Bài tập ngày 18/04/2013

Công ty thương mại XNK trong kỳ có các nghiệp vụ kinh tế như sau:
1- Nhập 100.000 lit rượu nguyên liệu 30 độ từ Châu Âu giá fob 50.000 USD,
chi phí vận chuyển là 5000 USD, công ty không mua bảo hiểm cho lô rượu
trên.
2- Công ty pha chế và gia công đóng chai được 200.000 chai rượu, chi phí
thuê gia công và pha chế là 1 usd/chai, chưa bao gồm thuế gtgt.
3- Công ty bán trong nước 100.000 chai giá chưa thuế gtgt là 1.000.000 đ/chai,
xuất hang sang Trung Quốc 100.000 chai, giá 15 USD/chai, biết rằng chi phí
vận chuyển và bảo hiểm cho lô hàng từ công ty đến cửa khấu móng cái là
1usd/chai chưa bao gồm thuế gtgt.
4- Công ty nhập khẩu từ nhận bản 20 xe otto camry giá fob là 17.000 USD / xe,
chi phí vận chuyển, bảo hiểm 3.000 USD/ xe, công ty bán cho khách hang
19 chiếc giá chưa có thuế gtgt là 1.350.000.000 đ/ chiếc xe, chiếc còn lại
đăng ký sử dụng trong công ty.
5- Chí phí thuê mặt bằng văn phòng, nhà xưởng chưa có thuế gtgt là
500.000.000 đ.
6- Chi phí tiền lương trong kỳ là 1.000.000.000đ.
7- Chi vật liệu văn phòng, điện nước chưa thuế gtgt là: 50.000.000 đ.
8- Chi phí khấu hao tài sản cố định trong kỳ là 100.000.000 đ, trong đó có
5.000.000 đ khấu hao là sân tenic của công đoàn, được hình thành từ quỹ
phúc lợi.
Tính các loại thuế : XNK, TTĐB, GTGT, TNDN mà công ty phải nộp và
được hoàn trong kỳ, biết rằng thuế xk là 0%, tỷ giá 25.000 đ/usd, thuế nk
rượu là 30%, thuế suất nk xe 70%, thuế suất thuê tiêu thụ đặc biệt xe là 50%.