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감 사 보 고 서 ............................................................................................................1
독립된 감사인의 감사보고서................................................................................................2
(첨부)재 무 제 표.................................................................................................................5
재 무 상 태 표 .....................................................................................................................6
손 익 계 산 서 .....................................................................................................................8
자 본 변 동 표 ...................................................................................................................10
현 금 흐 름 표 ...................................................................................................................11
주석 ..................................................................................................................................13
외부감사 실시내용.............................................................................................................27
주식회사 대동켐텍
재무제표에대한
감 사 보 고 서
제 47 기
2019년 10월 01일 부터
2020년 09월 30일 까지
제 46 기
2018년 10월 01일 부터
2019년 09월 30일 까지
한미회계법인
주식회사 대동켐텍
주주 및 이사회 귀중 2020년 12월 11일
감사의견
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 9월 30일과 2019년 9월 30일
현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기
준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
주식회사 대동켐텍
제 47 기
2019년 10월 01일 부터
2020년 09월 30일 까지
제 46 기
2018년 10월 01일 부터
2019년 09월 30일 까지
자 산
I. 유 동 자 산 14,948,816,305 16,683,454,628
3. 매 출 채 권 6,457,124,147 6,966,731,590
대 손충 당 금 (903,981,021) (619,582,031)
4. 미 수 금 508,351,130 499,950,000
5. 미 수 수 익 9,357,951 7,942,599
6. 선 급 금 31,961,340 171,181,163
7. 선 급 법 인 세 4,974,790 9,505,780
8. 선 급 비 용 21,910,556 17,738,279
9. 선급부가가치세 106,804,853 -
1. 제 품 1,191,534,371 1,345,560,809
2. 원 재 료 1,658,603,717 1,896,569,633
3. 저 장 품 106,456,374 223,479,474
4. 미 착 원 재 료 1,256,276,789 636,689,799
Ⅱ. 비 유 동 자 산 9,954,198,191 7,156,368,021
1. 토 지 2,681,398,969 2,681,398,969
2. 건 물 4,414,596,259 3,561,148,750
3. 구 축 물 613,882,408 603,882,408
4. 기 계 장 치 8,448,942,060 6,666,231,060
5. 차 량 운 반 구 147,563,366 154,095,278
감가 상각 누 계 액 (144,383,866) (148,319,778)
감가 상각 누 계 액 (438,817,434) (475,220,532)
1. 보 증 금 32,096,182 32,096,182
자 산 총 계 24,903,014,496 23,839,822,649
부 채
Ⅰ. 유 동 부 채 5,305,928,823 6,141,106,835
1. 매 입 채 무 412,754,585 946,811,128
4. 선 수 금 2,117,340 37,523,920
5. 예 수 금 105,726,432 48,008,791
6. 부 가 세 예 수 금 - 16,087,186
7. 미 지 급 비 용 14,366,489 19,425,624
8. 미 지 급 법 인 세 26,813,220 40,448,110
Ⅱ. 비 유 동 부 채 1,082,800,000 92,000,000
부 채 총 계 6,388,728,823 6,233,106,835
자 본
Ⅰ. 자 본 금 1,860,000,000 1,860,000,000
Ⅱ. 자 본 잉 여 금 5,199,155,381 5,199,155,381
1. 이 익 준 비 금 698,995,318 668,995,318
3. 감 채 적 립 금 1,496,525,503 1,496,525,503
6. 임 의 적 립 금 157,513,369 157,513,369
