviti pismeni dokument sa pozivom na
obavljeni telefonski nalog.
Overu trebovanja materijala vri tehnicki direktor .

3. Prijem materijalnih sredstava

lan 17.
Pod prijemom materijalnih sredstava , podrazumeva se ulaz sredstva u magacine uz sve
pratee dokumente dopreme tih sredstava, osim kabastih materijalanih sredstava. Kabasta
materijalna sredstva na osnovu pismene dokumentacije zaprimaju u Centralni magacin, a
direktno otpremaju na objekat interne fakture.
lan 18.
Materijalna sredstva prispela za prijem, prima iskljuivo magacioner ,sef gradilista i lica
koja su ovlaeno da u njihovom odsustvu vre prijem to overavaju svojim potpisom (punim
imenom i prezimenom).ef gradilita,ili lice koje je ovlaeno da u njegovom odsustvu prima
materijal na otpremnici upisuju ime gradilita na koje zaprimljen material i istu u najkraem
moguem roku dostavlja magacioneru u Centralnom magacinu.
lan 19.
Prijem materijalnih sredstava mora se uvek vriti brojanjem ili merenjem da bi se utvrdila
njihova koliina po dokumentu, koji mora da sadri potpunu deklaraciju robe (naziv, jedinicu
mere, klasu, koliinu i cenu robe). U suprotnom, ne sme se vriti prijem robe u magacin.
lan 20.
Prilikom prijema materijalnih sredstava, magacioner je duan da strogo vodi rauna o
pravilnom upisivanju ifre, jedinica mere i koliine, usaglaavajui ih sa postojeim ifrarnikom
radi omoguavanja ispravnosti knjienja.
lan 21.
Magacioner ili lice koje je ovlaeno za prijem materijalnih sredstava, duno je da po
prijemu materijalnih sredstava u roku od 48 asa dostavi uredan dokument o zaduenju magacina
sa primljenim materijalnim sredstvima Komercijalnoj slubi (likvidator prijema robe obraunava
ulazni dokument sa stvarnim cenama iz fakture).
lan 22.
Primljena osnovna sredstva zavode se u knjigu osnovnih sredstava i odredjuje im se
inventarni broj.

4. Reklamacije na prispela materijalna sredstva

lan 23.
Ako zaposleni odgovoran za prijem materijalnih sredstava utvrdi da prispela sredstva ne
odgovaraju dokumentu dopreme (po vrsti i koliini) ili da njihov kvalitet na odgovara utvrdjenim
standardima ,lo kvalitet, vidljiva oteenja), duan je da o tome obavesti Komercijalnog
direktora, odnosno upravnika gradnje, koji je obavezan da formira Komisiju za utvrdjivanje
nedostataka uoenih kod prispelih materijalnih sredstava.
lan 24.
Komisija iz prethodnog lana se sastoji od tri lana i duna je da na licu mesta utvrdi
stvarno stanje prispelih materijalnih sredstava o emu sainjava zapisnik.
Zapisnik sainjavaju lanovi Komisije i dobavlja. Ukoliko dobavlja odbije da potpie zapisnik,
odgovoran radnik za prijem materijalnih sredstava odbie njihov prijem u magacin.
lan 25.
Zapisnik iz prethodnog lana, odnosno slubenu beleku, ukoliko dobavlja odbije da
potpie zapisnik, radnik odgovoran za prijem materijalnih sredstava duan je da dostavi
Komercijalnom direktoru.
Komercijalni direktor duan je da bez odlaganja stupi u kontakt sa dobavljaem i
problem rei u skladu sa odredbama ugovora izmedju kupaca i dobavljaa.
lan 26.
Zapisnik, odnosno slubena beleka iz lana 24. sadri: datum i mesto dopreme
materijalnih sredstava, vreme dostave, naziv dobavljaa, predmet reklamacije, kao i druge
neophodne podatke.
lan 27.
U sluaju da su materijalna sredstva istovarena i uskladitena, a sainjen je zapisnik o
reklamaciji, radnik odgovoran za prijem materijalnih sredstava, ne sme ih dati na korienje do
konanog priznavanja reklamacije ili do njihove zamene materijalnim sredstvima koja
odgovaraju dostavljenom dokumentu.
lan 28.
Materijalna sredstva za koja je uloena reklamacija, posebno se deponuju i uvaju do
reavanja spora, a odgovorni radnik duan je da preduzme sve mere kako bi se sauvala od
kvara, manjka i drugih oteenja.

