‫مصرف سومر التجاري‬

‫‪Sumer Commercial‬‬
‫‪Bank‬‬

‫التقرير السنوي‬
‫‪2020‬‬
 ‫رؤيتنا‬
‫أن نصبح احد املصارف الرائدة يف تقدمي احللول املرصفية املبتكرة واملمتزية ومبا يتوافق مع‬
‫مس تجدات الصناعة املرصفية العاملية ‪ ،‬ويكون مرصف سومر هو املرصف املفضل للزابئن يف‬
‫السوق العراق‬

‫رسالتنا‬
‫حنن مؤسسسسة اراةية توفر مدما ا املرصسفية الةلسامن مب نية و و ة عالية من مالل رشاكة امئة‬
‫مع زابئننا يف اكفة القطاعات التجارية والتمنوية ‪ ،‬كام ونسسسسسمر امتنياتنا التكنولو ية وامتنيات‬
‫هجازان الوظيفي املمتزي لتحسسسم مسسس توخلت اتدمات املقدمة اليب تلت اجاياوات واتوحات‬
‫الزابئن ‪ ،‬ومبا يسامه يف تمنية الاةاصا الواين العراق ورفاه اجملمتع‪.‬‬

‫قيمنا الجوهرية‬
‫العداةل ‪ --‬الةلفافية ‪ --‬املسائن ‪ --‬الاس تقاللية ‪ --‬الانضباط ‪ --‬الاس تدامة‬

‫‪2‬‬
‫‪4‬‬ ‫لكتة رئيس اجمللس‬
‫‪6‬‬ ‫تقرير االدارة‬
‫‪10‬‬ ‫الخطة االستراتيجية‬
‫‪14‬‬ ‫تقريرالحوكمة املؤسسية‬
‫‪15‬‬ ‫مجلس االدارة‬
‫‪27‬‬ ‫االدارة التنفيذية‬
‫‪55‬‬ ‫تقريرلجنة التدقيق‬
‫‪57‬‬ ‫تقريرمر اقبي الحسابات‬
‫‪74‬‬ ‫البيانات املالية‬

‫‪3‬‬
 ‫﴿كلمة السيد رئيس جملس االدارة﴾‬
‫﷽‬
‫السيدات ّ‬
‫والسادة املساهمين الكرام‬ ‫حضرات ّ‬
‫بداية أشكركم لتلبيتكم الدعوة لحضور االجتماع السنوي لشركتكم ويشرفني واألخوة أعضاء مجلس‬
‫اإلدارة أن أقدم لحضراتكم التقرير السنوي الحادي والعشرين لمصرف سومر التجاري متضمناً البيانات‬
‫المالية وأبرز اإلنجازات التي تم تحقيقها ‪.‬‬
‫السادة المساهمين الكرام‬
‫اننا نعيش في عالم يحكمه العلم والمعرفة وقوى بشرية متعلمة‪ ،‬مدربة وفعالة‪ .‬أصبحت فيه المعايير كلها‬
‫عالمية وان تقدمنا االقتصادي يتوقف كثي اًر على مدى قدرتنا على االرتقاء بالمعايير التي نعمل بها و على‬
‫الرغم من التحديات التي عاشها القطاع المصرفي خالل عام ‪ 2020‬من توقف االعمال بسبب جائحة كورونا‬
‫وانخفاض ايرادات البترول وتوقف االستثمار في بعض القطاعات وتأخر دفع رواتب بعض القطاعات العامة‬
‫وعمليات السحب على ارصدة الودائع ادت الى حصول مشاكل ثانوية اثرت على اعمال المصارف إال أن‬
‫مصرفنا استطاع تجاوز غالبية العقبات وتمكنا من تحقيق استم اررية األعمال‪ ،‬وإدارة الموجودات والمطلوبات‬
‫ضمن الطاقات واإلمكانات المتاحة بمهنية وكفاءة بما يواكب التطورات التي تشهدها الصناعة المصرفية‪،‬‬
‫والعمل باستراتيجية المحافظة على توفير الخدمات المصرفية للعمالء‪ ،‬واالستمرار بمنح تسهيالت ائتمانية‬
‫جديدة مع تكثيف جهود تحصيل الديون المتعثرة‪ ،‬إضافة لتفعيل بعض الخدمات المصرفية األخرى وحافظ‬
‫المصرف على االستمرار بالنهج الذي تم خالل السنوات السابقة من األزمة‪ ،‬والحرص على استقطاب ودائع‬
‫جديدة ذات تكلفة منخفضة‪ ،‬مع التركيز على توسيع قاعدة المودعين بهدف تخفيض مخاطر التركز بالودائع‬
‫ذات المبالغ الكبيرة نسبياً‪ ،‬وعليه فإننا نحرص على اإلحتفاظ بنسب سيولة تتجاوز النسب المحددة من قبل‬
‫السلطات الرقابية‪ ،‬وذلك لتخفيض المخاطر بهدف ضمان حقوق المساهمين والمودعين وعلى صعيد تطوير‬
‫منظومة إدارة المخاطر فإن المصرف يعمل وبشكل مستمر على االرتقاء بإدارة المخاطر‪ ،‬وتطوير آليات‬

‫‪4‬‬
‫واجراءات الضبط الداخلي‪ ،‬كما يولي المصرف أهمية خاصة لتطبيق أفضل ممارسات الحوكمة المؤسسية لما‬
‫لها من أهمية في تعزيز أداء المصرف واالرتقاء بمنظومة إدارة المخاطر لديه‪ ،‬وبما ينسجم مع متطلبات الجهات‬
‫الرقابية ووفقاً للمستجدات في الصناعة المصرفية ويولي المصرف أهمية لتنمية وتطوير موارده البشرية بالرغم‬
‫من االرتفاع الكبير بمعدل الدوران الوظيفي نتيجة األزمة‪ ،‬مع استم اررنا ببناء فريق قادر على العمل بالرغم من‬
‫الظروف الراهنة واالرتقاء بأداء المصرف لمستويات أفضل‪ ،‬سواء على المستوى التنظيمي أو التشغيلي وخلق‬
‫بيئة عمل مناسبة حسب الخطط الموضوعة‪.‬‬

‫‪5‬‬
 ‫تقرير الدارة عن نشاط املصرف للسنة املالية املنتهية‬

‫بتاريخ ‪2020/12/31‬‬
‫يسر مجلس ادارة مصرف سومر التجاري ان يقدم تقريره السنوي عن الحسابات‬
‫الختامية والميزانية العمومية حسب معايير التقارير المالية الدولية ‪( IFRS‬المرفقة‬
‫) للمصرف للسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬كانون االول ‪ 2020‬المعدة وفقا الحكام‬
‫الفقرة (‪ )3‬من المادة (‪ )117‬والمادة (‪ )134‬من قانون الشركات رقم (‪)21‬لسنة‬
‫‪ 1997‬المعدل متوافقاً مع كافة القوانين واألنظمة وتعليمات السلطات الرقابية‬
‫بما فيها قواعد الحوكمة المؤسسية للمصارف باإلفصاح والشفافية متضمنا‬
‫معلومات حول انشطة المصرف واهم انجازاته واستراتيجياته ونتائجه المالية ونشاط‬
‫مجلس االدارة واللجان المنبثقة عن مجلس االدارة واالدارة التنفيذية ومعلومات‬
‫اخرى مكملة تعكس نشاط المصرف خالل عام ‪.2020‬‬

‫‪6‬‬
‫نبذة عن املصرف و أهدافه و نشاطاته وتوقعاته وفروعه والتطورات‬

‫تأسيس املصرف‬
‫تأسس مصرف سومر التجاري برأس مال اسمي مدفوع بالكامل و قدره (‪ )400‬مليون دينار بموجب‬
‫أحكام قانون البنك المركزي العراقي رقم(‪ )64‬لسنه ‪ 1969‬المعدل وأحكام قانون الشركات رقم (‪ )21‬لسنة‬
‫‪ 1997‬بموجب شهادة التأسيس المرقمة م‪.‬ش‪ 6913/‬في ‪ 1999/5/26‬واعتبرت شركة مصرف سومر‬
‫التجاري (مساهمة خاصة) مصرفاً عراقياً مجا از لممارسة الصيرفة في جمهورية العراق بموجب كتاب البنك‬
‫المركزي العراقي المرقــم ص‪ 1124/9/10‬في ‪ 1999/11/4‬وباشر المصرف نشاطه المصرفي بتاريخ‬
‫‪ 2000/1/3‬وقد تم تعديل عقد تأسيسه بزيادة رأسماله عدة مرات الى ان وصل رأس المال الى مبلغ قدره‬
‫(‪ )250‬مليار دينار عراقي (مائتان وخمسون مليار دينار ) بعد ان اكتملت االجراءات القانونية من قبل‬
‫دائرة تسجيل الشركات بموجب كتابها ذي العدد ‪ 2674‬بتاريخ ‪. 2014/1/29‬‬

‫التطورات التي مر بها رأس املال‬

‫تطورات الزيادة يف رأس املال‬

‫‪250,000,000,000‬‬
‫‪187,300,000,000‬‬
‫‪151,000,000,000‬‬
‫‪100,000,000,000‬‬
‫‪70,000,000,000‬‬
‫‪50,000,000,000‬‬
‫‪45,000,000,000‬‬
‫‪37,688,412,000‬‬
‫‪25,125,609,000‬‬
‫‪21,180,096,000‬‬
‫‪400,000,000‬‬

‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2012‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪1999‬‬

‫‪7‬‬
 ‫أهداف املصرف الرئيسية‬
‫يسعى مصرف سومر التجاري ليصبح مصرفا رئيسيا في مجال الخدمات المصرفية بتقديم الخدمات‬
‫لجميع شرائح المجتمع العراقي ‪ ,‬من خالل ادارة مالية مدروسة وترسيخ الثقافة في ادارة المخاطر والتكاليف‬
‫واحتالل مكانة رئيسية في تمويل المشاريع التنموية (التجارية ‪ ,‬الصناعية‪ ,‬الز ارعية‪ ,‬البناء وغيرها ) ويهدف‬
‫المصرف الى ‪-:‬‬
‫‪ -1‬الحفاظ على الموقع الريادي للمصرف بين المصارف الخاصة االخرى العاملة في العراق في‬
‫تقديم افضل الخدمات للزبائن ‪.‬‬
‫‪ -2‬تطوير وتحسين خدمات مالية مستدامة تلبي احتياجات الزبائن ‪.‬‬
‫‪ -3‬تحقيق انتشار واسع في كافة مناطق العراق من خالل فتح شبكة من الفروع لتغطية كافة‬
‫محافظات العراق ‪.‬‬
‫‪ -4‬ان يكون مؤسسة مالية رائدة ومستديمة بكادر مؤهل ذو كفاءة عالية وانظمة مالية وادارية‬
‫متطورة وفعالة وقادرة على جذب مصادر تمويل متنوعة ‪.‬‬
‫‪ -5‬ادخال النظم المصرفية الحديثة في مجاالت غسل االموال وادارة المخاطر ‪.‬‬
‫‪ -6‬انشاء عالقات مع البنوك المراسلة في الخارج – بغية تحسين الخدمات المقدمة للزبائن ‪.‬‬
‫‪ -7‬تعزيز بناء استخدام و تطبيق احدث االنظمة والتقنيات بما يؤمن بناء تطوير كادر مصرفي‬
‫محترف وقادر على تلبية المتغيرات في السوق المحلية و الدولية ‪.‬‬
‫‪ -8‬بناء عالقات استراتيجية مع العمالء والمؤسسات المالية والمصرفية المختلفة والمؤسسات‬
‫العامة والو ازرات بما يؤمن التقدم والتطور في مشروع توطين الرواتب‪.‬‬

‫‪8‬‬
 ‫ا‬
‫اوال‪ :‬معلـــــومات عـــــن املــــــــصرف‬

‫‪ .1‬فروع املصرف‬
‫بلغ عدد فروع المصـ ـ ـ ـ ـ ــرف لغاية الفترة المنتهية في ‪/31‬كانون االول ‪ )9( 2020/‬فروع عاملة داخل‬
‫البالد (‪ )6‬منها منتش ـرة في مناطق العاصــمة بغداد وثالثة فروع منتش ـرة في المحافظات االخرى ‪.‬كشــف‬
‫بأسماء ومواقع فروع المصرف ‪:‬‬

‫البريد االلكبروني‬ ‫الهاتف‬ ‫الع نوان‬ ‫الفرع‬ ‫المحافظة‬

‫‪info@sumerbank.iq‬‬ ‫‪07805886316‬‬ ‫بغداد‪ -‬شارع خالد بن الوليد‬ ‫الرئيسي‬

‫شارع النضال – مجاور مصرف‬

‫‪Sumer.Nidhal@sumerbank.iq‬‬ ‫‪07706524123‬‬ ‫النضال‬
‫الرافدين ‪/‬فرع القصر االبيض‬

‫‪Sumer.rabeea@sumerbank.iq‬‬ ‫‪07715752284‬‬ ‫بغداد‪ -‬مقابل مستشفى الجامعة‬ ‫الربيع‬

‫‪Sumer.dora@sumerbank.iq‬‬ ‫‪07724346080‬‬ ‫بغداد‪ -‬سوق االثوريين‬ ‫الدورة‬

‫بغداد‬
‫‪Sumer.harthya@sumerbank.iq‬‬ ‫‪07812301250‬‬ ‫بغداد‪ -‬مقابل معرض بغداد الدولي‬ ‫الحارثية‬

‫‪Sumer.mansour@sumerbank.iq‬‬ ‫‪07809089842‬‬ ‫بغداد – مقابل جامع الرحمن‬ ‫المنصور‬

‫‪Sumerbank_erbil@yahoo.com‬‬ ‫‪07508776123‬‬ ‫اربيل – طريق عين كاوة – بختياري‬ ‫اربيل‬ ‫اربيل‬

‫البصرة‪ -‬عشار – شارع االستقالل‬
‫‪Basrah.sumer@yahoo.com‬‬ ‫‪07725799904‬‬
‫‪ /‬مناوي باشا‬
‫البصرة‬ ‫البصرة‬
‫حي الفرات – شارع مديرية جنسية‬
‫‪Sumernajaf@ymail.com‬‬ ‫‪07804408554‬‬
‫النجف‬
‫النجف‬ ‫النجف‬

‫‪9‬‬
 ‫‪ .2‬انشطة املصرف الرئيسية‬

‫يقوم مصرف سومر التجاري بشكل رئيسي بجميع االعمال المصرفية واالستثمارية سواء لحسابه‬
‫او لحساب الغير في داخل العراق وخارجه حيث يقدم مجموعة متكاملة من الخدمات المصرفية والتجارية‬
‫للشركات واالفراد وتمويل كافة االنشطة والمشاريع التجارية والصناعية من خالل فروعه البالغة (‪)9‬‬
‫فروع‬
‫كما يقوم المصرف من خالل الشركة الشرقية لالوراق المالية التي تأسست برأس مال قدره ‪ 500‬مليون‬
‫دينار مدفوعة بالكامل من قبل المصرف في عام ‪ 2008‬بتطوير عملها في سوق العراق لالوراق المالية‬
‫وحققت ارباح خالل السنوات ‪ 2020. 2019.2018‬وقد ساهم المصرف مع مصارف خاصة اخرى‬
‫في تأسيس الشركة العراقية للكفاالت المصرفية بحيث بلغت مساهمته مبلغ قدره (‪ )961‬مليون دينار‬
‫وكذلك شركة تمويل المشاريع الصغيرة والمتوسطة بمبلغ قدره (‪ )267‬مليون دينار وساهم في الشركة‬
‫العراقية لضمان الودائع مساهمة في راس المال بمبلغ قدره (‪ )789‬مليون دينار‪.‬‬

‫‪ .3‬اخلطة االسرتاتيجية وخطط العمل املستقبلية‬

‫تسعى ادارة مصرف سومر التجاري ش‪.‬م‪.‬خ الى المشاركة الفاعلة في العمل االقتصادي مع‬
‫المصارف االخرى في العراق لتحقيق التنمية للمشروعات االقتصادية حسب التوجيهات الصادرة من‬
‫البنك المركزي العراقي ‪.‬‬
‫يدرك المصرف ان تعميم الخدمات المالية العالمية هو امر حيوي للقطاع المصرفي ‪ ،‬ونتيجة‬
‫لذلك يعتقد المصرف انه يجب على المؤسسات المالية االستثمار في االبتكار واالبحاث والتطوير حتى‬
‫تتمكن من تلبية احتياجات قاعدة عمالء تعد االكثر تطلبا ومن هنا يأتي اعتماد المصرف المستمر على‬
‫احدث ما هو موجود في التكنولوجيا المصرفية فضال عن تركيزه على تدريب وتنمية الموارد البشرية‬
‫الذي هو تأكيد بالغ الداللة على سالمة العمل المتميز واالرتقاء به وجودة اصوله ويتمتع المصرف‬
‫بدرجة عالية من االمان المصرفي وتتمتع ادارته بمستوى رفيع من الخبرة واالستقرار المؤسسي تساعده‬
‫على وضع خطط وسياسات وبرامج لدعم قدرة المصرف التنافسية والحصول على افضل الفرص من‬

‫‪10‬‬
‫سوق الخدمات المصرفية الجل تعظيم العوائد على راس المال وتوسيع قاعدة حقوق الملكية من خالل‬
‫وضع صياغة واضحة الهداف المصرف‪.‬‬
‫أعد المصرف خطة استراتيجية طموحة جدا لالعوام ‪ 2021‬و‪ 2022‬و‪ ، 2023‬و اعادة صياغة الرؤية‬
‫ورالسالة والقيم الجوهرية للمصرف حيث تم القيام بوضع خطة استراتيجية تتالئم مع رؤية ورسالة والقيم‬
‫الجوهرية العليا للمصرف ‪.‬‬
‫ركزت الخطة االستراتيجية للسنوات الثالث القادمة على عدة محاور رئيسية تضمنت استحداث‬
‫وتنويع مصادر الدخل للمصرف والمضي قدما في خطة التطوير التكنولوجي وتقديم الخدمات االلكترونية‬
‫وتطوير البنية التحتية التكنولوجية للمصرف ‪ ،‬تطوير منتجات جديدة وتحسين وتطوير ادارة الموجودات‬
‫والمطلوبات ‪ ،‬باالضافة لرفع مستوى الحوكمة في المصرف وتطوير وتحديث العمليات التشغيلية في‬
‫المصرف ‪ ،‬رفع كفاءة الموارد البشرية ‪ ،‬وزيادة االهتمام بالمسؤولية االجتماعية والشمول المالي ‪.‬‬
‫ويمكن تلخيص االهداف االستراتيجة للمصرف البنود الرئيسية للخطة االستراتيجية للسنوات من‬
‫‪ 2023-2021‬كما يلي ‪:‬‬
‫‪ )1‬النهوض بجودة الخدمات االلكترونية التي يقدمها المصرف بما يحقق رضا العمالء بشكل اساسي ‪.‬‬
‫‪ )2‬تطوير وتحسين البنية التحتية و البيئة التكنولوجية الداخلية في المصرف ‪.‬‬
‫‪ )3‬تطوير منتجات مصرفية جديدة بما يدعم تطور االقتصاد العراقي بمختلف المجاالت ‪.‬‬
‫‪ )4‬تحسين وتطوير ادارة موجودات ومطلوبات المصرف بما يحقق ربحية اعلى للمصرف وتخفيض‬
‫للمخاطر‪.‬‬
‫‪ )5‬تحسين وتطوير آليات وادوات الحوكمة في المصرف وآليات حوكمة تكنولوجيا المعلومات ‪.‬‬
‫‪ )6‬العمل على تحسين وتطوير العمليات التشغيلية والرقابية في المصرف ‪.‬‬
‫‪ )7‬تطوير وتحسين عمليات ادارة المخاطر في المصرف من خالل تطوير االقسام الرقابية المختلفة في‬
‫المصرف ‪.‬‬
‫‪ )8‬تطوير ورفع كفاءة الموارد البشرية ليتمكن المصرف من تقديم الخدمات المصرفية بصورة كفؤة‬
‫وفعالة‪.‬‬
‫‪ )9‬زيادة االهتمام بالمسؤولية االجتماعية والشمول المالي‪.‬‬
‫ولتحقيق هذه االهداف الكبرى تم صياغة عدد من المبادرات ‪ /‬خطط العمل والتي من شأنها تحقيق‬
‫االهداف الكبرى في ضوء رؤية المصرف ورسالته وقيمه الجوهرية ‪ ،‬والتي وزعت بدورها بعد ذلك على‬
‫سنوات االستراتيجية الثالثة ‪.‬‬

