


Ministère de L'enseignement Supérieur et
de la recherche scientifique
 
Université Ferhat Abbas



  

 


 


  

 

 

 

 
 

 20112625

 ‫ﺑﺴﻢ اﷲ اﻟﺮﺣﻤﻦ اﻟﺮﺣﯿﻢ‬
‫ﻣﻠﺨﺺ اﻟﺒﺤﺚ‬
‫ﺗﮭﺪف ھﺬه اﻟﻮرﻗﺔ إﻟﻰ ﺑﺤﺚ ﻣﺸﺮوع ﻣﻨﺘﺞ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ‪ .‬وﺗﺘﺮﻛﺰ اﻟﺪراﺳﺔ ﻓﯿﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﺑﺤﺚ اﻟﻌﻼﻗﺔ‬
‫اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ .‬وھﻲ ﺗﻨﻄﻠﻖ ﻣﻦ إﺷﻜﺎﻟﯿﺔ اﺧﺘﻼف اﻟﺘﻜﯿﯿﻔﺎت اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻟﻠﻌﻼﻗﺔ‬
‫اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ وﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﻦ ﺟﮭﺔ‪ ،‬وﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى‪ .‬وﻓﺤﻮى‬
‫اﻻﺧﺘﻼف ﯾﺘﻨﺎول اﻟﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﺸﺮﻋﻰ ﻟﻌﻘﺪ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﻟﺼﻨﺪوق اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﻣﺎﻟﻜﯿﮫ‪ ،‬وﻛﺬا اﻟﻌﻘﻮد اﻟﻤﺮﻛﺒﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺮﺑﻂ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ﻣﻦ‬
‫ﺧﻼل وﻛﯿﻠﮭﻢ‪ ،‬وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ )اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ واﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ واﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺎﻹﺳﺘﺜﻤﺎر واﻟﺠﻌﺎﻟﺔ(‪ .‬أﺿﻒ إﻟﻰ ذﻟﻚ إﺷﻜﺎﻟﯿﺔ اﻟﺠﻤﻊ‬
‫ﺑﯿﻦ اﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ واﻹﺳﺘﺜﻤﺎر وﻣﺒﺪأ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻟﻘﺎﺋﻢ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺒﺮع‪ ،‬وﻛﺬا ﺑﺤﺚ ﺟﺪوى ھﺬه اﻟﻌﻘﻮد‬
‫اﻟﻤﺮﻛﺒﺔ إﻗﺘﺼﺎدﯾﺎ ﻋﻠﻰ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ واﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ﻋﻠﻰ ﺣﺪ ﺳﻮاء‪ .‬واﻟﺒﺤﺚ ﯾﮭﺪف إﻟﻰ ﺗﻘﺪﯾﻢ ﻋﺮض ﻧﻘﺪي ﻟﻠﻤﻨﺘﺠﺎت‬
‫اﻟﻤﺘﺪاوﻟﺔ‪ ،‬واﻗﺘﺮاح ﻣﻨﺘﺞ إﺿﺎﻓﻲ ﺗﻘﻮم ﻓﯿﮫ اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻟﺮﺋﯿﺴﺔ ﻟﺸﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻻﺳﯿﻤﺎ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ ﻣﺎﻟﯿﺰﯾﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ‪.‬‬
 ‫ﻣﻘﺪﻣﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ ﺣﺪاﺛﺔ ﻣﻨﺘﺞ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ )إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻹﺳﻼﻣﻲ( ﻓﻲ اﻟﺪول اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن أھﻤﯿﺘﮫ اﻹﺟﺘﻤﺎﻋﯿﺔ‬
‫واﻹﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬وأھﻤﯿﺔ ﺗﺴﻮﯾﻘﮫ ﺻﺎرت ﻣﺤﻞ اﺗﻔﺎق ﻟﺪى ﻋﻠﻤﺎء اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ واﻟﻤﺘﺨﺼﺼﯿﻦ ﻓﻲ اﻟﺼﻨﺎﻋﺔ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﯿﺔ‪ .‬ﻏﯿﺮ أن ﻣﺎ أﺛّﺮ‬
‫ﺳﻠﺒﺎ ﻋﻠﻰ ﺣﺴﻦ ﺗﺴﻮﯾﻖ ﻣﻨﺘﺞ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺎﺗﮫ اﻟﺨﺎﻟﺼﺔ إرﺛﮫ ﻟﻺﺷﻜﺎﻻت اﻟﻔﻘﮭﯿﺔ اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﺗﻠﻚ‬
‫اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻟﻌﻘﺪ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬وﻣﻠﻜﯿﺔ ﺻﻨﺪوق اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬وﻃﺒﯿﻌﺔ اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ وﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫اﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ واﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ واﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺎﻹﺳﺘﺜﻤﺎر واﻟﺠﻌﺎﻟﺔ‪ .‬ﻛﻞ ھﺬه اﻹﺷﻜﺎﻟﯿﺎت ﺳﺎھﻤﺖ ﻓﻲ اﻟﺤﺪ ﻣﻦ ﻋﺪد ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة‬
‫اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬وﺑﻄﺊ ﺗﻄﻮرھﺎ‪ ،‬وﺿﻌﻒ ﺗﻮﺳﻌﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ‪ ،‬وﺗﻮاﺿﻊ ﺗﺼﻨﯿﻔﮭﺎ‪ .‬وﻓﺘﺤﺖ ﺑﺎﻟﻤﻘﺎﺑﻞ اﻟﻤﺠﺎل ﻟﻐﺰو ﺷﺮﻛﺎت‬
‫إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﺠﺎري ﻣﻦ ﺧﻼل ﻓﺘﺢ ﻧﻮاﻓﺬ ﻹﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬
‫وﻋﻠﻰ إﺛﺮ اﻹﺷﻜﺎﻻت اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺗﻘﺪﻣﺖ ﺷﺮﻛﺔ )م ن ر ب( ﻹﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫)‪ (MNRB-Re‬إﻟﻰ اﻷﻛﺎدﯾﻤﯿﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻟﻠﺒﺤﻮث اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺑﻄﻠﺐ ﺗﻘﻮﯾﻢ اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﻊ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة‬
‫اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬واﻗﺘﺮاح ﻣﻨﺘﺞ ﻹﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﯾﺘﺠﻨﺐ ﻗﺪر اﻹﻣﻜﺎن اﻹﺷﻜﺎﻻت اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪ ،‬وﯾﺴﮭﻢ ﻓﻲ ﺿﺒﻂ وﺗﻔﻌﯿﻞ اﻹﻃﺎر اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ‬
‫ﻟﺸﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ‪ ،‬ﻻﺳﯿﻤﺎ وأن ﻧﺸﺎﻃﺎت ھﺬه اﻟﺸﺮﻛﺎت ﺗﺘﺠﺎوز‬
‫اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻤﺤﻠﻲ إﻟﻰ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ‪ .‬وﻗﺪ أﺳﺴﺖ اﻷﻛﺎدﯾﻤﯿﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻟﻠﺒﺤﻮث اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻓﺮﯾﻖ ﺑﺤﺚ ﻟﺘﻘﻮﯾﻢ اﻟﻤﻨﺘﺠﺎت اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ واﻗﺘﺮاح‬
‫ﻣﻨﺘﺞ ﺑﺪﯾﻞ ﻹﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻻ ﯾﻠﻐﻲ اﻟﻤﻨﺘﺠﺎت اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‪ ،‬وﻟﻜﻨﮫ ﯾﺤﺎول ﻗﺪر اﻹﻣﻜﺎن ﺗﺠﻨﺐ إﺷﻜﺎﻻﺗﮭﺎ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ واﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وﯾﺤﻘﻖ‬
‫اﻟﻘﺒﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ‪.‬‬

‫ﻣﻼﺣﻈﺎت أﺳﺎﺳﯿﺔ‬
‫ـ إن اﻟﻨﻤﻮذج اﻟﻤﻘﺘﺮح ﻹﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻻ ﯾﮭﺪف إﻟﻰ ﺑﺤﺚ أو ﺗﻘﻮﯾﻢ اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ وﻻ إﻟﻰ ﺗﻘﺪﯾﻢ ﺑﺪﯾﻞ‬
‫ﻋﻨﮭﺎ‪.‬‬
‫ـ إن اﻟﻨﻤﻮذج اﻟﻤﻘﺘﺮح ﻻ ﯾﺒﺤﺚ اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ وﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ أو ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﯾﺒﺤﺚ‬
‫اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬
‫ـ إن ﻣﺸﺮوع ﻋﻘﺪ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ ﻻ ﯾﻠﻐﻲ اﻟﻌﻘﻮد اﻷﺧﺮى‪ ،‬وﻟﻜﻨﮫ ﯾﻤﺜﻞ ﺑﺪﯾﻼ ﻣﻦ اﻟﺒﺪاﺋﻞ اﻟﻀﺎﺑﻄﺔ ﻟﻠﻌﻼﻗﺔ‬
‫اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬

‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻷول‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺑﯿﺎن أھﻢ ﻃﺮﻗﮫ وﺻﻮره‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫ﻋﺮّﻓﺖ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ )إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻹﺳﻼﻣﻲ( ﺑﺄﻧﮫ‪ ":‬اﺗﻔﺎق ﺷﺮﻛﺎت ﺗﺄﻣﯿﻦ ﻧﯿﺎﺑﯿﺔ ﻋﻦ ﺻﻨﺎدﯾﻖ اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ‬
‫)اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ( اﻟﺘﻲ ﺗﺪﯾﺮھﺎ ﻗﺪ ﺗﺘﻌﺮض ﻷﺧﻄﺎر ﻣﻌﯿﻨﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﻼﻓﻲ ﺟﺰء ﻣﻦ اﻷﺿﺮار اﻟﻨﺎﺷﺌﺔ ﻋﻦ ھﺬه اﻷﺧﻄﺎر‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺪﻓﻊ ﺣﺼﺔ‬
‫ﻣﻦ اﺷﺘﺮاﻛﺎت اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﺴﺘﺄﻣﻨﯿﻦ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻹﻟﺘﺰام ﺑﺎﻟﺘﺒﺮع‪ ،‬وﯾﺘﻜﻮن ﻣﻦ ذﻟﻚ ﺻﻨﺪوق إﻋﺎدة ﺗﺄﻣﯿﻦ ﻟﮫ ﺣﻜﻢ‬
‫اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻹﻋﺘﺒﺎرﯾﺔ وﻟﮫ ذﻣﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ )ﺻﻨﺪوق( ﯾﺘﻢ ﻣﻨﮫ اﻟﺘﻐﻄﯿﺔ ﻋﻦ اﻟﺠﺰء اﻟﻤﺆﻣﻦ ﻋﻠﯿﮫ ﻣﻦ اﻷﺿﺮار اﻟﺘﻲ ﺗﻠﺤﻖ‬
‫ﺷﺮﻛﺔ اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ ﻣﻦ ﺟﺮاء وﻗﻮع اﻷﺧﻄﺎر اﻟﻤﺆﻣﻦ ﻣﻨﮭﺎ ‪.1‬‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬أھﻢ ﻃﺮق إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫ﯾﻌﺎد اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ إﻟﺰاﻣﯿﺘﮫ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻤﻌﯿﺪ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﺄﺣﺪ ﻃﺮﯾﻘﺘﯿﻦ‪:‬‬
‫أوﻻ‪ :‬إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻹﻧﺘﻘﺎﺋﯿﺔ‪ :‬وﺑﻤﻮﺟﺒﮭﺎ ﺗﻘﻮم ﺷﺮﻛﺔ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﻌﺮض اﻟﺨﻄﺮ اﻟﻤﺮاد إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﯿﮫ ﻋﻠﻰ ﻣﻌﯿﺪ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫ﺑﺼﻮرة ﻣﻨﻔﺮدة ﻣﺮﻓﻘﺎ ﺑﺘﻠﺨﯿﺺ ﻟﺠﻤﯿﻊ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﮫ‪ ،‬ﻟﺘﻤﻜﯿﻦ اﻟﻤﻌﯿﺪ ﻣﻦ اﻟﺤﻜﻢ ﻋﻠﯿﮫ ﺑﺎﻟﻘﺒﻮل أو ﻋﺪﻣﮫ‪ ،‬وﺗﺼﺒﺢ ﻣﻠﺰﻣﺔ‬
‫ﺑﻤﺎ ﻗﺒﻠﺘﮫ‪.‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻟﺸﺎﻣﻠﺔ )إﺗﻔﺎﻗﯿﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ(‪ :‬وﺑﻤﻮﺟﺒﮭﺎ ﺗﻠﺘﺰم ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﻘﺒﻮل ﺟﻤﯿﻊ اﻷﺧﻄﺎر اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻊ ﻓﻲ‬
‫ﻧﻄﺎق اﻹﺗﻔﺎﻗﯿﺔ اﻟﻤﺒﺮﻣﺔ ﺑﯿﻨﮭﺎ وﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ‪.2‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬أھﻢ ﺻﻮر إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬

‫أوﻻ‪ :‬إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﺎﻟﻤﺤﺎﺻّﺔ‪ :‬ﺣﯿﺚ ﺗﻘﻮم ﺷﺮﻛﺔ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﺈﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﻧﺴﺒﺔ ﻣﺆوﯾﺔ ﻣﻦ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺘﻲ ﺗﺼﺪرھﺎ‬
‫ﻛﺎﻟﻨﺼﻒ أو اﻟﺮﺑﻊ ﻣﺜﻼ‪ ،‬ﺳﻮاء أﻛﺎﻧﺖ ﻓﻲ ﺣﺪود ﻃﺎﻗﺘﮭﺎ اﻟﺘﻜﺎﻓﻠﯿﺔ أم أﻋﻠﻰ ﻣﻦ ذﻟﻚ‪.‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺠﺎوز اﻟﻘﺪرة‪ :‬ﺣﯿﺖ ﺗﺤﺘﻔﻆ ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﺘﺄﻣﯿﻦ ﺟﻤﯿﻊ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺘﻲ ﺗﺴﺘﻄﯿﻊ ﺗﺤﻤﻞ ﻣﺨﺎﻃﺮھﺎ‬
‫دون ﻣﺸﻘﺔ‪ ،‬وﺗﻌﯿﺪ ﺗﺄﻣﯿﻦ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ اﻟﺘﻲ ﻻ ﺗﺴﺘﻄﯿﻊ ﺗﺤﻤﻞ ﻣﺨﺎﻃﺮھﺎ ‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻬﻴﺌﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ :‬ﺍﳌﻌﺎﻳﲑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ) ﺍﳌﻨﺎﻣﺔ‪2010 ،‬ﻡ(‪ ،‬ﺹ‪.564‬‬
‫‪2‬‬
‫ﺍﳌﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﻪ ﺍﻟﺼﻔﺤﺔ ﻧﻔﺴﻬﺎ‪.‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺠﺎوز ﺣﺪا ﻣﻌﯿﻨﺎ ﻣﻦ اﻟﺨﺴﺎرة‪ :‬وﺑﻤﻮﺟﺒﮭﺎ ﺗﺘﺤﻤﻞ ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻦ ﺷﺮﻛﺔ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﺎ ﯾﺘﺠﺎوز‬
‫ﺣﺪا ﻣﻌﯿﻨﺎ ﻣﻦ اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ‪ ،‬وﯾﻜﺜﺮ اﺳﺘﻌﻤﺎل ھﺬه اﻟﺼﻮرة ﻓﻲ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﺎت ذات اﻟﻤﺒﺎﻟﻎ اﻟﻌﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﺘﺤﻤﻞ اﻟﺸﺮﻛﺔ أول ﻋﺸﺮﯾﻦ‬
‫‪3‬‬
‫أﻟﻒ ﻣﻦ ﺗﻐﻄﯿﺔ اﻟﺤﺎدث اﻟﻮاﺣﺪ ﻣﺜﻼ‪ ،‬وﺗﺘﺤﻤﻞ ﺷﺮﻛﺔ اﻹﻋﺎدة اﻟﺒﺎﻗﻲ‪.‬‬

‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬دراﺳﺔ ﻧﻘﺪﯾﺔ ﻟﻠﻌﻼﻗﺎت اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬

‫وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫إن أھﻢ ﻣﺎ ﺗﺠﺪر اﻹﺷﺎرة إﻟﯿﮫ ﻗﺒﻞ اﻟﺘﻔﺼﯿﻞ ﻓﻲ اﻟﺪراﺳﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ ﻟﻤﻨﺘﺞ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻟﻤﻌﺮوض ﻓﻲ اﻟﺴﻮق اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫ـ إن ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺗﺸﺒﮫ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻓﻲ وﻇﯿﻔﺘﮭﺎ وأﻧﻮاﻋﮭﺎ‪ ،‬ﻓﮭﻲ ﻋﻨﺪ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ ﺗﻠﺘﺰم‬
‫ﺑﺄن ﺗﺆدي إﻟﻰ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ وھﻮ اﻟﻤﺆﻣﱠﻦ ﻟﮫ ﻋﻮﺿﺎً ﻣﺎﻟﯿﺎً ﯾﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮫ‪ .‬ﯾﺪﻓﻊ ﻋﻨﺪ وﻗﻮع اﻟﺨﻄﺮ أو ﺗﺤﻘﻖ اﻟﺨﺴﺎرة اﻟﻤﺒﯿﻨﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻌﻘﺪ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻧﻈﯿﺮ رﺳﻢ ﯾﺴﻤﻰ ﻗﺴﻂ اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ ﯾﺪﻓﻌﮫ اﻟﻤﺆﻣﱠﻦ ﻟﮫ ﺑﺎﻟﻘﺪر واﻷﺟﻞ واﻟﻜﯿﻔﯿﱠﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻨﺺ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﻌﻘﺪ اﻟﻤﺒﺮم ﺑﯿﻨﮭﻤﺎ ‪،4‬‬
‫ﻏﯿﺮ أن ﻋﻘﺪ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وإن ﻛﺎن ﻓﯿﮫ ﺗﻌﻮﯾﺾ ﻋﻦ اﻟﻀﺮر اﻟﻼﺣﻖ ﺑﺎﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ﻏﯿﺮ أﻧﮫ ﯾﺨﺘﻠﻒ ﻋﻨﮫ ﻓﻲ اﺑﺘﻨﺎﺋﮫ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس‬
‫اﻟﺘﺒﺮع ﻻ اﻟﻤﻌﺎوﺿﺔ‪.‬‬
‫ـ إن اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ھﻲ ﻧﻔﺴﮭﺎ اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ وﺷﺮﻛﺎت‬
‫اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﻓﮭﻲ ﻣﺒﻨﯿﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﻮﻛﯿﻞ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﺎﻹﺷﺘﺮاك ﻣﻊ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬وھﻮ ﻣﺎ ﯾﻌﻨﻲ أن إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ھﻮ‬
‫ﺗﻜﺎﻓﻞ ﻟﻠﺘﻜﺎﻓﻞ ‪.‬‬
‫أﻣﺎ ﺗﻄﺒﯿﻘﺎت ھﺬه اﻟﻌﻼﻗﺔ ﻋﻠﻰ أرض اﻟﻮاﻗﻊ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﺘﺘﻨﺎول‬
‫ﺛﻼﺛﺔ أﻧﻮاع رﺋﯿﺴﺔ‪:‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‪ :‬إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﺨﺎﻟﺼﺔ‪.‬‬

‫ـ ﯾﻀﻊ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﻮن اﻷﻗﺴﺎط ﻓﻲ ﺻﻨﺪوق اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﺘﺒﺮع ﻟﻠﺘﻌﺎون ﻋﻠﻰ ﺗﻔﺘﯿﺖ اﻷﺧﻄﺎر‪.‬‬
‫ـ ﺗﺪﯾﺮ ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺻﻨﺪوق اﻟﺘﺒﺮع ﻣﻦ ﺣﯿﺚ دﻓﻊ اﻟﺘﻌﻮﯾﻀﺎت وﻣﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﻤﻄﺎﻟﺒﺎت ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺄﺟﺮ‪.‬‬
‫ـ ﯾﻮﻛﻞ إﻟﻰ ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﺳﺘﺜﻤﺎر ﻗﺴﻂ ﻣﻦ أﻣﻮال اﻟﺼﻨﺪوق‪ ،‬وھﻲ ﺑﮭﺬا ﺗﺴﺘﺤﻖ أﺟﺮة اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺎﻻﺳﺘﺜﻤﺎر‪ .‬ﻛﻤﺎ أﻧﮭﺎ ﻓﻲ‬
‫ﺟﺎﻧﺐ اﻹﺳﺘﺜﻤﺎر ﻻ ﺗﻀﻤﻦ ﺣﺎل ﺧﺴﺎرة اﻟﻤﺸﺮوع إﻻ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺘﻘﺼﯿﺮ واﻟﺘﻌﺪي‪ ،‬وﻻ ﺗﺸﺎرك اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ اﻟﻤﻤﺜﻠﯿﻦ ﺑﺸﺮﻛﺎت‬
‫اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﻲ اﻟﺮﺑﺢ‪.‬‬

‫اﻟﺒﯿﺎن اﻵﺗﻲ ﯾﻠﺨﺺ ھﺬه اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ‪.‬‬

‫ﻓﺎﺋﺾ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬

‫اﻟﺼﺎﻓﻲ‬
‫أﺟﺮة وﻛﺎﻟﺔ اﻹﺳﺘﺜﻤﺎر‬

‫اﻟﻤﻄﺎﻟﺒﺎت واﻹﺣﺘﯿﺎﻃﻲ‬
‫اﻹﺣﺘﯿﺎﻃﻲ‬

‫إﺷﺘﺮاﻛﺎت ﺷﺮﻛﺎت‬
‫اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﻮن‬ ‫اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬ ‫ﺻﻨﺪوق إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬ ‫اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر‬

‫أﺟﺮة اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ‬ ‫ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬

‫ﻣﻮرد ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﯾﺘﻤﺜﻞ‬

‫ﻓﻲ أﺟﺮة اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ‬ ‫أرﺑﺎح ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة‬ ‫رﺳﻮم اﻟﺴﻤﺴﺮة‬
‫اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬ ‫واﻟﻀﺮاﺋﺐ‪.‬‬

‫‪ 3‬ﺍﳌﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﻪ‪ ،‬ﺹ‪.565 ،564‬‬

‫‪ 4‬ﻧﺰﻳﻪ ﲪﺎﺩ‪ :‬ﻣﻌﺠﻢ ﺍﳌﺼﻄﻠﺤﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ )ﺩﻣﺸﻖ‪ ،‬ﺩﺍﺭ ﺍﻟﻘﻠﻢ‪ ،‬ﻁ‪2008 ،1‬ﻡ(‪ ،‬ﺹ‪.124‬‬
 ‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﻤﻌﺪﻟﺔ‬
‫اﻟﻔﺮق اﻟﺮﺋﯿﺲ ﺑﯿﻦ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﺨﺎﻟﺼﺔ واﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﻤﻌﺪﻟﺔ ھﻮ اﺷﺘﺮاك ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﻊ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﻲ اﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ‬
‫ـ إن ﻛﺎن ـ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﺤﺎﻓﺮ‪ ،‬أو ﻣﺎ ﯾﺴﻤﻰ ﺑﻤﻜﺎﻓﺄة اﻷداء )‪.(Performance Fees‬‬
‫اﻟﺒﯿﺎن اﻵﺗﻲ ﯾﻠﺨﺺ ھﺬه اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ‪.‬‬

‫ﻓﺎﺋﺾ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬

‫اﻟﺼﺎﻓﻲ‬

‫ﻣﻜﺎﻓﺄة اﻷداء‬

‫ﻓﺎﺋﺾ إﻋﺎدة ﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬

‫اﻟﻤﻄﺎﻟﺒﺎت‬
‫واﻹﺣﺘﯿﺎﻃﻲ‬ ‫اﻹﺣﺘﯿﺎﻃﻲ‬

‫إﺷﺘﺮاﻛﺎت‬
‫ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﻮن‬ ‫ﺻﻨﺪوق إﻋﺎدة‬ ‫اﻹﺳﺘﺜﻤﺎر‬
‫اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬

‫أﺟﺮة اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ‬ ‫ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬

‫ﻣﻮارد ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺗﺘﻜﻮن ﻣﻦ أﺟﺮة‬

‫اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ وﻣﻜﺎﻓﺄة اﻷداء )ﺗﺆﺧﺬ ﻣﻦ اﻟﻔﺎﺋﺾ(‬ ‫أرﺑﺎح ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة‬ ‫اﻟﺴﻤﺴﺮة‪ ،‬واﻟﻀﺮاﺋﺐ‬
‫اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬ ‫وﻣﺼﺎرﯾﻒ أﺧﺮى‬
 ‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ واﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ‬
‫ھﺬه اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺗﺘﻔﻖ ﻣﻊ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﺨﺎﻟﺼﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﻋﻠﻰ إدارة اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﯿﺔ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ أﺧﺬ أﺟﺮة‬
‫اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ‪ ،‬وﺗﺨﺘﻠﻒ ﻣﻌﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺸﻖ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﺣﯿﺚ ﺗﻌﺘﻤﺪ اﻷوﻟﻰ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺎﻹﺳﺘﺜﻤﺎر‪ ،‬وﺗﻌﺘﻤﺪ ھﺬه اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ‪ ،‬ﻓﺸﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫ﻻ ﺗﻀﻤﻦ ﺣﺎل اﻟﺨﺴﺎرة إﻻ ﺑﺎﻟﺘﻌﺪي واﻟﺘﻘﺼﯿﺮ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أﻧﮭﺎ ﻻ ﺗﺄﺧﺬ أﺟﺮا وإﻧﻤﺎ ﺗﺸﺎرك اﻟﺼﻨﺪوق ﻓﻲ اﻟﺮﺑﺢ ﻓﻲ ﻗﺴﻂ اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ‬
‫إن ﻛﺎن‪.‬‬
‫‪5‬‬
‫اﻟﺮﺳﻢ اﻟﺒﯿﺎﻧﻲ اﻵﺗﻲ ﯾﻠﺨﺺ ھﺬه اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ‬

‫ﻓﺎﺋﺾ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬

‫اﻟﺼﺎﻓﻲ‬

‫اﻟﻤﻄﺎﻟﺒﺎت واﻹﺣﺘﯿﺎﻃﻲ‬ ‫اﻹﺣﺘﯿﺎﻃﻲ‬

‫إﺷﺘﺮاﻛﺎت ﺷﺮﻛﺎت‬
‫اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﻮن‬ ‫اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬ ‫ﺻﻨﺪوق إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬ ‫اﻹﺳﺘﺜﻤﺎرات‬

‫ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬

‫أﺟﺮة اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ‬
‫اﻹﺷﺘﺮاك ﻓﻲ اﻟﺮﺑﺢ )‬
‫اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ(‬

‫ﻣﻮرد ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﯾﺘﻜﻮن ﻣﻦ‬ ‫رﺑﺢ ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬ ‫رﺳﻮم اﻟﺴﻤﺴﺮة واﻟﻀﺮاﺋﺐ‪....‬‬
‫أﺟﺮة اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ واﻹﺷﺘﺮاك ﻓﻲ رﺑﺢ‬
‫اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ‬
‫وﺛﻤﺔ ﻗﺴﻢ آﺧﺮ ﺗﻢ ﺗﻨﺎوﻟﮫ ﻧﻈﺮﯾﺎ‪ ،‬واﺗﮭﻤﺖ ﺑﻌﺾ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﻤﻤﺎرﺳﺘﮫ‪ ،‬وھﺬا اﻟﻘﺴﻢ ﯾﺸﺒﮫ اﻟﻘﺴﻢ اﻟﺴﺎﺑﻖ ﻏﯿﺮ أﻧﮫ‬
‫ﯾﺨﺘﻠﻒ ﻋﻨﮫ ﺑﺄﻧﮫ زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻟﻨﺸﺎﻃﺎت اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﯿﺔ واﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ ﺑﻘﺴﻂ ﻣﻦ اﻟﺼﻨﺪوق‪ ،‬ﺗﺄﺧﺬ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة‬
‫اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﯿﮫ ﻗﺴﻄﺎ ﻣﻦ اﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ ـ إن ﻛﺎن ـ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﺠﻌﺎﻟﺔ‪.‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺮاﺑﻊ‪ :‬ﻣﻼﺣﻈﺎت ﻋﺎﻣﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‬

‫ﯾﻤﻜﻦ ﺗﻘﺴﯿﻢ اﻟﻤﻼﺣﻈﺎت ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﺣﺴﺐ ﻧﻮﻋﯿﺔ اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ‪.‬‬
‫إن اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻟﻤﺒﻨﯿﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﺨﺎﻟﺼﺔ‪ ،‬وإن ﻛﺎﻧﺖ أﻗﺮب اﻟﻌﻘﻮد إﻟﻰ اﻹﻧﻀﺒﺎط ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪،‬‬
‫ﻏﯿﺮ أﻧﮫ ﯾﻼﺣﻆ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻵﺗﻲ‪:‬‬
‫ـ أﻧﮭﺎ ﺗﺘﻀﻤﻦ ﺟﮭﺎﻟﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪ أي ﻣﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺗﺴﺘﺤﻖ اﻟﺮﺑﺢ أو اﻟﺨﺴﺎرة ﻓﻲ أﻣﻮاﻟﮭﺎ اﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮة ﻋﻠﻰ أﺳﺎس‬
‫اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺎﻹﺳﺘﺜﻤﺎر‪ ،‬ﻛﻮن ھﺬه اﻷﻣﻮال ﻻ ﺗﺄﺗﻲ ﻓﻲ وﻗﺖ واﺣﺪ ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻓﻲ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻟﻌﺎم ﺣﯿﺚ ﯾﺄﺗﻲ ﺑﻌﻀﮭﺎ ﺑﻌﺪ ﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭﺮ‬
‫ﻣﻦ ﻋﻘﺪ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺑﻌﻀﮭﺎ ﺑﻌﺪ ﺳﺘﺔ أﺷﮭﺮ‪ ،‬ﻓﺈذا ﺗﻢ اﺳﺘﺜﻤﺎر اﻷﻣﻮال ﻓﻲ اﻷﺷﮭﺮ اﻷوﻟﻰ وﻟﻢ ﯾﻜﻦ ﻗﺪ دﻓﻊ ﻣﻦ اﻷﻣﻮال إﻻ‬
‫ﺛﻼث ﺷﺮﻛﺎت‪ ،‬وﺣﺼﻠﺖ ﻋﻠﻰ رﺑﺢ‪ ،‬وﺑﻌﺪ أرﺑﻌﺔ أﺷﮭﺮ أﺧﺮى اﺳﺘﺜﻤﺮت ﻓﻲ ﻣﺸﺮوع آﺧﺮ‪ ،‬وﻗﺪ دﻓﺖ أرﺑﻊ ﺷﺮﻛﺎت أﺧﺮى‬
‫اﺷﺘﺮاﻛﮭﺎ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن اﻟﻤﺸﺮوع ﺧﺴﺮ ﺗﻌﺬر ﺣﺴﺎب اﻷرﺑﺎح واﻟﺨﺴﺎرة ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ‪ ،‬ﻋﻠﻤﺎ ﺑﺄﻧﮫ ﻣﻦ اﻟﺼﻌﺐ اﻟﺘﻤﯿﯿﺰ ﺑﯿﻦ‬
‫اﺷﺘﺮﻛﺎت ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻛﻮن اﻟﺼﻨﺪوق ﺑﻌﺪ اﻻﺷﺘﺮاك ﺻﺎرت ﻟﮫ ﺷﺨﺼﯿﺔ اﻋﺘﺒﺎرﯾﺔ‪ ،‬وإذا ﻗﯿﻞ ﺑﺄن ﻛﻞ ﻣﺸﺘﺮك ﯾﺤﺎﺳﺐ ﺑﻨﺎء‬
‫ﻋﻠﻰ ﺗﺎرﯾﺦ دﻓﻊ اﺷﺘﺮاﻛﮫ ازدادت اﻷﻣﻮر ﺗﻌﻘﯿﺪا ﺣﯿﺚ ﯾﺤﻖ ﻓﻲ ھﺬه اﻟﺤﺎﻟﺔ ﻃﻠﺐ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻟﻤﻨﺴﺤﺒﺔ ﻣﻦ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫واﻟﺘﻲ ﻟﻢ ﺗﻄﺎﻟﺐ ﺑﺘﻌﻮﯾﻀﺎت أن ﺗﺴﺤﺐ اﺷﺘﺮاﻛﮭﺎ ﻛﺎﻣﻼ ﺣﺘﻰ وإن ﺗﻢ ﺻﺮف ﻧﺼﻔﮫ ﻋﻠﻰ ﺷﺮﻛﺎت أﺧﺮى ﺷﺎرﻛﺖ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺼﻨﺪوق‪.‬‬
‫ـ أﻧﮭﺎ ﺗٌﻐﻠﺐ ﻓﻲ ﻋﻼﻗﺘﮭﺎ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﻣﻊ ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ )اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﺑﻨﺺ اﻟﻘﺎﻧﻮن( ﺑﻌﺪ اﻟﺘﺒﺮع واﻟﺒﺮ واﻟﻌﻤﻞ اﻟﺨﯿﺮي ﻣﻤﺎ ﯾﺤﺪ‬
‫ﻣﻦ ﻧﺸﺎﻃﺎت وﺗﻮﺳﻌﺎت ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬وﯾﻀﻌﻒ ﻓﯿﮭﺎ ﺑﻌﺪ اﻟﻤﻨﺎﻓﺴﺔ ﻟﺸﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﺠﺎري وﺧﺪﻣﺎﺗﮭﺎ اﻟﻔﻌﺎﻟﺔ‪.‬‬

