INS Josep Brugulat

Departament d’Administració i Comerç

Cicle Formatiu de Grau Superior Administració i Finances
Necessitats financeres

1.- Per poder satisfer les nostres necessitat de finançament, hem acudit a tres entitats
bancàries diferents que ens ofereixen descomptar efectes amb aquestes condicions:

Entitat A : tant d’interès 8,5% i tant de comissió 0,75%

Entitat B : tant d’interès 9,5% i tant de comissió 0,25%
Entitat C : tant d’interès 8,75% i tant de comissió 0,50%

L’efecte que tenim és de nominal 1.500 € i venciment a tres mesos

Quina entitat ens interessa més?

2.- Necessitem fer front a diferents pagaments que pugen a 12.500 € i disposem de
diferents efectes per descomptar.
Efecte Y de nominal 10.000 €
Efecte X de nominal 5.000 €
Efecte Z de nominal 3.000 €

Si la nostra entitat bancària és la C del exercici anterior, quins efectes hem de portar a
descomptar per poder pagar el què devem ?

3.- Un proveïdor ens ha promès un descompte del 1,5% si anticipem 25 dies el nostre
pagament. No tenim diners, però el banc ens els pot deixar al 6,5%. Ens interessa
endeutar-nos per pagar al proveïdor ?

4.- El banc de l’Esperit Sant ofereix dipòsits al 4%, no disposem de liquiditat, però
podríem demanar als nostres clients que anticipessin els pagaments, oferint-los un
descompte. Tots els nostres clients paguen a 60 dies. Quin descompte màxim els
hauríem d’oferir perquè ens sortís a compte la jugada?

5.- Em arribat a un acord amb una entitat bancària, perquè ens accepti lletres portades al
descompte per un nominal mensual màxim de 25.000 €. Les condicions són: interès 8%,
comissió 1 per mil per les lletres domiciliades i 1,5 per mil per les no domiciliades.
Despeses de 9 € per efecte.
Tenim tres lletres per descomptar, una de 13.000 € venciment als 60 dies i no
domiciliada, una segona de 5.000 € venciment als 45 dies, domiciliada i una tercera de
10.000 € venciment 90 dies, també domiciliada.
Suposant que volem aconseguir el màxim d’efectiu, quin serà aquest?

6.- El nostre client Pere Aimeric i Argentat, ha acceptat el dia 15/04/26 una lletra de
nominal 15.500 € amb venciment el dia 16/06/26, i la nostra clienta Esther Camats i
Canalsnubiola, una altra de nominal 8.050 €, acceptada el dia 12/04/26 i amb venciment
el 13/07/26.
Si el dia 08/05/26 les portem a descomptar a la nostra entitat bancària de referència, que
ens cobra un 9,75% d’interès , una comissió del 3 per mil i unes despeses de 8 euros per
lletra, quin efectiu aconseguirem?

7.- Hem acordat amb el banc Cutxibamba , que podrem disposar de 30.000 euros en una
pòlissa de crèdit amb les condicions:
Durada un any renovable (01/01/25 fins 31/12/25 )
Liquidacions trimestrals
Interès 8% anual fins al límit
Interès per les quantitats dipositades 0%
Interès per sobregir i quantitats vençudes pendents de reemborsar 35%
Comissió obertura 1%
Comissió anual sobre el saldo no disposat 0,75%
Comissió de cancel·lació anticipada 0%

Les operacions que ha fet el primer trimestre han estat:

15/01/25 Paguem amb xec subministraments per import de 800 €. Valor 15/01
24/01/25 Transferim 1.000 € al nostre proveïdor. Valor 25/01
02/02/25 Retirem del compte 500 €. Valor 03/02
13/02/25 Paguem lletra domiciliada per 1.280 €. Valor 13/02
21/02/25 Ingressem 300 euros per caixer. Valor 22/02
28/02/25 Domiciliat rebut de la llum, 350 €. Valor 2/02
04/03/25 Paguem nòmines 3.500 €. Valor 04/03
11/03/25 Paguem assegurança de l’immoble 458 €. Valor 11/03
20/03/25 Ens ingressen una subvenció de 1.500 €. Valor 21/03
29/03/25 Paguem despeses de notari per 652 € amb xec. Valor 29/03

31/03/25 liquidem el compte

8.- Hem acordat amb el banc Gazprombank , que podrem disposar de 15.000 euros en
una pòlissa de crèdit amb les condicions:
Durada un any renovable (01/06/35 fins 31/05/35 )
Liquidacions trimestrals
Interès 7,5% anual fins al límit
Interès per les quantitats dipositades 0%
Interès per sobregir i quantitats vençudes pendents de reemborsar 28%
Comissió obertura 0,75%
Comissió d’estudi 0,55%
Comissió anual sobre el saldo no disposat 0,65%
Comissió de cancel·lació anticipada 0%

Les operacions que ha fet el primer trimestre han estat:

12/06/35 Paguem amb xec subministraments per import de 900 €. Valor 12/06
21/06/35 Transferim 1.5 00 € al nostre proveïdor. Valor 22/06
08/07/35 Ingressem al compte 300 €. Valor 09/07
19/07/35 Paguem pagaré domiciliat per 3.280 €. Valor 19/07
25/07/35 Retirem 1.500 euros per finestreta. Valor 26/07
30/07/35 Domiciliat rebut de escombraries 269 €. Valor 30/07
06/08/35 Paguem nòmines 5.500 €. Valor 06/08
17/08/35 Paguem assegurança vehicles 358 €. Valor 17/08
26/08/35 Ingressem xec d’un client , 4.500 €. Valor 27/08
30/08/35 Paguem despeses per 1.652 € amb xec. Valor 30/08

31/08/25 liquidem el compte