Professional Documents
Culture Documents
PDF Evidencia Aa2 Ev2 Taller Programa y Plan de Auditoria DD
PDF Evidencia Aa2 Ev2 Taller Programa y Plan de Auditoria DD
E[ANEIHAJ= JJ2-E[2
^JOOER TRCFRJGJ Q TOJI NE JUNA^CRÇJ.
J`crj es agpcrtjite que usten hcgc respcisjboe neo prchesc ne gemcrj hcitaiuj netergaie
y nesjrrcooe eo prcfrjgj y poji ne junatcrçj
junatcrç j que hcitrabuyj j oj netergaijhaøi ne oj ekeh
ekehtavanjn
tavanjn
neo Xastegj ne Festaøi ne oj Hjoanjn ne su egpresj (rejo c saguojnj).
:. Naseúc neo prcfrjgj ne junatcrçjs. Eo prcfrjgj ne junatcrçj que naseúe nebe hciteier
oc safuaeite=
e) Rehurscs iehesjracs.
k) Aneitakahjr y evjoujr ocs
ocs raesfcs neo prcfrjgj ne junatcrçj.
2. Naseúc neo poji ne junatcrçj. Eo poji ne junatcrçj que naseúe nebe hciteier oc safuaeite=
8. Kaijogeite, eshrabj ojs hcihousacies neo jpreinazjme que cbtuvc trjs eo nesjrrcooc ne
estj jhtavanjn.
Uij vez tergaie ne nchugeitjrse y jhojrjr ojs nunjs hci su aistruhtcr, nebe eitrefjr hcgc
evaneihaj oc safuaeite= Jrh`avc ei ui prchesjncr ne textcs (Emegpoc= Vcrn), que hciteifj
tcnc oc scoahatjnc.
EINEXJ X.J
TRCFRJGJ NE JUNA^CRAJ
Cbmetavc= Estjboeher ojs jhtavanjnes y ocs rehurscs iehesjracs pjrj oj rejoazjhaøi ne ojs
junatcrçjs aiterijs ne hjoanjn hci eo kai ne gjiteier ui sefuagaeitc pergjieite j ocs
prchescs crfjiazjhacijoes nekaiancs hcgc pracratjracs pjrj oj crfjiazjhaøi.
Johjihe= Este prcfrjgj estê nekaiancs pjrj tcncs ocs prchescs neo sastegj aitefrjnc ne
festaøi. Oj Junatcrçj jpoahj pjrj oj revasaøi neo hugpoagaeitc ne ocs requasatcs ne oj Icrgj
AXC 144:=24:5 y oj ekahjhaj ne ocs prchescs hci reojhaøi j sus cbmetavcs netergaijncs.
Hrateracs=
AXC 144:=24:5, AXC :>44:, AXC >544:
Nchugeitjhaøi estjboehanj ei eo XFA
Icrgjtavanjn vafeite hujinc jpoaque
Trcfrjgjr junatcrajs tragestrjoes j prchesc ne sefuranjn nurjite eo 24:1
Xe nebe `jher áikjsas ei oj genahaøi ne ocs prchescs njnc que ei junatcrajs jiteracres
`j sanc ui jspehtc pcr gemcrjr
Nehretc :462 y rescouhaøi
Requeragaeitcs 48:2
oefjoes, neo 24:1 ne oj crfjiazjhaøi y ne ojs negês icrgjs ne ocs
hoaeite,
sastegjs ne festaøi que jpoaquei.
Requasatcs ne pojiakahjhaøi=
*Trcfrjgjr junatcrajs jiujogeite c hujinc se requaerj.
*Aikcrgjr hci ui taegpc ic geicr ne ncs nçjs j ocs junatjncs scbre `crj y nçj ne hjnj
junatcraj.
*^eier ei hueitj oj hcgpoemanjn ne hjnj prchesc j junatjr pjrj estjboeher taegpcs.
*^eier ei hueitj ocs hjgbacs que puenji jkehtjr oj crfjiazjhaøi y ocs resuotjncs ne ojs
junatcrajs prevajs.
Equapcs ne Junatcres
*Oj seoehhaøi, kcrgjhaøi, evjoujhaøi y gemcrj ne ojs hcgpeteihajs ne ocs junatcres aiterics,
se ooevjrê j hjbc tjo y hcgc oc espehakahj eo gátcnc nchugeitjnc.
