Pénzügyi szolgáltatások,

pénzügyi intézmények

Készítette: Dr. Darabos Éva

Egyetemi docens
darabos.eva@econ.unideb.hu
Fogalma: Pénzügyi szolgáltatás, kiegészítő pénzügyi szolgáltatás
a pénzügyi intézmények (hitelintézetek, pénzügyi vállalkozások)
által forintban, valutában vagy devizában, üzletszerűen végzett
tevékenység.
Üzletszerű tevékenység: ellenérték fejében, nyereség-, illetve
vagyonszerzés céljából végzik
• Szabályozás: 2013. évi CCXXXVII. Törvény a
hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról (Hpt)

Pénzügyi szolgáltatások:
1. Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz
nyilvánosságtól történő elfogadása
– idegen tőkeszerzés
– Mások pénzének elfogadása kamat vagy más
hozam ellenében, visszafizetési kötelezettséggel
– Passzív bankügylet
– A betétes megtakarítását a hitelintézet
rendelkezésére bocsátja
2. Hitel és pénzkölcsön nyújtása
– Hitel-, kölcsönszerződés keretében a hitelező pénzt
bocsát a hitelt, kölcsönt felvevő részére
– Az adósnak tartozása, a hitelezőnek követelése
keletkezik
– Aktív bankügylet
Hitelnyújtás:
– hitelintézet és az adós között írásban létesített
hitelszerződés alapján
– hitelkeret rendelkezésre tartása az adós részére
– és a hitelező kötelezettségvállalása kölcsönszerződés
megkötésére vagy egyéb hitelművelet megkötésére
 Pénzkölcsön nyújtás:
- hitelező és az adós között létesített hitel- vagy
kölcsönszerződés alapján pénzösszeg rendelkezésre
bocsátása
- kamat ellenében vagy anélkül
-az adós köteles visszafizetni

3. Pénzügyi lízing
– A lízingbe adó ingó vagy ingatlan jószág
tulajdonjogát, illetve vagyoni értékű jogot szerzi meg,
hogy meghatározott időre a lízingbe vevőnek lízingdíj
ellenében használatba adja
4. Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása
– Számla nyitása, vezetése,
– megbízások teljesítése (jóváírás, terhelés),
– pénzforgalom bonyolítása belföldön és külföldön.

5. Elektromos pénz kibocsátása: elektromos pénz

kibocsátójával szembeni követelés által megtestesített,
elektromosan tárolt összeg, amelyet pénzeszköz átvétele
ellenében bocsátanak ki.

6. Készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása

és azokkal kapcsolatos szolgáltatások nyújtása
– Papír alapú: utazási csekkel, váltó kapcsolatos
szolgáltatások
– Bankkártya rendszerek (betéti, hitel, vegyes)
7. Kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb
bankári kötelezettség vállalása
– Személyi biztosíték
– Harmadik személy által nyújtott biztosíték
– Mérlegen kívüli tételek
8. Kereskedelmi tevékenység valutával, devizával,
váltóval, csekkel (saját számlára vagy bizományosként)
– A hitelintézet valutát, devizát ad el, vásárol
– Váltót számítol le
– Csekket bocsát ki, vásárol
– Pénzváltás nem tartozik ide
9. Pénzügyi szolgáltatások közvetítés
– Betétgyűjtést, pénzkölcsön és egyéb szolgáltatás
nyújtást segíti elő
10. Letéti-, széf szolgáltatás
– Az ügyfél megbízása alapján meghatározott
pénzösszeget meghatározott célra elkülönített
számlán tartja nyilván
– Vagyoni érték őrzése
11. Hitelreferencia szolgáltatás
– Banktitkot nem sértő információkat nyújt ügyfeléről
díj ellenében
12. Követelés vásárlás: követelés megszerzése,
megelőlegezése (ideértve a faktoringot), leszámítolása,
függetlenül attól, hogy a követelés esedékességének
nyilvántartását és a kintlévőségek beszedését ki végzi.
Kiegészítő pénzügyi szolgáltatások
1. Pénzváltási tevékenység
• Külföldi fizetési eszköz adásvétele belföldi fizetési
eszközért
• Külföldi fizetési eszköz adásvétele más külföldi
fizetési eszközért
2. Elszámolás-forgalmi ügylet
3. Pénzfeldolgozási tevékenység
- bankjegyek, érmék valódiságának
forgalomképességének ellenőrzése
- tételes megszámolása
4. Pénzügyi ügynöki tevékenység
5. Forgatható utalvány kibocsátása
 Befektetési szolgáltatási tevékenység
2007. évi CXXXVIII. Törvény a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei
szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek
szabályairól
5. § (1) Befektetési szolgáltatási tevékenységnek minősül a
rendszeres gazdasági tevékenység keretében, pénzügyi
eszközre vonatkozóan végzett
a) megbízás felvétele és továbbítása,
b) megbízás végrehajtása az ügyfél javára,
c) sajátszámlás kereskedés,
d) portfóliókezelés,
e) befektetési tanácsadás,
f) pénzügyi eszköz elhelyezése az eszköz (értékpapír vagy
egyéb pénzügyi eszköz) vételére vonatkozó
kötelezettségvállalással (jegyzési garanciavállalás),
g) pénzügyi eszköz elhelyezése az eszköz (pénzügyi
eszköz) vételére vonatkozó kötelezettségvállalás nélkül, és
h) multilaterális kereskedési rendszer működtetése,
i) szervezett kereskedési rendszer működtetése.