5. Uskladitenje materijalnih sredstava

lan 29.
Uskladitenje materijalnih sredstava vri se u Centralnom magacinu I gradilitima,
stovarinom prostoru sa nadstrenicom ili na otvorenom prostoru odredjenom za skladitenje u
zavisnosti od vrste i otpornosti na atmosferske uticaje.
lan 30.
Prostori namenjeni za uskladitenje materijalnih sredstava moraju biti obezbedjeni od
prirodnih i drugih spoljnih faktora koji ugroavaju materijalna sredstva (poar, elementarne
nepogode, kradje i dr.)
lan 31.
Lako zapaljiva i eksplozivna materijalna sredstva moraju se uskladititi u posebne
prostorije za to namenjene i obezbedjene, a u skladu sa propisima o bezbednosti i upustvima
proizvodjaa.
lan 32.
Za pravilno uskladitenje materijalnih sredstava odgovoran je magacioner ili lice koje je
ovlaeno da u njegovom odsustvu vri uskladitenje, za obezbedjenje uslova za pravilno
skladitenje upravnik gradnje, a za primenu procedura za pravilno skladitenje i upustva
rukovodilac Centralnog magacina.

6. Protok, vetrikalne signalizacije,oplate i HTZ opreme

lan 33.
Protok oplate I vertkalne signalizacije
Oplata i vertikalna signalizacija se za potrebe gradnje preuzima iz Centralnog magacina
na osnovu plana potrebne oplate I vertikalne signalizacije, a uz potpisani revers od strane
upravnika gradnje ili ovlaenog lica.
Po zavretku potrebe za korienom oplatom I vertikalnom signalizacijom, upravnik
gradnje ili ovlaeno lice vraa oplatu I vertikalnu signalizaciju u Centralni magacin gde se i
razduzuje.
Protok HTZ opreme
HTZ oprema se zaprima u Centralni magacin.

Zaposleni preduzea se zaduuju i razduuju HTZ opremom putem reversa. Ukoliko se

utvrdi da oprema nije upotrebljiva rukovodilac Centralnog magacina daje predlog Komisiji za
rashod da se ista rashoduje.
7. Izdavanje materijalnih sredstava
lan 34.
Izdavanje materijalnih sredstava vri se iskljuivo na osnovu pismenih dokumenatatrebovanja koja moraju biti potpisana od strane ovlaenih lica, sa nazivom i ifrom objekata za
koji se materijalna sredstva izdaju.
lan 35.
Dokumenta na osnovu kojih se vri izdavanje materijalnih sredstava, potpisuje upravnik
gradnje, pogona, odnosno direktor sektora ili lice koje je pismeno ovlaeno.
lan 36.
Izdavanje materijalnih sredstava iz magacina za potrebe gradnje se vri putem interne
fakture, reversa koje po prispeu materijala overava upravnik gradnje ili odgovorno lice koje on
ovlasti.
Utroak materijalnih sredstava koje se troe u procesu proizvodnje vri se putem utroka
koju overava upravnik gradnje .
lan 37.
Alat i zatitna sredstva izdaju se fizikim licima dok se ostala materijalna sredstva izdaju
pogonima, gradnjama, sektorima, slubama.
lan 38.
Alat, sitan inventor i HTZ oprema izdaju se zaposlenima na privremenu upotrebu
lan 39.
Izdavanje materijalnih sredstava iz prethodnog lana, vri se putem reversa, kao pismenih
dokumenata koja lice koje se zaduuje svojeruno potpisuje.