‫‪11‬‬
 ‫‪ .4‬الشمول املــــــالــــــي‬
‫يعد الشمول المالي من المواضيع الحديثة والمهمة التي برزت على الساحة الدولية ‪ ،‬حيث باتت‬
‫المؤسسات المالية الدولية والبنوك المركزية تهتم بموضوع الشمول المالي ويعرف الشمول المالي بأنه‬
‫الوصول للخدمات المالية والمصرفية المتاحة الى اكبر عدد من االفراد وقطاع االعمال وبتكاليف مناسبة‬
‫بما يساهم في استدامة التنمية وهو ان يجد كل فرد او مؤسسة في المجتمع منتجات مالية مناسبة‬
‫الحتياجاته مثل حسابات الودائع بأنواعها وخدمات الدفع والتحويل ‪ ،‬خدمات التأمين ‪ ،‬الخدمات االئتمانية‬
‫النقدية و التعهدية اضافة الى المنتجات والخدمات المصرفية وقد وضع المصرف خطط مستقبلية لتوسيع‬
‫هذا النشاط ‪.‬‬
‫وقد تضمنت خطة المصرف االستراتيجية للسنوات القادمة تركيز ا على تطوير خدماته االلكترونية‬
‫وتعزيز وتوزيع قنوات الوصول الى العمالء التي من شأنها ان تساعد كثي ار في تعزيز عملية تحقيق‬
‫الشمول المالي ‪.‬‬

‫‪ .5‬املسؤولية االجتماعية والبيئية‬

‫يؤمن مصرف سومر بأهمية الدور الذي يضطلع به في خدمة االقتصاد الوطني ‪ ،‬ويؤمن‬
‫بمسؤوليته االجتماعية والبيئية كأحد االسس والمبادئ االساسية التي تحكم اعماله ‪.‬‬
‫تتمثل سياسة المصرف في االلتزام واالنضباط التنظيمي بضوابط وقواعد وسلوكيات المجتمع والعادات‬
‫والتقاليد المرتبطة به ‪ .‬حيث يبتعد المصرف وال يتعامل مع اية انشطة قد تؤثر اجتماعيا او بيئيا بشكل‬
‫سلبي على المجتمع ‪ .‬وفي هذا المجال فان سياسة المصرف االجتماعية والبيئية تقوم على االسس‬
‫التالية ‪:‬‬
‫‪ .1‬تحقيق مبدأ العدالة والمساواة فيما يتعلق بكافة الموظفين من حيث التعيين ‪ ،‬الرعاية الصحية ‪،‬‬
‫التعويضات ‪ ،‬المزايا ‪ ،‬والتدريب وغيرها ‪.‬‬
‫‪ .2‬التعامل المتميز مع الزبائن وجميع الجهات التي يرتبط معها المصرف بعقود لتزويد خدمات او‬
‫غيرها‪.‬‬

‫‪12‬‬
 ‫‪ .3‬بناء عالقة متميزة مع المجتمع المحلي من جمعيات خيرية وثقافية او تعليمية والعمل على‬
‫استم اررية المحافظة على تلك العالقة ‪.‬‬
‫‪ .4‬المسؤولية تجاه البيئة ومتابعة وتنفيذ التشريعات المتعلقة بها ‪ ،‬ومساندة جهود الحد من ملوثاتها‬
‫وبذل الجهد للحد من استهالك الطاقة ‪ ،‬وانبعاث التلوث بانواعه بما فيها انبعاثات الكربون وغاز‬
‫‪ . CO2‬والوفاء بمتطلبات االساليب الصديقة للبيئة‪.‬‬
‫‪ .5‬االلتزام بالسلوك االيجابي ونبذ السلوك السلبي واعتماد االخالق المهنية في جميع مجاالت العمل‪.‬‬
‫‪ .6‬مبادئ معايير االستدامة (‪)Sustainability principles‬‬
‫بغية تطبيق تعليمات البنك المركزي العراقي بتحديث المعايير ومبادئ االستدامة علما ان‬
‫ذلك يؤدي الى تحقيق اهداف البنك لتنمية المجتمع ومنها الشمول المالي ودوره في‬
‫تحسين معدالت النمو االقتصادي واتاحة الخدمات المصرفية الكبر عدد من الزبائن ‪.‬‬
‫ان اهمية االستدامة المصرفية تتميز بالقدرة على امتصاص اثار االزمات المالية وتجنبها الن‬
‫احد اهم جوانبها يرتكز على المخاطر حيث ان االلتزام بمبادئ ومعايير االستدامة يؤدي‬
‫كمحصلة نهائية الى تقليل كافة المخاطر التي يتعرض لها المصرف ‪.‬‬
‫كما ان سياسة االستدامة المصرفية في مصرف سومر تتضمن المحاور ادناه ‪-:‬‬
‫أ‪ -‬تطوير وتنمية قدرات العاملين ‪.‬‬
‫ب‪ -‬االلتزام بالشفافية واالفصاح عنها وفقا لمبادئ الحوكمة ‪.‬‬
‫ت‪ -‬حماية البيئة (العمليات الجارية )‪.‬‬
‫ث‪ -‬تقديم منتجات مصرفية تتالئم مع احتياجات االفراد ‪.‬‬
‫ج‪ -‬تشجيع تمويل المشروعات التي تدعم المجتمع ‪.‬‬
‫ح‪ -‬التطبيق الفاعل الدارة المخاطر المصرفية بهدف تقليل االثار السلبية على نتائج‬
‫االعمال‪.‬‬

‫‪13‬‬
 ‫ثانيا‪ :‬تقرير احلـــــــوكمـــــــــــــــــة املؤســـــــــــــسية‬

‫يؤمن مصرف سومر التجاري بأن وجود حوكمة مؤسسية جيدة في المصرف تساعد على تحقيق اهداف‬
‫المصرف االستراتيجية وادارة عمليات المصرف واعماله بأمان مما يضمن حماية اصحاب الودائع واالطراف‬
‫اصحاب المصالح وقد قام المصرف بأعداد دليل للحوكمة واستند في اعداده على تعليمات البنك المركزي‬
‫العراقي بهذا الخصوص باالضافة الى االرشادات التي تصدرها الجهات الرقابية الدولية وافضل الممارسات‬
‫المهنية في مجال الحوكمة وقد نشر على موقع المصرف االلكتروني ‪.‬‬
‫تعتمد اجراءات تنظيم وادارة المصرف لاللتزام بمبادئ الحوكمة على عدة امور اهمها ‪-:‬‬
‫‪ -1‬وجود مجلس ادارة فعال ‪.‬‬
‫‪ -2‬توفر استراتيجيات طويلة المدى لتطوير اعمال المصرف وفق اسس واطر الدارة المخاطر ‪.‬‬
‫‪ -3‬العمل على تنمية وتطوير الموارد البشرية ‪.‬‬
‫‪ -4‬اعتماد اسس محاسبية سليمة وافصاح متكامل ‪.‬‬
‫‪ -5‬تأسيس لجان فعالة منبثقة من مجلس االدارة ‪.‬‬
‫هذا وقد تم البدء وبناءا على تعليمات البنك المركزي العراقي بالعمل على تطبيق متطلبات حوكمة‬
‫تكنولوجيا وادراة المعلومات المصاحبة لها وفق معيار (‪ )COBIT 5‬حيث تم التوقيع مع شركة (‪)EY‬‬
‫الدولية لمساعدة المصرف في هذا االمر ‪ .‬وقام المصرف باعداد واعتماد دليل حوكمة تكنولوجيا‬
‫المعلومات ونشره على الموقع االلكتروني للمصرف‪.‬‬

‫‪14‬‬
 ‫ا‬
‫ثالثا‪ :‬جملــــــــــــــــس االدارة‬
‫يعتبر مجلس االدارة مسؤوال عن دقة وكفاية البيانات المالية للمصرف والمعلومات الواردة في التقرير السنوي‬
‫وكفاية انظمة الضبط والرقابة الداخلية‪.‬‬

‫‪ -1‬مهام ومسؤوليات جملس االدارة‬

‫• اعتماد خطط المصرف شاملة الرؤية والرسالة والغايات واالهداف االستراتيجية والقيم الجوهرية للمصرف‬
‫في ضوء توجهات الهيئة العامة ‪ ,‬ثم توجيه االدارة التنفيذية لتنفيذ الخطط مع مراقبة اداءها وتقييمها‬
‫وتعديلها اذا لزم االمر لضمان تنفيذ تلك الخطط‬
‫• االشراف على االدارة التنفيذية و متابعة اداءها والتأكد من سالمة االوضاع المالية للمصرف و من‬
‫مالءته واعتماد سياسات واجراءات مناسبة لألشراف والرقابة الدورية على اداء المصرف‬
‫• اعتماد سياسة لمراقبة ومراجعة اداء اإلدارة التنفيذية ‪ ,‬عن طريق وضع مؤشرات اداء رئيسية ‪Key‬‬
‫)‪ ) Result KPR‬لتحديد‬ ‫)‪ )Performance Indicators KPI‬و ( ‪Key Performance‬‬
‫وقياس ورصد االداء والتقدم نحو تحقيق االهداف المؤسسية للمصرف‬
‫• التأكد من توفر سياسات وخطط واجراءات عمل لدى المصرف شاملة جميع انشطته وتتماشى مع‬
‫التشريعات ذات العالقة ‪ ,‬وانه قد تم اعمامها على جميع المستويات االدارية ‪ ,‬وإنه تتم مراجعتها بانتظام‪.‬‬
‫• تحديد القيم الجوهرية ( ‪ ) Core Values‬للمصرف ‪ ,‬و رسم خطوط واضحة المسؤولية والمساءلة‬
‫لجميع انشطة المصرف و ترسيخ ثقافة عالية للمعايير االخالقية للنزاهة والسلوك المهني لالداريين في‬
‫المصرف‪.‬‬
‫• تحمل مسؤولية سالمة جميع اجراءات المصرف بما فيها اوضاعه المالية وسمعته ومسؤولية تنفيذ متطلبلت‬
‫البنك المركزي وكذلك متطلبات الجهات الرقابية والجهات التنظيمية االخرى المتعلقة بعمله ومراعاة‬
‫اصحاب المصالح وان يدار المصرف ضمن اطار التشريعات وضمن السياسات الداخلية للمصرف وان‬
‫الرقابة الفعالة متوفرة باستمرار على انشطة المصرف‪.‬‬
‫متابعة تنفيذ ق اررات الهيئة العامة‪.‬‬ ‫•‬
‫تقديم الحسابات الختامية والقوائم ( الكشوفات ) المالية للمصرف وتقرير شامل بنتائج تنفيذ الخطة السنوية‬ ‫•‬
‫الى الهيئة العامة لمناقشتها والمصادقة عليها‪.‬‬

‫‪15‬‬
 ‫التأكد من االمتثال للمعايير الدولية في جميع أنشطة وعمليات المصرف‪.‬‬ ‫•‬
‫مناقشة وإقرار الخطط السنوية والموازنات المتعلقة بنشاط المصرف ومتابعة تنفيذها‪.‬‬ ‫•‬
‫تشكيل لجان مجلس االدارة واختيار اعضائها من بين اعضاء المجلس‪.‬‬ ‫•‬
‫المصادقة على اختيار المرشحين لشغل مناصب االدارة التنفيذية وتقييم ومتابعة اداءهم دوريا واالشراف‬ ‫•‬
‫عليهم ومساءلتهم والحصول منهم على شرح و تفسير واضح بموضوع المساءلة‪.‬‬
‫تعيين وانهاء خدمات المدقق الداخلي الشرعي وتحديد اتعابه ومكافأته وتقييم ادائه‬ ‫•‬
‫اعتماد انظمة ضبط ورقابة داخلية للمصرف ومراجعتها سنويا والتأكد من قيام المدقق الداخلي والتنسيق‬ ‫•‬
‫مع المدقق الخارجي مراقب الحسابات ) بمراجعة هذه االنظمة لمرة واحدة على االقل سنويا وعلى المجلس‬
‫تضمين التقرير السنوي للمصرف ما يؤكد كفاية هذه االنظمة‬
‫ضمان استقاللية مدقق الحسابات الخارجي( مراقب الحسابات) بداية واستم ار ار‬ ‫•‬
‫اعتماد استراتيجية فعالة الدارة المخاطر ومراقبة تنفيذها اذ تتضمن مستوى المخاطر المقبولة وضمان‬ ‫•‬
‫عدم تعرض المصرف لمخاطر مرتفعة وأن يكون المجلس ملما ببيئة العمل التشغيلية للمصرف والمخاطر‬
‫المرتبطة بها‪ ،‬وأن يتأكد من وجود أدوات وبنية تحتية الزمة وكافية إلدارة المخاطر في المصرف ‪ ،‬وقادرة‬
‫على تحديد وقياس وضبط ومراقبة جميع أنواع المخاطر التي يتعرض لها المصرف‬

‫التأكد من قيام المصرف بتطبيق المباديء االساسية لإلدارة الرشيدة كما ورد ذلك في قواعد االدارة الرشيدة‬ ‫•‬
‫ونظام الضبط الداخلي الواردة في تعليمات رقم ( ‪ )4‬لسنة ‪2010‬‬

‫ضمان وجود نظم معلومات ادارية ( ‪ )management information system MIS‬كافية وموثوقة‬ ‫•‬
‫بها تغطي جميع انشطة المصرف‬

‫نشر ثقافة الحوكمة في المصرف وتشجيع جميع العاملين واالدارة التنفيذية على تطبيق ممارساتها‬ ‫•‬
‫وحضور دورات تدريبية‬

‫على نظام اعمال المجلس على ان يتضمن هذا النظام كحد ادنى مايلي‪:‬‬ ‫•‬

‫أ‪ .‬وضع اهداف محددة وتحديد دور المجلس في االشراف على تحقيق هذه االهداف بشكل يمكن‬
‫قياسه دوريا‪.‬‬
‫ب‪ .‬تحديد مؤشرات اداء رئيسية للمدير المفوض واالدارة التنفيذية ( ‪Key Performance‬‬

‫‪16‬‬
‫‪ )Indicators KPIs, KPRs‬يمكن استخالصها من االهداف االستراتيجية للمصرف وخطط‬
‫العمل السنوية واستخدامها لقياس اداء االدارة التنفيذية دوريا‪.‬‬
‫ج‪ .‬التواصل مابين المجلس والمساهمين وضرورة دورية هذا التواصل‪.‬‬
‫د‪ .‬دورية اجتماعات المجلس مع االدارة التنفيذية‪.‬‬
‫ه‪ .‬دور العضو ومهامه في اجتماع المجلس ومدى التزامه بالحضور وكذلك مقارنة ادائه باداء‬
‫االعضاء االخرين كما يجب الحصول على التغذية الراجعة ( ‪ )Feed Back‬من العضو‬
‫المعني وذلك بهدف تحسين عملية التقييم‪.‬‬
‫على المصرف تزويد البنك المركزي بالمعلومات المتعلقة باعضاء مجالس او هيئات المديرين واالدارات‬ ‫•‬
‫التنفيذية للشركات التابعة داخل العراق وخارجه بشكل نصف سنوي وكذلم عند حدوث اي تعديل عليها‪.‬‬
‫على مجلس االدارة االشراف على جودة االفصاح والشفافية والمعلومات على المصرف كافة‪.‬‬ ‫•‬

‫اعضاء جملس االدارة االصليني ومقدار مساهمتهم يف راس املال كما يف‬
‫‪2020/12/31‬‬

‫يتألف مجلس ادارة المصرف من السادة المدرجة اسمائهم وعدد اسهمهم بتاريخ ‪2020/12/31‬‬
‫وكما مبين ادناه‪:‬‬
‫األعضاء االصليني‬
‫عدد االسهم‬ ‫اسماء االعضاء االصليين‬
‫‪383468‬‬ ‫علي ابراهيم كاطع‬
‫‪24.999.000.000‬‬ ‫علي خليل خير هللا‬
‫‪2.173.953‬‬ ‫فؤاد حمزة السعيد‬
‫‪2.769.549‬‬ ‫طارق قاسم النائب‬
‫‪27.781‬‬ ‫قيس عبد الرحمن‬
‫‪1.000.000‬‬ ‫عمر ابراهيم‬
‫‪5000.000‬‬ ‫ريم زهير عبد الستار‬

‫‪17‬‬
 ‫اعضاء جملس االدارة االحتياط ومقدار مساهمتهم يف راس املال كما يف ‪2020/12/31‬‬

‫عدد االسهم‬ ‫اسماء االعضاء االحتياط‬

‫‪24.859.928.957‬‬ ‫سحر خليل خير هللا سلمان‬
‫‪3.710.416‬‬ ‫حسين محمود رفيع‬
‫‪55.563‬‬ ‫خلود سعيد كامل‬
‫‪25.000‬‬ ‫فارانت غازي متي‬
‫‪25.000‬‬ ‫شيماء باسم قاسم‬
‫‪25.000‬‬ ‫مالك عبود علي‬

‫اجتماعات جملس االدارة‬

‫بلغ عدد جلسات مجلس االدارة خالل السنة موضوع التقرير ( ‪ ) 9‬جلسة ‪.‬‬

‫‪ -2‬املبالغ التي حصل عليها اعضاء جملس االدارة واملدير املفوض‬

‫لم يحصل جميع السادة اعضاء مجلس االدارة على المكافات النقدية التي اقرت لهم اثناء اجتماع‬
‫الهيئة العامة للمصرف بأستثناء مكافئة بسيطة لحضورهم االجتماع‪.‬‬

‫‪ -3‬التسهيالت املمنوحة العضاء جملس االدارة‬

‫لم يمنح اي عضو من اعضاء مجلس االدارة تسهيالت ائتمانية (سواء اكانت نقدية او تعهدية )‬
‫خالل السنة موضوع التقرير ‪.‬‬
‫يعمل مجلس ادراة المصرف على بناء مؤسسة مصرفية رصينة وقوية ووضع خطط شاملة الرؤية‬
‫ويحرص على تطبيق سياسات مصرفية علمية من خالل االلتزام بكافة القوانين والتعليمات ذات الصلة‬
‫و هو مسؤول عن دقة وكفاية البيانات المالية للمصرف والمعلومات الواردة في ذلك التقرير وعن كفاية‬

‫‪18‬‬
 ‫انظمة الضبط والرقابة الداخلية وقد قام المجلس بتشكيل عدد من اللجان الرئيسية من اعضاء مجلس‬
‫ادراة البنك مع مراعاة الشفافية بتشكيلها وحسب دليل الحوكمة المؤسسية الخاص بالمصرف‪.‬‬

‫معلومات عن اعضاء جملس االدارة ‪:‬‬

‫االلتزام‬
‫اللجان‬ ‫تاريخ التعيين‬ ‫التحصيل الدراسي‬ ‫المنصب‬ ‫اسم العضو‬
‫بالحضور‬
‫ملتزم‬ ‫رئيس لجنة الحوكمة‬ ‫‪2013/10/6‬‬ ‫بكلوريوس قانون‬ ‫رئيس مجلس االدارة‬ ‫علي ابراهيم كاطع‬
‫عضو لجنة الحوكمة‬ ‫‪-‬‬
‫ماجستير علوم‬ ‫نائب رئيس مجلس‬
‫ملتزم‬ ‫عضو لجنة التدقيق‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1999/9/7‬‬ ‫علي خليل خير هللا‬
‫حاسبات‬ ‫االدارة‬
‫عضو لجنة ادارة المخاطر‬ ‫‪-‬‬
‫عضو لجنة التدقيق‬ ‫‪-‬‬
‫عضولجنة الترشيح‬ ‫‪-‬‬
‫بكلوريوس علوم‬
‫ملتزم‬ ‫لجنة ادارة المخاطر‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2015/8/18‬‬ ‫عضو‬ ‫ريم زهير عبد الجبار‬
‫سياسية‬
‫عضوووووووووو لجنوة الترشووووووووويح‬ ‫‪-‬‬
‫والمكافأت‬
‫عضولجنةالحوكمة‬ ‫‪-‬‬
‫رئيس لجنة ادارةالمخاطر‬ ‫‪-‬‬
‫ملتزم‬ ‫‪2010/5/17‬‬ ‫بكلوريوس انكليزي‬ ‫عضو‬ ‫طارق قاسم النائب‬
‫عضوووووووووولجنووووة الترشووووووووويح‬ ‫‪-‬‬
‫والمكافأت‬
‫بكلوريوس علوم‬ ‫قيس عبد الرحمن‬
‫ملتزم‬ ‫رئيس لجنة التدقيق‬ ‫‪2010/5/17‬‬ ‫عضو‬
‫سياسية‬ ‫عارف‬
‫رئيس لجنة ادراة الموجودات‬
‫ملتزم‬ ‫‪2006/10/2‬‬ ‫ماجستير اداب انكليزي‬ ‫عضو‬ ‫فؤاد حمزة السعيد‬
‫والمطلوبات‬