(2) Kiegészítő szolgáltatásnak minősül

a) a pénzügyi eszköz letéti őrzése és nyilvántartása,
valamint az ehhez kapcsolódó ügyfélszámla vezetése,
b) a letétkezelés, valamint az ehhez kapcsolódó
értékpapírszámla vezetése, nyomdai úton előállított
értékpapír esetében ennek nyilvántartása és az
ügyfélszámla vezetése
c) a befektetési hitel nyújtása,
d) a tőkeszerkezettel, üzleti stratégiával és az ezekkel
összefüggő kérdésekkel, valamint az egyesüléssel és a
vállalatfelvásárlással kapcsolatos tanácsadás és
szolgáltatás,
e) a befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó
valutával és devizával történő kereskedés,
f) a befektetési elemzés és pénzügyi elemzés,
g) jegyzési garanciavállaláshoz kapcsolódó szolgáltatás,
h) származtatott ügyletek alapjául szolgáló eszközhöz
kapcsolódó befektetési szolgáltatási tevékenység vagy
kiegészítő szolgáltatás.
 Pénzügyi intézmények

Hitelintézet Pénzügyi vállalkozás

Szakosított Szövetkezeti
Bank
hitelintézet hitelintézet ⃰

⃰ 2013-2018. Integrációba tömörülnek

2019. Takarékbank Zrt.
Hitelintézetek alapítása, feltételi

• A hitelintézet részvénytársaság, szövetkezet vagy

fióktelep formájában alapítható.
• Csak meghatározott alaptőkével lehet létrehozni.
• 2013. okt. MNB (korábban PSZÁF) engedéllyel
működhet.
• A működés megkezdése előtt személyi és tárgyi
feltételeknek kell megfelelni.
• Csak a HIT-be foglalt pénzügyi és kiegészítő pénzügyi
tevékenységet végezheti.
• Meghatározott szavatoló tőkével kell rendelkezni
• Minimális jegyzett tőke
– Bank: 2 milliárd
– Szakosított hitelintézet: 3 milliárd
– Szövetkezeti hitelintézet: 250 millió
– Pénzügyi vállalkozás: 50 millió
– Külföldi hitelintézet fióktelepe: 2 milliárd
• Tárgyi feltételek:
– Számviteli és nyilvántartási rend megléte
– Belső szabályzat kialakítása
– Ellenőrzési eljárás kialakítása
– Vagyon biztosítás
– Tevékenység végzésére alkalmas technikai, informatikai,
műszaki felszerelés
• Személyi feltételek:
– Megfelelően képzett munkaerő
• Pénzügyi intézményrendszer
• Pénzügyi intézmény: Htv. 3.§ (1), (2); 7. § ‚(1),(2),(3) bekezdés
– Hitelintézet és pénzügyi vállalkozás lehet olyan gazdálkodó
szervezet, amely pénzügyi szolgáltatásokon kívül üzletszerűen
kizárólag:
1. kiegészítő pénzügyi szolgáltatást
2. Meghatározott körű biztosítási ügynöki tevékenységet
3. Meghatározott feltételekkel értékpapír kölcsönzést,
4. Részvényesi meghatalmazotti tevékenységet
5. Diákhitel szervezet hitelezési tevékenységének elősegítése
érdekében végzett tevékenységet
6. Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztáraknak tagszervezési
tevékenységet
7. Árutőzsdei ügynöki és befektetési szolgáltatást
8. Valamint aranykereskedelmi ügyletet és
9. Részvénykönyv-vezetést végez,
10. Követelések megbízás alapján történő kezelésére, behajtására
irányuló tevékenységet
11. Jogszabályban meghatározott közösségi támogatások
közvetítését,
12. Pénzügyi eszközre vonatkozó adat-, információ értékesítést
13. Autópályák, autóutak, és főutak használatáért fizetendő díjjal,
az úthasználat jogosultság megszerzésével kapcsolatos
tevékenységet
14. Pénzkészlet kezeléshez kapcsolódó szolgáltatást végez