8. Transport materijalnih sredstava

lan 40.
Prilikom transporta materijalnih sredstava, voza motornog vozila ima pravo i dunost
raunopolagaa.
lan 41.
Voza je duan da bude prisutan prilikom utovara i istovara materijalnih sredstava.
Njegova dunost je da void rauna o koliinama utovarenih, odnosno istovarenih sredstava i da
radnicima na utovaru i istovaru da upustvo o utovaru odnosno istovaru tereta. Voza ne sme
opteretiti vozilo tako da teret ispada i rasipa po putu u toku vonje i za to je lino odgovoran.
Kada vri prevoz tereta koji prelazi gabaritne mere, teret mora obezbediti i prevoziti u skladu sa
odredbama Zakona o bezbednosti saobraaja.
lan 42.
Voza je duan da po izvrenom prevozu obezbedi potpis magacionera, koji je
materijalna sredstva primio u odredjenom stanju i koliini, na propratnom dokumentu.
Za sve uinjene nepravilnosti i tete koje svojom krivicom priini pri prevozu, voza
odgovara na nain kako je to predvidjeno zakonom o optim aktima Preduzea.
lan 43.
U sluajuda se vri prevoz materijalnih sredstava podlonih atmosferskim uticajima ,
voza je duan da ih zatiti u toku prevoza.
lan 44.
Kao osnovni propratni dokument za prevoz materijalnih sredstava slui
otpremnica ili interna faktura, odnosno sva pisana dokumenta koja prate prevoz.
Bez dokumenata iz prethodnog stave voza ne sme da izvri prevoz materijalnih
sredstava .
lan 45.
Prilikom transporta materijalnih sredstava iz magacina, odnosno voza koji odvozi
materijalna sredstva iz magacina, duan je da na izlazu primerak preda uvaru-portiru.
uvar-portir duan je da u posebnoj knjizi registruje sve izlaze i ulaze vozila koja vre
prevoz materijalnih sredstava i da kontrolie da li teret odgovara podacima iz dokumenta.

lan 46.
Voza ne sme primiti na prevoz nikakva materijalna sredstva koja nisu uneta u dokument
prevoza. Ako postupi suprotno prethodnoj odredbi, voza odgovara za teu povredu radne
obaveze.
9. Rashodovanje materijalnih sredstava
lan 47.
Pod rashodovanjem materijalnih sredstava podrazumeva se isknjiavanje pojedinih
sredstava iz knjigovodstvene i magacinske evidencije po vrsti, koliini i vrednosti.
lan 48.
Materijalna sredstva mogu se rashodovati ako su postal neekonomina, tehnoloki i
tehniki neupotrebljiva usled dotrajalosti, oteenosti ili usled drugih tehnoloko-tehnikih
razloga.
lan 49.
Postupak rashodovanja moe biti dvojak: redovan ili vanredan.
Redovan postupak rashodovanja materijalnih sredstava vri se svakih est meseci.
U redovnom postupku vri se rashod materijalnih sredstava zbog fizike dotrajalosti i
isteka veka trajanja kao i kod materijalnih sredtsva koja nisu upotrebljiva zbog tehnikotehnoloke zastarelosti.
Po vanrednom postupku, rashodovanje se vri usled unitenja ili oteenja viom silom
kao to su poplave, poari i slino.
lan 50.
Rashodovanje materijalnih sredstava vri se iskljuivo u magacinu, odnosno na mestu
gde se materijalno sredstvo nalazi, po sledeem postupku:
-

U toku poslovne godine neupotrebljiva ili unitena materijalna sredstva sakupljaju se

na jedno mesto koje odredi upravnik gradnje, pogona u dogovoru sa magacionerom i
rukovodiocem Centralnog magacina, gde ostaju do rashodovanja od strane odreene
komisije organa upravljanja Preduzea.
Popunjen obrazac u tri primerka predvidjen za ovu vrstu poslovanja , tako to se
unose svi podaci o materijalnim sredstvima. Popunjen obrazac, u tri primerka,
dostavlja se rukovodiocu Centralnog magacina na dalju doradu.