‫امساء املساهمني الذين ميلكون نسبة (‪ )%5‬او اكثر من رأس املال ‪:‬‬
‫نسبته من رأس المال‬ ‫عدد االسهم‬ ‫اسم المساهم‬
‫‪%10‬‬ ‫‪24.999.000.000‬‬ ‫علي خليل خير هللا‬
‫‪%9.99‬‬ ‫‪24.991.533.946‬‬ ‫رقية مؤيد خير هللا‬
‫‪%9.94‬‬ ‫‪24.870.401.353‬‬ ‫نور علي خير هللا‬
‫‪%9.94‬‬ ‫‪24.865.840.173‬‬ ‫ميسون عبد الرزاق محمد‬

‫‪19‬‬
 ‫‪%9.94‬‬ ‫‪24.859.928.957‬‬ ‫سحر خليل خير هللا‬
‫‪%9.94‬‬ ‫‪24.858.206.236‬‬ ‫سارة علي خير هللا‬
‫‪%9.94‬‬ ‫‪24.856.105.771‬‬ ‫مريم علي خير هللا‬
‫‪%9.82‬‬ ‫‪24.558.874.275‬‬ ‫مصطفى مؤيد خير هللا‬
‫‪%6.30‬‬ ‫‪15.750.088.998‬‬ ‫اسل ابراهيم احمد‬
‫‪%4.72‬‬ ‫‪11.929.931.527‬‬ ‫مؤيد خير هللا حسين‬
‫‪%4.60‬‬ ‫‪11.400.027.416‬‬ ‫سعاد خير هللا سلمان‬
‫‪%3.72‬‬ ‫‪9.929.811.934‬‬ ‫محمد اسماعيل خير هللا‬

‫اللجان املنبثقة عن جملس االدارة‬

‫تمارس اللجان المنبثقة من مجلس اإلدارة مهامها وفقا للوائحها المعتمدة وبما يتناسب مع‬
‫التعليمات التنظيمية‪ ،‬وادناه وصف مختصر للجان المنبثقة عن مجلس االدارة ‪.‬‬

‫‪ -1‬جلنة التدقيق‪:‬‬
‫تتكون اللجنة من ثالثة اعضاء على االقل من االعضاء المستقلين من مجلس االدارة او االستشاريين او‬
‫خبراء في المجال المالي او التدقيق بموافقة البنك المركزي وان رئيس اللجنة عضو مستقل من اعضاء‬
‫مجلس االدارة ‪.‬‬

‫مهام وصالحيات اللجنة ‪:‬‬

‫‪ )1‬نطاق ونتائج ومدى كفاية التدقيق الداخلي ومتابعة المدقق الخارجي ومناقشة تقاريره‬
‫‪ )2‬القضايا المحاسبية ذات األثر الجوهري على البيانات المالية للمصرف‪.‬‬
‫‪ )3‬انظمة الضبط والرقابة الداخلية في المصرف‪.‬‬
‫‪ )4‬التوصية الى مجلس اإلدارة باعتماد الهيكل التنظيمي للمصرف واستحداث او إلغاء التشكيالت‬
‫التنظيمية او دمجها وتحديد مهمات واختصاصات هذه التشكيالت وتعديلها‪.‬‬
‫‪ )5‬مراجعة الخطة السنوية للتدريب والتطوير ومتابعة تنفيذها فضالً على مراجعة تقارير اإلدارة‬
‫التنفيذية حول وضع الموارد البشرية‪.‬‬

‫‪20‬‬
‫‪ )6‬مراجعة السياسات والتعليمات المتعلقة بالتعيين والترقية واالستقالة وانهاء الخدمة لجميع موظفي‬
‫المصرف بما فيهم اإلدارة التنفيذية مع مراعاة أحكام القوانين النافذة‪.‬‬
‫‪ )7‬مراقبة االمتثال ومكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب للقوانين واالنظمة والضوابط المطبقة‬
‫على المصرف ورفع تقرير بذلك الى المجلس‪.‬‬
‫‪ )8‬مراجعة التقارير التي يقدمها المصرف الى البنك المركزي العراقي ‪.‬‬
‫‪ )9‬طلب المشورة القانونية أو المالية أو اإلدارية أو الفنية من أي مستشار خارجي ‪.‬‬
‫‪ )10‬التأكد من االمتثال للمعايير الدولية ومكافحة غسل األموال في جميع أنشطة وعمليات‬
‫المصرف‪ ،‬من حق اللجنة التحقيق والبحث والتدقيق في أية عمليات أو إجراءات أو لوائح ترى‬
‫انها تؤثر على قوة وسالمة المصرف‪.‬‬
‫‪ )11‬إعداد تقرير ربع سنوي عن أعمال اللجنة بعد انتهاء كل ربع مالي تقدمه إلى مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫‪ )12‬التدقيق والموافقة على االجراءات المحاسبية‪ ،‬وعلى خطة التدقيق السنوية‪ ،‬وعلى ضوابط‬
‫المحاسبة‪.‬‬
‫‪ )13‬التأكد من التزام المصرف باإلفصاحات التي حددتها "المعايير الدولية لإلبالغ المالي‬
‫‪ (International Financial Reporting Standards , IFRS)،‬وتعليمات البنك المركزي‬
‫والتشريعات والتعليمات األخرى ذات العالقة‪ ،‬وأن يتأكد من أن اإلدارة التنفيذية على علم بالتغيرات‬
‫التي تط أر على المعايير الدولية لإلبالغ المالي وغيرها من المعايير ذات العالقة‪.‬‬
‫‪ )14‬تقديم التقرير السنوي الى مجلس اإلدارة لإلفصاح عن أنشطة المصرف وعملياته‪.‬‬
‫‪ )1‬تقوم اللجنة بمراجعة ومراقبة اإلجراءات التي تمكن الموظف من اإلبالغ بشكل سري عن أي‬
‫خطأ في التقارير المالية‪ ،‬أو أية أمور أخرى‪ ،‬وتضمن اللجنة وجود الترتيبات الالزمة للتحقيق‬
‫المستقل وحماية الموظف‪ ،‬والتأكد من متابعة نتائج التحقيق ومعالجتها بموضوعية‪.‬‬
‫‪ )2‬مراجعة تقارير مكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب‪.‬‬
‫‪ )3‬متابعة تنفيذ برامج استم اررية األعمال والتعافي من الكوارث واألزمات بالتنسيق مع لجنة تقنية‬
‫المعلومات واالتصاالت‪.‬‬
‫على اللجنة التأكد من اتخاذ المصرف تدابير العناية الواجبة تجاه العمالء وفقا لقانون‬ ‫‪)4‬‬
‫مكافحة غسل األموال وتمويل اإلرهاب رقم ‪ 39‬لسنة ‪ 2015‬والتعليمات الصادرة بموجبه‪.‬‬

‫‪21‬‬
‫‪ )5‬التأكد من أن عمليات األشخاص ذوي العالقة قد تمت على وفق السياسات واإلجراءات‬
‫المعتمدة وعلى لجنة التدقيق مراجعة جميع تعامالت األشخاص ذوي العالقة ‪ ،‬ومراقبتها‪،‬‬
‫وإطالع المجلس على هذه التعامالت‪.‬‬
‫‪ )15‬تضمين التقرير السنوي للمصرف تقري اًر حول مدى كفاية انظمة الضبط والرقابة الداخلية فيما يخص‬
‫"االبالغ المالي ‪ ) Financial Reporting)،‬بحيث يتضمن التقرير‪ ،‬كحد ادنى‪ ،‬ما يأتي‪:‬‬
‫✓ فقرة توضح مسؤولية المدقق الداخلي باالشتراك مع االدارات التنفيذية عن وضع انظمة‬
‫ضبط ورقابة داخلية حول االبالغ المالي في المصرف والمحافظة على تلك االنظمة‪.‬‬
‫✓ فقرة حول إطار العمل الذي قام المدقق الداخلي باستخدامه‪ ،‬وتقييمه لتحديد مدى فاعلية‬
‫انظمة الضبط والرقابة الداخلية‪.‬‬
‫✓ التأكد من االمتثال للمعايير الدولية في جميع أنشطة وعمليات المصرف‪.‬‬
‫✓ التأكد من وجود مكتب لمكافحة غسل األموال وتمويل اإلرهاب يرتبط بالمجلس‪ ،‬ويتولى‬
‫تطبيق سياسات العمليات الخاصة ) ‪ ) Know Your Customer, KYC‬والمهمات‬
‫الواجبات المترتبة على ذلك‪ ،‬بما فيها ذلك قيام المكتب بإعداد التقارير الدورية عن نشاطه‪.‬‬
‫✓ مراقبة" االمتثال الضريبي األمريكي ‪Account Tax Compliance Act, FATCA‬‬
‫‪.Foreign‬‬
‫✓ االفصاح عن مواطن الضعف في انظمة الضبط والرقابة الداخلية التي تؤدي الى احتمال‬
‫عدم امكانية منع او الكشف عن بيان غير صحيح وذي أثر جوهري ‪.‬‬
‫✓ تقرير من المدقق الخارجي يبين رأيه في فاعلية االنظمة والرقابة الداخلية‪.‬‬

‫‪ )16‬اية مهام اخرى تكلف بها من قبل مجلس االدارة‪.‬‬

‫‪22‬‬
 ‫أعضاء اللجنة ‪:‬‬
‫املنصب‬ ‫اعضاء اللجنة‬
‫رئيس اللجنة‬ ‫قيس عبد الرحمن عارف‬
‫عضو‬ ‫علي خليل خير هللا‬
‫عضو‬ ‫ريم زهير عبد الستار‬
‫مقرر اللجنة‬ ‫زينب ياسر كريم‬

‫اجتماعات اللجنة‬
‫عقدت اللجنة اربعة اجتماعات خالل العام ‪.2020‬‬

‫‪ -2‬جلنة ادارة املخاطر ‪:‬‬

‫تتشكل اللجنة من ثالث اعضاء على االقل من االعضاء غير التنفيذيين على ان يكون رئيس اللجنة‬
‫عضو مستقل ويجب ان يمتلك اعضاء اللجنة خبرة في ادارة المخاطر والممارسات والقضايا المرتبطة بها‬

‫مهام اللجنة ‪:‬‬

‫‪ -1‬مراجعة استراتيجية إدارة المخاطر لدى المصرف قبل اعتمادها من قبل المجلس‬

‫‪ -2‬مراجعة السياسة االئتمانية وتقديم التوصيات بشانها الى مجلس االدارة لغرض المصادقة فضال‬
‫عن االشراف على تطبيق السياسة االئتمانية المقترحة من قبلهم‬

‫‪ -3‬مراقبة المخاطر االئتمانية التي يتحملها المصرف سواء ما يتعلق بالمدخل المعياري او المدخل‬
‫المستند للتصنيف الداخلي والمخاطر التشغيلية ومخاطر السوق والمراجعة االشرافية وانضباط‬
‫السوق الوارد في المقررات التي اصدرتها لجنة بازل للرقابة المصرفية‬

‫‪ -4‬تحديد السقوف االئتمانية التي تتجاوز صالحية المدير المفوض‬

‫‪ -5‬مراقبة قدرة المصرف على تفادي مخاطر السيولة بموجب مقررات بازل ‪ III‬شامال ذلك معايير‬
‫السيولة‪.‬‬

‫‪ -6‬التوصية بالتخلي عن االنشطة التي تسبب المخاطر للمصرف والتي ليس لديها القدرة على‬
‫مواجهتها‪.‬‬

‫‪23‬‬
 ‫‪ -7‬التاكد من التزام المصرف لالنظمة والتعليمات والسياسات المتعلقة بادارة المخاطر‪.‬‬

‫‪ -8‬المراجعة الدورية لسياسة ادارة المخاطر المقترحة من قبل االدارة العليا للمصرف وتقديم‬
‫التوصيات بشأنها على مجلس االدارة القرارها والمصادقة عليها‪.‬‬

‫‪ -9‬االشراف على اجراءات االدارة العليا تجاه االلتزام بسياسات المخاطر المعتمدة لدى المصرف‪.‬‬

‫‪-10‬التواصل المستمر مع مدير قسم ادارة المخاطر والحصول على تقارير دورية منه حول االمور‬
‫ذات العالقة بالوضع الحالي للمخاطر في المصرف و ثقافة المخاطر اضافة الى التقارير‬
‫الخاصة بالحدود والسقوف الموضوعة واي تجاوزات لها و خطط تجنب المخاطر‪.‬‬

‫‪-11‬االشراف على استراتيجيات رأس المال وادارة السيولة واستراتيجية ادارة المخاطر ذات العالقة‬
‫كافة للتأكد من مدى توافقها مع اطار المخاطر المعتمدة في المصرف‪.‬‬

‫‪ -12‬تلقي التقارير الدورية من اللجان المنبثقة من االدارة التنفيذية ( االئتمان ‪ ,‬االستثمار ‪ ,‬تقنية‬
‫المعلومات و االتصاالت)‪.‬‬

‫‪-13‬مراجعة السياسات االستثمارية وتقديم التوصيات بشأنها الى مجلس االدارة لغرض المصادقة‬
‫فضال عن االشراف على تطبيق السياسة االستثمارية المقترحة من قبلهم‪.‬‬

‫‪-14‬تقييم اداء المحفظة االستثمارية من حيث العائد والمخاطر فيما يتعلق باستثمارات المصرف‬
‫الداخلية والخارجية والمتابعة المستمرة لمؤشرات وحركة اسواق رأس المال المحلية والخارجية‪.‬‬

‫اعضاء اللجنة ‪:‬‬

‫المنصب‬ ‫اعضاء اللجنة‬

‫رئيس اللجنة‬ ‫طارق قاسم النائب‬
‫عضو‬ ‫علي خليل خير هللا‬
‫عضو‬ ‫ريم زهير عبد الستار‬
‫مقرر اللجنة‬ ‫رحيم عباس دويج‬

‫‪24‬‬
 ‫اجتماعات اللجنة‬
‫عقدت اللجنة اربعة اجتماعات خالل العام ‪.2020‬‬

‫جلنة احلوكمة املؤسسية ‪:‬‬

‫تتكون لجنة الحوكمة المؤسسية من ثالثة اعضاء غالبيتهم من االعضاء المستقلين وغير التنفيذين‬
‫على ان تضم اللجنة رئيس المجلس‬

‫مهام ومسؤوليات جلنة احلوكمة املؤسسية ‪:‬‬

‫تتولى لجنة الحوكمة المؤسسية مراقبة تطبيق دليل الحوكمة المؤسسية والصادر عن البنك المركزي العراقي‬
‫كما تناط باللجنة القيام بالمهام التالية ‪:‬‬

‫• مراجعة تطبيق دليل الحوكمة واالشراف على اعداد دليل حوكمة خاص بالمصرف وفقاً لحجم عمليات‬
‫المصرف وتعدد وتنوع انشطته وتحديثه ومراقبة تطبيقه ‪.‬‬
‫• التوصية لمجلس اإلدارة بالموافقة على سياسات الحوكمة المؤسسية في المصرف ومراجعتها سنويا‪،‬‬
‫والتأكد من موافقة هذه السياسة لـدليل الحوكمة الصادر عن البنك المركزي في ‪ 2018‬وقانون المصارف‬
‫رقم (‪ )94‬لسنة ‪ 2004‬وقانون الشركات العراقي رقم (‪ )21‬المعدل لسنة ‪. 1997‬‬
‫• متابعة توفير سياسات الحوكمة لكافة المساهمين (خاصة صغار المساهمين) ‪.‬‬
‫• الـتأكد من تطبيق المصرف لمبادئ الحوكمة والممارسات السليمة له ‪.‬‬

‫اعضاء اللجنة ‪:‬‬

‫المنصب‬ ‫اعضاء اللجنة‬
‫رئيس اللجنة‬ ‫علي ابراهيم كاطع‬
‫عضو‬ ‫علي خليل خير هللا‬
‫عضو‬ ‫طارق قاسم النائب‬
‫مقرر اللجنة‬ ‫عمر عبد الخالق‬
‫اجتماعات اللجنة‬
‫عقدت اللجنة خمسة اجتماعات خالل العام‪.2020‬‬

‫‪25‬‬
 ‫جلنة الرتشيح واملكافأت‬

‫تتكون اللجنة من ثالثة اعضاء على االقل على ان يكونوا من االعضاء المستقلين وغير التنفيذيين‬
‫ويكون رئيس اللجنة عضوا مستقال ‪.‬‬

‫مهام ومسؤوليات اللجنة ‪:‬‬

‫تتولى لجنة الترشيحات والمكافآت والمنبثقة عن مجلس اإلدارة القيام بالمهام التالية ‪:‬‬

‫• تحديد األشخاص المؤهلين لالنضمام إلى عضوية مجلس اإلدارة أو اإلدارة العليا في المصرف‬
‫عدا تحديد األشخاص المؤهلين للعمل كمدير للتدقيق الداخلي الذي يكون من مسؤولية لجنة‬
‫التدقيق‪.‬‬
‫• إعداد سياسة المكافآت ورفعها الى مجلس اإلدارة للموافقة عليها و االشراف على تطبيقها مع‬
‫االخذ بنظر االعتبار ما يأتي ‪:‬‬
‫• مدى تحقيق المصرف الهدافه طويلة االجل وفق خطته االستراتيجية المعتمدة‪.‬‬

‫• يجب ان تشمل سياسة المكافآت والرواتب جميع مستويات و فئات موظفي المصرف‪ ،‬اجراء‬
‫مراجعة دورية لسياسة منح المكافات والرواتب والحوافز او عندما يوصي مجلس اإلدارة بذلك و‬
‫تقديم التوصيات الى المجلس لتعديل او تحديث هذه السياسة‪ ،‬واجراء تقييم دوري لمدى كفاية‬
‫وفاعلية سياسة منح المكافئات والرواتب والحوافز لضمان تحقيق أهدافها المعلنة‪.‬‬
‫• ان تتماشى مع مبادئ و ممارسات الحوكمة السليمة و بما يضمن تغليب مصالح المصرف طويلة‬
‫االجل على االعتبارات االنية او القصيرة االجل‪.‬‬
‫• التأكد من اعداد الخطط وتوفير البرامج لتدريب أعضاء مجلس اإلدارة وتأهليهم بشكل مستمر‬
‫لمواكبة كافة التطورات المهمة على صعيد الخدمات المصرفية والمالية ‪.‬‬
‫• االشراف على عملية تقييم اداء الموارد البشرية في المصرف والسيما اإلدارة التنفيذية ومراجعة‬
‫التقارير الخاصة بذلك ورفع التوصيات بشأنها الى مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫• وضع سياسة االحالل لتأمين وظائف اإلدارة التنفيذية بالمصرف على ان تراجع بشكل سنوي على‬
‫األقل‪ ،‬بحيث يكون المصرف جاهز للتعامل بشكل طبيعي مع أي تغيير قد يط أر على شاغلي‬
‫وظائف اإلدارة التنفيذية دون التأثير على أداء المصرف واستمرار تنفيذ عملياته‪.‬‬

‫‪26‬‬
 ‫• التأكد من ان سياسة منح المكافات تأخذ بالحسبان أنواع المخاطر كافة التي يتعرض لها المصرف‪،‬‬
‫بحيث يتم الموازنة بين األرباح المتحققة ودرجة المخاطر التي تتضمنها األنشطة واالعمال المصرفية‪.‬‬
‫• أي مهام اخرى تكلف بها اللجنة ضمن اختصاصها‪.‬‬

‫اعضاء اللجنة ‪:‬‬

‫المنصب‬ ‫اعضاء اللجنة‬
‫رئيس اللجنة‬ ‫علي خليل خير هللا‬
‫عضو‬ ‫ريم زهير عبد الستار‬
‫عضو‬ ‫طارق قاسم النائب‬
‫مقرر اللجنة‬ ‫سناء خير هللا سلمان‬

‫اجتماعات اللجنة ‪:‬‬

‫عقدت اللجنة اربعة اجتماعات خالل العام ‪.2020‬‬
‫ا‬
‫رابعا‪ :‬االدارة التـــنفــــيذيـــــــــــــــــــة ‪:‬‬

‫تتمثل االدارة التنفيذية بعدد من الموظفين رفيعوا المستوى كما ورد ذلك في المادة )‪ ( 1‬من قانون‬
‫المصارف رقم ‪ 94‬لسنة ‪ 2004‬وتوافقاً مع تعليمات البنك المركزي العراقي والهيكل التنظيمي للمصرف‬
‫وتتكون من المدير المفوض ومعاون ومدراء االقسام في المصرف ويتوجب ان يتمتع اعضاء االدارة‬
‫التنفيذية بأكبر قدر من المصداقية والنزاهة والكفاءة وتكريس الوقت لعمل المصرف ويقع على عاتق المجلس‬
‫ولجنة الترشيح والمكافات مسؤولية التأكد من ذلك ‪.‬‬