‫‪Essential Guide to Takaful (Islamic Insurance). Dr Ungku Rabiah Adawiah Engku Ali‬‬ ‫‪ 5‬ﺍﻧﻈﺮ ﺍﻟﺮﺳﻮﻣﺎﺕ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﻴﺔ ﰲ‬
‫‪& Hassan Scott P. Odierno. Pp 123.124,125.‬‬
‫وﺳﺒﺐ ھﺬه اﻟﻤﺸﻜﻠﺔ ﺗﺮﺟﻊ ﻓﻲ ﺗﻘﺪﯾﺮﻧﺎ إﻟﻰ اﻟﺨﻠﻂ ﺑﯿﻦ ﻗﺼﺪ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ﻓﻲ اﻟﺘﻌﺎون ﻋﻠﻰ ﺗﻔﺘﯿﺖ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ‪ ،‬وﻗﺼﺪ ﺷﺮﻛﺎت‬
‫اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻟﻤﺘﻮﺟﮫ إﻟﻰ اﻹﺳﺘﺮﺑﺎح‪ ،‬ﻓﻼ ﯾﻌﻘﻞ أن ﯾﺸﺘﺮط ﻹﻧﺸﺎء ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﻲ ﻣﺎﻟﯿﺰﯾﺎ ﻣﺜﻼ أن ﻻ ﯾﻘﻞ‬
‫رأس ﻣﺎﻟﮭﺎ ﻋﻦ ‪ 34‬ﻣﻠﯿﻮن دوﻻرا أﻣﺮﯾﻜﯿﺎ‪ ،‬وأن ﺗﺤﺘﻔﻆ ﺑﺎﺣﺘﯿﺎﻃﻲ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي وﺗﺪﻓﻊ رﺳﻮﻣﺎ أﺧﺮى‪ ،‬ﺛﻢ ﯾﻄﻠﺐ ﻣﻨﮭﺎ أن‬
‫ﺗﻜﻮن وﻛﯿﻼ ﺧﺎﻟﺼﺎ ﻋﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ﺗﺄﺧﺬ ﻋﻨﺪ ﺑﻌﻀﮭﻢ ﻋﻮض ﻣﺼﺎرﯾﻒ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﺤﻘﯿﻘﯿﺔ‪.‬‬
‫ـ أﻧﮭﺎ ﺗﻔﺘﺢ اﻟﻤﺠﺎل واﺳﻌﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺠﺎزﻓﺔ ﺑﺄﻣﻮال اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ‪ .‬ذﻟﻚ أﻧﮫ إذا ﺿﻤﻨﺖ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ أﺟﺮة اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺎﻹﺳﺘﺜﻤﺎر‪،‬‬
‫ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺨﺸﻰ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺘﻔﺮﯾﻂ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻹﺳﺘﺜﻤﺎر‪ ،‬وھﻮ ﻣﺎ ﯾﻌﻨﻲ أﻧﮭﺎ ﻗﺪ ﻻ ﺗﮭﺘﻢ ﺑﺪراﺳﺔ اﻟﺠﺪوى‪ ،‬وﻻ ﺑﺒﺤﺚ أوﻟﻮﯾﺎت‬
‫اﻹﺳﺘﺜﻤﺎر‪ ،‬وإھﻤﺎل ھﺬه اﻷﻣﻮر ﻗﺪ ﺗﻜﻮن ﻟﮫ ﻋﻮاﻗﺐ وﺧﯿﻤﺔ ﻋﻠﻰ ﺻﻨﺪوق إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻘﺒﻞ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ‪.‬‬
‫ـ أﻧﮭﺎ ﻣﻨﺘﻘﺪة ﺑﺈﺣﺎﻟﺔ ﻣﺒﺪأ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ اﻟﻘﺎﺋﻢ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺒﺮع إﻟﻰ ﻋﻘﺪ ﻗﺎﺋﻢ ﻋﻠﻰ اﻹﺳﺘﺮﺑﺎح‪ ،‬ﻻﺳﯿﻤﺎ إذا ﻋﻠﻤﻨﺎ أن اﻟﻔﺎﺋﺾ‬
‫اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ ﺑﻤﺎ ﻓﯿﮫ أرﺑﺎح اﻹﺳﺘﺜﻤﺎر ﺳﯿﺮﺟﻊ إﻟﻰ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ‪ ،‬وھﺬا ﻗﺪ ﯾﻌﻨﻲ اﻟﺘﺤﺎﯾﻞ ﻋﻠﻰ ﻣﺒﺪأ اﻟﻤﻌﺎوﺿﺔ‪ ،‬وﯾﻌﻨﻲ ﻛﺬﻟﻚ أن‬
‫اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ﻣﺎ ﺻﺎروا ﻣﺘﺒﺮﻋﯿﻦ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﺻﺎروا ﻣﺴﺘﺜﻤﺮﯾﻦ ﻣﺴﺘﺮﺑﺤﯿﻦ‪.‬‬

‫أﻣﺎ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﻤﻌﺪﻟﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻀﻤﻦ أﺧﺬ ﻗﺴﻂ ﻣﻦ اﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ‪ ،‬ﻓﺘﻀﯿﻒ إﻟﻰ اﻟﻤﻼﺣﻈﺎت اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‪ ،‬ﻣﺨﺎﻟﻔﺘﮭﺎ ﻟﻘﺮارات اﻟﻤﺠﺎﻣﻊ‬
‫اﻟﻔﻘﮭﯿﺔ‪ ،‬واﻟﻤﻌﯿﺎر اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻟﮭﺌﯿﺔ اﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ واﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺬي ﯾﺤﺮم أﺧﺬ اﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ‪ ،‬ﻷﻧﮫ ﻣﻠﻚ ﻟﻠﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ‪ ،‬وﻷن أﺧﺬه‬
‫ﯾﻤﺜﻞ ﺗﻌﺪٍ ﻋﻠﻰ أﻣﻮال اﻟﻐﯿﺮ وأﻛﻠﮭﺎ ﺑﺎﻟﺒﺎﻃﻞ‪.‬‬

‫وﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﻀﺎرﺑﺔ‪ ،‬ﻓﯿﻼﺣﻆ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫ـ أﻧﮭﺎ ﺗﺘﻀﻤﻦ ﻣﺨﺎﻟﻔﺔ ﺷﺮط رأس اﻟﻤﺎل اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ ﻛﺘﺐ اﻟﻔﻘﮫ‪ ،‬وﻣﻌﯿﺎر ھﯿﺌﺔ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ واﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ رﻗﻢ ‪ ،3/7‬اﻟﺬي ﻻ‬
‫ﯾﺠﯿﺰ أن ﯾﻜﻮن رأس اﻟﻤﺎل دﯾﻨﺎ ﻟﺮب اﻟﻤﺎل ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻀﺎرب أو ﻏﯿﺮه‪ ،‬و‪ 4/7‬اﻟﺬي ﯾﺸﺘﺮط ﻹﻧﻔﺎذ ﻋﻘﺪ اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ وﺗﻤﻜﯿﻦ‬
‫اﻟﻤﻀﺎرب ﻣﻦ اﻟﺘﺼﺮف ﺗﺴﻠﯿﻢ رأس ﻣﺎل اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ ﻟﮫ ﻛﻠﮫ أو ﺑﻌﻀﮫ‪ ،‬أو ﺗﻤﻜﯿﻨﮫ ﻣﻦ اﻟﺘﺼﺮف ﻓﯿﮫ" ‪ ،6‬وإذا ﻋﻠﻤﻨﺎ أن ﺷﺮﻛﺎت‬
‫اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﻲ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻟﻌﺎم ﺗﺪﻓﻊ اﺷﺘﺮاﻛﺎﺗﮭﺎ أﺷﮭﺮا ﺑﻌﺪ اﻟﺘﻮﻗﯿﻊ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻘﺪ‪ ،‬وﺗﺪﻓﻌﮭﺎ ﻓﻲ ﻓﺘﺮات زﻣﻨﯿﺔ ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ‪ ،‬ﻓﺈن‬
‫اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ ھﻨﺎ ﺳﺘﻜﻮن ﺑﺠﺰء ﻣﻦ رأس اﻟﻤﺎل‪ ،‬واﻟﺠﺰء اﻵﺧﺮ دﯾﻦ ﻋﻠﻰ ﺑﻌﺾ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬وإذا ﻛﺎﻧﺖ اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ ﺑﺠﺰء‬
‫ﻣﻦ رأس اﻟﻤﺎل‪ ،‬ﻓﻤﻦ ﯾﺴﺘﺤﻖ اﻟﺮﺑﺢ ﻓﻲ اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ‪ ،‬إذا ﻗﻠﻨﺎ ﺑﺄن ﻟﻠﺼﻨﺪوق ﺷﺨﺼﯿﺔ اﻋﺘﺒﺎرﯾﺔ أﻋﻄﯿﻨﺎ اﻟﺮﺑﺢ‬
‫ﻟﻠﺠﻤﯿﻊ‪ ،‬وإذا ﻗﻠﻨﺎ ﺑﺄن اﻟﺬي ﯾﺄﺧﺬ رﺑﺢ اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ اﻟﺬي دﻓﻊ ﻓﻌﻼ اﺷﺘﺮاﻛﮫ‪ ،‬ﯾﺜﺎر إﺷﻜﺎل رد ﻓﺎﺋﺾ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻟﻤﻦ ﻟﻢ ﯾﻄﻠﺐ أي‬
‫ﺗﻌﻮﯾﻀﺎت‪ ،‬أو رد ﻛﺎﻣﻞ ﻣﺒﻠﻎ اﻹﺷﺘﺮاك ﻓﻲ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻟﻤﻦ اﻧﺴﺤﺐ ﻣﻦ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻗﺒﻞ اﻟﻤﻄﺎﻟﺒﺔ ﺑﺎﻟﺘﻌﻮﯾﻀﺎت‪.‬‬
‫ـ أﻧﮭﺎ ﯾﻼﺣﻆ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﺎ ﯾﻼﺣﻆ ﻋﻠﻰ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺎﻹﺳﺘﺜﻤﺎر ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻤﺠﺎزﻓﺔ ﺑﺄﻣﻮال اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ‪ ،‬ﻟﻜﻦ ﻻ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﺿﻤﺎن‬
‫أﺟﺮة اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ إﻣﻜﺎﻧﯿﺔ اﻟﻤﺠﺎزﻓﺔ ﺑﺄﻣﻮال اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ﻟﺘﺤﺼﯿﻞ أﻋﻠﻰ ﻗﺪر ﻣﻤﻜﻦ ﻣﻦ اﻟﺮﺑﺢ‪ .‬وﺑﻤﺎ أن ﯾﺪ اﻟﻤﻀﺎرب ﯾﺪ أﻣﺎﻧﺔ‪،‬‬
‫وأﻧﮫ ﻻ ﯾﻀﻤﻦ إﻻ ﺑﺎﻟﺘﻌﺪي واﻟﺘﻘﺼﯿﺮ‪ ،‬وﻣﻌﻠﻮم أن ﺗﻘﺪﯾﺮ اﻟﺘﻌﺪي واﻟﺘﻘﺼﯿﺮ ﻣﺴﺄﻟﺔ ﻧﺴﺒﯿﺔ ﯾﺼﻌُﺐ ﻋﺪّ اﻹﻗﺪام ﻋﻠﻰ ﻣﺸﺮوع ﻣﻌﯿﻦ‬
‫أﻧﺘﺞ ﺧﺴﺎرة ﻓﺎدﺣﺔ ﺗﻘﺼﯿﺮا وﺗﻌﺪﯾﺎ‪.‬‬
‫ـ ﯾﻼﺣﻆ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻛﺬﻟﻚ ﻣﺎ ﯾﻼﺣﻆ ﻋﻠﻰ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺎﻹﺳﺘﺜﻤﺎر ﻣﻦ ﺗﺤﻮﯾﻞ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ﻣﻦ ﻣﺘﺒﺮﻋﯿﻦ ﯾﮭﺪﻓﻮن إﻟﻰ اﻟﺘﻌﺎون وﺗﻔﺘﯿﺖ‬
‫اﻷﺧﻄﺎر إﻟﻰ ﻣﺸﺘﺜﻤﺮﯾﻦ ﯾﮭﺪﻓﻮن إﻟﻰ اﻹﺳﺘﺮﺑﺎح واﺳﺘﻌﺎدة أﻛﺒﺮ ﻗﺪر ﻣﻤﻜﻦ ﻣﻦ اﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ ‪.‬‬
‫ـ وإذا اﻧﻀﺎﻓﺖ إﻟﻰ اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ أﺧﺬ ﻧﺴﺒﺔ ﻣﻦ اﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﺤﺎﻓﺰ أو ﻣﻜﺎﻓﺄة اﻷداء‪ ،‬ازداد وﺿﻊ ﻋﻤﻠﯿﺔ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫ﺗﻌﻘﯿﺪا‪ ،‬وﺻﺎرت ﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺛﻼﺛﺔ ﻋﻮاﺋﺪ‪ :‬ﻋﺎﺋﺪ ﻣﻦ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﻋﻦ إدارة اﻟﺸﺆون اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﯿﺔ‪ ،‬وﻋﺎﺋﺪ ﻣﻦ اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ‪ ،‬وﻋﺎﺋﺪ ﻣﻦ‬
‫اﻟﺤﺎﻓﺰ أو ﻣﻜﺎﻓﺄة اﻷداء‪ ،‬وھﻮ ﻣﺎ ﻗﺪ ﯾﻌﻨﻲ اﻹﺳﺘﺤﻮاذ ﻋﻠﻰ ﺟﻞ اﺷﺘﺮاﻛﺎت اﻟﺼﻨﺪوق‪.‬‬

‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬ﻧﻤﻮذج إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ‬

