‫‪2016‬‬ ‫شركة النسور‬

‫وحدة الرقابة الداخلية‬

‫قسم التدقيق والرقابة المالية‬
‫تقرير التدقيق على اللوازم والمستودعات‬
‫برنامج عمل‬

‫تنفيذاً لخطة التدقيق والرقابة‪ ،‬وابداء الراي المحايد موضوعي بالعمليات واالجراءات التي تقوم بها‪ ،‬وتقييم ادوات االداء‬
‫ومحاولة تحسين الكفاية لتحقيق اعلى الدرجات فعالية في الخدمات المقدمة وتقديم توصيات مفيدة للقيام بالعمل‪.‬‬

‫‪2016/03/31‬‬ ‫الى‬ ‫‪2016/03/27‬‬ ‫الفترة من‬

‫‪10/03/2016‬‬ ‫تاريخ اعداد التقرير‬
‫غسان جمال النسور‬ ‫االعداد‬
‫رئيس القسم‬ ‫المراجعة‬

‫ارشادات عامة لبرنامج التدقيق‬

‫‪ .1‬الحصول على وصف اهداف الدائرة الخاضعة للتدقيق‬

‫‪ .2‬الحصول على الخطة التنفيذية للدائرة الخاضعة للتدقيق‬

‫‪ .3‬الحصول على بيان تفصيلي باالنشطة والعمليات الخاضعة للتدقيق‬

‫‪ .4‬الحصول على بيان محدد باالجراءات التي يجب اتباعها من قبل فريق التدقيق‬

‫ص ‪ 1‬من ‪6‬‬
 ‫اوالً‪ :‬العينات والوثائق المطلوبة‬

‫تم استخدام االساليب التالية في عمليات التدقيق والرقابة المالية‬

‫‪-‬التدقيق بشكل كامل‪ :‬تم استخدام هذا االسلوب نظ اًر الهمية المالية والدقة‪،‬‬
‫‪-‬التدقيق باسلوب العينات‪ :‬تم استخدامة نظ اًر لكبر حجم المعامالت‪.‬‬

‫وحدة القياس‬ ‫مقدار العينة‬ ‫العينات‬ ‫رقم العينة‬

‫مستند‬ ‫‪100‬‬ ‫مستند ادخال‬ ‫‪1‬‬
‫مستند‬ ‫‪100‬‬ ‫مستند اخراج‬ ‫‪2‬‬

‫ص ‪ 2‬من ‪6‬‬
 ‫ثانياً‪:‬االجراءات العامة للتدقيق والمالحظات والتوصيات‪:‬‬

‫اشعار الجهة الخاضة للتدقيق بتنفيذ عمليات التدقيق والرقابة‬

‫التاكد من تنفيذ الجهة الخاضعة للتدقيق من المهام الموكله لهم‬

‫التاكد من تنفيذ الجهة الخاضعة لتدقيق لبنود الخطة السنوية المعتمده لهم‬

‫ادلة االثبات والعينات‬ ‫االجراء‬ ‫رقم‬

‫االجراء‬

‫‪.1‬‬ ‫اشعار قسم اللوازم بالتدقيق‬ ‫‪1‬‬

‫‪.2‬‬
‫‪.3‬‬

‫المالحظات ‪.1‬‬

‫‪.2‬‬

‫‪.1‬‬ ‫التوصيات‬

‫‪.2‬‬

‫‪.1‬‬ ‫تقييم تنفيذ بنود الخطة السنوية‬ ‫‪2‬‬

‫‪.2‬‬
‫‪.3‬‬

‫المالحظات ‪.1‬‬

‫‪.2‬‬

‫‪.1‬‬ ‫التوصيات‬

‫‪.2‬‬

‫ص ‪ 3‬من ‪6‬‬
 ‫‪.1‬‬ ‫تقييم تنفيذ المهام‬ ‫‪3‬‬

‫‪.2‬‬
‫‪.3‬‬

‫المالحظات ‪.1‬‬

‫‪.2‬‬

‫‪.1‬‬ ‫التوصيات‬

‫‪.2‬‬

‫‪ .1‬مستند ادخال‬ ‫التاكد من مستندات االدخال‬ ‫‪4‬‬

‫‪.2‬‬
‫‪.3‬‬

‫المالحظات ‪.1‬‬

‫‪.2‬‬

‫‪.1‬‬ ‫التوصيات‬

‫‪.2‬‬

‫ص ‪ 4‬من ‪6‬‬
 ‫‪ .1‬مستند اخراج‬ ‫التاكد من مستندات االخراج‬ ‫‪5‬‬

‫‪.2‬‬
‫‪.3‬‬

‫المالحظات ‪.1‬‬

‫‪.2‬‬

‫‪.1‬‬ ‫التوصيات‬

‫‪.2‬‬

‫‪.1‬‬ ‫التاكد من سجالت اللوازم‬ ‫‪6‬‬

‫‪.2‬‬
‫‪.3‬‬

‫المالحظات ‪.1‬‬

‫‪.2‬‬

‫‪.1‬‬ ‫التوصيات‬

‫‪.2‬‬

‫ثالثاً‪ :‬المشاكل خالل عملية التدقيق وطريقة معالجتها‬

‫‪.1‬‬

‫‪.2‬‬

‫‪.3‬‬

‫ص ‪ 5‬من ‪6‬‬
 ‫‪.4‬‬

‫‪.5‬‬

‫فريق التدقيق‬
‫‪.‬‬

‫‪.‬‬

‫‪.‬‬

‫ص ‪ 6‬من ‪6‬‬