15. Valamint a Htv. vonatkozó szabályozása
• Hitelintézetek (bank, szakosított hitelintézet, szövetkezeti
hitelintézet) az a pénzügyi intézmény, amely Htv. által
meghatározott pénzügyi szolgáltatások közül legalább betétet gyűjt,
vagy más visszafizetendő pénzeszközt fogad el a nyilvánosságtól –
kivéve nyilvános kötvénykibocsátást – valamint hitelt és
pénzkölcsönt nyújt. Kizárólag hitelintézet jogosult:

– Betétek gyűjtésére, pénzforgalmi szolgáltatás nyújtására, egyéb

pénzügyi tevékenységet végzésére
– Saját tőkét meghaladó mértékben visszafizetendő pénzeszköz
elfogadására a nyilvánosságtól,
– Pénzváltási tevékenységre.
– Nyilvános forrásgyűjtés céljából –betét elfogadásán kívül- kizárólag
kötvényt és letéti jegyet bocsáthat ki.

– A bank az a hitelintézet amely a pénzügyi szolgáltatások teljes körét

végezheti (pl. szakosított hitelintézet nem)
1. Bank: univerzális hitelintézet
– Betétgyűjtéssel és más visszafizetendő pénzeszköz nyilvánosságtól
történő elfogadásával, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtásával
foglalkozik
– Csak bank kaphat engedélyt valamennyi pénzügyi szolgáltatás
végzésére
 2. Szakosított hitelintézet (bankszerű, nem monetáris
közvetítők): meghatározott pénzügyi szolgáltatást végezhet,
ügyfélköre vagy a tevékenysége, (esetleg mindkettő) korlátozott,
tevékenység végzésének módját, kockázatok csökkentésének
módszereit sajátos szabályok rendezik.

Jelzálogbankok
• Speciális szolgáltatásokat végeznek.
• Nem betétek, hanem speciális értékpapírok, ún. jelzáloglevelek
értékesítésével szerzik meg a pénzt, amelyet kihelyeznek .
• Kihelyezett hitelek visszafizetésének biztosítása érdekében
jelzálogjogot kötnek ki a hitelfelvevő tulajdonában levő
ingatlanára.
• Jelzáloghitel-intézet csak Mo. területén levő, ingatlanon alapított
jelzálog fedezete mellett nyújthat pénzkölcsönt.
• Felügyeletét az MNB látja el, évenként ellenőrzi a hitelintézetet.
Jelzáloglevél
•Az államkötvényeket megközelítő biztonságú, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapír, általában hosszú lejáratú, nem túl magas kamatozású speciális
értékpapír.
•Értékpapírszámlán tartják nyilván - dematerializált eszköz.
•Lejárata lehet 3 hónap vagy akár 10 év is, kamatozása lehet fix vagy változó.
•A mögötte álló rendes fedezet a jelzálogbank által folyósított hitelekből
befolyó, a jelzáloggal kellő rátartással biztosított tőke- és kamattörlesztések
összege.
•Erősségét jelzi, hogy a pótfedezet csak államilag garantált eszköz
(állampapír) lehet.
•Kibocsátására az általánosnál szigorúbb működési és befektetés védelmi
szabályok vonatkoznak
•A rendes és pótfedezetek, valamint a bank egyéb vagyonelemei
kizárólagosan a jelzáloglevél-tulajdonosok követelésének kielégítésére
szolgálnak, azaz a jelzáloglevél-tulajdonosok abszolút elsőbbséget élveznek a
bank egyéb hitelezői között.
•Tőzsdei forgalma lehetővé teszi, hogy a befektetők bármikor hozzájutnak a
pénzükhöz, nem csak a hosszú futamidő végén.
•A hazai konstrukciójú jelzáloglevélhez hasonló értékpapír Európában már
több mint 200 éves hagyománnyal rendelkezik.
Lakás-takarékpénztárak