‫مهام االدارة التنفيذية‬

‫▪ اعداد الخطط االس ـ ـ ـ ـ ــتراتيجية والتش ـ ـ ـ ـ ــغيلية وتنفيذها بعد اعتمادها من مجلس االدارة و التاكد من فعاليتها‬
‫وتقديم مقترحات تطويرها او تعديلها‪.‬‬
‫▪ تنفيذ القوانين واالنظمة والتعليمات ذات العالقة والســياســات والتوجيهات الصــادرة عن مجلس االدارة بذمة‬
‫و امانة و مسؤولية‪.‬‬

‫‪27‬‬
‫▪ تقديم ال توص ـ ـ ـ ـ ـ ــيات بش ـ ـ ـ ـ ـ ــأن اتخاذ الق اررات المهمة المتعلقة بالعمليات المص ـ ـ ـ ـ ـ ــرفية بما فيها ادارة الودائع‬
‫والقروض واالس ــتثمارات وتقديم الخدمات المحلية والدولية من حيث المتطلبات واس ــلوب التنفيذ واالرتقاء‬
‫المستمر بها‪.‬‬
‫▪ مراجعة خطط التوسع في الفروع والمكاتب الجديدة والعمل على تنفيذها‪.‬‬
‫▪ اعداد وتطوير السياسات واالجراءات الخاصة بجميع تفاصيل العمل‪.‬‬
‫▪ اعداد هيكل تنظيمي للمصـرف يتضـمن تحديد الواجبات والمسـؤوليات وتوزيعها على التشـكيالت التنظيمية‬
‫وتحديد خطوط االتصال الرأسية واالفقية‪.‬‬
‫▪ االلتزام بانظمة الرقابة الداخلية لحماية اموال موجودات المصــرف وضــمان حســن وســالمة التص ـرفات و‬
‫المعلومات المالية والعمل على تطبيقها‪.‬‬
‫▪ تزويـد الجهـات الرقـابيـة الـداخليـة والخـارجيـة بـالتقـارير والمعلومـات التي تطلبهـا وتسـ ـ ـ ـ ـ ـ ـهـل انجـاز مهـامهـا‬
‫الرقابية والتفتيشية‪.‬‬
‫▪ التأكد من االمتثال للمعايير الدولية في جميع انشطة وعمليات المصرف‪.‬‬
‫▪ رفع تقارير دورية الى مجلس االدارة عن سير اعمال المصرف‪.‬‬
‫▪ االحتفاظ بسجالت ونظم المعلومات وافية وسليمة لجميع النشاطات والق اررات وتدعيمها بالوثائق‬
‫الالزمة‪.‬‬
‫▪ مناقشة ومتابعة سير العمل في المصرف واقتراح الحلول‪.‬‬
‫▪ التنسيق بين االدارات المختلفة لتأمين التوافق واالنسجام والتكامل‪.‬‬
‫▪ تحديد االحتياجات من الموارد البشرية و متابعة تدريبها لتطوير اداءها‪.‬‬
‫▪ مراقبة المركز المالي للمص ـ ـ ـ ـ ــرف و تحقيق االرباح المناس ـ ـ ـ ـ ــبة وذلك في اطار المبادلة الس ـ ـ ـ ـ ــليمة بين‬
‫المخاطرة والعائد و تطبيقها لخطته السنوية‪.‬‬
‫▪ االطالع على الموقع الرسـ ـ ــمي لمكتب مكافحة غسـ ـ ــيل االموال بما يخص قوائم تجميد اموال االرهاب‬
‫يوميا واعالم مكتب مكافحة غسـل االموال و دائرة مراقبة الصـيرفة في البنك المركزي فو ار وفي حالة‬
‫وجود شخص قد ادرج اسمه في قائمة تجميد اموال االرهابيين‪.‬‬

‫‪28‬‬
 ‫امساء وعناوين الوظائف لالدارة التنفيذية للمصرف عام ‪2020‬‬
‫العنوان الوظيفي‬ ‫االسم‬
‫المدير المفوض‬ ‫فؤاد حمزة السعيد‬
‫معاون المدير المفوض االول‬ ‫شاكر عيسى موسى‬
‫معاون المدير المفوض الثاني‬ ‫عبد الرحمن حمادي عمر‬

‫اللجان املنبثقة عن االدارة التنفيذية ‪:‬‬

‫تشكل االدارة العليا لجان لمساعدتها في القيام بمهامها ورفع التقارير الى لجان مجلس االدارة المختصة‬
‫بشكل دوري لضمان فعالية الرقاية واالشراف ‪.‬‬

‫‪ -1‬اللجنة االئتمانية‬
‫تجتمع اللجنة االئتمانية مرة واحدجة في الشهر على االقل او كلما دعت الحاجة‬

‫مهام ومسؤوليات اللجنة االئتمانية ‪:‬‬

‫تتولى اللجنة االئتمانية المنبثقة عن االدارة التنفيذية القيام بالمهام التالية ‪:‬‬

‫• االشراف ومتابعة تطبيق التعليمات الصادرة عن البنك المركزي العراقي فيما يخص أسس تقييم الجدارة‬
‫االئتمانية للزبائن وتموين المخصصات ‪.‬‬

‫• تقييم نتائج تحليل الجدارة االئتمانية مع االخذ بعين االعتبار الصالحيات التي تمنحها للمسؤولين االخرين‪.‬‬

‫• متابعة اإلنكشافات االئتمانية مع شعبة حسابات السجل االئتماني وشعبة شؤون الزبائن‪.‬‬

‫• التعاون مع الدائرة القانونية في متابعة تحصيل الديون المتعثرة والعمل على استرداد القروض المشطوبة‬

‫• اقتراح السياسة االئتمانية وتعديلها الى المجلس العتمادها‪.‬‬

‫‪29‬‬
 ‫اعضاء اللجنة‬
‫المنصب‬ ‫اعضاء اللجنة‬
‫رئيس اللجنة‬ ‫محمد صبري جاسم‬
‫عضو‬ ‫جيهان عبد الستار‬
‫عضو‬ ‫جعفر علي حسين‬
‫عضو‬ ‫فردوس مهدي حمادي‬
‫مقرر اللجنة‬ ‫نيران ايليا ممو‬

‫اجتماعات اللجنة‬
‫عقدت اللجنة احد عشر اجتماعا خالل العام ‪.2020‬‬

‫‪ -2‬جلنة االستثمار ‪:‬‬

‫تجتمع اللجنة مرة واحدة في الشهر او كلما دعت الحاجة الى ذلك‬

‫مهام ومسؤوليات اللجنة‪:‬‬

‫تتولى لجنة االستثمار والمنبثقة عن مجلس اإلدارة القيام بالمهام التالية ‪:‬‬

‫• التوصية بإعداد سياسات االستثمار للمصرف ومراجعتها بشكل دوري وتعديلها قبل رفعها الى مجلس إدارة‬
‫المصرف العتمادها‪.‬‬

‫• متابعة مؤشرات سوق العراق لألوراق المالية باإلضافة الى مؤشرات أسواق رأس المال العربية واإلقليمية‬
‫والدولية لالستفادة من مؤشراتها ‪.‬‬

‫• تجزئة محفظة االستثمار الى أدوات "حقوق ملكية" و "أدوات دين"‪ ،‬شامالً ذلك حواالت الخزينة والسندات‬
‫الحكومية وكذلك مكونات المحفظة من األدوات األجنبية ‪ ،‬وااللتزام بقيود االستثمار كما تم ذكرها في المادة‬
‫‪ 33‬من قانون المصارف العراقية رقم (‪ )94‬لعام ‪ 2004‬والقوانين النافذة ‪.‬‬

‫• اقتراح عمليات البيع والشراء او االحتفاظ بمكونات محفظة االستثمار ‪.‬‬

‫• مراجعة المؤشرات الدورية المستخدمة من قسم االستثمار وتقديم المقترحات الالزمة بخصوصها ‪.‬‬

‫تقييم أداء قسم الخزينة واالستثمار وتقديم التوصيات بشان اعماله‪.‬‬ ‫•‬

‫‪30‬‬
 ‫اعضاء اللجنة‬

‫المنصب‬ ‫اعضاء اللجنة‬

‫رئيس اللجنة‬ ‫عبد الرحمن حمادي‬
‫عضو‬ ‫مروة جمال عباس‬
‫عضو‬ ‫صبا صالح مهدي‬
‫عضو‬ ‫ندى غازي عالوي‬
‫مقرر اللجنة‬ ‫زينة سامي سليم‬

‫اجتماعات اللجنة‬
‫عقدت اللجنة ثالثة اجتماعات خالل العام ‪.2020‬‬

‫‪ -3‬جلنة تقنية املعلومات واالتصاالت ‪:‬‬

‫تجتمع اللجنة مرة واحدة في الشهر او كلما دعت الحاجة‬

‫مهام جلنة تقنية املعلومات واالتصاالت ‪:‬‬

‫تتولى لجنة تقنية المعلومات واالتصاالت القيام بالمهام التالية ‪:‬‬

‫• مراجعة وتطوير استخدامات تقنية المعلومات واالتصاالتوالتحقق من امنية المعلومات واالتصاالت‪.‬‬

‫• متابعة تقنية خدمة العمالء االلكترونية ‪.‬‬

‫• االطالع على تقارير التدقيق لتقنية المعلومات واتخاذ ما يلزم من إجراءات لمعالجة االنحرافات ‪.‬‬

‫• مراجعة وتطوير استخدامات تقنية المعلومات واالتصاالت لدى المصرف والتحقق من امنية المعلومات‬
‫واالتصاالت ‪.‬‬
‫• التأكد من اعداد دليل سياسات وإجراءات تقنية المعلومات واالتصاالت والعمل على تحديثه وتقديم المقترحات‬
‫الالزمة لتطوير العمل‪.‬‬
‫• التحقق من كفاية البنية التحتية وأنظمة المعلومات واالتصاالت والشبكات االلكترونية والبرمجيات المستخدمة‬
‫في المصرف‪.‬‬

‫‪31‬‬
‫• التاكد من كفاية البنية التحتية وانظمة المعلومات واالتصاالت والشبكات االلكترونية والبرمجيات المستخدمة‬
‫في المصرف‪.‬‬
‫اإلجراءات المتخذة لالحتفاظ بنسخ احتياطية محدثة من المعلومات ألغراض مواجهة احتماالت الكوارث‬ ‫•‬
‫وفقدان قواعد البيانات ‪.‬‬
‫• متابعة تنفيذ تعليمات البنك المركزي العراقي بصدد امن المعلومات واالمن السيبراني‬
‫• التأكد كم وجود ومالئمة إدارة الشبكة الداخلية للمصرف وموقعه االلكتروني على االنترنت ‪.‬‬
‫• التأكد من وجود فصل في الواجبات بين إدارة تقنية المعلومات واالتصاالت ‪ ،‬من جهة ‪ ،‬واإلدارات األخرى‬
‫في المصرف ‪ ،‬من جهة ‪.‬‬
‫• متابعة تنفيذ برامج استم اررية االعمال والتعافي من الكوارث واالزمات‪.‬‬

‫اعضاء اللجنة‬

‫المنصب‬ ‫اعضاء اللجنة‬

‫رئيس اللجنة‬ ‫لينا علي‬
‫عضو‬ ‫سهل انيس موسى‬
‫عضو‬ ‫محمد يحيى خضر‬
‫مقرر اللجنة‬ ‫عبد الرقيب ثامر‬
‫اجتماعات اللجنة‪:‬‬

‫عقدت اللجنة تسعة اجتماعات خالل العام ‪.2020‬‬

‫امني سر اجمللس‬

‫يحدد مجلس االدارة مهام امين سر المجلس واهمها ‪-:‬‬

‫▪ حضور جميع اجتماعات المجلس وتدوين المداوالت ‪,‬االقتراحات ‪,‬االعتراضات ‪,‬التحفظات ‪ ,‬كيفية‬
‫التصويت على مشروعات قرار المجلس‬
‫▪ عرض الموضوعات بعد اعداد خالصة موجزة بكل موضوع وبيان راي االدارة التنفيذية واللجان‬
‫وتقديمها الى مجلس االدارة‪.‬‬

‫‪32‬‬
 ‫▪ تنظيم مواعيد واجتماعات المجلس بموافقة رئيس المجلس‬
‫▪ االحتفاظ بالبيانات الخاصة بالمساهمين‬
‫▪ تزويد كل عضو بملخص كاف عن اعمال المصرف عند االنتخاب او التعيين او الطلب‬
‫▪ التداول مع اي عضو جديد بمساعدة المستشار القانوني او مدير القسم القانوني حول مهمات‬
‫ومسؤوليات مجلس االدارة وال سيما ما يتعلق بالمتطلبات القانونية والتنظيمية‬
‫▪ استالم تقارير اللجان المرتبطة بالمجلس وعرضها على المجلس‬
‫▪ ارسال الدعوات الى المساهمين والبنك المركزي ومسجل الشركات‬
‫▪ تامين حضور اعضاء مجلس االدارة واعضاء االدارة التنفيذية والمدقق الخارجي‪.‬‬
‫▪ التحضير الجتماعات الهيئة العامة للمصرف‬
‫▪ االحتفاظ بسجالت اجتماعات الهيئة العامة‬
‫▪ ضمان االمتثال لجميع المتطلبات القانونية فيما يتعلق بشؤوم المجلس‪.‬‬

‫‪ -4‬جلنة ادارة املوجودات واملطلوبات ‪:‬‬

‫مهام هذه اللجنة ادراة مخاطر سـ ـ ــعر الفائدة وتحصـ ـ ــل على البيانات الالزمة من فريق فني متخصـ ـ ــص‬
‫وكذلك حسـ ـ ــاب فجوة االسـ ـ ــتحقاق (‪ )Maturity Gap‬الموجبة والسـ ـ ــالبة والصـ ـ ــفرية والفجوة المتراكمة خالل‬
‫الس ـ ـ ـ ــنة وس ـ ـ ـ ــنويا وكذلك حس ـ ـ ـ ــاب االجل (‪ )Duration‬واالجل المحور (‪ )Modified Duration‬والمرونة‬
‫السعرية الدوات الدين وتحديد اثار تقلبات السوق على هذه المؤشرات ‪.‬‬

‫المنصب‬ ‫اعضاء اللجنة‬

‫رئيس اللجنة‬ ‫فؤاد حمزة السعيد‬
‫عضو‬ ‫شاكر عيسى الزبيدي‬
‫عضو‬ ‫عبد الرحمن حمادي‬
‫عضو‬ ‫جيهان عبد الستار‬
‫مقرر اللجنة‬ ‫زينة بطرس‬
‫اجتماعات اللجنة‪:‬‬
‫عقدت اللجنة اربعة اجتماعات خالل العام ‪.2020‬‬

‫‪33‬‬
 ‫البيئة الرقابية‬

‫تقع على مجلس االدارة واالدارة التنفيذية للمصرف مسؤولية المحافظة على توفير انظمة وتنظيم‬
‫إجراءات رقابة داخلية فعالة قادرة على ضمان تحقيق ‪:‬‬
‫• بيانات مالية وتشغيلية تتميز بالنزاهة والدقة ‪.‬‬
‫• عمليات تشغيلية كفؤة وفعالة ‪.‬‬
‫• اجراءات فعالة لحماية اصول وممتلكات المصرف ‪.‬‬
‫• سياسات واجراءات عمل متوافقة مع القوانين والتشريعات والتعليمات السارية ‪.‬‬
‫وحيث ان مص ــرف س ــومر يؤمن باهمية نظام الرقابة الداخلية الفعال فان المص ــرف يتبنى عددا من‬
‫انظمة الضبط والرقابة الداخلية والتي تقع على االدارة التنفيذية مسؤولية متابعة تطويرها وتحديثها ‪.‬‬

‫خطوط الدفاع الثالث ‪:‬‬

‫يتبنى مصرف سومر ويؤمن بان عملية التعرف والتقييم على المخاطر ومن ثم وضع االجراءات‬
‫الرقابية المناسـبة لتخفيض المخاطر هي مسـؤولية مشـتركة تبدأ بوحدات المصـرف التشـغيلية حسـب‬
‫موقعها ومهامها وتعتبر خط الدفاع االول ‪ ،‬اما قسـ ــم ادارة المخاطر فيقوم بتقييم المخاطر ومراقبتها‬
‫والتوصـ ـ ـ ــية بسـ ـ ـ ــبل تخفيفها ورفع التقارير الالزمة الى لجنة ادارة المخاطر المنبثقة عن المجلس اما‬
‫قســم االمتثال وقســم االبالغ عن غســل االموال فدورهم التاكد ومراقبة التزام المصــرف بكافة االنظمة‬
‫والقوانين ويعتبر القسـ ـ ـ ـ ـ ـ ـمـان خط الـدفـاع الثـاني ‪ ،‬ويـاتي بعـد ذلـك دور التـدقيق الـداخلي الـذي يقوم‬
‫بفحص وتقييم انظمـة ادارة المخـاطر والرقـابـة والحوكمـة لتقـديم تـاكيـد انهـا تقوم بعملهـا بشـ ـ ـ ـ ـ ـ ـكـل كفؤ‬
‫وفعال والتوصية بتحسينها ويعتبر التدقيق الداخلي خط الدفاع الثالث واالخير في المصرف ‪.‬‬

‫ادارة املخاطر ‪:‬‬

‫يؤمن مصـ ـ ـ ـ ــرف سـ ـ ـ ـ ــومر بان ادارة المخاطر في المصـ ـ ـ ـ ــرف هي مسـ ـ ـ ـ ــؤولية كل الموظفين في‬
‫المصرف وتقوم ادارة المخاطر في المصرف على ثالث ركائز اساسية وعلى النحو التالي‪:‬‬
‫• فهم كامل ودراية من مجلس االدارة واالدارة العليا وموظفي المص ـ ـ ـ ـ ـ ــرف بانواع المخاطر الكامنة في‬
‫اعمال المصرف ‪.‬‬

‫‪34‬‬
 ‫• وجود استراتيجية وسياسات واجراءات مالئمة الدارة المخاطر ‪.‬‬
‫• وجود انظمة تساعد على ادارة المخاطر المختلفة ‪.‬‬
‫كما قام المصـرف ومنذ عدة سـنوات بتأسـيس قسـم الدارة المخاطر مسـتقل بشـكل كامل ويتبع للجنة ادارة‬
‫المخاطر المنبثقة عن مجلس االدارة ‪.‬‬
‫وهو من االقس ـ ــام المهمه حيث ترتبط مباش ـ ـرة بمجلس االدارة ويهتم بد ارس ـ ــة المخاطر المحتملة بمختلف‬
‫االنشـ ـ ــطة التي ممكن ان يتعرض لها المصـ ـ ــرف للحفاظ على سـ ـ ــمعة المصـ ـ ــرف الجيدة باالعتماد على‬
‫اس ـ ــاليب تحقيق فعالة الدارة ونظم الرقابة والحد من المخاطر والعمل على حماية قوة المركز عن طريق‬
‫التحكم بكافة انواع المخاطر والســيطرة عليها بالتنســيق مع جميع االدارات واالقســام االخرى وتحقيق مبدأ‬
‫الشـ ـ ـ ـ ـ ـ ــفافية واالفصـ ـ ـ ـ ـ ـ ــاح من خالل تزويد االدارة العليا ولجنة ادارة المخاطر المنبثقة عن مجلس االدارة‬
‫بتقارير دورية عن كافة المخاطر الحالية والمس ــتقبلية مع وض ــع التوص ــيات الالزمة وقد التزم المص ــرف‬
‫بأطار ثابت وش ـ ـ ــامل الدارة المخاطر بهدف تحديد المخاطر والعوائد الناتجة عن توس ـ ـ ــع وتنوع عمليات‬
‫المصرف وانشطته بما يتوافق مع سياسته الداخلية ومقررات لجنة بازل وتعليمات البنك المركزي ‪.‬‬
‫وقد عمل المصــرف خالل الســنوات الســابقة الى اعتماد وثيقة ال (‪ )Risk Appetite‬والتي تحدد درجة‬
‫المخاطر المقبولة واختبارات الض ـ ـ ــغط (‪ )Stress Testing‬وعمل ورش عمل لمش ـ ـ ــروع التقييم الذاتي‬
‫(‪ ) CRSA‬مع تحديث سـ ــجل المخاطر الخاصـ ــة بقسـ ــم االئتمان وقسـ ــم تقنية المعلومات وقسـ ــم االمتثال‬
‫وقسم االبالغ عن غسل االموال واالشتراك في لجنة تطبيق معيار رقم (‪ )9‬واستم اررية االعمال ‪.‬‬