‫ﺿﺮوري ﻗﺒﻞ اﻟﻌﺮض اﻟﺘﻔﺼﯿﻠﻲ ﻟﻨﻤﻮذج إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ أن ﻧﻌﺮّف اﻟﻮدﯾﻌﺔ‪ ،‬وﻧﺒﯿﻦ اﻟﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﺸﺮﻋﻲ‬
‫ﻟﻠﻮداﺋﻊ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‪ ،‬وﻋﻼﻗﺔ ھﺬا اﻟﺘﻜﯿﯿﻒ ﺑﺎﻟﻨﻤﻮذج اﻟﻤﻘﺘﺮح ‪.‬‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‪ :‬اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﻠﻮدﯾﻌﺔ‬
‫أوﻻ‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﻮدﯾﻌﺔ‬
‫اﻟﻮدﯾﻌﺔ ھﻲ اﻟﻤﺎل اﻟﻤﻮﺿﻮع ﻋﻨﺪ اﻟﻐﯿﺮ ﻟﯿﺤﻔﻈﮫ‪ ،‬وزاد اﻟﺤﻨﺎﺑﻠﺔ‪ :‬ﺑﻼ ﻋﻮض‪ .‬واﻹﯾﺪاع ‪ :‬ﺗﺴﻠﯿﻂ اﻟﻐﯿﺮ ﻋﻠﻰ ﺣﻔﻆ ﻣﺎﻟﮫ ‪ ،‬وزاد‬
‫اﻟﺤﻨﺎﺑﻠﺔ " ﺗﺒﺮﻋﺎ " ‪.7‬‬
‫واﻷﺻﻞ ﻓﻲ اﻟﻮدﯾﻌﺔ أﻧﮭﺎ أﻣﺎﻧﺔ ﻓﻲ ﯾﺪ ﻗﺎﺑﻀﮭﺎ ﻟﺤﺴﺎب ﺻﺎﺣﺒﮫ‪ ،‬ﻓﻼ ﯾﻜﻮن اﻟﻘﺎﺑﺾ ﻣﺴﺌﻮﻻ ﻋﻤﺎ ﯾﺼﯿﺒﮭﺎ ﻣﻦ ﺗﻠﻒ ﻓﻤﺎ دوﻧﮫ إﻻ‬
‫إذا ﺗﻌﺪى ﻋﻠﯿﮭﺎ أو ﻗﺼﺮ ﻓﻲ ﺣﻔﻈﮭﺎ‪.‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬اﻟﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻟﻠﻮداﺋﻊ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‬
‫اﻷﺻﻞ ﻓﻲ ودﯾﻌﺔ اﻟﻨﻘﻮد أن ﯾﻨﻄﺒﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﺎ ﯾﻨﻄﺒﻖ ﻋﻠﻰ ﺳﺎﺋﺮ اﻟﻮداﺋﻊ‪ ،‬ﻣﻦ أﻧﮭﺎ أﻣﺎﻧﺔ ﻓﻲ ﯾﺪ ﺻﺎﺣﺒﮭﺎ ﻻ ﯾﺠﻮز ﻟﮫ اﻟﺘﺼﺮف‬
‫ﻓﯿﮭﺎ إﻻ ﺑﺈذن ﺻﺎﺣﺒﮭﺎ ‪.‬‬
‫ﻏﯿﺮ أن اﻟﻔﻘﮭﺎء ﻧﺼﻮا ﻋﻠﻰ أﻧﮫ إذا ﻛﺎن اﻟﺸﻲء اﻟﻤﻮدع ﻧﻘﻮدا أو ﻣﺎﻻ ﻣﺜﻠﯿﺎ ﻣﻤﺎ ﯾﮭﻠﻚ ﺑﺎﺳﺘﻌﻤﺎﻟﮫ‪ ،‬ﻓﺈن اﻹذن ﺑﺎﻹﺳﺘﻌﻤﺎل ﯾﺠﻌﻠﮫ‬
‫ﻗﺮﺿﺎ‪.‬‬

‫‪6‬‬
‫ﺍﳌﻌﺎﻳﲑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﺹ‪.185‬‬
‫‪7‬‬
‫ﻭﺯﺍﺭﺓ ﺍﻷﻭﻗﺎﻑ ﻭﺍﻟﺸﺆﻭﻥ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ :‬ﺍﳌﻮﺳﻮﻋﺔ ﺍﻟﻔﻘﻬﻴﺔ‪" ،‬ﺍﻟﻮﺩﻳﻌﺔ"‬
‫ﻓﻘﺪ ذﻛﺮ اﻟﺒﮭﻮﺗﻲ أن اﻟﻮدﯾﻌﺔ ﻣﻊ اﻹذن ﺑﺎﻹﺳﺘﻌﻤﺎل ﻋﺎرﯾﺔ ﻣﻀﻤﻮﻧﺔ ‪ ،8‬وﻗﺎل اﻟﺴﻤﺮﻗﻨﺪي‪" :‬وﻛﻞ ﻣﺎ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ اﻹﻧﺘﻔﺎع ﺑﮫ إﻻ‬
‫ﺑﺈﺳﺘﮭﻼﻛﮫ ﻓﮭﻮ ﻗﺮض ﺣﻘﯿﻘﺔ‪ ،‬وﻟﻜﻨﮫ ﯾﺴﻤﻰ ﻋﺎرﯾﺔ ﻣﺠﺎزا" ‪ 9‬وﺷﺮح اﻟﻜﺎﺳﺎﻧﻲ ﻛﻼم اﻟﺴﻤﺮﻗﻨﺪي ﺑﻘﻮﻟﮫ‪ ":‬وﻋﻠﻰ ھﺬا ﺗﺨﺮج إﻋﺎرة‬
‫‪10‬‬
‫اﻟﺪراھﻢ واﻟﺪﻧﺎﻧﯿﺮ أﻧﮭﺎ ﺗﻜﻮن ﻗﺮﺿﺎ ﻻ إﻋﺎرة"‬
‫واﻟﺴﺆال اﻟﻤﺜﺎر ھﻞ‪ :‬ﯾﻨﻄﺒﻖ ﻣﻌﻨﻰ اﻟﻘﺮض ﻓﻲ ودﯾﻌﺔ اﻟﻨﻘﻮد اﻟﻤﺄذون ﻓﻲ اﺳﺘﻌﻤﺎﻟﮭﺎ ﻋﻨﺪ اﻟﻔﻘﮭﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﻮداﺋﻊ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‬
‫أو اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺠﺎرﯾﺔ؟‬
‫إن اﻟﺠﻮاب ﻋﻦ ھﺬا اﻟﺴﺆال ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻘﻞ ﺑﻘﻮاﻧﯿﻦ اﻟﻤﺼﺎرف اﻟﻮﺿﻌﯿﺔ ھﻮ‪ :‬ﻧﻌﻢ‪ .‬ﻓﻘﺪ ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة ‪ 726‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻤﺪﻧﻲ‬
‫اﻟﻤﺼﺮي ﻋﻠﻰ أﻧﮫ‪ ":‬إذا ﻛﺎﻧﺖ اﻟﻮدﯾﻌﺔ ﻣﺒﻠﻐﺎ ﻣﻦ اﻟﻨﻘﻮد أو ﺷﯿﺊ آﺧﺮ ﻣﻤﺎ ﯾﮭﻠﻚ ﺑﺎﻹﺳﺘﻌﻤﺎل وﻛﺎن اﻟﻤﻮدع ﻋﻨﺪه ﻣﺄذوﻧﺎ ﻟﮫ ﻓﻲ‬
‫اﺳﺘﻌﻤﺎﻟﮫ اﻋﺘﺒﺮ اﻟﻘﻌﺪ ﻗﺮﺿﺎ"‪ .‬ﻛﺬﻟﻚ ﺟﺎء اﻟﻨﺺ ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ اﻟﻤﺎدة ‪ 31‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﻤﺎﻟﯿﺰي ﻟﻌﺎم ‪1994‬م‪.‬‬
‫أﻣﺎ ﺗﻜﯿﯿﻔﮭﺎ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﻓﻘﺪ اﺧﺘﻠﻔﺖ آراء اﻟﻔﻘﮭﺎء ﻓﯿﮭﺎ إﻟﻰ ﺧﻤﺴﺔ أﻗﻮال‪:‬‬
‫اﻟﻘﻮل اﻷول ﯾﺮى أﻧﮭﺎ ﻗﺮض‪ ،‬ﻓﺎﻟﻤﻮدع ھﻮ اﻟﻤﻘﺮض واﻟﻤﺼﺮف ھﻮ اﻟﻤﻘﺘﺮض‪ ،‬وﻗﺪ ﺗﺒﻨﻰ ھﺬا اﻟﺮأي أﻛﺜﺮ اﻟﻔﻘﮭﺎء واﻟﺒﺎﺣﺜﯿﻦ‬
‫اﻟﻤﻌﺎﺻﺮﯾﻦ وھﻮ ﻣﺎ ﺗﺒﻨﺎه ﻣﺠﻤﻊ اﻟﻔﻘﮫ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ دورﺗﮫ اﻟﺘﺎﺳﻌﺔ اﻟﻤﻨﻌﻘﺪة ﻓﻲ دﺑﻲ ﻓﻲ اﻟﻘﺮار رﻗﻢ ‪.(9/3) 86‬‬
‫اﻟﻘﻮل اﻟﺜﺎﻧﻲ ﯾﺮى أﻧﮭﺎ ودﯾﻌﺔ ﺑﺎﻟﻤﻌﻨﻰ اﻟﻔﻘﮭﻲ‪ ،‬وﻗﺎل ﺑﮫ ﺑﻌﺾ اﻟﻤﻌﺎﺻﺮﯾﻦ ﻣﺜﻞ اﻟﺪﻛﺘﻮر ﺣﺴﻦ ﻋﺒﺪ اﷲ اﻷﻣﯿﻦ واﻟﺪﻛﺘﻮر ﻋﯿﺴﻰ‬
‫ﻋﺒﺪه‪ ،‬واﻟﺪﻛﺘﻮر ﺣﺴﯿﻦ ﻛﺎﻣﻞ ﻓﮭﻤﻲ‪ ،‬وﻋﺒﺪ اﻟﺮزاق اﻟﮭﯿﺘﻲ‪ ،‬وﺑﮫ أﺧﺬ ﺑﻨﻚ دﺑﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪.‬‬
‫اﻟﻘﻮل اﻟﺜﺎﻟﺚ ﯾﺮى أن ﺗﺪﺧﻞ ﺗﺤﺖ ﻋﻘﺪ اﻹﺟﺎرة‪ ،‬أي اﻹﺟﺎرة اﻟﻮاﻗﻌﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻨﻘﻮد‪ ،‬وأن ﻣﺎ ﯾﺪﻓﻌﮫ اﻟﻤﺼﺮف ﻟﺼﺎﺣﺐ اﻟﻨﻘﻮد ھﻮ‬
‫أﺟﺮ ﻻﺳﺘﻌﻤﺎل ھﺬه اﻟﻨﻘﻮد‪.‬‬
‫اﻟﻘﻮل اﻟﺮاﺑﻊ ﯾﺮى أﻧﮭﺎ ودﯾﻌﺔ ﺷﺎذة أو ﻧﺎﻗﺼﺔ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻷﻧﮭﺎ ودﯾﻌﺔ ﻻ ﯾﻠﺘﺰم ﻓﯿﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮف ﺑﺮد ﻋﯿﻨﮭﺎ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﯾﺮد ﻣﺜﻠﮭﺎ‪،‬‬
‫وﺗﺨﺘﻠﻒ ﻋﻦ اﻟﻘﺮض ﻓﻲ أن ﻟﻠﻤﻮدع أن ﯾﻄﻠﺒﮭﺎ ﻓﻲ أي وﻗﺖ ﻣﻤﺎ ﯾﺠﻌﻞ اﻟﻤﻮدَع ﻟﺪﯾﮫ ﯾﺤﺘﻔﻆ داﺋﻤﺎ ﺑﻤﺎ ﯾﺴﺎوي اﻟﺸﻲء اﻟﻤﻮدع‬
‫ﻧﻮﻋﺎ وﻣﻘﺪارا‪.‬‬
‫اﻟﻘﻮل اﻟﺨﺎﻣﺲ ﯾﺮى أﻧﮭﺎ ﻋﻘﺪ ذو ﻃﺒﯿﻌﺔ ﺧﺎﺻﺔ أو أﻧﮫ ﻟﯿﺲ ﻣﻦ اﻟﻌﻘﻮد اﻟﻤﺴﻤﺎة‪ ،‬إذ ھﻮ ﻋﻘﺪ ذو أھﺪاف ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ‪ ،‬وھﺬا ھﻮ ﺳﺒﺐ‬
‫ا ﻟﺘﺮدد ﻓﻲ إﻟﺤﺎﻗﮫ ﺑﻌﻘﺪ اﻟﻮدﯾﻌﺔ أو ﺑﻌﻘﺪ اﻟﻘﺮض ‪.11‬‬

‫وﺑﺎﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ أن اﻟﻐﺮض ﻣﻦ ھﺬه اﻟﻮرﻗﺔ ﻟﯿﺲ ﺑﺤﺚ اﻟﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻟﻌﻘﺪ اﻟﻮدﯾﻌﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن اﻟﺬي ﯾﻤﻜﻦ ﻗﻮﻟﮫ ھﻮ أن‬
‫اﻟﺘﻌﻮﯾﻞ ﻓﻲ اﻟﺘﺮﺟﯿﺢ ﻓﻲ ﻧﻈﺮي ﯾﻨﺼﺮف إﻟﻰ اﻟﻘﻮﻟﯿﻦ اﻷوﻟﯿﻦ‪ .‬ﻓﺎﻟﻘﻮل اﻷول ﺣﺎز رأي اﻷﻏﻠﺒﯿﺔ واﺳﺘﻨﺪ إﻟﻰ آﺛﺎر ﻓﻘﮭﯿﺔ ﻗﻮﯾﺔ‪،‬‬
‫واﻟﻘﻮل اﻟﺜﺎﻧﻲ اﺳﺘﻨﺪ ﻛﺬﻟﻚ إﻟﻰ ﺳﻮاﺑﻖ ﻓﻘﮭﯿﺔ ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻧﺼﻮص اﻟﻤﺬھﺐ اﻟﻤﺎﻟﻜﻲ اﻟﻤﺠﻮزة ﻟﻠﺘﺼﺮف ﻓﻲ اﻟﻤﺜﻠﯿﺎت ﻟﻠﻘﺎدر ﻋﻠﻰ‬
‫ردھﺎ ﻣﻊ ﻛﺮاھﺘﻢ ﻟﮭﺬا اﻟﺘﺼﺮف ﺧﻼﻓﺎ ﻷﺷﮭﺐ‪ ،‬وﻛﺬا اﺳﺘﻨﺪ إﻟﻰ ﺗﻮﺟﮫ إرادة اﻟﻤﻮدِع اﻟﺘﻲ ﻟﻢ ﯾﻘﺼﺪ ﻣﻨﮭﺎ اﻟﻘﺮض‪.‬‬
‫وأي اﻟﺘﻜﯿﯿﻔﯿﻦ ﺗﻢ ﺗﺒﻨﯿﮫ‪ ،‬ﻓﺈﻧﮫ ﻻ ﯾﺆﺛﺮ ﻓﻲ أﺳﺎس اﻟﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﻔﻘﮭﻲ ﻟﻌﻘﺪ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﺳﻨﺮاه ﻓﻲ‬
‫ﻋﺮض اﻟﻨﻤﻮج‪ ،‬وﺑﯿﺎن اﻟﻘﻀﺎﯾﺎ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﮫ‪.‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﺗﻔﺎﺻﯿﻞ ﻋﻘﺪ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ‬