Rukovodilac Centralnog magacina formira kompletne predloge za rashodovanje i

prezentira komisiji na uvid, takodje aktivno uestvuje u radu sa komisijom na terenu.
Kada komisija zavri sa radom i unese prihvaene koliine za rashod-otpis,
rukovodilac Centralnog magacina predaje popunjene i overene obrazce materijalnom
knjigovodstvu.
Sluba knjigovodstva unosi vrednost materijalnih sredstava i dostavlja Generalnom
direktoru na razmatranje.
Generalni direktor donosi odluku o koliinama i finansijskoj vrednosti
rashodovanihsredstava. Na osnovu odluke Generalnog direktora, Sluba
knjigovodstva dostavlja trei primerak obrasca magacioneru i tada magacioner
pristupa isknjiavanju materijalnih sredstava iz analitike evidencije, prvi i drugi
primerak Slubi knjigovodstva i Slubi finansijskih poslova radi promene
knjigovodstvenog stanja materijalnih sredstava, koliini i vrednosti prema odluci
Generalnog direktora.
-

Rashodovanje osnovnih sredstava vri se na osnovu podataka iz knjigovodstva o

nabavnoj, otpisanoj revalorizovanoj i sadanjoj vrednosti. Na osnovu podataka
dobijenih iz knjigovodstva, Komisija utvrdjuje vrednost osnovnog sredstva koja su
predloena za rashodovanje.
-

lan 53.

Rashodovanje, redovno i vanredno vri se iskljuivo komisijskim putem.

-

lan 52.

Rashodovana sredstva prodaju se putem javne licitacije ili pismenih ponuda.

Sekundarne sirovine iz procesa proizvodnje prodaju se specijalizovanim preduzeima
na osnovu ugovora.
-

lan 51.

lan 54.

Sastav Komisije za rashod formira direktor Preduzea.

IV Evidencija, praenje i kontrola materijalnih sredstava

lan 55.
Evidencija materijalnih sredstava vri se putem propisanih obrazaca i to:
1. Trebovanje za nabavku materijala
2. Narudbenica
3. Izvetaj o prispeu materijala
4. Interna faktura
5. Dostavnica
6. Utroak materijala
7. Povratnica
8. Revers
9. Spisak sredstava za rashod
10. Magacinska kartica
11. Revers za izdati material

Nain primene obrazaca:

1. Trebovanje za nabavku materijala
Na ovom obrascu se vri dvojako trebovanje i to: u cilju nabavke materijala preko
Sektora za komercijalne poslove i u cilju trebovanja materijala iz postojeih zaliha u
magacinima u cilju potronje, te je i njegova primena dvojaka, a u postupak oko
ispostavljanja utoliko razliit.
a) Trebovanje-obrazac br. 1, u cilju nabavke preko Sektora za komercijalne poslove

potpisuje odgovorno lice uz overu upravnika gradnje-pogona, rukovodioca sektora.

Prvi se dostavlja Komercijalnom sektoru radi nabavke materijala, drugi Centralnom
magacinu radi izdavanja materijala i trei primerak ostaje u bloku kod onoga ko je
trebovanje ispostavio isti obrazac slui i magacioneru , kao dokument za izdavanje
robe i Centaralnog magacina..
U cilju pravilnog tereenja nosioca trokova u trebovanju se mora obavezno navesti za
koji pogon, gradilite odnosno objekat se trebuje material. Isti postupak se mora sprovesti kad je
u pitanju trebovanje reijskog materijala.
Svako trebovanje materijala obavezno overava upravnik gradnje-pogona, rukovodilac
sektora,tehniki direktor.

Zabranjeno je svako nabavljanje I izdavanje materijalnih sredstava bez pismenog

trebovanja.
2. Izvetaj o prispeu materijala
Izvetaj o prijemu materijala ispostavlja se u tri primerka odmah po prijemu materijalnih
sredstava u pripadajui magacin. Prva dva primerka i otpremnicu magacioner dostavlja Sektoru
za komercijalne poslove-likvidatoru prijema robe, istog dana. Likvidator unosi cene materijala
kao i druge zavisne trokove(po prijemu fakture od dobavljaa) i tako obradjen izvetaj predaje
jedan primerak materijalnom knjigovodstvu na unos zaduenja pripadajueg magacina. Drugi
primerak ulaza materijala,zajedno sa fakturom, likvidator predaje finansijskoj slubi-likvidaturi
na plaanje i dalje knjienje u finansijskom knjigovodstvu.
Po prijemu fakture o isporuenom materijalu, alatu i sitnom inventaru, likvidator istu
zavodi u knjigu ulaznih faktura.
Prema napred iznetom obrascu, izvetaj o prijemu materijala, alata i sitnog inventara ispostavlja
se kad se prijem vri:
a)
b)
c)
d)
3.