‫وصف املخاطر التي يتعرض هلا املصرف‬

‫‪ -1‬املخاطر االئتمانية ‪:‬‬
‫وهي تتعلق دائما بالتس ــليفات (القروض) وانكش ــاف الحس ــابات او اي تس ــهيالت ائتمانية تقدم للعمالء‬
‫وتنجم المخاطر عادة عندما يمنح المص ـ ـ ـ ــرف العمالء قروض ـ ـ ـ ــا مس ـ ـ ـ ــتحقة الس ـ ـ ـ ــداد في وقت محدد في‬
‫المسـ ـ ـ ـ ــتقبل واليسـ ـ ـ ـ ــتطيع العميل في االيفاء بالتزاماته بالدفع في وقت اسـ ـ ـ ـ ــتحقاق القرض او عندما يفتح‬
‫المصرف خطاب اعتماد مستندي بالدفع الستيراد بضائع نيابة عن العميل ‪.‬‬

‫‪35‬‬
 ‫‪ -2‬خماطر السوق ‪:‬‬
‫ويش ــير هذا النوع الى التغيرات في االس ــعار على مس ــتوى االقتص ــاد ككل او على مس ــتوى االص ــول‬
‫واالدوات المسـ ــتخدمة ويندرج هذا تحت نوع مخاطر اسـ ــعار االسـ ــهم واسـ ــعار الصـ ــرف واسـ ــعار السـ ــلع‬
‫واسعار الفائدة وتتاثر المصارف بهذا النوع من المخاطر نظ ار لعدم استقرار عوامل السوق ‪.‬‬

‫‪ -3‬خماطر سعر الفائدة ‪:‬‬

‫تكون ناتجة عن تغير اسعار الفوائد صعودا او هبوطا حسب وضع كل مصرف على حدة نسبة الى‬
‫السـيولة المتوفرة لديه ومثاال على ذلك هناك احتمال ان يتعرض المصـرف الى خسـارة عند توفير فائض‬
‫الســيولة لديه في حالة هبوط ســعر الفائدة وعندما تشــح الســيولة فيضــطر المصــرف لالقتراض من ســوق‬
‫المصــارف فمن المحتمل ان يتعرض لخســارة في حالة ارتفاع ســعر الفائدة لذلك يتوجب على المصــرف‬
‫ان يولي هذه الموضوع مراقبة وادارة مستمرة تجنبا للمخاطر ‪.‬‬

‫‪ -4‬خماطر املعامالت ‪:‬‬

‫يجب على المص ـ ـ ــرف ان يكون قادر على حماية امواله واموال عمالئه ض ـ ـ ــد هذه التقلبات سـ ـ ـ ـواء‬
‫كانت صعودا او هبوطا ‪.‬‬

‫‪ -5‬خماطر السيولة‪:‬‬
‫غالبا ما تنتج هذه المخاطر بس ـ ــبب عدم مقدرة المص ـ ــرف على جذب ايداعات جديدة من العمالء او‬
‫بسبب ضعف المصرف في ادارة الموجودات والمطلوبات ‪.‬‬

‫‪ -6‬املخاطر التشغيلية ‪:‬‬

‫وهي المخاطر التي تنتج بس ـ ـ ــبب اخطاء من العنص ـ ـ ــر البش ـ ـ ــري او االنظمة او االحداث الخارجية ‪.‬‬
‫مثل اخطار االحتيال الخارجي والداخلي واالخطاء المختلفة من الموظفين عند اداءهم العمالهم ‪.‬‬

‫‪ -7‬املخاطر القانونية ‪:‬‬

‫قد يتعرض لها المصــرف من جراء نقص او قص ـور في مســتنداته مما يجعله غير مقبول قانونيا وقد‬
‫يحدث هذا القصـ ــور سـ ــهوا عند قبول مسـ ــتندات ضـ ــمانات من العمالء والتي يتضـ ــح الحقا انها ليسـ ــت‬
‫مقبولة لدى المحاكم‪.‬‬

‫‪36‬‬
 ‫سياسة ودرجة املخاطر املقبولة ) ‪ ( Risk Appetite Policy‬لدى املصرف ‪:‬‬
‫يتبنى المص ــرف س ــياس ــة مخاطر مقبولة متحفظة حيث قام المص ــرف باعداد س ــياس ــة متكاملة تبين‬
‫درجات الخطر المقبولة الدارة المصرف لكافة انواع المخاطر التي قد يتعرض لها المصرف ‪.‬‬
‫وقام المصـ ــرف خالل العام ‪ 2020‬بتحديث السـ ــياسـ ــة حيث تم اضـ ــافة بعض البنود المتعلقة بالمخاطر‬
‫المقبولة بفجوات السيولة حسب االستحقاق ‪ ،‬كما تم اعداد سياسة مخاطر مقبولة خاصة بمخاطر غسل‬
‫االموال وتمويل االرهاب ‪.‬‬

‫سياسة ادارة املخاطر البيئية واالجتماعية ‪:‬‬

‫لدى المصرف سياسة معتمدة الدارة المخاطر البيئية واالجتماعية ‪ ،‬و حيث ان مصرف سومر التجاري‬
‫يقوم بتزويـ ــد ومنح الخـ ــدمـ ــات والمنتجـ ــات المـ ــاليـ ــة لمجموعـ ــة كبيرة من العمالء وبمختلف القطـ ــاعـ ــات‬
‫االقتص ـ ـ ــادية في العراق منذ العام ‪ ، 1999‬فان المص ـ ـ ــرف يعلم بان ق ارراته المختلفة وق اررات وتوجهات‬
‫زبائن المصرف من المحتمل ان تؤثر على المجتمع وعلى البيئة ‪.‬‬
‫لبعض الصـ ـ ــناعات واالنشـ ـ ــطة يقوم المصـ ـ ــرف باالخذ باالعتبار تاثيراتها على البيئة والمجتمع وحقوق‬
‫االنســان في عمليات االقراض واالســتثمار التي نقوم بها كمصــرف باالضــافة الى المخاطر المالية التي‬
‫يتم اخذها باالعتبار ‪.‬‬
‫تم ربط س ــياس ــة ادارة المخاطر البيئية واالجتماعية مع اهداف المص ــرف االس ــتراتيجية مما يس ــاعد على‬
‫تحديد وتقييم واالستجابة بشكل فعال لهذه المخاطر ‪.‬‬
‫كما ان س ـ ــياس ـ ــة ادارة المخاطر البيئية واالجتماعية في المص ـ ــرف تاخذ نفس المنهجية المتبعة في ادارة‬
‫المخاطر المختلفة االخرى التي ينتهجها المصرف كما تتوائم مع مستوى المخاطر المقبولة ‪.‬‬
‫يركز المصـ ـ ـ ـ ـ ـ ــرف في ادارة المخـاطر البيئيـة واالجتمـاعيـة على عـدد من المخـاطر البيئيـة واالجتمـاعيـة‬
‫الرئيسية واهمها التغير المناخي وحقوق االنسان ‪.‬‬
‫التغري املناخي‪:‬‬
‫يضـ ـ ـ ــع المصـ ـ ـ ــرف اليات للمسـ ـ ـ ــاهمة في تخفيض تأثير التغير المناخي على المجتمعات ‪ ،‬حيث ياخذ‬
‫المخاطر على المناخ بعين االعتبار في قرار منح التمويل للعمالء والمش ـ ـ ـ ـ ــاريع المختلفة وحيث ان هذه‬
‫المخاطر على المناخ تختلف حس ـ ـ ــب طبيعة االنش ـ ـ ــطة التي يمارس ـ ـ ــها العمالء وموقعهم الجغرافي فان‬

‫‪37‬‬
‫المصـ ـ ــرف يقوم بد ارسـ ـ ــة المخاطر المناخية على اسـ ـ ــاس كل حالة ( عميل ) على حدى ‪.case-by-‬‬
‫‪.case‬‬
‫كما يأخذ موضــوع تقليل انبعاث الكربون اهمية كبرى لدى المصــرف حيث ال يقوم المصــرف بتمويل اية‬
‫مشاريع من شأنها ان تزيد نسبة انبعاث الكربون في الجو ‪.‬‬

‫حقوق االنسان ‪:‬‬

‫يركز نهج المصرف إلدارة مخاطر حقوق اإلنسان على عدة مجاالت وهي ‪ :‬التوظيف‪ ،‬ومشاركة‬
‫الموردين‪ ،‬والمجتمعات المحلية‪ ،‬والعمالء واالستثمارات‪ ،‬ومتطلبات اإلفصاح الدولية ذات الصلة ‪.‬‬
‫‪ .1‬الموظفون ‪ :‬ال يتم التعيين على اساس الجنس او الدين او اللون بل يحظى كل مرشح لفرص‬
‫متساوية اساسها الكفاءة والخبرة ‪ .‬كما ال يتم تعيين االشخاص دون السن القانوني للعمل ‪.‬‬
‫‪ .2‬الموردين ‪ :‬يسعى المصرف دائما جاهدا للتعامل فقط مع الموردين الذين تظهر قيمهم ومبادئ‬
‫اما للمجتمعات وحقوق اإلنسان الفردية في جميع مجاالت أعمالهم ‪.‬‬
‫أعمالهم احتر ً‬
‫‪ .3‬المجتمعات ‪ :‬يسعى مصرف سومر دائما الى استثمار رأس ماله المالي والبشري مع منظمات‬
‫المجتمع والمنظمات غير الربحية لتعزيز نوعية الحياة في المجتمعات التي لدينا فيها وجود تجاري‬
‫والحفاظ على البيئة الطبيعية ‪.‬‬
‫‪ .4‬العمالء واالستثمارات ‪ :‬نحن ملتزمون بمبادئ اإلقراض والخدمة العادلة والمسؤولة لتعزيز‬
‫أفضل الممارسات وضمان معاملة المستهلكين باحترام ‪.‬‬

‫مراقبة االمتثال ‪:‬‬

‫تعتبر مخاطر االمتثال والتي تعني المخاطر التي قد يقع بها المصرف ( عقوبات قانونية او خسائر‬
‫مادية او تلوث السمعة) جراء عدم التزامه بالقوانين واالنظمة والتعليمات وقواعد السلوك والمعايير‬
‫والممارسات المصرفية السليمة الصادرة عن الجهات الرقابية المحلية والدولية ‪.‬‬
‫وادراكا من المصرف الهمبية االمتثال فقد ققام بما يلي ‪:‬‬
‫• اعداد ياسة امتثال معتمدة من المجلس ‪.‬‬
‫• اتخاذ التدابير الالزمة من قبل المجلس لتعزيز قيم االسـتقامة والممارسـة المهنية الصـحيحة وبالشـكل‬
‫الذي يجعل االمتثال للقوانين واالنظمة والتعليمات هدفا اس ـ ـ ـ ـ ـ ــاس ـ ـ ـ ـ ـ ــيا يجب على الجميع العمل على‬
‫تحقيقه‪.‬‬

‫‪38‬‬
‫• ادراة عمليـة مراقبـة االمتثـال من خالل قسـ ـ ـ ـ ـ ـ ــم مسـ ـ ـ ـ ـ ـ ــتقـل يرفع تقـاريره مبـاشـ ـ ـ ـ ـ ـ ـرة للجنـة مجلس االدارة‬
‫لالمتثال‪.‬‬
‫• مراقبة مخاطر االمتثال من خالل قاعدة بيانات تتضمن كافة القوانين والتعليمات ‪.‬‬

‫اموا فيموا يتعلق بعمليوات مكوافحوة غسووووووووول االموال وتمويول االرهواب فوان المصووووووووورف يتبع‬
‫سياسات واجراءات عمل معتمدة من قبل مجلس االدارة من خالل ‪:‬‬
‫• التحديث المستمر لسياسات واجراءات مكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب ‪.‬‬
‫• اعتماد منهجية تصنيف العمالء حسب مخاطرهم ‪.‬‬
‫• استخدام نظام آلي للمساعدة في عمليات مكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب ‪.‬‬
‫• توفير التدريب المستمر في مجال االمتثال لموظفي المصرف ‪.‬‬

‫التدقيق الداخلي ‪:‬‬

‫الغراض تفعيل الحوكمة في المص ـ ـ ـ ــرف تم تأس ـ ـ ـ ــيس قس ـ ـ ـ ــم خاص بالتدقيق الداخلي وفق االس ـ ـ ـ ــس‬
‫والمعايير الدولية ‪ ،‬وتسـ ـ ـ ــتند فلسـ ـ ـ ــفة التدقيق الداخلي على تقديم خدمات توكيدية واسـ ـ ـ ــتشـ ـ ـ ــارية مسـ ـ ـ ــتقلة‬
‫وموضـ ــوعية للمصـ ــرف بهدف اضـ ــافة قيمة او تطوير للعمليات ومسـ ــاعده ادارة المصـ ــرف على تحقيق‬
‫اهــدافهــا المقررة م ن خالل اتبــاع نهج منظم لتقييم وتحسـ ـ ـ ـ ـ ـ ــين فعــاليــة عمليــات ادارة المخــاطر والرقــابــة‬
‫والحوكمة ‪.‬‬
‫‪ -‬يتبع القس ــم وظيفيا للجنة التدقيق المنبثقة عن المجلس وترفع تقارير القس ــم الى لجنة التدقيق ويتمتع‬
‫القسم بأستقاللية ولديه الحق بالحصول على اية معلومات واالتصال بأي موظف داخل المصرف‪.‬‬
‫‪ -‬يعمل القسـم على تقديم تأكيد معقول حول مدى فعالية وكفاءة انظمة الرقابة الداخلية لدى المصـرف‬
‫وقدرتها على تحقيق ‪:‬‬
‫‪ -1‬الدقة واالعتماد على البيانات المالية ‪.‬‬
‫‪ -2‬كفاءة العمليات التشغيلية ‪.‬‬
‫‪ -3‬استم اررية العمل ‪.‬‬
‫‪ -4‬المحافظة على اصول وممتلكات المصرف ‪.‬‬
‫‪ -‬يشمل نطاق عمل التدقيق الداخلي كافة مراكز عمل ونشاطات وعمليات المصرف ‪.‬‬
‫‪ -‬يقوم قسم التدقيق الداخلي بتنفيذ اعماله وفق خطة سنوية معدة باالستناد الى المخاطر ‪.‬‬

‫‪39‬‬
 ‫حتليل ومؤشرات للبيانات املالية اخلتامية ‪:‬‬
‫‪ -1‬الموجودات ‪ :‬بلغ رص ـ ـ ـ ــيد الموجودات (قائمة المركز المالي ) في نهاية الس ـ ـ ـ ــنة المالية ‪2020‬‬
‫(‪ )333‬مليار دينار مقابل (‪ )350‬مليار دينار في نهاية السـ ـ ـ ـ ـ ــنة المالية ‪ 2019‬وهذا يشـ ـ ـ ـ ـ ــكل‬
‫نسبة انخفاض قدرها ‪. %5‬‬

‫‪ -2‬السويولة النقدية ‪ :‬بلغ معدل السـيولة لسـنة ‪ 2020‬للمصـرف بنسـبة (‪ )%393‬وهي نسـبة جيدة‬
‫عن معيار السيولة المثالي ‪.‬‬
‫‪ -3‬الموجودات المالية (االسووووووووتثمارات) ‪ :‬بلغ رصـ ـ ـ ـ ـ ــيد الموجودات المالية للسـ ـ ـ ـ ـ ــنة المالية ‪2020‬‬
‫(‪ )2.518‬مليـار دينـار مقـارنـة مع (‪ )1.729‬مليـار دينـار في نهـايـة السـ ـ ـ ـ ـ ـ ـنـة المـاليـة ‪ 2019‬ان‬
‫الفرق الحاص ــل بمبلغ (‪ )789‬مليون دينار الخاص بش ــركة ض ــمان الودائع تم احتس ــابه ض ــمن‬
‫حس ـ ـ ــاب االس ـ ـ ــتثمارات وذلك الكتمال اجراءات تأس ـ ـ ــيس الش ـ ـ ــركة بموجب كتاب البنك المركزي‬
‫العراقي المرقم ‪ 16906/2/9‬والمؤرخ في ‪. 2020/11/17‬‬
‫‪ -4‬صافي التسهيالت االئتمانية المباشرة ‪ :‬مارس المصرف انشطة االئتمان وقد بلغ صافي‬
‫التسهيالت االئتمانية الممنوحة لغاية العام ‪ )46( 2020‬مليار دينار بعد ان كان الرصيد‬
‫لغاية العام ‪)76( 2019‬مليار دينار اي بنسبة انخفاض (‪. )%39‬‬
‫‪ -5‬ودائع العمالء ‪ :‬بلغ رصيد ودائع العمالء كما في ‪ )54.593( 2020/12/31‬مليار دينار‬
‫مقابل (‪ )62.691‬مليار دينار للسنة السابقة وهو يقل عن رصيد السنة السابقة بمقدار‬
‫(‪ )8.098‬مليار دينار ‪.‬‬
‫‪ -6‬العمليات خارج الميزانية (ارتباطات والتزامات محتملة )‪ :‬بلغ رصيد خطابات الضمان قبل‬
‫تنزيل التأمينات النقدية (‪)132‬مليون دينار بتاريخ ‪ 2020/12/31‬مقابل (‪)168‬مليون دينار‬
‫عام ‪.2019‬‬
‫‪ -7‬المطلوبات االخرى ‪ :‬بلغ رصيد المطلوبات االخرى (‪ )1.635‬مليار دينار في نهاية السنة‬
‫المالية ‪ 2020‬مقابل (‪ )11.274‬مليار دينار للسنة السابقة وهو يقل عن رصيد السنة السابقة‬
‫بمقدار (‪ )9.639‬مليار دينار ويمثل معظم المبلغ رصيد حساب امانات المزاد وليس اعباء‬

‫‪40‬‬
 ‫مديونية يتحملها المصرف وفقا لتعليمات البنك المركزي بكتابهم ذي العدد ‪ 129/2/9‬والمؤرخ‬
‫في ‪. 2017/3/25‬‬
‫‪ -8‬حقوق الملكية ‪ :‬بلغ رصيد حقوق المساهمين (‪ )262‬مليار دينار كما في ‪2020/12/31‬‬
‫مقابل (‪ )269‬مليار دينار كما في ‪ 2019/12/31‬وقد تمت موافقة البنك المركزي العراقي‬
‫على توزيع نسبة ‪ %75‬من االرباح المحتجزة لسنة ‪ 2018‬بكتابهم المرقم ‪9499/2/9‬‬
‫والمؤرخ في ‪. 2020/7/29‬‬
‫‪ -9‬االرباح والخسائر ‪ :‬بلغت االيرادات للدخل التشغيلي (‪ )7.940‬مليار دينار خالل السنة‬
‫المالية ‪ 2020‬مقابل المصروفات التشغيلية البالغة (‪ )6.689‬مليار دينار وبالتالي حقق‬
‫المصرف ربحا تشغيليال قدره (‪ )1.251‬مليار دينار في نهاية السنة المالية ‪. 2020‬‬
‫‪ -10‬التخصويصوات ‪ :‬انتهج المصـرف سـياسـة الدعم للمركز المالي حيث بلغ اجمالي مخصـص تدني‬
‫التسـهيالت االئتمانية المباشـرة (‪ )1.536‬مليار دينار حسـب الالئحة االرشـادية الصـادرة من قبل‬
‫البنك المركزي العراقي وهو يزيد عن المخص ـ ـ ــص المطلوب حس ـ ـ ــب متطلبات معيار المحاس ـ ـ ــبة‬
‫الدولي (‪ )IFRS9‬حيث بلغ المخصص المطلوب وفق معيار (‪ )9‬حوالي (‪ )662‬مليون دينار‪.‬‬
‫‪ -11‬معيوووار الودائع االجلوووة ‪ :‬اشـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــارة الى كت ـ ــاب البن ـ ــك المركزي رقم ‪ 342/3/9‬المؤرخ في‬
‫‪ 2018/9/30‬نود ان نبين بأن مصـ ـ ـ ـرفنا لديه اسـ ـ ـ ــتراتيجية واضـ ـ ـ ــحة في جذب مدخرات الزبائن‬
‫حسـ ــب الجدول المبين ادناه علما سـ ــوف نلتزم في تحقيق الوسـ ــائل الخاصـ ــة في زيادة المدخرات‬
‫وقد بلغت نسـ ـ ـ ـ ـ ــبة الودائع االجلة الى اجمالي المطلوبات عدا حقوق الملكية ‪ %57‬وهي نسـ ـ ـ ـ ـ ــبة‬
‫ممتـازة برأينـا مقـارنـة بـالنسـ ـ ـ ـ ـ ـ ـبـة المطلوب تحقيقهـا من قبـل البنـك المركزي والتي يجـب ان التقـل‬
‫النسبة عن ‪: %30‬‬
‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫اسم الحساب‬
‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪13.682.053‬‬ ‫‪14.340.511‬‬ ‫ودائع التوفير‬
‫‪30.430.679‬‬ ‫‪25.852.930‬‬ ‫الودائع الثابت‬
‫‪44.112.732‬‬ ‫‪40.193.441‬‬ ‫المجموع‬
‫مجموع المطلوبات عدا‬
‫‪80.916.438‬‬ ‫‪70.237.554‬‬
‫‪/‬حقوق الملكية‬
‫‪%55‬‬ ‫‪%57‬‬ ‫نسبة معيار الودائع االجلة‬

