Marc Monteys

Departament Administratiu
Institut de Terrassa. Curs 2020-2021

L’objectiu d’aquesta activitat és saber comptabilitzar les diferents operacions

L’empresa SOCIS, SL., es dedica a la comercialització de productes tipus “X”; l’empresa

presenta al començar el quart trimestre els següents elements patrimonials:

 Aplicacions informàtiques 17.062 €

 Mobiliari 12.000 €
 Equips per a processos d’informació 22.000 €
 Maquinària 49.000 €
 Mercaderies A 3.150 € (35 caixes a 90 €/u)
 Clients 7.123 €
 Bancs c/c 22.025 €
 Capital social 90.000 €
 Deutes a llarg termini amb entitats de crèdit 34.000 €
 Proveïdors 6.230 €
 Proveïdors d’immobilitzat a curt termini 2.130 €

El criteri de valoració utilitzat per l’empresa al magatzem és el mètode FIFO. El valor

inicial de les mercaderies del magatzem corresponen a: 35 caixes a 90 € cada caixa

Durant el trimestre realitza les operacions següents:

 Dia 02 /10: Comprem a crèdit 250 caixes del producte “X” a 95 € c./caixa
 Dia 06 /10: Paguem mitjançant una transferència la meitat del que van deixar
a deure el dia 2
 Dia 09 /10: Paguem per banc el rebut de la llum per un valor de 350 €
 Dia 25/10: Venem 256 caixes del producte “X” a 120 € c./caixa, es cobra la
meitat per banc i l’altra meitat queda pendent de cobrament.
 Dia 05/11: El que devem al proveïdor per la compra del dia 2, es formalitza
mitjançant una lletra.
 Dia 20/11: Paguem per banc la reparació dels ordinadors, que ascendeix a 860
€
 Dia 22/11: Cobrem per banc el deute del client de l’assentament del dia 25/10
 Dia 30/11: Comprem 350 caixes del producte “X” a 92 € c./caixa, al comptat
amb xec.
 Dia 01/12: Paguem per banc la publicitat realitzada per l’empresa, que
ascendeix a 2.500 €
 Dia 03/12: Cobrem per bancs 5.300 €, que ens devia el client
 Dia 06/12: Venem 375 caixes del producte “X” a 125 € c./caixa, en cobra la
meitat per banc i l’altra meitat queda pendent de cobrament.
 Dia 09/12: Comprem 135 caixes del producte “X” a 97 € c./caixa, en paga la
meitat per banc i l’altra meitat queda pendent de pagament.

Economia d’Empresa II
 Marc Monteys
Departament Administratiu
Institut de Terrassa. Curs 2020-2021

 Dia 25/12; Paguem per banc el deute amb el proveïdor d’immobilitzat de

l’assentament d’obertura mitjançant xec bancari.

Amb la informació proporcionada, realitzeu totes les operacions que constitueixen el

cicle comptable

1. Balanç de situació inicial.

2. Llibre de Diari.
3. Llibre de Major.
4. Graella existències, FIFO.
5. Regularització de les existències.
6. Amortitzacions 5% la maquinària i el Mobiliari, 20 % equips informàtics i
aplicacions.
7. Balanç de comprovació de sumes i saldos.
8. Obtén el resultat de l’exercici i comptabilitzen l’impost sobre beneficis (30%) si
s’escau.
9. Assentament de tancament
10. Balanç de situació del final de l’exercici.

Economia d’Empresa II