자 본 총 계 18,514,285,673 17,606,715,814
부 채 및 자 본 총 계 24,903,014,496 23,839,822,649
Ⅰ. 매 출 액 20,013,393,548 18,704,110,536
1. 제 품 매 출 액 19,539,432,584 18,306,207,436
2. 원 재 료 매 출 액 473,960,964 397,903,100
Ⅱ. 매 출 원 가 15,542,916,116 15,559,364,442
1. 기 초 제 품 재 고 액 1,345,560,809 1,042,388,152
2. 당기 제품 제 조 원 가 15,003,039,130 15,590,909,135
계 16,348,599,939 16,633,297,287
3. 타 계 정 에 서 대 체 55,938,234 -
4. 타 계 정 으 로 대 체 (60,687,852) (19,981,762)
5. 기 말 제 품 재 고 액 (1,191,534,371) (1,345,560,809)
6. 관 세 환 급 액 (33,559,540) (40,060,050)
Ⅲ. 매 출 총 이 익 4,470,477,432 3,144,746,094
Ⅳ. 판 매 비 와 관 리 비 3,031,897,437 2,663,476,631
1. 급 여 1,381,972,506 1,200,854,991
2. 퇴 직 급 여 71,863,622 67,190,306
3. 복 리 후 생 비 89,042,290 89,134,570
4. 여 비 교 통 비 21,915,362 33,478,177
5. 통 신 비 19,713,729 21,694,896
6. 세 금 과 공 과 73,922,650 77,075,968
7. 감 가 상 각 비 5,567,917 8,404,186
8. 보 험 료 68,742,175 71,370,308
9. 광 고 선 전 비 1,629,272 148,500
Ⅴ. 영 업 이 익 1,438,579,995 481,269,463
Ⅵ. 영 업 외 수 익 114,946,150 1,292,633,729
1. 이 자 수 익 36,980,353 55,495,312
2. 외 환 차 익 62,141,298 68,041,526
5. 잡 이 익 15,055,699 19,061,620
Ⅶ. 영 업 외 비 용 318,645,706 284,008,032
1. 이 자 비 용 157,561,072 188,366,713
2. 외 환 차 손 59,728,007 57,206,489
3. 외 화 환 산 손 실 70,307,237 998,149
4. 재고자산감모손실 - 17,842,497
6. 잡 손 실 11,247,550 -
Ⅹ. 당 기 순 이 익 1,207,569,859 1,448,496,590
ⅩⅠ. 주 당 손 익(주석13)
1. 당 기 순 이 익 1,207,569,859 1,448,496,590
라. 재고자산감모손실 - 17,842,497
가. 외 화 환 산 이 익 70,800 7,788,035
다. 토지의 처분 - 1,426,702,467
라. 건물의 처분 - 273,297,533
나. 보증금의 증가 - 25,290,000
다. 건물의 취득 882,368,100 -
바. 차량운반구의 취득 - 5,000,000
나. 장기차입금의 차입 1,000,000,000 -
나. 유동성장기부채의 상환 1,000,000,000 -
다. 예수보증금의 상환 - 500,000,000
Ⅴ. 기 초 의 현 금 5,088,167,533 3,249,971,720
Ⅵ. 기 말 의 현 금 4,332,241,308 5,088,167,533
1. 회사의 개요 :
주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%)
이 의 상 160,663 43.19%
이 성 우 149,667 40.23%
기 타 61,670 16.58%
계 372,000 100.00%
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별
도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
회사는 2019년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였
습니다.
2.4 종속기업의 판단
2.5 외화환산
2.6 현금및현금성자산
2.7 유가증권
2.8 대손충당금
2.9 유형자산
구분 추정내용연수 감가상각방법
건 물 50 년 정액법
구 축 물 20 년 정액법
기 계 장 치 15 년 정액법
차량운반구 4~5년 정액법
기타의유형자산 4 ~ 10 년 정액법
2.10 차입원가자본화
2.11 비금융자산의 손상
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가
능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당
부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발
생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래
의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하
여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여제도
2.14 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공
정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감
하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가
능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치
는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에
는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또
는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인
경우에는 공정가치로 평가합니다.