‫ﯾﻘﻮم ﻋﻘﺪ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻵﺗﯿﺔ‪:‬‬
‫ـ ﯾﺸﺎرك اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﻮن ﻓﻲ ﺻﻨﺪوق اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﺘﺒﺮع أو اﻹﻟﺘﺰام ﺑﺎﻟﺘﺒﺮع أو اﻟﻨﮭﺪ أو اﻟﻮﻗﻒ‪ ،‬وﯾﻜﻮن ﻟﺼﻨﺪوق اﻟﺘﺒﺮع‬
‫ﺷﺨﺼﯿﺔ اﻋﺘﺒﺎرﯾﺔ‪.‬‬
‫ـ ﻋﻼﻗﺔ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ﻣﻊ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﺗﻢ ﺗﻨﺎوﻟﮫ ﻓﻲ اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻟﺜﺎﻧﻲ )اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﺨﺎﻟﺼﺔ أو اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﻤﻌﺪﻟﺔ وھﻲ‬
‫اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ واﻟﺠﻌﺎﻟﺔ‪ ،‬أو اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ واﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ‪ ،‬أو اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ واﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ واﻟﺠﻌﺎﻟﺔ(‪.‬‬
‫ـ ﯾﻮﻛﻞ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﻮن ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ اﻹﺷﺘﺮاك ﻣﻊ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ‪.‬‬
‫ـ ﺗﺸﺘﺮك ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﻊ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺈدارة ﻧﺸﺎﻃﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺗﺴﺘﺤﻖ‬
‫ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎﺳﮫ أﺟﺮة اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ‪.‬‬
‫ـ ﺗﻘﻮم اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺄﻣﻮال اﻟﺼﻨﺪوق ﻓﯿﻤﺎ ﻋﺪ اﻟﺘﻌﻮﯾﻀﺎت وأﺟﺮ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ اﻟﻤﻀﻤﻮﻧﺔ‪ ،‬وﺗﺸﺒﮫ‬
‫اﻟﻮدﯾﻌﺔ ھﻨﺎ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻤﺸﺘﺮك ﺑﺤﻜﻢ اﻟﺸﺨﺼﯿﺔ اﻹﻋﺘﺒﺎرﯾﺔ ﻟﻠﺼﻨﺪوق‪.‬‬
‫ـ ﻻ ﺗﺘﺪﺧﻞ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﻲ ﻃﺮﯾﻘﺔ اﺳﺘﺜﻤﺎر ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻷﻗﺴﺎط إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮة‪ ،‬ﺑﺤﯿﺚ ﻻ ﺗﻄﺎﻟﺐ ﺑﺄي‬
‫ﻧﺼﯿﺐ ﻓﻲ ﻋﺎﺋﺪ اﺳﺘﺜﻤﺎراﺗﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ أﻧﮭﺎ ﻟﻦ ﺗﻜﻮن ﻣﺴﺆوﻟﺔ ﻋﻦ أﯾﺔ ﺧﺴﺎرة ﻗﺪ ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ 8‬اﻟﺒﮭﻮﺗﻲ‪ :‬ﻛﺸﺎف اﻟﻘﻨﺎع ﻋﻦ ﻣﺘﻊ اﻹﻗﻨﺎع‪ ،‬ﺗﺤﻘﯿﻖ ھﻼل ﻣﺼﯿﻠﺤﻲ ﻣﺼﻄﻔﻰ ھﻼل‪) ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬دار اﻟﻔﻜﺮ‪ ،‬ط‬
‫‪1402‬ھـ(‪ .‬ج‪ ،4‬ص‪.167‬‬
‫‪ 9‬ﻋﻼء اﻟﺪﯾﻦ اﻟﺴﻤﺮﻗﻨﺪي‪ :‬ﺗﺤﻔﺔ اﻟﻔﻘﮭﺎء‪) ،‬ﺑﯿﺮوت‪ ،‬اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ‪ ،‬ط ‪1984‬م(‪ ،‬ج‪.178 ،3‬‬
‫‪ 10‬ﻋﻼﺀ ﺍﻟﺪﻳﻦ ﺍﻟﻜﺎﺳﺎﱐ‪ :‬ﺑﺪﺍﺋﻊ ﺍﻟﺼﻨﺎﺋﻊ ﰲ ﺗﺮﺗﻴﺐ ﺍﻟﺸﺮﺍﺋﻊ‪) ،‬ﺑﲑﻭﺕ‪ ،‬ﺩﺍﺭ ﺍﻟﻜﺘﺎﺏ ﺍﻟﻌﺮﰊ‪ ،‬ﻁ‪ ،(1982‬ﺝ‪ ،6‬ﺹ‪.84‬‬
‫‪11‬‬
‫ﺍﻧﻈﺮ ﻫﺬﻩ ﺍﻷﻗﻮﺍﻝ ﰲ ﲝﺚ ﺍﻟﺪﻛﺘﻮﺭ ﺳﺎﻣﻲ ﺣﺴﻦ ﲪﻮﺩ‪ :‬ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ )ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ( ﻭﲝﺚ ﺍﻷﺳﺘﺎﺫ ﺍﻟﺪﻛﺘﻮﺭ‬
‫ﻋﺒﻴﺪ ﺍﻟﻜﺒﻴﺴﻲ‪ :‬ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ‪ ،‬ﻭﲝﺚ ﺍﻟﺪﻛﺘﻮﺭ ﺣﺴﲔ ﻛﺎﻣﻞ ﻓﻬﻤﻲ‪ :‬ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ‬
‫ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ‪ .‬ﳎﻠﺔ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﻟﺪﻭﱄ ﺍﻟﺪﻭﺭﺓ ﺍﻟﺘﺎﺳﻌﺔ ﺍﻟﻌﺪﺩ ﺍﻟﺘﺎﺳﻊ ﺍﳉﺰﺀ ﺍﻷﻭﻝ ‪1996‬ﻡ‪.‬‬
‫ـ ﯾﺠﻮز ﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ أن ﺗﻨﺴﺤﺐ ﻣﻦ ﺻﻨﺪوق إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﺤﺴﺐ اﻹﺗﻔﺎق وﺗﺴﺘﺮد ﻧﺼﯿﺒﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ ﺑﻌﺪ دﻓﻊ‬
‫اﻟﺘﻌﻮﯾﻀﺎت‪.‬‬
‫ـ ﺗﻠﺘﺰم ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﺈﻗﺮاض ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻋﺠﺰ اﻟﺼﻨﺪوق ﻋﻦ ﺗﻐﻄﯿﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت‪.‬‬
‫ـ ﯾﻌﻮد اﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ ﺑﻜﺎﻣﻠﮫ إﻟﻰ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬إﻻ إذا ﺗﻢ اﻻﺗﻔﺎق ﻋﻠﻰ اﻹﺑﻘﺎء ﻋﻠﻰ ﻗﺴﻂ ﻟﻺﺣﺘﯿﺎط‪ ،‬أو اﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ ﻓﻲ إﻋﺎدة‬
‫إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ‪.‬‬
‫اﻟﺮﺳﻢ اﻟﺒﯿﺎﻧﻲ اﻵﺗﻲ ﯾﻠﺨﺺ ھﺬه اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ‬

‫ﻋﺎﺋﺪ اﻹﺳﺘﺜﻤﺎر‬
‫ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬

‫ﺷﺮﻛﺎت‬ ‫أﺟﺮة اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ‬ ‫اﻹﺳﺘﺜﻤﺎر‬

‫اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫‪1‬‬
‫اﻹﺣﺘﯿﺎﻃﻲ‬
‫إﺷﺘﺮاﻛﺎت ﺷﺮﻛﺎت‬
‫‪2‬‬ ‫اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ )اﻟﻮدﯾﻌﺔ(‬
‫)‬
‫‪3‬‬
‫اﻟﺘﻌﻮﯾﻀﺎت‬
‫‪4‬‬ ‫إﻋﺎدة إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬ ‫اﻟﻔﺎﺋﺾ‬
‫‪5‬‬
 ‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬ﻣﺴﻮﻏﺎت ﻣﻨﺘﺞ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ‬
‫ﯾﺴﺘﻨﺪ ﻣﻨﺘﺞ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ إﻟﻰ اﻟﻤﺴﻮﻏﺎت اﻵﺗﯿﺔ‪:‬‬

‫أوﻻ‪ :‬ﻣﻮاﻓﻘﺘﮫ ﻟﻠﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻟﻠﻮدﯾﻌﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ‪.‬‬

‫ﻻﺷﻚ أن اﻟﻤﻌﺎﻧﻲ اﻟﻠﻐﻮﯾﺔ ﻟﮭﺎ دﻻﻟﺘﮭﺎ‪ ،‬وان ھﺬه اﻟﺪﻻﻻت ﺿﺎﺑﻂ ﻟﻼﺳﺘﻌﻤﺎل ﻓﻲ اﻟﻤﻌﺎﻧﻲ اﻟﻠﻐﻮﯾﺔ‪ .‬وﻟﻜﻦ ھﻞ ﯾﻨﻄﺒﻖ ھﺬا اﻷﻣﺮ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﺪﻻﻻت اﻹﺻﻄﻼﺣﯿﺔ؟ ﺑﻤﻌﻨﻰ ھﻞ ﯾﻠﺰم ﻣﻦ اﺳﺘﻌﻤﺎل اﻟﻤﻌﺎﻧﻲ اﻹﺻﻄﻼﺣﯿﺔ اﻟﻮﻗﻮف ﻋﻨﺪ اﻻﺳﺘﻌﻤﺎﻻت اﻟﻔﻘﮭﯿﺔ اﻟﻤﺘﻘﺪﻣﺔ‬
‫ﻟﮭﺎ؟ أم ﯾﻤﻜﻦ اﻟﺘﻮﺳﻊ ﻓﯿﮭﺎ ﺷﺮﯾﻄﺔ ﻋﺪم ﻣﺨﺎﻟﺘﮭﺎ ﻟﺠﻮھﺮ اﻟﻤﻌﻨﻰ اﻟﻠﻐﻮي؟‬
‫ﻓﺎﻟﻮدﯾﻌﺔ ﻓﻲ أﺻﻠﮭﺎ اﻟﻠﻐﻮي دﻓﻊ اﻟﺸﻲء ﻟﻠﺤﻔﻆ ‪ .12‬وأن ﯾﺪ ﺻﺎﺣﺒﮭﺎ ﯾﺪ أﻣﺎﻧﺔ‪ .‬ھﺬا ﻣﻌﻨﺎھﺎ اﻟﻠﻐﻮي وھﻮ ﻣﺎ ﯾﻌﻨﻲ أﻧﮫ ﻣﻦ أﺧﺬ‬
‫ودﯾﻌﺔ اﻟﻐﯿﺮ وﺟﺐ ﻋﻠﯿﮫ ﺣﻔﻈﮭﺎ وﻋﺪم اﻟﺘﺼﺮف ﻓﯿﮭﺎ ‪.‬‬
‫ﻏﯿﺮ أن اﻟﻔﻘﮭﺎء أﺟﺎزوا ﻓﯿﮭﺎ اﻹﺳﺘﻌﻤﺎل إذا أذن ﺻﺎﺣﺒﮭﺎ ﺑﺎﺳﺘﻌﻤﺎﻟﮭﺎ‪ ،‬واﺧﺘﻠﻔﻮا ﻓﯿﻤﺎ إذا ﻛﺎﻧﺖ ﻣﻤﺎ ﯾﺴﺘﮭﻠﻚ ﺑﺎﻹﺳﺘﻌﻤﺎل‪ ،‬ﺣﯿﺚ‬
‫ﺧﺮﺟﮭﺎ ﺟﻤﮭﻮر اﻟﻤﺘﻘﺪﻣﯿﻦ ﻋﻠﻰ أﻧﮭﺎ ﻋﺎرﯾﺔ ﻣﺠﺎزا ﻗﺮض ﺣﻘﯿﻘﺔ‪ .‬ﺧﻼﻓﺎ ﻟﻠﻤﺎﻟﻜﯿﺔ اﻟﺬﯾﻦ أﺟﺎزوا اﻟﺘﺼﺮف ﻓﻲ اﻟﻤﺜﻠﯿﺎت ﻟﻠﻘﺎدر‬
‫ﻋﻠﻰ ردھﺎ وأﺑﻘﻮا ﻋﻠﻰ ﺗﺴﻤﯿﺘﮭﺎ ﺑﺎﻟﻮدﯾﻌﺔ‪ ،‬وﻟﻜﻨﮭﺎ ودﯾﻌﺔ ﻣﻀﻤﻮﻧﺔ‪.‬‬
‫وﯾﺸﺒﮫ ھﺬا اﻻﺧﺘﻼفُ اﻻﺧﺘﻼفَ اﻟﻔﻘﮭﻲ ﻓﻲ اﻟﮭﺒﺔ ﺣﯿﺚ أﻧﮭﺎ ﻋُﺮﻓﺖ ﻟﻐﺔ ﺑﺄﻧﮭﺎ "إﻋﻄﺎء اﻟﺸﻲء إﻟﻰ اﻟﻐﯿﺮ ﺑﻼ ﻋﻮض‪ ،‬ﺳﻮاء ﻛﺎن‬
‫ﻣﺎﻻ أو ﻏﯿﺮ ﻣﺎل‪ .‬ﯾﻘﺎل وھﺒﮫ ﻣﺎﻻ‪ ،‬وﻻ ﯾﻘﺎل وھﺐ ﻣﻨﮫ" ‪ .13‬وﻣﻊ ذﻟﻚ وﻗﻊ اﻟﺨﻼف ﻓﯿﻤﺎ إذا اﺷﺘﺮط اﻟﻌﻮض ﻓﻲ اﻟﮭﺒﺔ‪ ،‬ﻓﻘﺪ ذھﺐ‬
‫اﻟﺤﻨﻔﯿﺔ واﻟﺸﺎﻓﻌﯿﺔ واﻟﺤﻨﺎﺑﻠﺔ إﻟﻰ أﻧﮫ إن ﺗﻢ اﻟﻌﻘﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﮭﺒﺔ ﺑﺸﺮط اﻟﻌﻮض وﺣﺪد اﻟﻌﻮض ﻋﺪ ﺑﯿﻌﺎ وأﺟﺮوا ﻋﻠﯿﮫ أﺣﻜﺎم اﻟﺒﯿﻊ‪،‬‬
‫وإن اﺷﺘﺮط اﻟﻌﻮض وﻟﻢ ﯾﺤﺪده أﺟﺎزه اﻟﺤﻨﻔﯿﺔ واﻟﻤﺎﻟﻜﯿﺔ‪ ،‬واﻟﻤﺬھﺐ ﻋﻨﺪ اﻟﺸﺎﻓﻌﯿﺔ واﻟﺤﻨﺎﺑﻠﺔ ﺑﻄﻼﻧﮫ‪.‬‬
‫وأوﺿﺢ ﻣﻦ ھﺬه اﻟﻤﺜﺎل ﻟﻔﻆ اﻟﺘﺒﺮع اﻟﺬي ﯾﻘﻮم ﻋﻠﯿﮫ ﻣﺒﺪأ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﻓﺎﻟﺘﺒﺮع ﻟﻐﺔ‪ :‬ﻓﻌﻞ اﻟﺸﻲء ﻣﺘﻄﻮﻋﺎ‪ ،‬وﺗﺒﺮع ﺑﺎﻷﻣﺮ‪ :‬ﻓﻌﻠﮫ ﻏﯿﺮ‬
‫ﻃﺎﻟﺐ ﻋﻮﺿﺎ" ‪ .14‬وﻗﺪ ﺟﺎء ﻓﻲ اﻟﻤﻮﺳﻮﻋﺔ اﻟﻔﻘﮭﯿﺔ ﻓﻲ ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺘﺒﺮع ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪ ":‬ﻓﺈن ﻣﻌﻨﻰ اﻟﺘﺒﺮع ﻋﻨﺪ اﻟﻔﻘﮭﺎء ﻛﻤﺎ ﯾﺆﺧﺬ ﻣﻦ‬
‫ﺗﻌﺮﯾﻔﮭﻢ ﻟﮭﺬه اﻷﻧﻮاع )اﻟﻮﺻﯿﺔ واﻟﻮﻗﻒ واﻟﮭﺒﺔ وﻏﯿﺮھﺎ(‪ ،‬ﻻ ﯾﺨﺮج ﻋﻦ ﻛﻮن اﻟﺘﺒﺮع ﺑﺬل اﻟﻤﻜﻠﻒ ﻣﺎﻻ أو ﻣﻨﻔﻌﺔ ﻟﻐﯿﺮه ﻓﻲ‬
‫اﻟﺤﺎل أو اﻟﻤﺂل ﺑﻼ ﻋﻮض ﺑﻘﺼﺪ اﻟﺒﺮ واﻟﻤﻌﺮوف ﻏﺎﻟﺒﺎ" ‪ ،15‬وﻣﻊ ذﻟﻚ ﻓﺈن ﺟﻞ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺗﻜﯿﻒ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﻧﮫ ﺗﺒﺮع‬
‫أو اﻟﺘﺰام ﺑﺎﻟﺘﺒﺮع‪ ،‬ﺑﺎﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ اﺷﺘﻤﺎﻟﮫ ﻟﻠﻌﻮض اﻟﻤﺸﺮوط‪ .‬ﺑﻞ إن ﻣﻮﺿﻮع اﻟﺘﻨﺎھﺪ اﻟﻤﺴﺘﻨﺪ إﻟﯿﮫ ﻓﻲ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻟﯿﺲ ﻓﯿﮫ ﻣﻌﻨﻰ‬
‫اﻟﺘﺒﺮع اﻟﻠﻐﻮي واﻹﺻﻄﻼﺣﻲ اﻟﻌﺎم‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﻓﯿﮫ ﻣﻌﻨﻰ اﻟﺘﻌﺎون أو اﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ‪ ،‬وﻟﻌﻠﮫ اﻟﺴﺒﺐ ﻓﻲ إدراج اﻟﺒﺨﺎري ﻟﮫ ﺿﻤﻦ ﺑﺎب‬
‫اﻟﺸﺮﻛﺔ‪ ،‬ﻷن ﻣﻌﻨﺎه اﻟﻠﻐﻮي ﻓﻲ ھﺬا اﻹﻃﺎر ھﻮ "ﻣﺎ ﺗﺨﺮﺟﮫ اﻟﺮﻓﻘﺔ ﻣﻦ اﻟﻨﻔﻘﺔ ﺑﺎﻟﺴﻮﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺴﻔﺮ" ‪.16‬‬

