AC= Actiu Corrent : Tot allò que serveix per poder pagar a curt termini (c/t)

Actiu= Actiu Total

ANC= Actiu No Corrent: Tot allò que és de propietat, material o no material (intangible o inmaterial)
BAI= Benefici abans Impostos
BAII= Benefici abans Impostos e interessos
BN= Benefici Net o Resultat de l'Exercici (compte PiG)
FM= Fons de Maniobra
PC= Passiu Corrent. S'ha de retornar o pagar en menys d'1 any (exibigle)
PN o NP= Patrimoni net o Net Patrimonial = CAPITAL I RESERVES
PNC= Passiu No Corrent. S'ha de retornar (exigible), però a llarg termini (ll/t)
TA= Total Actiu

Fons propis= Capital i Reserves

Curt termini = c/t. A pagar o cobrar en menys d'1 any
Llarg termini= ll/t. A pagar a més d'un any
Realitzable= Són els ingressos. La facturació pendent de cobrar, si Hisenda o la Seguretat Social tenen un saldo al nostre favor
Disponible= Bancs i Caixa (efectius i altres líquids)
PiG= Pèrdues i Guanys
ACTIUS: Inmobilizat material, inmaterial, ganancies, diners en efectiu (beneficis)
PASSIUS: Deutes i despeses a curt i llarg termini. El Capital Social i les Reserves no són a retornar
 Rendibilitat Econòmica RE = (BAII ÷ ACTIU TOTAL)*100 Esbrina quina és la rendabilitat obtinguda pels béns propietat de l'empresa
ec
An omi
on

àl co
isi fin
Rendibilitat Financera RF = (BN ÷ PN)*100 Esbrina quina és la rendibilitat obitnguda pels fons pronpis de l'empresa
ac
ie
ra Rendibilitat Vendes RV = (BAII ÷ VENDES)*100 Esbrina quina part de l'import de les vendes és el resultat

AC ‐ PC
FM positiu = AC > PC empresa viable
Fons de Maniobra FM= o
FM negatiu= AC < PC possible concurs de creditors
((PNC + PN) ‐ ANC

Ràtio de Disponibilitat RD= DISPONIBLE ÷ PC Valor < 1 . Quan més petita, més problemes per pagar. No pot ser més gran d'1
NO M
Anàli

Ràtio de Tresoreria RT= (REALITZABLE + DISPONIBLE) ÷ PC Valors ideals entre 0,8 i 1

U LTIPL
si pat PER 100

Ràtio de Liquiditat RL= AC ÷ PC Valor > 1 Valors ideals: 1,7 i 1,9

ICAR
rimon

Ràtio de Solvència RS=

ial

O o ACTIU ÷ (PC + PNC) Valor > 1. Si l'empresa té patrimoni suficient per cobrir deutes si no pot pagar.
Ràtio de Garantia RG=

Ràtio d'Endeutament RE= (PC + PNC) ÷ TOTAL PASSIU Valor no superior a 0,6 = massa fons propis. Valor > 0,6= excés de deutes.
Valors = 0,6 situació correcta
Ràtio d'Estructura de Deute RED= PC ÷ (PC + PNC) Ràtio més petita, millor (a llarg termini). Ràtio més gran, pitjor (curt termini)

Punt d'equilibri o Llar de

PE= COSTOS FIXOS ÷ (PREVU DE VENDA ‐ COST VARIABLE) Mínim de vendes amb benefici nul o zero
rendibilitat

PRIMER s'ha de fer el càlcul que està entre parèntesi i després el càlcul restant
RE, RF i RV: El resultat d'aquestes rendibilitats s'ha de multiplicar per 100 . La resta NO s'ha de multiplicar per 100
Si et demanen el nombre sense decimals, i per exemple,et dona fins a 1,49, serà 1%. Si et a partir d'1,50, serà 2% (arrodiment)
A tenir en compte: Si demanen nombre amb decimals, és el resultat tal cual: 00,00%, amb dos decimals.

Taxa interna de rendibilitat TIR= Un projecte és rendible si el TIR és superior a la inversió inicial TIR > i
VAN= ‐ Inversió inicial + Flux net de caixa any 1*(1+TIR)^‐1+Flux net de caixa any 2*(1+TIR)^‐2+Flux net de caixa any 3*(1+TIR)^‐3
VAN= menys inversió inicial + flux net de caixa del primer any per 1+ tasa tir elevat a menys 1 (correspon al primer any) + flux net de caixa del segon any per 1+
tasa tir elevat a menys 2 (correspon al segon any)+ flux net de caixa del tercer any per 1+ tasa tir elevat a menys 3 (correspon al tercer any)

Si la tasa TIR va del 1 al 9%, s'escriu 0,0*. Exemple: TIR 4% =0,04 (1+TIR) = (1+0,04)
Si la tasa TIR és un 10%, s'escriu 0,1 (1+TIR) = (1+0,1)
Qualsevol VAN superior a zero és viable