‫‪41‬‬
 ‫كفاية راس املال‬
‫بلغت نسـبة كفاية راس مال المصـرف في نهاية السـنة ‪ )%171( 2020‬حسـب جدول االوزان المرجحة‬
‫لدرجة المخاطر وان الحد المطلوب بموجب تعليمات البنك المركزي العراقي ‪ %12‬وقانون المص ـ ـ ـ ـ ــارف‬
‫‪ %15‬وبموجب مقررات (بازل ااا) ‪ %10‬وهذه النس ـ ـ ـ ــبة تفوق الحد االدني المطلوب من البنك المركزي‬
‫العراقي وهي تش ـ ــير الى ان المص ـ ــرف يتمتع بقاعدة أرس ـ ــمالية قوية تفوق النس ـ ــب المطلوبة االمر الذي‬
‫يعكس قوة المصـ ـ ـ ــرف المالية ومقدرته على دعم خطط النمو في المسـ ـ ـ ــتقبل واتباعه سـ ـ ـ ــياسـ ـ ـ ــة تحفظية‬
‫للظروف المحيطة‪.‬‬
‫اهم مؤشرات االداء المالية الرئيسية ‪:‬‬
‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫المؤشر‬
‫‪%169‬‬ ‫‪%393‬‬ ‫نسبة السيولة القانونية‬
‫نسبة الرافعة المالية ( حقوق‬
‫‪%77‬‬ ‫‪%79‬‬
‫الملكية‪/‬مجموع الموجودات‬
‫العائد على الموجودات قبل‬
‫‪%0.4‬‬ ‫‪%0.3‬‬
‫الضريبة ‪ROA‬‬
‫‪0.4 %‬‬ ‫‪0.5%‬‬ ‫العائد على حقوق الملكية ‪ROE‬‬
‫‪%767‬‬ ‫‪%982‬‬ ‫نسبة تغطية السيولة ‪LCR‬‬
‫نسبة صافي التمويل المستقر‬
‫‪%370‬‬ ‫‪%461‬‬
‫‪NSFR‬‬
‫االئتمان غير العامل ( غير‬
‫‪%2‬‬ ‫‪%5‬‬
‫المنتظم) ‪ /‬اجمالي االئتمان‬
‫المصاريف التشغيلية ‪ /‬اجمالي‬
‫‪%80‬‬ ‫‪%84‬‬
‫الدخل‬

‫املوراد البشرية ‪:‬‬

‫‪ -‬بلغ عدد العاملين في المص ـ ـ ـ ـ ـ ــرف ( ‪ )230‬منتس ـ ـ ـ ـ ـ ــبا وبلغ اجمالي الرواتب واالجور والمكافأت‬
‫النقدية المدفوعة خالل السـ ــنة ‪ )2.278( 2020‬مليار دينار وحصـ ــة المصـ ــرف في الضـ ــمان‬
‫االجتماعي (‪ )145‬الف دينار ‪.‬‬
‫‪ -‬التركيز واالهتمام من ادراة المص ـ ـ ــرف بأس ـ ـ ــتقطاب الكوادر المص ـ ـ ــرفية الجيدة حملة الش ـ ـ ــهادات‬
‫الجامعية ومن لديهم الكفاءة والقابلية في العمل على الحاس ـ ــوب كون المص ـ ــرف يطبق االنظمة‬
‫المصرفية الكترونية المتطورة يشمل كافة الجوانب المصرفية‪.‬‬

‫‪42‬‬
 ‫توزيع العاملين حسب المستويات االدارية والفنية ‪:‬‬
‫العدد‬ ‫المستوى االداري‬ ‫ت‬
‫‪1‬‬ ‫المدير المفوض‬ ‫‪1‬‬
‫‪2‬‬ ‫معاون المدير المفوض‬ ‫‪2‬‬
‫‪3‬‬ ‫مستشار‬ ‫‪3‬‬
‫‪29‬‬ ‫مدير قسم ‪ .‬مدير فرع‬ ‫‪4‬‬
‫‪14‬‬ ‫معاون مدير ‪ .‬رئيس امناء الصناديق‬ ‫‪5‬‬
‫‪7‬‬ ‫مالحظ اول‬ ‫‪6‬‬
‫‪26‬‬ ‫مالحظ ‪ .‬محاسب‬ ‫‪7‬‬
‫‪62‬‬ ‫معاون مالحظ ‪ .‬امين صندوق‬ ‫‪8‬‬
‫‪6‬‬ ‫كاتب ‪ .‬عامل فني‬ ‫‪9‬‬
‫‪80‬‬ ‫منظف ‪ .‬حارس‪.‬سائق ‪ .‬معتمد‬ ‫‪10‬‬
‫‪230‬‬ ‫المجموع‬

‫‪ -‬عمل المصرررع على اسررتثمار الموارد البشرررية العاملة فيه عبر اشررراكهم في دورات تدريبية‬
‫ونردوات تهردع الى رفع مهراراتهم وكئرائتهم مع متطلبرات وهرائئهم الحراليرة والمسررررتقبليرة على‬
‫الرغم من انتشرار جائحة كورونا (‪ ) Covid-19‬فقد تم اشررا الموهئين في دورات اون الين‬
‫وتمحورت في عدة مواضيع لتغطية االحتياجات ‪:‬‬
‫مكان انعقاد الدورة‬ ‫تاريخ الدورة‬ ‫ت اسم الدورة‬
‫‪ 1‬معيار كئاية رأس المال وفق متطلبات بازل‬
‫رابطة المصارف الخاصة العراقية‬ ‫‪2020/1/18‬‬
‫‪III‬‬
‫البنك المركزي العراقي‬ ‫‪2020/1/15‬‬ ‫‪ 2‬نظام المقاصة االلكترونية‬
‫‪ 3‬ورشة عمل ‪ CRSA /‬التقييم الذاتي لمخاطر‬
‫مصرف سومر التجاري‬ ‫‪2020/2/9‬‬
‫التشغيل‬
‫‪ 4‬تئعيل ادوات الدين المباشر في ‪Direct‬‬
‫البنك المركزي العراقي‬ ‫‪2020/2/20‬‬ ‫‪Debit‬‬
‫نظام المقاصة االلكتروني ‪C-ACH‬‬
‫البنك المركزي العراقي‬ ‫‪2020/3/5‬‬ ‫‪ 5‬دورة تدريبية ‪KYC‬استمارة اعرع زبونك‬
‫‪Online‬‬ ‫‪2020/7/16‬‬ ‫‪ 6‬انظمة الرقابة الداخلية في المصرع‬
‫‪ 7‬الخدمات المصرفية وااللكترونية والبطاقات‬
‫‪Online‬‬ ‫‪2020/7/23‬‬
‫المصرفية‬
‫‪Online‬‬ ‫‪2020/7/30‬‬ ‫‪ 8‬االئتمان المصرفي‬
‫‪Online‬‬ ‫‪2020/8/19‬‬ ‫‪ 9‬شهادة المدقق ‪CIA‬الداخلي المعتمد‬
‫‪ 10‬امن وسرية المعلومات ضمن المواصئات‬
‫الشركة العراقية للكفاالت المصرفية ‪ /‬اون الين‬ ‫‪2020/8/18‬‬
‫القياسية والدولية ‪27001-2013‬‬
‫‪ 11‬اجراءات التحقق الداخلي لمسؤول وحدة‬
‫‪ 2020/10/26‬البنك المركزي العراقي ‪ /‬اون الين‬
‫االبالغ في المصارع‬

‫‪43‬‬
 ‫االكاديمية العالمية للتمويل واالدارة فرع العراق ‪/‬اون‬ ‫‪12‬‬
‫‪2020/11/15‬‬ ‫ادارة عمليات الخزينة واالستثمار‬
‫الين‬
‫مؤسسة الحوكمة للمدراء‬ ‫‪2020/11/28‬‬ ‫‪ 13‬فعاليات واجراءات مجلس االدارة‬
‫شركة الجبوري االكاديمية العالمية ‪GAFM‬للتمويل‬ ‫البنو المراسلة اهميتها ومخاطرها والتعرع‬
‫‪2020/12/17‬‬ ‫‪14‬‬
‫واالدارة ‪ON Line/‬‬ ‫بأدوات االستثمار الحديثة‬
‫شركة الجبوري االكاديمية العالمية ‪GAFM‬للتمويل‬
‫‪2020/12/17‬‬ ‫‪ 15‬تأهيل ضابط ادارة مخاطر مصرفية‬
‫واالدارة ‪ON Line/‬‬
‫شركة الجبوري االكاديمية العالمية ‪GAFM‬للتمويل‬
‫‪2020/12/17‬‬ ‫‪ 16‬اعداد القوائم المالية والتقرير المالي السنوي‬
‫واالدارة ‪ON Line/‬‬
‫االكاديميةالعالمية ‪GAFM‬للتمويل واالدارة ‪ON Line/‬‬ ‫‪2020/12/10‬‬ ‫‪ 17‬الرقابة على االئتمان وادارة الديون‬
‫استراتيجيات الخدمة المصرفية وتنمية‬
‫شركة اوبتيمال للتدريب وحلول االعمال ‪ON Line/‬‬ ‫‪2020/12/9‬‬ ‫‪18‬‬
‫مهارات خدمة العمالء‬
‫اعداد تقرير المدقق الداخلي واوراق عمله‬
‫شركة اوبتيمال للتدريب وحلول االعمال ‪ON Line/‬‬ ‫‪2020/12/24‬‬ ‫‪19‬‬
‫وفق المعايير‬

‫امساء وعناوين مخسة من منتسبي املصرف الذين تقاضوا اعلى دخل سنوي‬

‫خالل عام ‪2020‬عدا اعضاء جملس االدارة واملدير املفوض‪:‬‬

‫العنوان الوهيئي‬ ‫االسم‬
‫معاون المدير المفوض‬ ‫شاكر عيسى موسى‬
‫معاون المدير المفوض‬ ‫عبد الرحمن حمادي عمر‬
‫مديرة ‪ /‬قسم االئتمان‬ ‫فردوس مهدي حمادي‬
‫مديرة ‪ /‬الفرع الرئيسي‬ ‫انتصار جميل حسن‬
‫مدير قسم المخاطر‬ ‫رحيم عباس دويج‬

‫‪44‬‬
 ‫اهليكل التنظيمي للمصرف ‪:‬‬
‫نرفق مخطط توضيحي للهيكل التنظيمي للمصرف لغرض تنظيم العالقة ما بين االدارات وتحديد‬
‫خطوط السلطة واالتصال بين الرؤساء والمرؤوسين ‪:‬‬

‫‪45‬‬
 ‫العقود املربمة خالل عام ‪2020‬‬
‫العقود التي ابرمها املصرف خالل السنة ‪-: 2020‬‬
‫مبالغ العقود سنويا‬ ‫الشركة المتعاقد معها‬ ‫التئاصيل‬
‫‪30.000.000‬دينار‬ ‫شركة قوس قزح للخدمات‬ ‫خدمات عامة و تنظيف‬
‫العامة ومقاوالت التنظيف‬

‫انشطة االقسام الرئيسية لعام ‪: 2020‬‬

‫قسم االئتمان ‪:‬‬
‫يعتبر االئتمان من االنشـطة الرئيسـية في مجال المصـارف وقد اولت ادارة البنك اهمية لهذا القسـم بحيث‬
‫دعمته بالكادر الوظيفي المختص وتميزت اعمال هذه القس ـ ـ ــم منذ نشـ ـ ـ ـوء المص ـ ـ ــرف بحيث ان االئتمان‬
‫الغير منتج تكاد تكون ض ـ ــئيلة جدا بس ـ ــبب اعتماد مؤشـ ـ ـرات الض ـ ــمانات ود ارس ـ ــة المركز المالي للزبون‬
‫وســمعته في الســوق التجاري ‪ .‬وقد بلغت صــافي التســهيالت االثتمانية تقريبا (‪ )77‬مليار دينار و(‪)46‬‬
‫مليار دينار للسنوات ‪ 2020. 2019‬على التوالي ‪.‬‬
‫اسـ ـ ـ ـ ـ ــتمر القسـ ـ ـ ـ ـ ــم خالل العام ‪ 2020‬بمتابعة كافة ااالمور المتعلقة باالئتمان مم منح ومتابعة تسـ ـ ـ ـ ـ ــديد‬
‫واحتساب الخسائر االئتمانية المتوقعة بشكل ربع سنوي حسب المعيار رقم ‪. 9‬‬
‫• وقـد بـذلـت ادارة البنـك جهود متميزة في تطبيق المعيـار رقم (‪ )9‬حيـث قـامـت بـالتعـاقـد مع شـ ـ ـ ـ ـ ـ ــركـة‬
‫اسـ ــتشـ ــارية خارجية اردنية (شـ ــركة الصـ ــدارة للحلول المتكاملة ) وش ـ ـراء نظام الي متقدم جدا لغرض‬
‫احتس ــاب الخس ــارة االئتمانية المتوقعه (‪ ، )ECL‬حيث تميز المص ــرف بس ــرعة اس ــتجابته لتعليمات‬
‫البنك المركزي بهذا وقد كانت نتائج التطبيق كما يلي ‪:‬‬

‫الخسارة االئتمانية‬
‫المخصص المعد في‬
‫الوفر (العجز)‬ ‫المتوقعة (‪)ECL‬‬ ‫التاريخ‬
‫سجالت المصرع‬
‫حسب المعيار‬
‫‪1.103.426.858‬‬ ‫‪1.788.261.669‬‬ ‫‪684.834.811‬‬ ‫‪2020-3-31‬‬
‫‪1.025.715.954‬‬ ‫‪1.788.261.669‬‬ ‫‪762.545.715‬‬ ‫‪2020-6-30‬‬
‫‪1.084.954.746‬‬ ‫‪1.787.110.443‬‬ ‫‪702.155.697‬‬ ‫‪2020-9-30‬‬
‫‪873.663.426‬‬ ‫‪1.536.487.506‬‬ ‫‪662.824.080‬‬ ‫‪2020-12-31‬‬

‫‪46‬‬
 ‫القسم املايل ‪:‬‬
‫اسـ ـ ــتمر القسـ ـ ــم المالي بادائه في اعداد البيانات المالية والدورية وفقا للنماذج المرسـ ـ ــلة من قبل البنك‬
‫المركزي العراقي ‪ ،‬وكـذلـك الى هيئـة االوراق المـاليـة وسـ ـ ـ ـ ـ ـ ــوق العراق لالوراق المـاليـة ‪ .‬كمـا تقوم بتنظيم‬
‫واعداد الحسابات الختامية والحسابات المرحلية وفق معايير المحاسبة ‪.‬‬
‫وقد اسـ ــتطاع هذا القسـ ــم بتوفير كافة المعلومات والتقارير المالية بكل دقة واظهار حسـ ــابات المصـ ــرف‬
‫بص ـ ـ ـ ـ ــورة دقيقه وبالتعاون مع دائرة تكنلوجيا المعلومات باالض ـ ـ ـ ـ ــافة الى ادارة عالقة المص ـ ـ ـ ـ ــرف بالبنك‬
‫المركزي العراقي والمدققين الخارجيين والهيئة العامة للضـ ـ ـ ـرائب ودائرة الض ـ ـ ــمان االجتماعي وغيرها من‬
‫الجهات ذات العالقة ‪.‬‬

‫قسم مراقبة االمتثال ‪:‬‬

‫اسـ ـ ــتمر قسـ ـ ــم االمتثال في تطوير اعماله المختلفة حيث قام بوضـ ـ ــع خطة تطوير للقسـ ـ ــم تنسـ ـ ــجم مع‬
‫افضل الممارسات المهنية بهذا الخصوص ‪.‬‬
‫لقد أشـ ــارت تعليمات رقم (‪ )4‬لسـ ــنة ‪ 2010‬الخاصـ ــة بتسـ ــهيل تنفيذ قانون المصـ ــارف رقم (‪ )94‬لسـ ــنة‬
‫‪ 2004‬الى المهام التي ينهض بها مراقب االمتثال بكونه (يعمل على تقييم مدى التزام المص ـ ـ ـ ـ ـ ــرف في‬
‫عملياته المصـ ــرفية اليومية لمتطلبات القوانين والتعليمات المختصـ ــة والتأكد من صـ ــحة هذه السـ ــياسـ ــات‬
‫واالجراءات وكذلك تجنب االخطاء والمخالفات التي من ش ـ ـ ـ ـ ـ ــأنها ان تعرض المص ـ ـ ـ ـ ـ ــرف الى المخاطر‬
‫المختلفة وبالتعاون مع االدارات التنفيذية االخرى في المصـرف ) ويسـتند في عمله ايضـا الى النصـوص‬
‫القانونية المقررة في كل من قانون البنك المركزي العراقي رقم (‪ )56‬لس ـ ـ ـ ــنة ‪ 2004‬وقانون المص ـ ـ ـ ــارف‬
‫رقم (‪ )94‬لسنة ‪ 2004‬وقانون مكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب رقم (‪ )39‬لسنة ‪. 2015‬‬
‫ونظ ار ألهمية المهام والمسـ ــؤوليات الملقاة على عاتق مدير قسـ ــم مراقبة االمتثال فأن تعيينه يتم من قبل‬
‫مجلس ادارة المص ــرف كما انه يحض ــر اجتماعات المجلس بص ــفة مراقب وقد الزمته التعليمات المش ــار‬
‫اليها في البدئ بتقديم تقارير فص ـ ـ ـ ــلية تض ـ ـ ـ ــمن تلك التقارير التحقق من مدى التزام المص ـ ـ ـ ــرف بق اررات‬
‫مجلس االدارة والسياسات الداخلية وتنفيذها باالضافة الى االجراءات المقررة بموجب القوانين والتعليمات‬
‫التي يصـ ـ ــدرها البنك المركزي العراقي ومراجعة االجراءات التي تتبعها االدارات المختلفة في المصـ ـ ــرف‬
‫والتأكد من انسـ ـ ــجامها مع القوانين واالنظمة المختصـ ـ ــة ومتابعة االنحرافات وتقديم المقترحات لمعالجتها‬

‫‪47‬‬
‫وتحســينها وتنظيم النشــاطات والخدمات المصــرفية بما يقابلها من متطلبات قانونية وتعليمات متعلقة بها‬
‫وان يتم ذلك عن طريق تحديد القانون المختص الواجب التطبيق ومن ثم االعمال والنشاطات والخدمات‬
‫المصرفية التي تندرج تحته‪.‬‬
‫وكـذلـك التعـاون مع الفروع في اعمـام جميع الكتـب الصـ ـ ـ ـ ـ ـ ــادرة من البنـك المركزي العراقي بـدون تـأخير‬
‫ومتـابعـة االجـابـة على تقـارير لجـان البنـك المركزي العراقي التفتيشـ ـ ـ ـ ـ ـ ـيـة ومعـالجـة المالحظـات الواردة فيها‬
‫وض ـ ـ ــمن الس ـ ـ ــقف الزمني المحدد لذلك واالطالع على التقارير المرفوعة الى البنك المركزي العراقي من‬
‫قبل كل من قسـم ادارة المخاطر وقسـم االبالغ عن غسـل االموال وتمويل االرهاب شـاملة لكافة متطلبات‬
‫التعليمات والقوانين الص ـ ــادرة بهذا الش ـ ــأن ود ارس ـ ــة الس ـ ــياس ـ ــات واالجراءات المتعلقة بنش ـ ــاط المص ـ ــرف‬
‫والتحقق من مدى انسـ ـ ـ ـ ـ ـ ــجامها مع القوانين واللوائح والتعليمات التنظيمية وتحديثها وفقا لمتطلبات تطور‬
‫النش ـ ـ ــاط المص ـ ـ ـرفي والتنس ـ ـ ــيق مع القس ـ ـ ــم القانوني في التعرف على القوانين واالنظمة والتعليمات ورفع‬
‫تقارير فصـ ـ ــلية الى كل من االدارة العليا في المصـ ـ ــرف والى دائرة مراقبة الصـ ـ ــيرفة واالئتمان في البنك‬
‫المركزي العراقي حول االنحرافات المكتشـ ــفة واالقتراحات واالجراءات الالزمة للتصـ ــحيح من اجل تالفي‬
‫تكرارها في المستقبل ‪.‬‬