‫ﺛﺎﻧﯿﺎ‪ :‬ﻣﻄﺎﺑﻘﺔ اﻟﻌﻘﻮد اﻟﺘﻲ ﯾﻘﻮم ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬

‫إن إﺷﻜﺎﻟﯿﺔ ﺗﺤﺮﯾﻢ ﺑﯿﻌﺘﯿﻦ ﻓﻲ ﺑﯿﻌﺔ ـ أو ﻣﺎ اﺻﻄﻠﺢ ﻋﻠﯿﮫ ﺣﺪﯾﺜﺎ ﺑﺎﻟﻌﻘﻮد اﻟﻤﺮﻛﺒﺔ أو اﻟﺮﺑﻂ ﺑﯿﻦ اﻟﻌﻘﻮد ـ اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﻨﮭﻲ اﻟﻨﺒﻲ‬
‫ﺻﻠﻰ اﷲ ﻋﻠﯿﮫ وﺳﻠﻢ ﻋﻦ ﺻﻔﻘﺘﯿﻦ ﻓﻲ ﺻﻔﻘﺔ وﺑﯿﻌﺘﯿﻦ ﻓﻲ ﺑﯿﻌﺔ ﻗﺪ ﺗﻢ ﺑﺴﻄﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺒﺤﻮث اﻟﻤﻌﺎﺻﺮة ﺣﯿﺚ ﺑﯿﻦ اﻟﻔﻘﮭﺎء‬
‫واﻟﺒﺎﺣﺜﻮن أن اﻟﻌﻘﻮد اﻟﻤﺮﻛﺒﺔ اﻟﻤﺤﺮﻣﺔ ﻓﻲ اﻟﺤﺪﯾﺚ ھﻲ اﻟﻌﻘﻮد اﻟﻤﻌﺎرﺿﺔ ﻟﻠﻨﺼﻮص اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ وﻗﻮاﻋﺪ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻜﻠﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﺆدﯾﺔ إﻟﻰ اﻟﺮﺑﺎ أو اﻟﻐﺮر أو اﻟﺠﮭﺎﻟﺔ ﻣﺜﻞ‪ :‬ﺳﻠﻒ وﺑﯿﻊ‪ ،.‬وأﻧﮫ ﻗﺪ ﺗﻤﺖ ﻓﻲ زﻣﻦ اﻟﻨﺒﻲ ﺻﻠﻰ اﷲ ﻋﻠﯿﮫ وﺳﻠﻢ أﻛﺜﺮ ﻣﻦ ﺑﯿﻌﺔ ﻓﻲ‬
‫ﻋﻘﺪ واﺣﺪ ‪.17‬‬
‫ﻓﻼ ﺗﻌﺎرض ﺑﯿﻦ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ واﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺎﻹﺳﺘﺜﻤﺎر أو اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ ﻣﻦ اﻟﺠﺎﻧﺐ اﻟﺸﺮﻋﻲ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ اﻟﻤﻌﺎرﺿﺔ ﺑﯿﻦ أﺧﺬ ﻧﺼﯿﺐ ﻣﻦ رﺑﺢ‬
‫اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ‪ ،‬وﻧﺼﯿﺐ ﻣﻦ رأس ﻣﺎل اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ ﺑﺎﺳﻢ اﻟﺤﺎﻓﺰ أو ﻣﻜﺎﻓﺄة اﻷداء‪ ،‬وﻛﺬﻟﻚ اﻷﻣﺮ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺎﻹﺳﺘﺜﻤﺎر ﻣﻊ أﺧﺬ‬
‫ﺟﺰء ﻣﻦ رأس ﻣﺎل اﻹﺳﺘﺜﻤﺎر ﺑﺎﺳﻢ اﻟﺤﺎﻓﺰ‪.‬‬
‫ﻏﯿﺮ أن أھﻢ ﻣﺎ ﻗﺪ ﯾﻌﺘﺮض ﻋﻘﺪ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ ھﻮ اﻟﺠﻤﻊ ﺑﯿﻦ اﻟﻘﺮض إن ﻛﯿﻔﺖ ﻗﺮﺿﺎ واﻟﻮﻛﺎﻟﺔ‪ ،‬وإﺷﻜﺎﻟﯿﺔ‬
‫ﺗﺤﺪﯾﺪ ﻣﺎ ھﻮ ﻗﺮض وﻣﺎ ھﻮ وﻛﺎﻟﺔ أو ﻣﻀﺎرﺑﺔ‪.‬‬

‫‪12‬‬
‫ﻭﺯﺍﺭﺓ ﺍﻷﻭﻗﺎﻑ ﻭﺍﻟﺸﺆﻭﻥ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ :‬ﺍﳌﻮﺳﻮﻋﺔ ﺍﻟﻔﻘﻬﻴﺔ ) ﺍﻟﻜﻮﻳﺖ ﻭﺯﺍﺭﺓ ﺍﻷﻭﻗﺎﻑ ﻭﺍﻟﺸﺆﻭﻥ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﻁ‪1982 ،2‬ﻡ(‪،‬‬
‫"ﺍﻟﻮﺩﻳﻌﺔ"‪.‬‬
‫‪ 13‬ﺍﳌﻮﺳﻮﻋﺔ ﺍﻟﻔﻘﻬﻴﺔ "ﺍﳍﺒﺔ"‬
‫‪14‬‬
‫ﺍﳌﻮﺳﻮﻋﺔ ﺍﻟﻔﻘﻬﻴﺔ‪" ،‬ﺑﺮﻉ"‬
‫‪15‬‬
‫ﺍﳌﻮﺳﻮﻋﺔ ﺍﻟﻔﻘﻬﻴﺔ "ﺍ ﻟﺘﱪﻉ"‬
‫‪16‬‬
‫ﺍﻧﻈﺮ ﺍﻟﻔﲑﻭﺯ ﺁﺑﺎﺩﻱ‪ :‬ﺍﻟﻘﺎﻣﻮﺱ ﺍﶈﻴﻂ‪ .‬ﶈﻴﻂ ﻣﺎﺩﺓ "‪‬ﺪ" ﺹ‪.339‬‬
‫‪ 17‬ﺍﻧﻈﺮ‪ ،‬ﻧﺰﻳﻪ ﲪﺎﺩ‪ :‬ﻗﻀﺎﻳﺎ ﻓﻘﻬﻴﺔ ﻣﻌﺎﺻﺮﺓ ﰲ ﺍﳌﺎﻝ ﻭﺍﻹﻗﺘﺼﺎﺩ‪ ،‬ﺹ ‪ 249‬ﻭﻣﺎ ﺑﻌﺪﻫﺎ‪ ،‬ﻭﻋﺒﺪ ﺍﻟﻮﻫﺎﺏ ﺇﺑﺮﺍﻫﻴﻢ ﺃﺑﻮ ﺳﻠﻴﻤﺎﻥ‪ :‬ﻓﻘﻪ‬
‫ﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﳌﻌﺎﺻﺮﺓ‪ ،‬ﺹ‪ 431‬ﻭﻣﺎ ﺑﻌﺪﻫﺎ‪.‬‬
‫وھﻮ ﻓﻲ اﻟﺤﻘﯿﻘﺔ اﻷﻣﺮ إﺷﻜﺎل ﻃﺮﻗﮫ اﻟﻤﺘﻘﺪﻣﻮن‪ ،‬وﺧﺮﺟﻮه ﻓﻘﮭﯿﺎ‪ .‬ﻓﻘﺪ ﻗﺎل اﻟﻜﺎﺳﺎﻧﻲ ﻓﻲ ﺑﺪاﺋﻊ اﻟﺼﻨﺎﺋﻊ ﻓﻲ ﻣﻮﺿﻮع اﻷﻣﻮال‬
‫اﻟﺘﻲ ﻗﺼﺪ ﻣﻦ ﺑﻌﻀﮭﺎ اﻟﻮدﯾﻌﺔ وﺑﻌﻀﮭﺎ اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ‪" :‬وﻟﻮ دﻓﻊ إﻟﯿﮫ ﻋﻠﻰ أن ﻧﺼﻔﮫ ودﯾﻌﺔ ﻓﻲ ﯾﺪ اﻟﻤﻀﺎرب وﻧﺼﻔﮫ ﻣﻀﺎرﺑﺔ‬
‫‪18‬‬
‫ﺑﺎﻟﻨﺼﻒ ﻓﺬﻟﻚ ﺟﺎﺋﺰ واﻟﻤﺎل ﻓﻲ ﯾﺪ اﻟﻤﻀﺎرب ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﺳﻤﯿﺎ"‬
‫وﻗﺪ ﯾﻌﺘﺮض ﻋﻠﯿﮫ ﻛﺬﻟﻚ ﺑﺄﻧﮫ ﻗﺮض ﺟﺮ ﻧﻔﻌﺎ‪ ،‬ﻷن اﻟﻘﺮض ﻣﺮﺗﺒﻂ أو ﻣﺸﺮوط ﺑﺈدارة ﻧﺸﺎﻃﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻮد ﺑﺎﻟﻨﻔﻊ‬
‫ﻋﻠﻰ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬وأﻧﮫ ﻗﺮض ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻟﺸﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﻘﺎﺑﻞ اﻟﺘﺰام ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﺈﻗﺮاض‬
‫ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻌﺠﺰ ﻋﻦ ﺗﻐﻄﯿﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت‪ .‬واﻟﺠﻮاب ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺒﯿﻦ‪ :‬اﻟﺠﺎﻧﺐ اﻷول أن اﻟﻨﻔﻊ اﻟﻤﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ ھﺬا‬
‫اﻟﻘﺮض ﯾﺤﺼﻞ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﻤﻘﺘﺮض وھﻮ ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻷﻧﮭﺎ ﺗﺴﺘﺜﻤﺮه وﺗﺄﺧﺬ رﺑﺤﮫ واﻟﻨﻔﻊ اﻟﺤﺎﺻﻞ ﻣﻦ إدارة ﻧﺸﺎﻃﺎت‬
‫إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺗﺪﻓﻊ ﻣﻘﺎﺑﻠﮫ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ أﺟﺮة اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ‪ ،‬واﻟﻘﺮض اﻟﻤﺤﺮم ھﻮ اﻟﻘﺮض اﻟﺬي ﯾﺠﺮ ﻧﻔﻌﺎ ﻟﻠﻤﻘﺮِض‪ .‬وأﻣﺮ آﺧﺮ‬
‫ھﻮ أن ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﻨﺺ اﻟﻘﺎﻧﻮن وﺑﻮاﻗﻊ ﺷﺮوط ﻋﻘﺪ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﻨﺺ ﻋﻠﻰ إﻗﺮاض اﻟﺼﻨﺪوق ﻓﻲ‬
‫ﺣﺎﻟﺔ ﻋﺠﺰه ﻋﻦ ﺗﻐﻄﯿﺔ اﻟﺘﻌﻮﯾﻀﺎت‪ ،‬ﺗﻜﻮن ﻗﺪ ﻗﺎﺑﻠﺖ ﻗﺮﺿﺎ ﺑﻘﺮض‪ ،‬وھﻮ ﻣﺎ ﯾﻌﻨﻲ أن ﻛﻠﯿﮭﻤﺎ ﻣﻨﺘﻔﻊ ﺑﺎﻟﻘﺮض‪ ،‬وأﻧﮫ ﻗﺮض ﺧﺎل‬
‫ﻣﻦ اﻟﺮﺑﺎ‪ .‬وﻗﺪ ذﻛﺮ اﺑﻦ ﺗﯿﻤﯿﺔ ﺟﻮاز ﻗﺮض اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ ﺣﯿﺚ ﻗﺎل‪ ":‬وﯾﺠﻮز ﻗﺮض اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ ﻣﺜﻞ أن ﯾﺤﺼﺪ ﻣﻌﮫ ﯾﻮﻣﺎ وﯾﺤﺼﺪ ﻣﻌﮫ‬
‫اﻵﺧﺮ ﯾﻮﻣﺎ أو ﯾﺴﻜﻨﮫ دارا ﻟﯿﺴﻜﻨﮫ اﻵﺧﺮ ﺑﺪﻟﮭﺎ" ‪.19‬‬

‫ﺛﺎﻟﺜﺎ‪ :‬ﺧﻠﻮّه ﻣﻦ اﻟﻤﻼﺣﻈﺎت اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ اﻟﻤﻮﺟﮭﺔ ﻟﺸﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬

‫إن ھﺬه اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻟﻤﻘﺘﺮﺣﺔ وإن ﻛﺎﻧﺖ ﻻ ﺗﻌﻨﻲ إﻟﻐﺎء اﻟﻌﻼﻗﺎت اﻷﺧﺮى ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أﻧﮭﺎ ﺗﺤﻘﻖ ﻓﻲ ﻧﻈﺮﻧﺎ اﻟﻘﺎﻋﺪة اﻷﺻﻮﻟﯿﺔ‬
‫اﻟﻘﺎﺋﻠﺔ‪":‬اﻟﺨﺮوج ﻣﻦ اﻟﺨﻼف ﻣﺴﺘﺤﺐ"‪ .‬ذﻟﻚ أن ﺑﻌﺾ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺗﺮى ﻓﻲ أﺧﺬ ﻧﺼﯿﺐ ﻣﻦ اﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺘﻜﺎﻓﻠﻲ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس‬
‫اﻟﺠﻌﺎﻟﺔ أو اﻟﺤﺎﻓﺰ أو ﻣﻜﺎﻓﺄة اﻷداء‪ ،‬ﺿﺮورة ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻞ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أن ھﺬا اﻟﻌﻤﻞ ﯾﺨﺎﻟﻒ اﻟﻤﺒﺪأ اﻟﺬي‬
‫ﯾﻤﻨﻊ ﻗﯿﺎم اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻌﺎوﺿﺔ‪ ،‬واﻟﺬي ﯾﻨﺺ ﻋﻠﻰ أن أﻣﻮال اﻟﺼﻨﺪوق ﻣﻠﻚ ﻟﻠﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ﻻ ﯾﺠﻮز ﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وإﻋﺎدة‬
‫اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻟﺘﺼﺮف ﻓﯿﮭﺎ‪ .‬ﻛﻤﺎ ﯾﺨﺮج ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﻦ ﺣﺮج اﻹﻗﺘﺼﺎر ﻋﻠﻰ ﻣﻮرد اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﺘﻲ ﻻ ﯾﺨﺪﻣﮭﺎ‪ ،‬واﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﺘﺠﻨﺒﮭﺎ ﺑﻌﺾ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺻﺮاﺣﺔ وأﺣﯿﺎﻧﺎ ﺗﺘﺤﺎﯾﻞ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﺑﻌﺾ ھﺬه اﻟﺸﺮﻛﺎت‪ .‬وﻛﺬﻟﻚ اﻷﻣﺮ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺎﻹﺳﺘﺜﻤﺎر‪.‬‬
‫وإذا ﻋﻠﻤﻨﺎ أن ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺗﻀﻢ ﻋﺪدا ﻣﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬وﻧﺠﺎح اﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﯿﻨﮭﺎ وﺑﯿﻦ اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻷﺧﺮى ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ‬
‫ﺟﻌﻞ ﻗﺎﻋﺪة اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ واﺿﺤﺔ ﻣﻦ ﺟﮭﺔ وﻗﺎﺋﻤﺔ ﻋﻠﻰ اﻷﻣﻮر اﻟﻤﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ واﻟﻤﺼﺎﻟﺢ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﺔ ﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى‪،‬‬
‫وﺗﻜﯿﯿﻔﮭﺎ ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻷﺳﺎس ﯾﻀﻤﻦ ﻣﺮوﻧﺔ ﺗﺤﺮك ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻛﻤﺎ ﯾﻀﻤﻦ اﺳﺘﻤﺮار ﻣﻠﻜﯿﺔ أﻣﻮال ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫اﻟﻔﺎﺋﻀﺔ ﻋﻦ ﺗﻐﻄﯿﺔ اﻟﺘﻌﻮﯾﻀﺎت‪.‬‬

‫راﺑﻌﺎ‪ :‬اﺳﺘﻨﺎده إﻟﻰ ﻣﻤﺎرﺳﺎت اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬

‫ﺗﻘﻮم اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺠﺎرﯾﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ اﻟﻤﺄذون ﻓﻲ اﻟﺘﺼﺮف ﻓﯿﮭﺎ واﻟﻤﻀﻤﻮﻧﺔ‪ ،‬واﻟﺘﻲ‬
‫ﺗﻤﻜﻦ ﺻﺎﺣﺒﮭﺎ اﺳﺘﻌﺎدﺗﮭﺎ ﻣﺘﻰ ﺷﺎء أو ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﻘﺪ‪ .‬واﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﻏﯿﺮھﺎ ﻣﻦ‬
‫اﻟﻤﺼﺎرف ﺗﻘﺪم ﺧﺪﻣﺎت دﻓﻊ اﻟﻔﻮاﺗﯿﺮ واﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وأﺟﺮة اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ واﻟﺤﻮاﻟﺔ وﻏﯿﺮھﺎ ﻣﻦ اﻟﺨﺪﻣﺎت‪ ،‬وﺗﻘﺪم ھﺬه اﻟﺨﺪﻣﺎت‬
‫ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﻋﻦ اﻟﻤﻮدع ﺗﺤﺖ ﺑﻨﺪ )‪ (Standing Instruction/ Standing Order‬اﻷﻣﺮ اﻟﺪاﺋﻢ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﯾﺘﻔﻖ‬
‫اﻟﻤﻮدع ﻣﻊ اﻟﻤﺼﺮف ﻋﻠﻰ دﻓﻊ أﻗﺴﺎط أو رﺳﻮم اﻟﻔﻮاﺗﯿﺮ أو ﺗﻌﻮﯾﻀﺎت أو ﺗﺤﻮﯾﻼت أوﻏﯿﺮھﺎ‪ ،‬وﯾﺄﺧﺬ اﻟﻤﺼﺮف أﺟﺮة ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﻋﻠﻰ ﺣﺴﺐ ﻧﻮﻋﯿﺔ وﻗﯿﻤﺔ واﻟﺠﮭﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺪﻓﻊ إﻟﯿﮭﺎ ھﺬه اﻟﻔﻮاﺗﯿﺮ أو ﺗﺤﻮل إﻟﯿﮭﺎ ھﺬه اﻷﻣﻮال‪ .‬وﻧﻔﺲ اﻷﻣﺮ ﺗﻘﻮم ﺑﮫ‬
‫ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺈدارة ﺻﻨﺪوق اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﻨﻲ ﻓﻲ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ودﻓﻊ ﻣﺴﺘﺤﻘﺎﺗﮭﻢ‪.‬‬

‫ﺧﺎﻣﺴﺎ‪ :‬اﺳﺘﻨﺎده إﻟﻰ ﻓﺘﺎوى ﻓﻘﮭﯿﺔ ﻣﺸﮭﻮرة‬

‫إن ﻗﯿﺎم اﻟﻌﻼﻗﺔ ﻣﻊ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ ﺗﻢ اﻗﺘﺮاﺣﮫ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻹﺷﺘﺮاك ﻣﻊ‬
‫ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ‪.‬‬
‫ﻓﻘﺪ ورد ﺳﺆال ﻋﻠﻰ ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﺒﻨﻚ ﻓﯿﺼﻞ اﻟﺴﻮداﻧﻲ اﻟﺘﻲ ﻛﺎﻧﺖ ﺗﻀﻤﻦ آﻧﺬاك أﺻﺤﺎب اﻟﻔﻀﯿﻠﺔ اﻟﺪﻛﺘﻮر ﺻﺪﯾﻖ‬
‫اﻟﻀﺮﯾﺮ )رﺋﯿﺲ اﻟﮭﯿﺌﺔ( اﻟﺸﯿﺦ ﻋﻮض اﷲ ﺻﺎﻟﺢ )ﻣﻔﺘﻲ اﻟﺠﻤﮭﻮرﯾﺔ اﻟﺴﻮداﻧﯿﺔ( واﻟﺪﻛﺘﻮر ﺣﺴﻦ ﻋﺒﺪ اﷲ واﻟﺪﻛﺘﻮر ﺧﻠﯿﻔﺔ ﺑﺎﺑﻜﺮ‬
‫واﻟﺪﻛﺘﻮر ﯾﻮﺳﻒ اﻟﻌﺎﻟﻢ )أﻋﻀﺎء(‪ ،‬وﻛﺎن ﻣﻮﺿﻮع اﻟﺴﺆال إﺟﺮاء ﺗﺮﺗﯿﺒﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ ﻣﻊ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪،‬‬
‫وﻣﻤﺎ ﺟﺎء ﻓﻲ اﻟﺴﺆال‪.....) :‬‬
‫‪ 2‬ـ ﻟﻦ ﻧﺘﻘﺎﺿﻰ أي ﻋﻤﻮﻟﺔ ﻣﻦ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ‬
‫‪ 3‬ـ ﻟﻦ ﻧﺘﺎﻗﻀﻰ ﻋﻤﻮﻟﺔ أرﺑﺎح ﻣﻦ ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ‬
‫‪ 4‬ـ ﻟﻦ ﻧﺤﺘﻔﻆ ﺑﺄﯾﺔ اﺣﺘﯿﺎﻃﯿﺎت ﻋﻦ اﻷﺧﻄﺎر اﻟﺴﺎرﯾﺔ ﺣﺘﻰ ﻻ ﻧﻀﻄﺮ إﻟﻰ دﻓﻊ ﻓﻮاﺋﺪ رﺑﻮﯾﺔ ﻋﻨﮭﺎ‪.‬‬

‫‪18‬‬
‫ﺍﻟﻜﺎﺳﺎﱐ‪ :‬ﺑﺪﺍﺋﻊ ﺍﻟﺼﻨﺎﺋﻊ ﰲ ﺗﺮﺗﻴﺐ ﺍﻟﺸﺮﺍﺋﻊ‪ .‬ﺝ‪ ،6‬ﺹ‪.84‬‬
‫‪19‬‬
‫ﺍﺑﻦ ﺗﻴﻤﻴﺔ‪ ،‬ﺃﲪﺪ ﺑﻦ ﻋﺒﺪ ﺍﳊﻠﻴﻢ‪ :‬ﺍﻟﻔﺘﺎﻭﻯ ﺍﻟﻜﱪﻯ‪ ،‬ﲢﻘﻴﻖ ﳏﻤﺪ ﻋﺒﺪﺍﻟﻘﺎﺩﺭ ﻋﻄﺎ ‪ -‬ﻣﺼﻄﻔﻰ ﻋﺒﺪﺍﻟﻘﺎﺩﺭ ﻋﻄﺎ‪) ،‬ﺑﲑﻭﺕ‪ ،‬ﺩﺍﺭ‬
‫ﺍﻟﻜﺘﺐ ﺍﻟﻌﻠﻤﻴﺔ‪ ،‬ﻁ‪1987‬ﻡ( ﺑﺎﺏ ﺍﻟﻘﺮﺽ‪ ،‬ﺝ‪ ،5‬ﺹ‪.394‬‬
‫‪ 5‬ـ ﻟﻦ ﻧﺘﺪﺧﻞ ﻓﻲ ﻃﺮﯾﻘﺔ اﺳﺘﺜﻤﺎر ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ ﻷﻗﺴﺎط إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﻟﮭﺎ وﻟﯿﺲ ﻟﻨﺎ أي ﻧﺼﯿﺐ ﻓﻲ ﻋﺎﺋﺪ‬
‫اﺳﺘﺜﻤﺎراﺗﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ أﻧﻨﺎ ﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻟﺴﻨﺎ ﻣﺴﺆوﻟﯿﻦ ﻋﻦ أﯾﺔ ﺧﺴﺎرة ﻗﺪ ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ" ‪.20‬‬
‫وﻗﺪ ﺟﺎءت إﺟﺎﺑﺔ ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺨﺎﻣﺲ )اﻟﺸﺎھﺪ ﻓﻲ ﻣﻮﺿﻮع اﻟﻮدﯾﻌﺔ( ﻋﻠﻰ اﻟﻮﺟﮫ اﻵﺗﻲ‪ ":‬ﺗﻮاﻓﻖ اﻟﮭﯿﺌﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﺟﺎء ﻓﻲ اﻻﺳﺘﻔﺴﺎر )ﺑﻨﺪ‪ (5‬ﻣﻦ ﻋﺪم ﺗﺪﺧﻞ ﺷﺮﻛﺔ اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ ﻃﺮﯾﻖ اﺳﺘﺜﻤﺎر ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ ﻷﻗﺴﺎط‬
‫إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﺔ ﻟﮭﺎ وﻋﺪم اﻟﻤﻄﺎﻟﺒﺔ ﺑﻨﺼﯿﺐ ﻓﻲ ﻋﺎﺋﺪ اﺳﺘﺜﻤﺎراﺗﮭﺎ وﻋﺪم اﻟﻤﺴﺆوﻟﯿﺔ ﻋﻦ اﻟﺨﺴﺎرة اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻌﺮض‬
‫ﻟﮭﺎ" ‪.21‬‬
‫‪22‬‬
‫وﻗﺪ ﺻﺪرت ﻓﺘﻮى ﻣﺸﺎﺑﮭﺔ ﻣﻦ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﻘﻄﺮﯾﺔ ﻟﻠﺘﺄﻣﯿﻦ ﻓﻲ ﺳﻨﺔ ‪1993‬م‪.‬‬
‫ھﺬه اﻟﻔﺘﺎوى وإن ﻛﺎﻧﺖ ﺟﻮاﺑﺎ ﻋﻦ ﺳﺆال اﻹﺷﺘﺮاك ﻣﻊ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪ ،‬ﻏﯿﺮ أﻧﮭﺎ ﺗﺼﻠﺢ ﻣﺴﺘﻨﺪا ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ‬
‫ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻷﻧﮭﺎ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﻗﺎﻋﺪة اﻟﻐﻨﻢ ﺑﺎﻟﻐﺮم‪ ،‬وھﻲ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺒﺪأ اﻟﻌﺪاﻟﺔ‪.‬‬

‫ﺧﺎﻣﺴﺎ‪ :‬اﺳﺘﻨﺎده إﻟﻰ ﻣﺴﻮﻏﺎت ﺗﺠﺎرﯾﺔ‬

‫إن ﺗﻨﻮﯾﻊ اﻟﻤﻨﺘﺠﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺳﻮاء ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﺼﻨﺎﻋﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ أو ﺻﻨﺎﻋﺔ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ أﻣﺮ ﻣﻄﻠﻮب‪ ،‬وﻣﺎ ﺗﻤﻜﱡﻦ‬
‫ھﺬه اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻮﺿﻌﯿﺔ ﻣﻦ ﺑﺴﻂ ﺳﯿﻄﺮﺗﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﻮارد اﻟﻌﺎﻟﻢ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ إﻻ ﺑﺴﺒﺐ ھﺬه اﻟﺘﻨﻮﯾﻊ اﻟﺬي أوﺻﻠﮭﺎ إﻟﻰ ﺣﺪ‬
‫اﻹﺳﺮاف ﻓﻲ اﺑﺘﻜﺎر ﻣﻨﺘﺠﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺟﺪﯾﺪة‪ ،‬واﺑﺘﺪاع ھﺬا اﻟﻜﻢ اﻟﮭﺎﺋﻞ ﻣﻦ اﻟﻤﺸﺘﻘﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬وھﺬه اﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ‪ .‬ﻓﺎﻹﺑﺘﻜﺎر‬
‫ﻓﻲ ﺣﺪود ﻣﺎ ﯾﺴﻤﺢ ﺑﮫ اﻟﺸﺮع أﻣﺮ ﻣﺮﻏﻮب‪ ،‬وﻓﯿﮫ ﺗﻮﺳﻌﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ .‬وأﻣﺮ آﺧﺮ‬
‫ھﻮ أن اﻗﺘﺮاح ﻣﻨﺘﺠﺎت ﺗﻘﻠﻞ ﻣﻦ ھﻮة اﻻﺧﺘﻼف ﺑﯿﻦ آراء اﻟﮭﯿﺌﺎت اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻣﻦ أﻋﻈﻢ ﺿﻤﺎن‬
‫اﻧﺘﺸﺎر اﻟﻤﺸﺮوع وﺗﻠﻘﯿﮫ ﺑﺎﻟﻘﺒﻮل ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻤﺘﻌﺎﻣﻠﯿﻦ ‪.‬‬

‫‪ 20‬ﺍﻧﻈﺮ ﳏﻤﺪ ﻋﻠﻲ ﺍﻟﻘﺮﺓ ﺩﺍﻏﻲ‪ :‬ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺩﺭﺍﺳﺔ ﻓﻘﻬﻴﺔ ﺗﺄﺻﻴﻠﻴﺔ‪) ،‬ﺑﲑﻭﺕ‪ ،‬ﺷﺮﻛﺔ ﺍﻟﺒﺸﺎﺋﺮ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻟﻠﻨﺸﺮ ﻭﺍﻟﺘﻮﺯﻳﻊ‪،‬‬
‫ﻁ‪2004 ،1‬ﻡ(‪ ،‬ﺹ‪.431 ،430‬‬
‫‪ 21‬ﺍﳌﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﻪ‪ ،‬ﺹ‪.433‬‬
‫‪ 22‬ﺍﳌﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﻪ ﺍﻟﺼﻔﺤﺔ ﻧﻔﺴﻬﺎ‪.‬‬
 ‫ﻧﺘﺎﺋﺞ وﺗﻮﺻﯿﺎت اﻟﺒﺤﺚ‬
‫ﻟﻘﺪ ﺧﻠﺺ ھﺬا اﻟﺒﺤﺚ إﻟﻰ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ ﻣﻨﮭﺎ‪:‬‬
‫ـ إن ﺑﺤﺚ ﻣﻨﺘﺞ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ ﯾﻤﺜﻞ ﺛﻤﺮة ﻣﻦ ﺛﻤﺮات اﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻷﻛﺎدﯾﻤﯿﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻟﻠﺒﺤﻮث اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ )‪ (ISRA‬اﺗﺠﺎه اﻟﺼﻨﺎﻋﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻤﻮﻣﺎ وﺻﻨﺎﻋﺔ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ وﺟﮫ اﻟﺨﺼﻮص‪.‬‬
‫ـ إن اﻟﻨﻤﻮذج اﻟﻤﻘﺘﺮح ﻹﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻻ ﯾﮭﺪف إﻟﻰ ﺑﺤﺚ أو ﺗﻘﻮﯾﻢ اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ‪.‬‬
‫ـ إن اﻟﻨﻤﻮذج اﻟﻤﻘﺘﺮح ﻻ ﯾﺒﺤﺚ اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ وﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ أو ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﯾﺒﺤﺚ‬
‫اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬
‫ـ إن ﻣﺸﺮوع ﻋﻘﺪ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ ﻻ ﯾﻠﻐﻲ اﻟﻌﻘﻮد اﻷﺧﺮى‪ ،‬وﻟﻜﻨﮫ ﯾﻤﺜﻞ ﺑﺪﯾﻼ ﻣﻦ اﻟﺒﺪاﺋﻞ اﻟﻀﺎﺑﻄﺔ ﻟﻠﻌﻼﻗﺔ‬
‫اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬
‫ـ إن إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ھﻮ اﺗﻔﺎق ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﻼﻓﻲ ﺟﺰء ﻣﻦ اﻷﺿﺮار اﻟﻨﺎﺷﺌﺔ ﻋﻦ ھﺬه‬
‫اﻷﺧﻄﺎر وذﻟﻚ ﺑﺪﻓﻊ ﻗﺴﻂ ﻣﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ إﻟﻰ ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬
‫ـ إن أھﻢ ﻃﺮق إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻹﻧﺘﻘﺎﺋﯿﺔ‪ ،‬وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻟﺸﺎﻣﻠﺔ‪ .‬وأﻣﺎ أھﻢ ﺻﻮر إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﮭﻲ‪:‬‬
‫إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ ﺑﺎﻟﻤﺤﺎﺻﺔ‪ ،‬وإﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺠﺎوز اﻟﻘﺪرة‪ ،‬و إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺠﺎوز ﺣﺪا ﻣﻌﯿﻨﺎ ﻣﻦ اﻟﺨﺴﺎرة‪.‬‬
‫ـ إن إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻵﺗﯿﺔ‪ :‬إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ اﻟﺨﺎﻟﺼﺔ‪ ،‬وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ اﻟﻤﻌﺪﻟﺔ‪ ،‬وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ واﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ ‪.‬‬
‫ـ إن اﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻟﻢ ﺗﺴﻠﻢ ﻣﻦ ﻧﻘﺪ ﻣﻦ اﻟﻨﺎﺣﯿﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ وﻧﺎﺣﯿﺔ‬
‫اﻟﻨﺠﺎﻋﺔ اﻟﺘﻄﺒﯿﻘﯿﺔ‪.‬‬
‫ـ إن اﻟﻨﻤﻮذج اﻟﻤﻘﺘﺮح ﯾﻘﻮم ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ اﻟﻤﺄذون ﻓﻲ اﻟﺘﺼﺮف ﻓﯿﮭﺎ واﻟﻤﻀﻤﻮﻧﺔ ﻋﻠﻰ أﺻﺤﺎﺑﮭﺎ وھﺬا ﻓﯿﻤﺎ ﻋﺪا ﻗﺴﻂ‬
‫اﻟﺘﻌﻮﯾﻀﺎت‪.‬‬
‫ـ إن اﻟﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻟﻠﻮدﯾﻌﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ وإن وﻗﻊ ﻓﯿﮫ اﻻﺧﺘﻼف‪ ،‬ﻏﯿﺮ أﻧﮫ ﻟﻢ ﯾﺘﻨﺎول ﻣﺸﺮوﻋﯿﺘﮫ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ ﺗﻨﺎول ﺗﻜﯿﯿﻔﮫ اﻟﺸﺮﻋﻲ‪.‬‬
‫ـ إن اﻟﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻹﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ ﯾﺴﺘﻨﺪ إﻟﻰ ﻣﺴﻮﻏﺎت ﻛﺜﯿﺮة ﻣﻨﮭﺎ اﻟﺸﺮﻋﻲ و ﻣﻨﮭﺎ اﻟﻮاﻗﻌﻲ اﻟﺘﺠﺎري ‪.‬‬