Od dobavljaa
Kada se materijalna sredstva zaprimaju iz sopstvene proizvodnje
Kada se material prima sa prerade ili dorade u okviru Preduzea ili od treeg lica
Interna faktura

Obrazac interne fakture ima dvojaku namenu, jer slui kao dokument na osnovu koga se
vri razduivanje i prijem materijalnih sredstava.
Interna faktura slui za knjienje, izdavanje i prijem materijala, alata i inventara u
kretanjima izmedju Centralnog magacina i magacina obejkata.
Internu fakturu magacin izdavanja ispostavlja, u momentu otpremanja materijala, u pet
primeraka kopirno. Prva dva primerka interne fakture, magacin izdavanja alje uz materijal po
prevozniku ili licu koje je preuzelo material, koji na sva etiri primerka potpisuje da je preuzeo
materijalna sredstva, ako to nije uinio lino magacioner primanja, koji potpisuje da je robu
primio.
Magacin primanja, poto primi dva primerka interne fakture i izvri stvarni prijem
materijala po vrsti, koliini i kvlitetu, potpisuje da je material primio. Jedan primerak interne
fakture, magacioner primanja dostavlja materijalnom knjigovodstvu na knjienje. Drugi
odgovarajui primerak, magacin primanja zadrava za sebe i isti odlae u za to odredjenu
fasciklu.
Ostala dva primerka interne fakture, koji se nalaze kod magacina izdavanja (trei i
etvrti), odgovarajui trei primerak magacin izdavanja alje materijalnom knjigovodstvu za

knjienje, a etvrti primerak ostaje u bloku kod magacina izdavanja I na osnovu njega se u
magacinskoj kartoteci vri knjienje.
Peti primerak zadrava sluba FTO.
4. Dostavnica
Ovaj obrazac se upotrebljava samo u izuzetnim sluajevima, kada Preduzee prodaje
materijalna sredstva.
Prodajamaterijalnih sredstava moe se vriti samo na osnovu pismenog odobrenja
generalnog direktora Preduzea ili od njega ovlaenog lica.
Na osnovu izdatog naloga za izdavanje materijala za prodaju, bilo to pravnom ili
fizikom licu, magacin izdavanja ispostavlja dostavnicu.
Dostavnica se ispostavlja u etiri primerka kopirno.
Prvi primerak magacin izdavanja dostavlja Finansijskom sektoru, koja e na temelju
tog primerka dostavnice izvriti fakturisanje prodatih materijalnih sredstava.
Drugi primerak dostavnice magacioner salje materijalnom knjigovodstvu na
knjienje.
Trei primerak magacioner uruuje licu koje je ovlaeno da preuzme materijalna
sredstva. Kupac mora da ima pismeno ovlaenje iji se broj upisuje na odredjeno mesto
ispod potpisa i peata kupca i isti potpisuje da je materijalna sredstva preuzeo, isto tako
upisuje se broj line karte i gde je izdata.
etvrti primerak dostavnice, magacin izdavanja zadrava za sebe, na temelju koje
vri razduenje u magacinskoj kartoteci.
Obrazac dostavnica moe da se poslui i u sluaju kada se materijal daje drugim
radnim organizacijama na preradu bez obzira da li se isti fakturie ili se obraun prerade
vri na drugi nain.
5. Utroak materijla
Na osnovu trebovanja I internih faktura gradilita overenog od strane ovlaenog lica za
izdavanje materijalnih sredstava, ef gradilita sainjava utroak kao dokument o utroenim
materijalnim sredstvima.
Utroak materijala se ispostavlja u etiri primeraka kopirno.
Prvi primerak ef gradilita, koji je odgovoran za njihov utroak,dostavlja materijalnom
knjigovodstvu,radi knjuenja urtoka..