1996. évi CXIII. Törvény a lakás-takarékpénztárakról és a

hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. CCXXXVII.
törvény szabályozza működésüket.
• 1997. Fundamenta Rt, OTP lakás-takarékpénztár Rt., Lakáskasza
Rt.
• lakás-előtakarékosság olyan önsegélyezési forma, melynek célja
lakásépítés finanszírozása,, illetve lakással, lakóházzal kapcsolatos
kiadások törvényben meghatározott körének fedezése, pl.:
- Lakás/ház vásárlása, építése, cseréje, korszerűsítése (fűtés, fürdőszoba),
felújítása (nyílászárók cseréje), átépítése.
- Hitelintézettől felvett lakáshitelek kiváltása.
- Lakóingatlan közművesítése (Járda-, telefon-, áram-, gáz-, szennyvíz csatorna,
vízvezeték építése szerelése.
- Lakásszövetkezetek, társasházak felújítása, korszerűsítése.
• Tevékenységük megkezdéséhez az MNB engedélye szükséges.
• Lakás-előtakarékossági szerződések alapján betétgyűjtést és
hitelnyújtást végez.
• Pénzeszközeit kizárólag az előtakarékoskodók lakáscélú
megtakarításaiból szerzi, piacinál alacsonyabb fix, betéti kamatot
fizet.
• Zárt rendszerben működik, eszközeit csak a megtakarítók körében
piacinál alacsonyabb hitelkamattal helyezheti ki.
• Kiutalási összeg: betétesek befizetéséből, jóváírt kamatokból, állami
támogatásból, valamint annak kamataiból áll össze.
• Az alapból csak pénztári tagok kaphatnak pénzt.
• Állami támogatás mindig az aktuális évben összegyűjtött
megtakarítások után jár.

• 2018. novemberétől kötött szerződésekre megszűnt az állami

támogatás (30%)
Magyar Fejlesztési Bank (MFB Rt)

• A hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013.

CCXXXVII. Törvény szabályozza működését
• A magyar állam 100 %-os tulajdoni hányaddal rendelkezik.
• Feladata:
– A gazdaság modernizációjának és élénkítésének elősegítése.
– Területfejlesztésben való részvétel.
– Állami pénzalapok és fejlesztési források kezelése, közvetítése.
– Nemzetközi források bevonás.
• Pénzügyi és kiegészítő pénzügyi, befektetési szolgáltatásokat
végezhet
– az MFB Rt. alapszabályában meghatározott és a felügyelet által
engedélyezett körben, de nem végezhet teljes körű pénzügyi
szolgáltatási tevékenységet,
– Alapvetően hitel- és garancianyújtást végez.
Lízingtársaságok

• Bankszerű, nem monetáris közvetítők csoportjába tartozik.