‫أﻣﺎ اﻟﺘﻮﺻﯿﺎت ﻓﯿﻤﻜﻦ ﺗﻠﺨﯿﺼﮭﺎ ﻓﻲ اﻵﺗﻲ‪.‬‬

‫ـ ﯾﻮﺻﻰ اﻟﺒﺤﺚ أھﻞ اﻟﺼﻨﺎﻋﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻤﻮﻣﺎ وﺻﻨﺎﻋﺔ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ وﺟﮫ اﻟﺨﺼﻮص ﺑﺈﺟﺮاء دراﺳﺎت ﻣﯿﺪاﻧﯿﺔ‬
‫ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻟﺒﺤﺚ ﻧﺠﺎﻋﺔ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ .‬وﯾﻨﺒﻐﻲ أﻻ ﺗﻘﺘﺼﺮ اﻟﻤﻘﺎرﻧﺔ ﻋﻠﻰ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬وإﻧﻤﺎ‬
‫ﺗﺘﺠﺎوزھﺎ إﻟﻰ ﻣﻘﺎرﻧﺘﮭﺎ ﺑﺸﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻟﺒﺤﺚ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﻤﻨﺎﻓﺴﺔ ﻓﻲ اﻷداء واﺳﺘﻘﻄﺎب اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ‪.‬‬
‫ـ ﯾﻮﺻﻰ اﻟﺒﺤﺚ ﻋﻠﻤﺎء اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ واﻟﺒﺎﺣﺜﯿﻦ ﺑﻤﺮاﺟﻌﺔ إﺷﻜﺎﻟﯿﺔ اﻋﺘﺒﺎر اﻟﺒﻌﺪ اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ اﻟﺨﯿﺮي اﻟﺘﺒﺮﻋﻲ ﻓﻲ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪ ،‬واﻟﺒﻌﺪ‬
‫اﻟﺘﺠﺎري اﻟﺘﻨﺎﻓﺴﻲ ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‪.‬‬
‫ـ ﯾﻮﺻﻲ اﻟﺒﺤﺚ ﺑﻤﺒﺎدرة أھﻞ اﻟﺼﻨﺎﻋﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ إﻟﻰ اﺑﺘﻜﺎر ﻣﻨﺘﺎﺟﺎت ﺗﻜﺎﻓﻠﯿﺔ إﺳﻼﻣﯿﺔ ﺟﺪﯾﺪة‪ ،‬وﻋﺪم اﻻﻛﺘﻔﺎء ﺑﺎﻟﻤﻨﺘﺠﺎت‬
‫اﻟﺤﺎﻟﯿﺔ‪ ،‬ﻷن اﻟﻤﻨﺘﺠﺎت اﻟﻤﻘﺘﺮﺣﺔ إن ﻟﻢ ﺗﺼﻠﺢ ﻟﺒﻠﺪ ﻣﻌﯿﻦ ﻻﻋﺘﺒﺎرات ﻗﺎﻧﻮﻧﯿﺔ أو اﺟﺘﻤﺎﻋﯿﺔ‪ ،‬ﻓﻘﺪ ﺗﺼﻠﺢ ﻟﺒﻠﺪ أﺧﺮى ﻻﻋﺘﺒﺎرات‬
‫ﻣﻐﺎﯾﺮة‪.‬‬

‫وﺧﺘﺎﻣﺎ ﻻﺑﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻨﺒﯿﮫ إﻟﻰ أن ھﺬا اﻟﺒﺤﺚ ﯾﺘﻨﺎول اﻟﺸﻖ اﻟﻨﻈﺮي ﻟﻤﻨﺘﺞ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ‪ ،‬ﻓﻠﻢ ﯾﺘﻢ اﺧﺘﺒﺎره أو‬
‫اﺧﺘﺒﺎر ﻧﺠﺎﻋﺘﮫ ﻓﻲ اﻟﺴﻮق‪ ،‬وھﻮ ﺑﻌﺪ ھﺬا ﺑﺤﺚ ﻟﻢ ﺗﻘﻞ ﻓﯿﮫ ﻛﻠﻤﺔ اﻟﻔﺼﻞ‪ ،‬وﺑﺤﺴﺐ اﻟﺒﺤﺚ أﻧﮫ ﺣﺎول أن ﯾﺴﺠﻞ ﻣﺴﺎھﻤﺘﮫ ﻓﻲ ھﺬه‬
‫اﻟﺼﻨﺎﻋﺔ اﻟﻤﺒﺎرﻛﺔ‪ ،‬داﻋﯿﺎ اﷲ ﻋﺰ وﺟﻞ أن ﺗﻨﺎول اﻷﻛﺎدﯾﻤﯿﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻟﻠﺒﺤﻮث اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻣﻨﮫ أﺟﺮ اﻻﺟﺘﮭﺎد‪.‬‬
‫واﷲ اﻟﮭﺎدي إﻟﻰ ﺳﻮاء اﻟﺴﺒﯿﻞ واﻟﺤﻤﺪ اﷲ رب اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﻦ‬
 ‫ﺍﳌﺮﺍﺟﻊ‬

‫‪ ‬ﺍﺑﻦ ﺗﻴﻤﻴﺔ‪ ،‬ﺃﲪﺪ ﺑﻦ ﻋﺒﺪ ﺍﳊﻠﻴﻢ‪ :‬ﺍﻟﻔﺘﺎﻭﻯ ﺍﻟﻜﱪﻯ‪ ،‬ﲢﻘﻴﻖ ﳏﻤﺪ ﻋﺒﺪﺍﻟﻘﺎﺩﺭ ﻋﻄﺎ‪ ،‬ﻣﺼﻄﻔﻰ‬
‫ﻋﺒﺪﺍﻟﻘﺎﺩﺭ ﻋﻄﺎ‪) ،‬ﺑﲑﻭﺕ‪ ،‬ﺩﺍﺭ ﺍﻟﻜﺘﺐ ﺍﻟﻌﻠﻤﻴﺔ‪ ،‬ﻁ‪1987‬ﻡ(‪.‬‬
‫‪ ‬ﺍﻟﺒﻬﻮﰐ‪ ،‬ﻣﻨﺼﻮﺭ ﺑﻦ ﻳﻮﻧﺲ ﺑﻦ ﺇﺩﺭﻳﺲ‪ :‬ﻛﺸﺎﻑ ﺍﻟﻘﻨﺎﻉ ﻋﻦ ﻣﺘﻊ ﺍﻹﻗﻨﺎﻉ‪ ،‬ﲢﻘﻴﻖ ﻫﻼﻝ ﻣﺼﻴﻠﺤﻲ‬
‫ﻣﺼﻄﻔﻰ ﻫﻼﻝ‪) ،‬ﺑﲑﻭﺕ‪ ،‬ﺩﺍﺭ ﺍﻟﻔﻜﺮ‪ ،‬ﻁ ‪1402‬ﻫـ(‪.‬‬
‫‪ ‬ﺣﺴﲔ ﻛﺎﻣﻞ ﻓﻬﻤﻲ "ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ‪ :‬ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ"‪ .‬ﳎﻠﺔ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﻟﺪﻭﱄ‬
‫ﺍﻟﺪﻭﺭﺓ ﺍﻟﺘﺎﺳﻌﺔ ﺍﻟﻌﺪﺩ ﺍﻟﺘﺎﺳﻊ ﺍﳉﺰﺀ ﺍﻷﻭﻝ ‪1996‬ﻡ‪.‬‬
‫‪ ‬ﺳﺎﻣﻲ ﺣﺴﻦ ﲪﻮﺩ‪" :‬ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ‪ :‬ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ"‪ .‬ﳎﻠﺔ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﻟﺪﻭﱄ‬
‫ﺍﻟﺪﻭﺭﺓ ﺍﻟﺘﺎﺳﻌﺔ ﺍﻟﻌﺪﺩ ﺍﻟﺘﺎﺳﻊ ﺍﳉﺰﺀ ﺍﻷﻭﻝ ‪1996‬ﻡ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻋﺒﻴﺪ ﺍﻟﻜﺒﻴﺴﻲ‪" :‬ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ‪ :‬ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ"‪ .‬ﳎﻠﺔ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﻟﺪﻭﱄ‬
‫ﺍﻟﺪﻭﺭﺓ ﺍﻟﺘﺎﺳﻌﺔ ﺍﻟﻌﺪﺩ ﺍﻟﺘﺎﺳﻊ ﺍﳉﺰﺀ ﺍﻷﻭﻝ ‪1996‬ﻡ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻋﺒﺪ ﺍﻟﻮﻫﺎﺏ ﺇﺑﺮﺍﻫﻴﻢ ﺃﺑﻮ ﺳﻠﻴﻤﺎﻥ‪ :‬ﻓﻘﻪ ﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﳌﻌﺎﺻﺮﺓ‪) ،‬ﺍﻟﺮﻳﺎﺽ‪ ،‬ﺩﺍﺭ ﺍﺑﻦ ﺍﳉﻮﺯﻱ‪،‬‬
‫ﻁ‪1426 ،1‬ﻫـ(‬
‫‪ ‬ﻋﻼﺀ ﺍﻟﺪﻳﻦ ﺍﻟﺴﻤﺮﻗﻨﺪﻱ‪ :‬ﲢﻔﺔ ﺍﻟﻔﻘﻬﺎﺀ‪) ،‬ﺑﲑﻭﺕ‪ ،‬ﺍﻟﻜﺘﺐ ﺍﻟﻌﻠﻤﻴﺔ‪ ،‬ﻁ ‪1984‬ﻡ(‪.‬‬
‫‪ ‬ﻋﻼﺀ ﺍﻟﺪﻳﻦ ﺍﻟﻜﺎﺳﺎﱐ‪ :‬ﺑﺪﺍﺋﻊ ﺍﻟﺼﻨﺎﺋﻊ ﰲ ﺗﺮﺗﻴﺐ ﺍﻟﺸﺮﺍﺋﻊ‪) ،‬ﺑﲑﻭﺕ‪ ،‬ﺩﺍﺭ ﺍﻟﻜﺘﺎﺏ ﺍﻟﻌﺮﰊ‪،‬‬
‫ﻁ‪.(1982‬‬
‫‪ ‬ﺍﻟﻔﲑﻭﺯ ﺁﺑﺎﺩﻱ‪ :‬ﺍﻟﻘﺎﻣﻮﺱ ﺍﶈﻴﻂ‪ ) ،‬ﺍﻟﻘﺎﻫﺮﺓ‪ ،‬ﻣﺼﻄﻔﻰ ﺑﺎﰊ ﺍﳊﻠﱯ‪ ،‬ﻁ‪1952‬ﻡ(‬
‫‪ ‬ﳏﻤﺪ ﻋﻠﻲ ﺍﻟﻘﺮﺓ ﺩﺍﻏﻲ‪ :‬ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺩﺭﺍﺳﺔ ﻓﻘﻬﻴﺔ ﺗﺄﺻﻴﻠﻴﺔ‪) ،‬ﺑﲑﻭﺕ‪ ،‬ﺷﺮﻛﺔ ﺍﻟﺒﺸﺎﺋﺮ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻟﻠﻨﺸﺮ ﻭﺍﻟﺘﻮﺯﻳﻊ‪ ،‬ﻁ‪2004 ،1‬ﻡ(‪.‬‬
‫‪ ‬ﻧﺰﻳﻪ ﲪﺎﺩ‪ :‬ﻣﻌﺠﻢ ﺍﳌﺼﻄﻠﺤﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ )ﺩﻣﺸﻖ‪ ،‬ﺩﺍﺭ ﺍﻟﻘﻠﻢ‪ ،‬ﻁ‪2008 ،1‬ﻡ(‪.‬‬
‫‪ ‬ﻧﺰﻳﻪ ﲪﺎﺩ‪ :‬ﻗﻀﺎﻳﺎ ﻓﻘﻬﻴﺔ ﻣﻌﺎﺻﺮﺓ ﰲ ﺍﳌﺎﻝ ﻭﺍﻹﻗﺘﺼﺎﺩ )ﺩﻣﺸﻖ‪ ،‬ﺩﺍﺭ ﺍﻟﻘﻠﻢ‪ ،‬ﻁ‪2001 ،1‬ﻡ(‪.‬‬
‫‪ ‬ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻬﻴﺌﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ :‬ﺍﳌﻌﺎﻳﲑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ) ﺍﻟﺒﺤﺮﻳﻦ‪ ،‬ﻁ‪2010‬ﻡ(‪.‬‬
‫‪ ‬ﻭﺯﺍﺭﺓ ﺍﻷﻭﻗﺎﻑ ﻭﺍﻟﺸﺆﻭﻥ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ :‬ﺍﳌﻮﺳﻮﻋﺔ ﺍﻟﻔﻘﻬﻴﺔ ) ﺍﻟﻜﻮﻳﺖ ﻭﺯﺍﺭﺓ ﺍﻷﻭﻗﺎﻑ ﻭﺍﻟﺸﺆﻭﻥ‬
‫ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‪ ،‬ﻁ‪1982 ،2‬ﻡ(‪.‬‬
‫‪‬‬ ‫‪Ungku Rabiah Adawiah Engku Ali & Hassan Scott P. Odierno. (2008). Essential Guide to‬‬

‫‪Takaful (Islamic Insurance). Kuala Lumpur, CERT Publication Sdn Bhd.‬‬

 ‫ﻓﻬﺮﺱ ﺍﻟﺒﺤﺚ‬

‫ﻣﻠﺨﺺ اﻟﺒﺤﺚ‬
‫ﻣﻘﺪﻣﺔ‬
‫ﻣﻼﺣﻈﺎت أﺳﺎﺳﯿﺔ‬
‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻷول‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺑﯿﺎن أھﻢ ﻃﺮﻗﮫ وﺻﻮره‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‪ :‬ﺗﻌﺮﯾﻒ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬أھﻢ ﻃﺮق إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬أھﻢ ﺻﻮر إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬دراﺳﺔ ﻧﻘﺪﯾﺔ ﻟﻠﻌﻼﻗﺎت اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‪ :‬إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﺨﺎﻟﺼﺔ‪.‬‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﻤﻌﺪﻟﺔ‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ واﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺮاﺑﻊ‪ :‬ﻣﻼﺣﻈﺎت ﻋﺎﻣﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‬
‫اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬ﻧﻤﻮذج إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‪ :‬اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﻠﻮدﯾﻌﺔ‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‪ :‬ﺗﻔﺎﺻﯿﻞ ﻋﻘﺪ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ‬
‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻟﺚ‪ :‬ﻣﺴﻮﻏﺎت ﻣﻨﺘﺞ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ‬
‫ﻧﺘﺎﺋﺞ وﺗﻮﺻﯿﺎت اﻟﺒﺤﺚ‬
‫ﻣﺮاﺟﻊ اﻟﺒﺤﺚ‬

‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬

‫‪‬‬