‫قسم االبالغ عن غسل االموال ومتويل االرهاب ‪:‬‬

‫يباش ـ ــر القس ـ ــم ارس ـ ــال التقارير الدورية الى البنك المركزي ومراقبة االيداعات والس ـ ــحوبات للزبائن‬
‫وكذلك كافة العمليات المصـ ـ ـ ــرفية وفقا لتعليمات قانون رقم ‪ 39‬لسـ ـ ـ ــنة ‪ 2015‬الخاص بغسـ ـ ـ ــل االموال‬
‫وتمويل االرهاب الصادر من البنك المركزي العراقي في كافة االجراءات المتبعة وفق مبدأ اعرف زبونك‬
‫(‪ ، )K.Y.C‬وتم ادخال نظام (‪ )AML‬والذي يعتبر من افض ـ ـ ـ ــل االنظمة المتوفرة في المص ـ ـ ـ ــارف وهو‬
‫يمارس اختص ـ ـ ــاص ـ ـ ــه بص ـ ـ ــورة مس ـ ـ ــتقلة والحفاظ على سـ ـ ـ ـرية المعامالت واتخاذ االجراءات الالزمة بعد‬
‫التوصـ ـ ـ ـ ـ ـ ــل الى نتائج عمليات التدقيق والفحص والكشـ ـ ـ ـ ـ ـ ــف عن المعامالت في حالة عدم تطبيق قانون‬
‫مكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب ‪.‬‬
‫تزويد الفروع وقطاعات المصـرف بالسـياسـات واالجراءات الخاصـة بمكافحة غسـل االموال ‪ ،‬باالضـافة‬
‫الى تقديم التدريب المناسب للموظفين في هذا المجال ‪.‬‬

‫‪48‬‬
‫ومن خالل نظام المص ـ ـ ــرف (‪ (Orion‬يتم تدقيق اس ـ ـ ــم الزبون قبل فتح الحس ـ ـ ــاب في ش ـ ـ ــاش ـ ـ ــة البحث‬
‫لمضـاهاة االسـم مع اسـماء الالئحة السـوداء للتأكد من عدم ورود االسـم ضـمن قوائم المشـبوهين المحلية‬
‫والـدوليـة (‪ WORLD CHECK, (HM ,CE,UN,OFAC‬وعنـد التـأكـد من عـدم ورود االسـ ـ ـ ـ ـ ـ ــم يقوم‬
‫الموظف بأجراءات فتح الحس ـ ـ ـ ـ ــاب حس ـ ـ ـ ـ ــب تعليمات البنك المركزي ومتابعة حركاته التي تزيد عن ‪15‬‬
‫مليون دينار عراقي وعن ‪ 10‬االف دوالر امريكي ‪.‬‬

‫قسم ادارة املخاطر ‪:‬‬

‫اسـ ــتمر القسـ ــم في عمليات التطوير المسـ ــتمرة التي تحاكي افضـ ــل الممارسـ ــات المهنية في مجال ادارة‬
‫المخاطر ‪ ،‬حيث اسـ ــتحدث القسـ ــم في هذا العام اشـ ــكال مختلفة من التقارير الشـ ــهرية ومنهجيات مراقبة‬
‫حديثة لكافة المخاطر ‪ ،‬كما قام باعداد السياسات التالية ‪:‬‬
‫➢ سياسة جديدة متكاملة الدارة المخاطر البيئية واالجتماعية ‪.‬‬
‫➢ سياسة متكاملة الدارة مخاطر السيولة ‪.‬‬
‫➢ خطة طوارئ للسيولة ‪.‬‬
‫➢ مؤشرات االنذار المبكر ‪.‬‬
‫➢ تحديث وتطوير وثيقة سياسة المخاطر المقبولة لدى المصرف ‪.‬‬
‫واسـ ـ ـ ــتمر القسـ ـ ـ ــم في عمليات تحديد وتقييم مختلف المخاطر التي تحيط باعمال المصـ ـ ـ ــرف واحتسـ ـ ـ ــاب‬
‫سـ ـ ـ ـ ــيناريوهات االوضـ ـ ـ ـ ــاغ الضـ ـ ـ ـ ــاغطة ومراقبة الحدود المقبولة للمخاطر ‪ ،‬باالضـ ـ ـ ـ ــافة الى مراقبة كافة‬
‫مؤشـرات مخاطر السـوق واالئتمان والتشـغيل والسـيولة ورفع التوصـيات لالدارة التنفيذية العليا ولجنة ادارة‬
‫المخاطر‪.‬‬

‫‪49‬‬
 ‫قسم التدقيق الدخلي ‪:‬‬
‫قام قســم التدقيق باجراء العديد من مهمات التدقيق المبرمجة في خطة التدقيق الســنوية المقررة والمعتمدة‬
‫من لجنة التدقيق المنبثقة عن المجلس ‪.‬‬
‫ويســعى القســم من خالل تنفيذ الواجبات المناطة به الى تحقيق اهداف القســم المتمثلة في ضــمان كفاءة‬
‫وف ــاعلي ــة ادارة المخ ــاطر ونظ ــام الرق ــاب ــة ال ــداخلي ــة والحوكم ــة وتق ــديم ت ــاكي ــد معقول حول تحقيق اه ــداف‬
‫المصرف الواردة ضمن استراتيجيته المعتمدة ‪.‬‬

‫القسم القانوني‪:‬‬
‫يقع على القسم القانوني مهام ومسؤوليات عديدة نذكر منها مايلي ‪-:‬‬
‫أ‪ -‬توجيه االنذارات للزبائن المتأخرين عن التسديد ‪.‬‬
‫ب‪ -‬اقامة الشكوى الجزائية ضد الزبائن المسؤولين عن تحرير صكوك لصالح المصرف وعدم تسديدها‪.‬‬
‫ت‪ -‬االشتراك في اللجان التحقيقية ‪.‬‬
‫ث‪ -‬مراجعة كافة الدوائر الرسـ ــمية وغير الرسـ ــمية مثل دائرة تسـ ــجيل الشـ ــركات ودائرة التسـ ــجيل العقاري‬
‫والعرصات وكتاب العدول والمحاكم ومراكز الشرطة ‪.‬‬
‫ج‪ -‬المساهمة بشكل فعال بتنظيم كافة العقود ‪.‬‬
‫ح‪ -‬االشراف القانوني على كافة فروع المصرف ‪.‬‬
‫خ‪ -‬وضع اليد على كافة العقارات المرهونة للمصرف في حالة تلكوء (نكوث) الزبائن ‪.‬‬
‫د‪ -‬حض ـ ـ ـ ــور المرافعات في الدعاوى المقامة على الغير علما ان الدعاوى المقامة من المص ـ ـ ـ ــرف على‬
‫الغير واحدة والدعاوى المقامة على المصرف واحدة ‪.‬‬

‫السياسات احملاسبية ‪:‬‬

‫أ‪ -‬اتباع المعايير الدولية لالبالغ المالي (‪ )IFRS‬منذ سنة ‪. 2016‬‬
‫ب‪ -‬اتباع أس ـ ــاس االس ـ ــتحقاق في احتس ـ ــاب االيرادات والمص ـ ــروفات واعتماد طريقة القس ـ ــط الثابت في‬
‫احتساب االندثارات على الموجودات الثابتة‪.‬‬
‫ت‪ -‬االسـ ـ ـ ـ ـ ــتمرار باعتماد مبدأ الكلفة التاريخية للموجودات الثابتة وأضـ ـ ـ ـ ـ ــهارها بالقيمة الدفترية في قائمة‬
‫المركز المالي بعد طرح مخصص االندثار المتراكم ‪.‬‬

‫‪50‬‬
 ‫البنوك املراسلة‪:‬‬
‫للمصرف عالقات متميزة مع البنوك الخارجية ولديه شبكة مراسلين لتغطية جميع انشطته في الخارج‬
‫وذلك لتوفير افضل الخدمات لزبائن المصرف في هذا المجال ‪.‬‬
‫الدولة‬ ‫اسم املصرف‬
‫االردن‬ ‫البنك االستثماري‬
‫االمارات العربية املتحدة‬ ‫البنك العربي االفريقي الدولي‬
‫االردن‬ ‫بنك االردن‬
‫تركيا‬ ‫بنك البركة التركي‬
‫دبي‬ ‫بنك مصر‬
‫االردن‬ ‫بنك االسكان للتجارة والتمويل‬
‫لبنان‬ ‫بنك انتركونتنتال‬
‫االردن‬ ‫كابتل بنك‬
‫لبنان‬ ‫فرنسا بنك‬
‫االردن‬ ‫بنك االتحاد‬

‫‪51‬‬
 ‫نظم املعلومات االلكرتونية املصرفية ‪:‬‬
‫ان التطور الهائل الذي تحقق في مجال الحاس ـ ــوب واالتص ـ ــاالت والتبادل السـ ـ ـريع والش ـ ــامل للمعلومات‬
‫وترافق ذلك مع اسـتثمار االنترنيت في ميدان النشـاط التجاري االلكتروني واالعتماد المتزايد عليها تطور‬
‫مفهوم العمل المصـ ـ ـ ـ ـرفي حيث يعتمد المص ـ ـ ـ ــرف نظام (‪ )ORION‬وهو من افض ـ ـ ـ ــل االنظمة والبرامج‬
‫وعمل على توسيع قاعدة بياناته االلكترونية خالل السنة ‪.2020‬‬
‫‪ -1‬تجديد الض ـ ـ ـ ـ ــمان الجهزة (‪ )DATA CENTER‬داخل بناية المص ـ ـ ـ ـ ــرف في االدارة العامة لحماية‬
‫خوادم المص ـ ـ ــرف من الحرائق والكوارث الطبيعية وقد تم التعاقد مع ش ـ ـ ــركة معروفة لتقديم الخدمات‬
‫والدعم من شركة (‪ ) cisco‬العالمية‪.‬‬
‫‪ -2‬اعادة تأهيل الش ـ ــبكة الداخلية في اغلب فروع المص ـ ــرف مع اتمام متطلبات ربط الفروع على ش ـ ــبكة‬
‫داخلية امنة مع االدارة العامة‬
‫‪ -3‬تم ربط نظام المدفوعات االلكتروني (‪ )RTGS‬مع النظام المصـ ـرفي وشـ ــبكة البنك المركزي وكذلك‬
‫تم ربط انظمة المقاصـ ـ ــة االلكترونية (‪. )ACH‬وقد تم تطبيق المتطلبات االمنية لشـ ـ ــركة السـ ـ ــوفت‬
‫(‪ )CSP‬وتـدقيقهـا من قبـل لجنـة (‪ )EY‬المكلفـة من قبـل البنـك المركزي العراقي والحصـ ـ ـ ـ ـ ـ ــول على‬
‫كتاب شـ ـ ــكر وكذلك تحديث نظام السـ ـ ــوفت الى النسـ ـ ــخة الجديدة حسـ ـ ــب متطلبات شـ ـ ــركة سـ ـ ــوفت‬
‫‪ 7.21.50‬وتفعيل نظام ال ‪ AML‬وربطها مع النظام المصـ ـ ـ ـ ـ ـرفي واسـ ـ ـ ـ ـ ــتخراج تصـ ـ ـ ـ ـ ــنيف العمالء‬
‫والتقارير الخاصة بحركات العمالء والتدريب على النظام لالقسام الرقابية منذ السنة السابقة ‪.‬‬
‫‪ -4‬تم تطبيق نظام الحواالت (‪ )WU‬الوسترن يونين‪.‬‬
‫‪ -5‬اسـتخدام نظام الي يسـتخدم لتقدير احتسـاب الخسـائر االئتمانية المتوقعة المطلوب في كل فترة مالية‬
‫حسب المعيار الدولي للتقارير المالية (‪. IFRS )9‬‬
‫‪ -6‬اس ــتخدام نظام الي الجراء اختبارات الض ــغط ( ‪ ) Stress testing‬تنفيذا لتعليمات البنك المركزي‬
‫العراقي ‪.‬‬
‫‪ -7‬البدء بتطبيق اطار حوكمة تكنولوجيا المعلومات ‪.COBIT 5‬‬
‫‪ -8‬البدء بأجراءات العمل على نظام االرشـفة االلكترونية لمواكبة التطور الحاصـل في مجال التطبيقات‬
‫المصرفية وتنفيذا لتعليمات البنك المركزي العراقي ‪.‬‬

‫‪52‬‬
‫‪ -9‬اسـ ـ ـ ـ ــتخدام احدث التقنيات لضـ ـ ـ ـ ــمان جودة وامنية المعلومات واسـ ـ ـ ـ ــتمرار االعمال وتطوير العاملين‬
‫لالنظمة االلكترونية والخدمات بأعلى درجة من الجودة واالمان والتركيز على التحس ــين المس ــتمر ‪.‬‬
‫وقد منح المصرف جميع الشهادات الخاصة والتي تتضمن ‪.‬‬
‫‪ ISO 9001‬نظام ادارة الجودة‬
‫‪ ISO 27001‬ادراة امن المعلومات‬
‫‪ ISO 22301‬استم اررية نظام االعمال‬
‫‪ ISO 20000‬معيار الدارة نظام تقنية المعلومات‬

‫‪53‬‬
 ‫م‪/‬تقرير جلنة تدقيق احلسابات‬

‫السادة مساهمي مصرف سومر التجاري (ش‪.‬م‪.‬خ) المحترمين‬

‫السادة الحضور الكرام‬

‫السالم عليكم ورحمة هللا وبركاته‪...‬‬

‫اسـتنادا الى المادة (‪ )24‬من قانون المصـارف العراقيه رقم (‪ )94‬لسـنه ‪ 2004 /‬مارسـت اللجنة اعمالها‬
‫لعام ‪ 2020‬ووفقا للمهام المكلفة بها وقد راجعت اللجنة كافة المعلومات وااليضــاحات التي كانت برأيها‬
‫ضرورية لحماية المساهمين ووفقا الجراءات التدقيق والمراجعة المعترف بها نبين مايلي ‪-:‬‬

‫‪ .1‬ان البيانات المالية قد نظمت طبقا للقواعد المحاسـ ـ ـ ـ ــبية والتش ـ ـ ـ ـ ـريعات وهي متفقة تماما مع ماتظهره‬
‫السجالت وانها منظمة طبقا لقانون البنك المركزي العراقي رقم (‪ )56‬لسنة ‪ 2004‬وقانون الشركات‬
‫رقم (‪ )21‬لسـنة ‪ 1997‬المعدل واالنظمة والتعليمات النافذة وانها على قدر ماتضـمنته من مؤشـرات‬
‫مالية تعبر بصـ ــورة واضـ ــحة وعادلة عن الوضـ ــع المالي للمصـ ــرف كما في ‪ 2020/12/31‬ونتائج‬
‫نشاطه وتدفقاته النقدية للسنة المنتهية بذات التاريخ ‪.‬‬
‫‪ .2‬التاكيد على االدارة عند التعينات على العناصـ ـ ــر الجيدة من ذوي الخبرة ووضـ ـ ــع مقومات االحتفاظ‬
‫بهم وتطويرهم ‪.‬‬
‫‪ .3‬تم التاكد من ض ـ ـ ـ ـوابط المحاسـ ـ ـ ــبة المعتمدة في المصـ ـ ـ ــرف وعمليه تطبيق تلك الض ـ ـ ـ ـوابط بصـ ـ ـ ــورة‬
‫‪.‬‬ ‫صحيحة كما تم فحص البيانات المالية والحسابات الختامية للفترة المنتهية في ‪2020/12/31‬‬
‫‪ .4‬اطلعت اللجنة على جميع العقود المبرمة خالل الس ـ ــنه ‪ 2020 /‬وتاكدت انه ليس ـ ــت للس ـ ــادة رئيس‬
‫واعضاء المجلس والمدير المفوض والمديرين التنفيذيين اي مصلحه في تلك العقود ‪.‬‬
‫‪ .5‬اسـ ـ ــتعرضـ ـ ــت اللجنة تقرير مراقبي الحسـ ـ ــابات الخارجي بخصـ ـ ــوص البيانات المالية المقدم من قبل‬

‫مراقبي الحسـ ــابات عبد الحسـ ــين عبد العظيم نور الياسـ ــري وماجد جمال عبد الرحمن العباسـ ــي قبل‬

‫عرضة على مجلس االدارة ‪.‬‬

‫‪55‬‬
 ‫مكتب‬
‫المحاسبين الق انونيين‬
‫عبد الحسين عبد العظيم نور الياسري‬
‫ماجد جمال عبد الرحمن العباسي‬

‫العودد‪ / :‬ت م ‪18 /‬‬

‫التواريخ‪2021/3/28/:‬‬
‫السادة‪ /‬مساهمي مصرف سومر التجاري (ش‪.‬م‪.‬خ) المحترمين‬

‫الموضوع‪ /‬تقرير مراقب الحسابات‬

‫الرأي‪:‬‬

‫لقد قمنا بتدقيق البيانات المالية لمصورف سوومر التجاري (ش‪.‬م‪.‬خ) والتي تضومن بيان الوضوع‬
‫المالي كما في‪ /31/‬كانون األول‪ 2020/‬وحسوابات نتيجة النشواو وبيان التغيرات في حقوق ألملكية‬
‫وبيوان التودفقوات النقودية للسووووووو ونوة المنتهيوة بذات التواريخ وانيضووووووووواحات عن البيوانات المواليوة بموا فيها‬
‫ملخص السياسات المحاسبية المهمة‪.‬‬

‫وبرأينا ومع مراعاة نتائج التدقيق المبينة الحقا في هذا التقرير فأن البيانات المالية للمصووووووووورف‬
‫تظهر بصوورة عادلة وأمينة في كافة القضوايا المهمة والجوهرية للوضوع المالي للمصورف كما في‪31/‬‬
‫‪ /‬كوانون األول‪ 2020 /‬وأدائوه الموالي وتودفقواتوه النقوديوة للسووووووو ونوة المنتهيوة بوذات التواريخ وفقوا لمعوايير‬
‫التدقيق والتقارير المالية الدولية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية‪.‬‬

‫أساس الرأي‪:‬‬

‫لقد قمنا بالتدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية والمحلية ومع أن مسووؤوليتنا بموجب هذه المعايير قد‬
‫تم شووووووووورحهوا الحقوا في فقرة مسوووووووووؤوليوات المودقق عن تودقيق البيوانوات المواليوة في هوذا التقرير ونحن‬
‫مسوووتقلون عن المصووورف حسوووب المتطلبات األخالقية ذات الصووولة بتدقيق البيانات المالية الواردة في‬

‫‪57‬‬
‫قواعد السووولول المهني للمحاسوووبين القانونيين الصوووادر عن المجلس الدولي لمعايير السووولول المهني‬
‫للمحاسووووبين بانضووووافة الى متطلبات السوووولول المهني في العراقد ولقد أدينا مسووووؤوليتنا بموجب تلك‬
‫المتطلبات‪.‬‬

‫نعتقد بأن إثباتات التدقيق التي حصلنا عليها كافية ومالئمة لتوفير أساس لرأينا‪.‬‬

‫نتائج التدقيق المهمة‪:‬‬

‫لقد أظهرت نتائج التدقيق التي قمنا بها انيضاحات والمالحظات التالية‪- :‬‬

‫‪ - 1‬تم اعوداد وتنظيم وعرض الميزانيوة العواموة والبيوانوات المواليوة الختواميوة للسووووووو ونوة المواليوة المنتهيوة‬
‫في‪/31/‬كانون األول‪2020/‬وفقا لمعايير المحاسووبة الدولية (‪ )IAS‬والمعايير الدولية ألعداد للتقارير‬
‫المالية (‪ )IFRS‬الصووادرة عن مجلس معايير المحاسووبة الدوليةد كما تم اعتماد مبدأ الكلفة التاريخية‬
‫في تقييم الممتلكات والمباني والمعدات‪.‬‬

‫‪-2‬النقد وما في حكمه‪:‬‬

‫أ ‪ -‬بلغ رصوووووويد النقدية (‪ )250‬مائتان وخمسووووووون مليار دينار تقريبا كما في ‪ 2020\12\31‬وهو‬
‫يزيد على رصوووويد السوووونة السووووابقة بمبلغ (‪ )13‬مليار دينا ار وبنسووووبة تزيد على (‪)%5.2‬د وشووووكل‬
‫النقدية في الخزائن نسوووووووبة (‪ )%5.8‬والنقد لدى البنك المركزي (‪ )% 74.5‬والنقد لدى المصوووووووارف‬
‫(‪ )%19.7‬من أجمالي النقدية ‪.‬‬

‫ب ‪ -‬بلغ معدل السووووووويولة النقدية (‪ )%393‬وهي نسوووووووبة مرتفعة قياسووووووويا بالمعيار المثالي لقياس‬
‫السوووووووويولة القانونية والبالغة (‪)%30‬د وهذا مؤشوووووووور على قدرة المصوووووووورف في مواجهة أي التزامات‬
‫مسوووتقبلية وخصووووصوووا الوفاء بالتزاماته تجاه المودعين د ولكن من جانب اخر يتطلب من المصووورف‬
‫التوسووووع بتوظيس السوووويولة النقدية الفائضووووة والمتاحة في مجاالت ائتمانية واسووووتثمارية متنوعة ذات‬
‫مخاطر منخفضة وبما يتناسب مع احكام قانون المصارف رقم (‪ )94‬لسنة‪.2004/‬‬