• Hosszú távú eszközfinanszírozást valósítanak meg.
• Nem pénzhitelt nyújtanak, hanem megvásárolják és a futamidő
alatt tulajdonukban marad a finanszírozott eszköz, bérbe ill.
használatba adásról van szó lízingdíj ellenében.
• Az ügyletekhez saját forrást, vagy banktól felvett hitelt
használnak fel.
3. Szövetkezeti hitelintézet: alapvetően a lakosságnak és
kisvállalkozásoknak nyújtanak szolgáltatásokat
– betétgyűjtéssel, pénzkölcsön és pénzforgalmi szolgáltatások
nyújtásával, pénzváltással foglalkoznak
– Nem jogosultak valamennyi pénzügyi szolgáltatás végzésre,
nem végezhetnek pl.
• Valuta-deviza kereskedelmi tevékenységet
• Nem vállalhatnak kezességet, bankgaranciát,
• Nem kapnak engedélyt befektetési alap letétkezelésre.
– Két formája van: takarékszövetkezetek és hitelszövetkezetek
– Hitelszövetkezet –pénzváltás kivételével- csak saját tagjai
körében végezhet szolgáltatásokat.
– 2013-tól integrációba törmörülnek.
 Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete (SZHISZ)

• 2013. évi CXXXV. Törvény a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes

gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról1

• A Központi Bank a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának egyik

központi szerve, bankja.

• Tőkéjében erős, stabil és hatékonyan működő pénzintézet jött létre.

• 2018 elejére az egyesülés befejeződött a takarékszövetkezeti szektorban,

a korábbi 121 takarékszövetkezet 12 regionális szövetkezeti hitelintézet
formájában működik.

• A 12 új takarékszövetkezeti régió határvonalait az ügyfelek igényeit, a

lakosságszámot, a társadalmi, üzleti és pénzügyi szokásokat figyelembe
véve, ezen kívül a közlekedési infrastruktúra adottságait, valamint a
termelési láncok egy régióba szervezését szem előtt tartva jötték létre a
takarékok
Az új regionális takarékok a következő területeken
szolgáltatnak:
1. 3A Takarék: Csongrád és Jász-Nagykun-Szolnok megye
2. B3 Takarék: Budapest, Fejér, Pest, Tolna és Veszprém megye
3. Békés Takarék: Békés megye,
4. Centrál Takarék: Heves, Jász-Nagykun-Szolnok, Nógrád és Pest
megye
5. Dél Takarék: Budapest, Baranya, Bács-Kiskun, Somogy, Tolna és
Zala megye
6. Fókusz Takarék: Bács-Kiskun és Pest megye
7. Hungária Takarék: Baranya, Fejér, Somogy és Tolna megye
8. Korona Takarék: Budapest, Borsod-Abaúj-Zemplén, Heves és
Nógrád megye
9. M7 Takarék: Somogy és Zala megye
10. Nyugat Takarék: Győr-Moson-Sopron és Vas megye
11. Pátria Takarék: Pest megye
12. Tiszántúli Takarék: Hajdú-Bihar és Szabolcs-Szatmár-Bereg
megye
2019 .október 31. az integrációba tömörült
takarékok belépnek a Takarékbank Zrt.-be.

• univerzális kereskedelmi bank jön létre, amely a

szövetkezeti hitelintézetek erőforrásainak egyesítésével
végzi a jövőben az ügyfelek kiszolgálását
• ez 1,1 millió ügyfelet, 750 kirendeltséget, 7000 dolgozót
és több ezer takarékszövetkezeti tulajdonost jelent.
• Takarékbank Zrt. lesz a teljes Takarék Csoport országos
kereskedelmi bankja.
• Pénzügyi vállalkozás
az a pénzügyi intézmény, amely
– Nem foglalkozhat betétgyűjtéssel, nem fogadhat el a
nyilvánosságtól visszafizetendő pénzeszközt,
– Egy vagy több pénzügyi szolgáltatást végezhet, nem láthat el
pénzügyi kiegészítő szolgáltatást
– Bankközi piacon pénzügyi ügynöki tevékenységet csak pénzügyi
vállalkozás végezhet

a pénzügyi holding társaság.