Drugi primerak utroka ef gradilita alje tehnikom direktoru na uvid.

Trei primerak se alje magacioneru u Centralni magacin i slui kao temeljnica za
knjienje u magacinskoj kartoteci.
etvrti primerak ostaje u bloku .
efovi gradilita,duni su da saini konani izvetaj o utroenom materijalu do 29-og u
mesecu.
6. Povratnica
Na kraju,ili za vreme gradjenja,ako se ukae da se izdati materjial pojavi kao viak koji
nije potreban za nastavak gradnje, vri se povraaj neugradjenog materijala u Centralni magacin
putem povratnice.
Povratnica se ispoljava u dva primerka kopirno.
Prvi primerak povratnice magacioner dostavlja upravniku pogona-gradnje koji je
potpisao internu fakturu i koji je duan da izda nalog za povraaj neutroenog materijala.
Drugi primerak povratnice magacioner dostavlja materijalnom knjigovodstvu sa vezom
broja interne fakture po kojoj je materijal izdat.Obrazac povratnica, mora se tano ispuniti
prema koliinama, a naroito treba obratiti panju sa kog mesta trokova se materijal vraa.
7. Revers
Ako se ukae potreba da se iz pojedinih magacina, a na osnovu odobrenja izda alat ili
sitan inventor na privremenu upotrebu, za svako ovakvo izdanje magacioner je duan da
ispostavi revers u dva primerka kopirno.
Prvi primerak se uruuje primaocu alata i inventara, dok drugi primerak ostaje u bloku
kod magacionera.
Magacioner je duan da redovno kontrolie sve reverse kao i sredstva data na revers.
Revers ne sme biti stariji od tri meseca. U izuzetnim sluajevima revers moe biti stariji, ali
najvie est meseci od dana izdavanja.
Ukoliko zaposleni raskine radni odnos sa Preduzeem, Kadrovska sluba je duna da od
zaposlenog pre njegovog razreenja trai potvrdu od Slube magacinskog poslovanja da je
razduen sa materijalnim sredstvima koja su mu bila data na upotrebu.

8. Spisak sredstava za rashod

Nain formiranja spiskova za rashod i otpis materijalnih sredstava preciziran je

Pravilnikom o materijalnom poslovanju u poglavlju Rashodovanje materijalnih sredstava.
9. Magacinska kartica
Materijalna kartica je obrazac predvidjen Zakonom o raunovodstvu na kojoj
magacioner-kartotekar vri evidneciju nastalih promena za sav materijal, alat i sitan inventor za
koji je zaduen kao raunopolaga. Stanje na materijalnim karticama mora odgovarati
naturalnom stanju materijalnih sredstava dotinog magacina.
1. Revers za izdati materijal
Obrazac slui kao dokument na osnovu koda se vri izdavanje gradjevinske opreme
(skele, podupirai, oplata,vertikalne signalizacije).
Revers za izdati materijal se ispostavlja u etiri primeraka kopirno.
Prvi primerak se isporuuje primaocu opreme.
Drugi primerak se vraa magacioneru potpisan od strane upravnika gradnje, pogona ili
ovlaenog lica.
Trei primerak ostaje u bloku.
etvrti primerak se stavlja kod radnika FTO.
lan 56.
Na osnovu dokumentacije iz prehodnog lana magacioner vodi magacinsku kartoteku,
koja mora biti aurna i uredna.
lan 57.
Evidencija osnovnih sredstava vri se na osnovu sledeih obrazaca i dokumenata:
-