후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제
외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항
목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
금 액
계정과목 구분 예입처
2020 2019
현금및현금성자산(주1) 보통예금 등 기업은행 외 4,332,241 5,088,168
단기금융상품(주2) 정기적금 기업은행 외 167,200 439,520
장기금융상품(주2) 정기적금 신한은행 외 803,765 380,785
합 계 5,303,206 5,908,473
4. 매도가능증권 :
보유주식 지분율
구 분 회사명 2020 2019 2020 2019 2020 2019
수(주) (%)
매도가능증권
비상장주식 (주)셀바이오휴먼텍 364 2.64 100,100 100,100 100,100 100,100 100,100 100,100
5. 유형자산 :
<당기>
<전기>
6. 보험가입자산 :
7. 단기차입금 :
2020.9.30 현재 금 액
종 류 차 입 처
연이자율(%) 2020 2019
일반대출 기업은행 외 1.74 ~ 3.45 3,300,000 2,300,000
무역금융 기업은행 외 - - 53,308
기업구매자금 기업은행 외 3.45 ~ 4.08 1,308,961 1,565,435
합 계 4,608,961 3,918,743
8. 장기차입금 :
2020.9.30 현재 금 액
종 류 차 입 처
연이자율(%) 2020 2019
운영자금 국민은행 2.28 1,000,000 1,000,000
절약시설 대출 기업은행 1.50 92,000 92,000
소 계 1,092,000 1,092,000
차감 : 1년이내 만기도래분 (9,200) (1,000,000)
차 감 계 1,082,800 92,000
나. 장기차입금 상환스케줄 -
구 분 금 액
9. 이익잉여금 :
가. 이익준비금
나. 이익잉여금처분계산서(단위:원)
과 목 제 47(당) 기 제 46(전) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금 6,057,341,755 5,179,771,896
1.전기이월미처분이익잉여금 4,849,771,896 3,731,275,306
2.당기순이익 1,207,569,859 1,448,496,590
II. 임의적립금 등의 이입액 - -
Ⅲ. 이익잉여금처분액 550,000,000 330,000,000
1.배당금 500,000,000 300,000,000
2.이익준비금 50,000,000 30,000,000
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 5,507,341,755 4,849,771,896
10. 재평가적립금 :
11. 법인세 등 :
13. 주당손익
구분 당기 전기
당기순이익 1,207,569,859 1,448,496,590
가중평균유통보통주 372,000 372,000
기본주당순이익 3,246 3,894
<당기>
<전기>
15. 종업원에 대한 복지 :
16. 현금흐름표 :
구 분 2020 2019
장기차입금 유동성 대체 9,200 1,000,000
이익잉여금의 이익준비금 대체 30,000 20,000
대손충당금 매출채권에서 제각 64,707 -
합 계 103,907 1,020,000
17. 재무제표 확정 기관 :
1. 감사대상업무
회 사 명 주식회사 대동켐텍
감사대상 사업연도 2019년 10월 01일 부터 2020년 09월 30일 까지
투입 인원수 1 1 1 1 3 3 - - - - - - 5 5
분ㆍ반기검토 - - - - - - - - - - - - - -
투입시
감사 3 6 42 36 180 196 - - - - - - 225 238
간
합계 3 6 42 36 180 196 - - - - - - 225 238
3. 주요 감사실시내용
구 분 내 역
수행시기 2020.05.20~2020.05.21 2 일
전반감사계획
회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사절차 및 감사범위 및 시기 등
(감사착수단계) 주요내용
계획함
투입인원
수행시기 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
2020.09.17~2020.09.1
현장감사 2 일 3 명 - 명 중간감사
8
주요내용
2020.11.23~2020.11.2
3 일 4 명 - 명 기말감사
5
- - 일 - 명 - 명 -
실사(입회)시기 2020.09.28 1 일
재고자산실사(입회) 실사(입회)장소 회사의 본점
실사(입회)대상 재고자산
실사(입회)시기 2020.09.28 1 일
금융자산실사(입회) 실사(입회)장소 회사의 본점
실사(입회)대상 현금 등
금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X
외부조회
기타조회 해당사항 없음
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
회사측 : 대표이사, 재무당당 - 재무제표 감사와 관련된 경영진과 감사인의
1 2020년 09월 17일 임원 등 대면회의 책임 및 감사인의 독립성
감사인측: 업무수행이사 등 - 계획된 감사범위와 시기
회사측 : 대표이사, 재무당당 - 감사 및 내부통제 검토의 유의적사항
2 2020년 11월 25일 임원 등 대면회의 - 중요한 감사절차 수행 내역
감사인측: 업무수행이사 등 - 외부조회절차 등에 관한 유의적 사항 등