• a pénzügyi holding egy olyan pénzügyi vállalkozás, amelynek kizárólagos
tevékenysége pénzügyi intézmények, illetőleg befektetési vállalkozások
tulajdonlása, közöttük legalább egy hitelintézet ellenőrzése,
• a pénzügyi holding legalább 2 milliárd forint jegyzett tőkével alapítható.
• Az Európai Uniós szabályozás szerint a pénzügyi holding egy olyan
társaság, amelynek célja:
– más vállalkozásokban való részesedések megszerzése, e részesedések
kezelése, majd haszonnal történő eladása anélkül, hogy közvetve vagy
közvetlenül részt venne ezen vállalkozások igazgatásában,
– tehát nem végezhetnek termelő, vagy szolgáltató tevékenységet, illetve
ilyen típusú vállalatok stratégiai irányítását sem.

Magyarországon 2016-ban (06.30.) 127 hitelintézet működik,

ebből: 23 bank,
16 szakosított hitelintézet,
88 szövetkezeti hitelintézet.
• Felügyelet:
• Pénzügyi Szerveztek Állami Felügyelete (PSZÁF) látta el
– Önálló költségvetési szervként működő országos hatáskörű államigazgatási
szerv volt
• 2013 októberétől az MNB vette át a feladatát
• Feladatai:
– Elősegíti a hitelintézeti törvény alkalmazását
– Elbírálja az engedélykérelmeket
– Ellenőrzi a jogszabályok és rendelkezések betartását
– Ellenőrzi a hitelintézetek tőkemegfelelését, eszközminőséget,
eredményességet, mindenkori fizetőképességet
– Értékel, tájékoztatja kormányt
– Kétévente min. egyszer átfogó helyszíni ellenőrzés a hitelintézeteknél
I.1. A fizetési számlák száma
A magyarországi pénzforgalmi szolgáltatók által vezetett fizetési számlák száma azok típusa, tulajdonosi köre és internetes elérhetőségük szerint.

A számlák száma azok A számlák száma a Ebből az interneten vagy

típusa szerint tulajdonosi kör szerint célszoftver segítségével
Összesen
Gazdálkodó hozzáférhető számlák
Forint Deviza Természetes
és egyéb száma és aránya
számlák számlák személyek
szervezetek
darab darab darab darab darab darab százalék
Vonatkozási időszak
2010. december 31. 9 263 884 1 049 030 9 346 932 965 982 10 312 914 6 349 087 61,56
2011. december 31. 9 545 492 1 104 491 9 654 778 995 205 10 649 983 7 037 950 66,08
2012. december 31. 9 630 179 1 145 835 9 785 540 990 474 10 776 014 7 652 304 71,01
2013. december 31. 9 567 016 1 096 425 9 670 406 993 035 10 663 441 7 968 704 74,73
2014. március 31. 9 467 593 1 073 489 9 556 123 984 959 10 541 082 7 994 645 75,84
2014. június 30. 9 446 373 1 066 878 9 531 166 982 085 10 513 251 8 034 684 76,42
2014. szeptember 30. 9 386 911 1 064 711 9 473 598 978 024 10 451 622 7 939 829 75,97
2014. december 31. 9 313 065 1 050 060 9 395 082 968 043 10 363 125 8 115 350 78,31
2015. március 31. 9 217 572 1 054 187 9 310 658 961 101 10 271 759 8 187 954 79,71
2015. június 30. 9 210 643 1 053 721 9 303 940 960 424 10 264 364 8 171 055 79,61
2015. szeptember 30. 9 204 524 1 056 514 9 303 685 957 353 10 261 038 8 188 907 79,81
2015. december 31. 9 160 193 1 055 860 9 263 441 952 612 10 216 053 8 212 083 80,38
2016. március 31. 9 280 152 1 065 452 9 387 990 957 614 10 345 604 8 219 124 79,45
2016. június 30. 9 362 735 1 072 237 9 469 868 965 104 10 434 972 8 230 695 78,88
2016. szeptember 30. 9 351 185 1 083 998 9 469 027 966 156 10 435 183 8 293 466 79,48
2016. december 31. 9 316 891 1 080 258 9 432 136 965 013 10 397 149 8 333 365 80,15
2017. március 31. 9 271 967 1 076 065 9 384 177 963 855 10 348 032 8 433 781 81,50
2017. június 30. 9 286 135 1 077 634 9 393 919 969 850 10 363 769 8 510 323 82,12