Profaktura
Otpremnica
Revers
Knjiga evidencije osnovnih sredstava
Knjiga grupe osnovnih sredstava
Kartoteka osnovnih sredstava
Spisak rashoda osnovnih sredstava
Popisne liste osnovnih sredstava
Revers za izdati materijal

lan 58.
Na osnovu izvetaja i naloga, otvara se kartoteka osnovnih sredstava.
lan 59.
Sve nastale promene materijalnih sredstava vre se kroz magacinsku kartoteku i kartoteku
osnovnih sredstava, tako da se u svakom momentu ima uvid u stanje nastalih promena.
lan 60.
Praenje materijalnih sredstava kao i osnovnih sredstava vri se sve do njihovog utroka
ili rashodovanja.
lan 61.
Garantni list novokupljenog osnovnog sredstva mora se uvati u kartoteci magacinskog
poslovanja, kako bi se izvrile eventualne popravke u roku koji je naznaen na njemu.

lan 62.
Kontrola materijalnog poslovanja se vri putem uvida u knjigovodstvo materijala i
osnovnih sredstava.
lan 63.
Predmet kontrole materijalnog poslovanja je:
-

cena i kvalitet materijalnih sredstava (s obzirom na uslove na tritu)

nain nabavke materijalnih srdstava
uskladitenje i uvanje materijalnih sredstava
kretanje i nain korienja materijalnih sredstava
i evidencija o materijalnim sredstvima

V. Odgovornost u materijalnom poslovanju

Sva lica koja samostalno manipuliu materijalnim sredstvima (upravnici gradnje,

efovi gradilita, referenti nabavke, rukovodilac Centralnog magacina, magacioneru i
radnici FTO) odgovorni su za materijalna sredstva koja su im poverena na uvanje i
upotrebu ili sa kojima manipuliu.
-

lan 71.

Magacioner odgovara za aurnost vodjenja svih promena u kartoteci materijalnih

sredstava.

lan 70

Magacioner je duan da da podatke o stanju materijalnih sredstava I na na osnovu

toga da da predlog Komisiji za njihovo rashodovanje.
-

lan 68.

Upravnik gradnje ili ef gradilita,duan je da saini konani izvetaj o utroenom

materijalu do 29-og u mesecu za svaki objekat.
-

lan 67.

Magacioner ili ovlaeno lice odgovara za pravilno korienje materijalnih sredstava,

prijem, njihovo uvanje, izdavanje kao i aurno vodjenje prateih pismenih
dokumenata vezanih za nain korienja i kretanja materijalnih sredstava. Magacioner
ili ovlaeno lice je odgovoran da formira prateu dokumentaciju koja je potpisana i
overena od strane ovlaenog lica.
-

lan 66.

Izvetaj o utroenom materijalu potpisuje upravnik gradnje, ef gradilita, odnosno

odgovorno lice.
-

lan 65.

Upravnik gradnje odgovoran je za obezbedjenje prostora za uskladitenje i uvanje

materijalnih sredstava kao i njihovo pravilno korienje.
-

lan 64.

lan 72.

Voza je odgovoran da prevezena materijalna sredstva preda magacioneru, k valitetno

i kvantitativno u stanju u kom su bil prilikom njihovog utovara.

Sluba za obezbedjenje je duna da obezbedi fiziku i protivpoarnu sigurnost

materijalnih sredstava, shodno postojeim pravilnicima i zakonskim propisima.
-

lan 74.

Sluba knjigovodstva Preduzea odgovara za tanost i aurnost nastalih promena u

knjigovodstvu.
-

lan 73.

lan 75.

Sva lica kojima su poverena materijalna sredstva na rukovanje ne mogu se rezreiti

dunosti pre nego to se izvri primopredaja materijalnih sredstava kojima su
zaduena.
-

lan 76.

Raunopolagai odgovaraju za sve utvrdjene manjkove posle izvrenih inventara.

Vozai pri prevozu materijalnih sredstava odgovaraju za sve manjkove koji se pokau
u toku prevoza.
-

Raunopolagaima se daju na rukovanje potrebna materijalna sredstva i u okviru

ovog Pravilnika i Pravilnika o unutranjoj organizaciji i sistematizaciji poslova.
-

lan 77.

lan 78.

Pravilnik stupa na snagu danom usvajanja.

___________________
Beograd

Millennium Team d.o.o.