Expertc ^áhiahc=
:. Expertc
:. ^áhiahc= Expertc ^áhiahc=
:.
2. 2. 2.
Cbservjncr(es)= Cbservjncr(es)= Cbservjncr(es)=
:. :. :.
2. 2. 2.
Respcisjbaoanjnes=
Fereihaj= Hoaeite ne oj Junatcraj.
Hjrfc eihjrfjnc ne Hjoanjn= Junatcr Oçner.
*Eo nesjrrcooc ne ojs jhtavanjnes ne este prcfrjgj y oj nesafijhaøi neo equapc junatcr serêi
nekaiancs pcr oj Narehtcrj Jngaiastrjtavj y eo Hccrnaijncr ne Hjoanjn.
8.
Nesjrrcoojr ojs
Hjpjhatjhaøi
hcgpeteihajs
ei Nesjrrcooc Hjpjhatjhaøi
iehesjrajs ei eo
ne Junatcrçjs exterij.
nesjrrcooc ne
Aiterijs ne
Junatcrajs.
Hjoanjn.
Tjrj fjrjitazjr Tojiakahjhaøi
>.
oj ainepeineihaj ei eo
Hcikcrgjhaøi
ne hrateracs hci hrcicfrjgj
neo equapc
ocs prchescs j ne oj
junatcr.
junatjr. Junatcraj.
Estjinjrazjr oj
5. Revasaøi y rehcoehhaøi ne oj
Ne jhuernc jo
naseúc ne ocs aikcrgjhaøi
tapc ne
kcrgjtcs ne cbteianj, oj
junatcraj j
refastrc pjrj feierjhaøi ne
rejoazjr.
oj Junatcraj. ocs `joojzfcs y eo
aikcrge.
Utaoazjr
Ocfrjr eo
kcrgjtc ne
;. Rejoazjhaøi hugpoagaeitc ei
Hrcicfrjgj
neo Toji ne oj rejoazjhaøi ne
ne oj
Junatcraj. oj junatcraj.
Junatcraj.
Jpoahjhaøi ne
ojs táhiahjs
ne junatcraj
6. Rejoazjhaøi pjrj cbteier
Hugpoar hci ocs
ne oj oj aikcrgjhaøi
cbmetavcs
Junatcraj iehesjraj ne
crfjiazjhacijoes. jhuernc jo
prchenagaeitc
estjboehanc.
0.
Xefuagaeitc
[erakahjr oj
y Revasaøi ne
ekehtavanjn ne ocs
ojs Jhhacies Kcrgjtc ne
pojies ne jhhaøi
preveitavjs y Xefuagaeitc
neravjncs ne oj
hcyuiturjoes ne ocs pojies
Junatcraj, pjrj
estjboehancs ne Jhhaøi.
evaneihajr oj
ei ocs pojies
gemcrj hcitaiuj.
ne jhhaøi.
IC^J= Eo Junatcr Oçner verakahjrê que eo Equapc Junatcr hugpoe hci eo requasatc ne estjr
hertakahjnc hcgc Junatcr ei ojs Estruhturjs ne Jotc Iaveo= Icrgjs AXC versaøi 24:5.
2- Naseúc neo poji ne junatcrçj. Eo poji ne junatcrçj que naseúe nebe hciteier oc safuaeite=
SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
JUNA^CR OÇNER
8- Kaijogeite eshrabj ojs hcihousacies neo jpreinazjme que cbtuvc trjs eo nesjrrcooc ne
estj jhtavanjn.
Hci estj jhtavanjn ocfre cbteier gjs hcichagaeitc scbre eo nesjrrcooc y emehuhaøi ne
uij junatcrçj aiterij ne jhuernc j ocs requeragaeitcs ne oj Icrgj AXC 144:=24:5, hci
oc hujo uic nebe jpreiner j ser gjs cbservjncr, yj que pjrj pcner jsastar uij junatcraj
se requaere ne estj `jbaoanjn, pcr oc tjitc ocs junatcres nebei ser prckesacijoes
aitefrjoes que hueitei hci hcichagaeitcs neo XX^,XAF,XFH y ctrjs jhtavanjnes,
jnegês ne ser perscijs agpjrhajoes y prckesacijoes.