‫‪58‬‬
‫ت – بلغ نسووووووووبة األرصوووووووودة المدينة بالخارج لدى البنول المراسوووووووولة الى راس المال واالحتياطيات‬
‫السووووووليمة (‪ )%18.4‬علما ان النسووووووبة المحدد من قبل البنك المركزي العراقي هي (‪ )%20‬تأكد ان‬
‫المصوورف ملتزم بالض ووابط المصوورفيةد وان البنول المراسوولة التي يتعامل معها المصوورف تصوونيفها ال‬
‫يقل (‪)B -‬د ولكن ان التركيزات لدى البنك العربي االفريقي وبنك مصووووووور‪/‬دبي من البنول المراسووووووولة‬
‫تتجاوز (‪ )%5‬من راس المال واالحتياطيات السووووووووليمةد نوصووووووووي بمعالجة ذلك في السوووووووونة المالية‬
‫‪ 2021/‬وااللتزام بتعليمات الجهة القطاعية بهذا الخصوص ‪.‬‬

‫ث – بلغ رصيد النقد األجنبي بالخزينة (‪ )10. 436‬مليار دينا ار وهو يقل عن النسبة المقرر البالغة‬
‫(‪ )%20‬من راس المووووال واالحتيوووواطيووووات السوووووووووليمووووة الواردة في اعمووووام البنووووك المركزي العراقي‬
‫المرقم‪ 180/3/9/‬في‪. 2020/6/30/‬‬

‫ج – بلغ رصوووويد النقد لدى المصووووارف المحلية (‪ )673‬مليون دينا ار بارتفاع قدرة (‪ )20‬مليون دينا ار‬
‫عن السنة السابقة البالغ (‪ )653‬مليون‪.‬‬

‫ث‪ -‬جرى تقيم البيانات المالية بالعملة األجنبية بسوووووووووعر (‪ )1460‬دينا ار لكل دوالر وهو سوووووووووعر بيع‬
‫العملة لدى البنك المركزي العراقي كما في‪2020/12/31/‬د وقد تم االيضاح عن ذلك في حساب‬
‫فروقات تقيم العملة األجنبية إيضاح رقم (‪.)25‬‬

‫‪59‬‬
 ‫ح‪ -‬نافذة بيع العملة األجنبية من البنك المركزي العراقي‪:‬‬

‫حسووووووووووب كتوابي البنوك المركزي العراقي‪ /‬دائرة مراقبوة الصووووووووويرفوة المرقمين‪ 184/‬في‪2019/5/18/‬‬
‫و‪/9/‬و‪ 23448/‬في‪ 2019/10/10/‬أدناه كشوف بمشوتريات الدوالر من النافذة وانيرادات المتحققة‬
‫عنها كما في‪ 2019/12/31/‬و‪:2020‬‬

‫اسم الحساب‬ ‫انيرادات المتحققة ‪ /‬ألف دينار‬ ‫مشتريات الدوالر ‪2020/‬‬

‫ايراد بيع وشراء العملة‬ ‫‪3275598‬‬ ‫‪1699.836000‬‬

‫ح‪4412/‬‬

‫اسم الحساب‬ ‫انيرادات المتحققة ‪ /‬ألف دينار‬ ‫مشتريات الدوالر ‪2019/‬‬

‫ايراد بيع وشراء العملة‬ ‫‪4939234‬‬ ‫‪2396328000‬‬

‫ح‪4412/‬‬

‫‪60‬‬
 ‫‪ -3‬االئتمان النقدي‪:‬‬

‫أ‪ -‬أن رصيد االئتمان النقدي البالغ (‪ )46.028‬مليار دينار كما في‪ 2020/12/31/‬بعد استبعاد‬
‫مخصص الديون المشكول في تحصيلها مقارنة مع السنة‪ 2019/‬قد انخفض بنسبة (‪)%40‬‬
‫وكما مبين بالكشف أدناه‪:‬‬

‫السنة السابقة‬ ‫السنة الحالية‬

‫البيان‬
‫الف ‪ /‬دينار‬ ‫الف ‪ /‬دينار‬

‫‪78643519‬‬ ‫‪47564476‬‬ ‫مجموع االئتمان الممنوح‬

‫تنزل مخصص الديون المشكول‬

‫(‪)1806482‬‬ ‫(‪)1536488‬‬
‫في تحصيلها‬

‫‪76837037‬‬ ‫‪46027988‬‬ ‫صافي االئتمان‬

‫ب‪ -‬بلغ نسوبة صوافي االئتمان النقدي إلى الحسوابات الجارية (‪ )%84‬كما في‪ /31/‬كانون األول‪/‬‬
‫‪2020‬د علمووا أن النسوووووووووبووة المحووددة من قبوول البنووك المركزي تبلغ (‪ )%75‬ممووا يتطلووب من إدارة‬
‫المصرف االلتزام بالنسبة المحددة‪.‬‬

‫ت‪ -‬بلغ مخصوووص االئتمان النقدي ‪/‬الخسوووارة االئتمانية المتوقعة معيار (‪ )9‬مبلغ (‪)1.536.488‬‬
‫مليار دينار كما في‪ /31/‬كانون األول‪2020/‬وهو يقل عن رصووووويد السووووونة السوووووابقة ‪ 2019/‬بمبلغ‬
‫(‪ )269.994‬مليون دينوارد حيوت تم مراجعوة المنهجيوة المتبعوة في المصووووووووورف وأنهوا متوافقوة مع‬
‫متطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (‪.)9‬‬

‫ث‪ -‬بلغ رصووويد الديون المتأخرة التسوووديد (‪ )1.275.205‬مليار ومائتان وخمسوووة وسوووبعون مليون‬
‫ومائتان وخمسوووة ألف دينا ار وقد انخفضو و عن السووونة السوووابقة بنسوووبة (‪ )%15.64‬نوصوووي باتخاذ‬
‫انجراءات الالزمة بتحصيلها ‪.‬‬

‫‪61‬‬
‫ج ‪ -‬نوصوي بضورورة االلتزام بالتعليمات الصوادرة من البنك المركزي ‪ /‬قسوم مراقبة المصوارف التجارية‬
‫ذي العدد‪ 182\2\9 /‬في ‪ 2017\5\2‬والتي تتضووووومن عدم قبول الصوووووكول والكمبياالت كضووووومانات‬
‫وضومانات أخرى على االئتماند حيت لوحظ من العينة التي تم تدقيقها ان بعض الضومانات ال زال لم‬
‫تسوتوفي الضووابط القطاعية المطلوبةد نوصوي التركيز على الكفاءة المالية للزبائن عند منح االئتمان‬
‫واخذ ضمانات إضافية واحتياطية لمواجهة المخاطر التي قد تواجه المصرف‪.‬‬

‫ح‪ -‬نوصووووي بتوزيع االئتمان على كافة فروع المصوووورف بما يتالءم مع النشوووواو التجاري في المنطقة‬
‫الجغرافية التي يقع فيها الفرع وحجم إيداعاته بهدف تعظيم انيرادات وزيادة الربحية وتجنب الخسوائر‬
‫الحاصلة في بعض الفروع‬

‫ر‪ -‬نوصي بتوسيع القاعدة االئتمانية والتنوع في مدد االئتمان لتجنب المخاطر‪.‬‬

‫و – قام إدارة المصووورف بتطبيق تعليمات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (‪ )IFRS9‬والصوووادرة‬
‫عن البنوك المركزي العراقي المرقم بوالعودد ‪ 466/6/9‬بتواريخ ‪ 2018/12/26‬والمتعلقوة بواحتسووووووووواب‬
‫الخسووووارة االئتمانية المتوقعةد وقام المصوووورف بأعداد متطلبات نموذج احتسوووواب الخسووووائر االئتمانية‬
‫المتوقع باسوووووتخدام نموذج النظرة المسوووووتقبلية الحتسووووواب التدني في الموجودات المالية وفق نموذج‬
‫الخسوائر االئتمانية المتوقعة وبلغ مخصوص االئتمان النقدي ‪/‬الخسوارة االئتمانية المتوقعة معيار (‪)9‬‬
‫مبلغ (‪ )1.536.488‬مليار وخمسومائة وسوتة وثالثون مليون واربعمائة وثمانية وثمانون الف دينار‬
‫تراكمي كما في‪ /31/‬كانون األول‪. 2020/‬‬

‫ن ‪-‬المعيار الدولي رقم (‪ )16‬ان التطبيق قد يكون له أثر جوهري على المبالغ واال فصواحات الواردة‬
‫في البيوانوات المواليوة حيوت يتطلوب هوذا المعيوار االعتراف بوالموجودات والمطلوبوات لجميع عقود االيجوار‬
‫التي تزيد مدتها على (‪ )12‬شوووهرد علما ان المصووورف ال توجد فيه عقود ايجار طويلة االجل تتطلب‬
‫تطبيق هذا المعيار ‪.‬‬

‫‪62‬‬
 ‫‪ -4‬االئتمان ألتعهدي‪:‬‬

‫أ ‪ -‬بلغ رصووويد االئتمان ألتعهدي (خطابات الضووومان) (‪ )132‬مائة واثنان وثالثون مليون دينار كما‬
‫في ‪ 2020\12\31‬وهي نسووبة متدنية جدا نسووبة إلى رأس المالد علما أن النسووبة المحددة من قبل‬
‫قسوم المصوارف التجارية العائد للبنك المركزي تبلغ (‪ )%200‬من رأس المالد مما يؤشور وجود تدني‬
‫في هذا الخط التشوغيلي لخطابات الضومان واالعتمادات المسوتندية مما يتطلب التوسوع في هذا المجال‬
‫بغية زيادة الموارد المصرفية‪.‬‬

‫ب ‪ -‬تأمينات خطابات الضوووووووومان‪ :‬بلغ تأمينات خطابات الضوووووووومان (‪750‬د‪ )31‬مليون دينا ار وهي‬
‫تشكل نسبة (‪ )%24‬من خطابات الضماند علما ان الحد األدنى المقرر استيفاء هو (‪ )%15‬حسب‬
‫تعليمات البنك المركزي العراقي و(‪ )%85‬ضوووومانات اخرىد لكن هذا الخط التشووووغيلي ال زال غير فعال‬
‫مما يتطلب تفعيله ‪.‬‬

‫ت‪ -‬بلغ ايراد عموالت خطابات الضوووووووومان ضوووووووومن المحفظة االئتمانية (‪10.320000‬دينارا) وهي‬
‫تشووووووكل نسبة (‪ )%7.8‬من اجمالي خطابات الضمان ‪.‬‬

‫ث‪ -‬ان منح هذا االئتمان مطابق للضووو ووابط والتعليمات الصوووووادرة من البنك المركزي العراقي وال يوجد‬
‫ائتمان تعهدي متعثر‪.‬‬

‫‪ –5‬االستثمارات (الموجودات المالية)‪:‬‬

‫أ ‪ -‬أن رصويد االسوتثمارات البالغ (‪ )2.518‬ملياران وخمسومائة وثمانية عشور مليون دينا ار كما في‪/‬‬
‫‪ 2020\12\31‬قد ارتفع عن السوونة السووابقة بنسووبة تزيد على )‪(%46‬د وقد بين إدارة المصوورف‬
‫إن ذلك يعود الى اكمال إجراءات تحويل أسهم شركة (ضمان الودائع) الى حساب االستثمارات ‪.‬‬

‫ب – لقد تم تحويل أسوووهم شوووركة الصوووناعات االلكترونية البالغ (‪ /300‬ثالثمائة دينارا) الى خسوووارة‬
‫بأمر اندارة التنفيذيةد نرى انها ال جدوى اقتصادية لها وان أهميتها النسبية ال تذكر ‪.‬‬

‫‪63‬‬
 ‫ت – ان نسبة االستثمارات بلغ (‪ )%1‬تقريبا من راس المال ‪.‬‬

‫ث – ان جميع االستثمارات مسجلة باسم المصرف ‪.‬‬

‫ج – بلغ العوائود على االسوووووووووتثموارات (‪ )120‬مليون دينوا ار وموانسوووووووووبتوة (‪ )%5‬تقريبوا من رصووووووو ويود‬
‫االستثمارات‪.‬‬

‫ح – ان جميع مساهمات المصرف في هذه الشركات غير مدرجة في سوق العراق لألوراق المالية ‪.‬‬

‫خ‪ -‬تم اعداد حسووووابات ختامية موحدة للمصوووورف تتضوووومن الشووووركات المسووووتثمر فيها وفقا للمعايير‬
‫الدولية للتقارير المالية‪.‬‬

‫‪ -6‬المدينون (الموجودات األخرى)‪:‬‬

‫بلغ رصووووووويد الموجودات األخرى (‪ )1.842‬مليار دينا ار وضووووووومنها رصووووووويد حسووووووواب المدينون البالغ‬
‫(‪ )220150‬دينار ويزيد عن رصوويد السوونة السووابقة بمبلغ (‪ )24424‬دينا ار بنسووبة (‪ )%12.5‬كما‬
‫تضومن الحسواب مبلغ (‪ )1.622‬مليار دينا ار يمثل حسواب الموجودات المسوتملكة نتيجة تسووية ديون‬
‫كما في‪2020/12/31/‬د هي نسووووبة منخفضووووة جدا نسووووبة الى اجمالي الموجودات المتداولة البالغة‬
‫(‪ )300.257‬مليار‪.‬‬

‫‪ -7‬الموجودات الثابتة‪- :‬‬

‫أ‪ -‬أن رصوويد حسووابات الموجودات الثابتة ضوومن حسوواب ممتلكات ومعدات بالصووافي (القيمة الدفترية)‬
‫بلغ (‪ )29‬تسووووعة وعشوووورون مليار ديناراد حيت أن هذه الموجودات ارتفع عن السوووونة السووووابقة‬
‫نتيجة االضافات بنسبة ضئيلة ‪.‬‬

‫ب‪ -‬بلغ رصوويد الموجودات غير الملموسووة (‪ )753‬مليون دينا ار بزيادة قدرها (‪ )394‬مليون دينا ار عن‬
‫السنة السابقة ناتجة عن شراء برامج ونظم معلومات ‪.‬‬

‫ت‪ -‬بلغ رصيد حساب مشاريع تح التنفيذ (‪ )3‬مليار دينا ار وال تغير عن السنة السابقة ‪.‬‬

‫‪64‬‬
‫ث‪ -‬بلغ رصووووووويد العقارات المسوووووووتملكة نتيجة تسووووووووية ديون (‪ )1.622‬مليار دينا ار وقد تم احتسووووووواب‬
‫مخصووص (تخصوويصووات متنوعة لعقارات مسووتملكة نتيجة تسوووية ديون) لها بنسووبة (‪ )%20‬بمبلغ‬
‫(‪ )324.5‬مولويوون ديونوووووا ار حسوووووووووووووب كوتووووواب الوبونوووووك الوموركوزي الوعو ارقوي الومورقوم‪10116/2/9/‬‬
‫والمؤرخ‪2020/8/19/‬د علما ان المصورف مسوتمر بمحاولة بيع العقارد علما ان العقار تم تبويب‬
‫ضمن الموجودات األخرى في هذه السنة‪.‬‬

‫ج‪ -‬ان جميع العقارات ضمن الموجودات الثابتة قد تم تسجيلها باسم المصرف‪.‬‬

‫ح‪ -‬نوصوووي بضووورورة إدخال كافة أرصووودة الموجودات الثابتة وفقا للنظام المحاسوووبي انلكتروني (الجرد‬
‫االلي) بغية مطابقة نتائج الجرد مع السجالت وبالتالي تحقيق السيطرة على الموجودات الثابتة‪.‬‬

‫‪ -8‬الحسابات الجارية والودائع‪:‬‬

‫أ‪ -‬تمثل الحسووووابات الجارية وودائع التوفير والثابتة وقد بلغ رصوووويدها (‪ )54.594‬اربعة وخمسووووون‬
‫مليار وخمسومائة وأربعة وتسوعون مليون دينار للسونة‪ 2020/‬وهي تقل عن أرصودة السونة السوابقة‬
‫بمبلغ (‪ )8.098‬مليار دينار وذلك ناتج عن حركة الحسابات الفرعية والنشاو الطبيعي للمصرف‪.‬‬

‫ج‪ -‬شوووووووووكلو (الودائع الجلوة) البوالغوة (‪ )40.193‬مليوار دينوا ار موا نسوووووووووبتوه (‪ )%12‬من اجموالي‬
‫المطلوبات وحقوق الملكيةد و(‪ )%57‬من اجمالي المطلوبات وهي نسووبة ضووئيلة وتشووير الى ان‬
‫المصرف ال يزال يعتمد على موارده الذاتية في تسير أعماله‪.‬‬

‫ح‪ -‬نوصي بتحسين الخدمة المقدمة للعمالء لجلب المزيد من الودائع األساسية بغية تالفي المخاطر‬
‫للودائع غير األساسية‪.‬‬

‫‪ -9‬تأمينات العمليات المصرفية‪- :‬‬

‫يمثل الحسوووواب المبالغ المسووووتلمة تأمينات لقاء العمليات المصوووورفية والبالغ (‪ )12.942‬مليار دينا ار‬
‫ضومنها (‪ )12.535‬مليار دينا ار يمثل حسواب الحواالت الخارجية المباعة (امانات مزاد العملة)د وهي‬
‫تزيد عن السنة السابقة بنسبة (‪ )%102‬والزيادة في الحساب المذكور أعاله ‪.‬‬

‫‪65‬‬
 ‫‪ –10‬الدائنون (المطلوبات األخرى)‪- :‬‬

‫بلغ رصويد المطلوبات األخرى (‪ )1.635‬مليار دينا ار وهو يقل عن رصويد السونة السوابقة بمبلغ‬
‫(‪ )9.995‬مليار دينا ار وهذا االنخفاض يمثل (امانات مزاد العملة) والتي تم تبويبها في هذه السوووووووونة‬
‫ضوومن حسووابات تأمينات العمليات المصوورفية كما في‪2020/12/31/‬د وان تفاصوويل هذه الحسووابات‬
‫معد وفق التصووونيس المعتمد للبيانات ولحسوووابات الدائنوند وان ذلك ناتج عن اعداد وتنظيم البيانات‬
‫وعن حركة الحسابات الفرعية للدائنين والنشاو الطبيعي للمصرف‪.‬‬

‫‪-11‬المخصصات‪:‬‬

‫بلغ رصويد المخصوصوات للسونة‪ 2020/‬مبلغ (‪ )1.066‬مليار دينا ار وهي تزيد على مخصوصوات السونة‬
‫السوووووابقة بمبلغ (‪ )512‬مليون دينا ار وهذا ناتج عن تخصووووويص مخصوووووصوووووات ضوووووريبة الدخل بمبلغ‬
‫(‪ )187‬مليون دينا ار ومبلغ (‪ )324.5‬مليون دينا ار تخصووووووويصوووووووات متنوعة تم احتسوووووووابها حسوووووووب‬
‫توجيهوات البنوك المركزي العراقي بموجوب كتواب المرقم‪ 10116/2/9/‬والمؤرخ‪2020/8/19/‬والخاص‬
‫بالعقارات المستملكة نتيجة تسوية ديون ‪.‬‬

‫‪ –12‬توزيع أرباح‪- :‬‬

‫حصووووول الموافقة على توزيع أرباح بنسوووووبة (‪ )%75‬من األرباح المحتجزة المدورة من السووووونة‬
‫المواليوة‪ 2018/‬والبوالغوة (‪ )10.145‬مليوار دينوا ار والتي بلغو (‪ )7.609‬مليوار دينواراد بموجوب موافقوة‬
‫البنك المركزي العراقي بكتاب المرقم‪ 9499/2/9/‬والمؤرخ‪. 2020/7/29/‬‬

‫‪ – 13‬الحوكمة المؤسسية‪:‬‬

‫ان إدارة المصوورف و مجلس اندارة فيه يقوم بتطبيق تعليمات الحوكمة المؤسووسووية الصووادرة‬
‫عن البنوك المركزيد وقود قوام المصووووووووورف بوأعوداد دليول الحوكموة خواص بوالمصووووووووورف اعتموادا على هوذه‬
‫التعليماتد بانضووووووووافة التباع االرشووووووووادات الصووووووووادرة من الجهات الرقابية الدولية وتطبيق أفضوووووووول‬
‫ال ممووارسوووووووووووات المهنيووة في مجووال الحوكمووة حيووت قرر مجلس اندارة بجلسوووووووووتووه المرقمووة (‪)12‬‬
‫والمؤرخة‪ 2020/12/31/‬االختبار التجريبي لبطاقة األداء المتوازن للحوكمة المؤسوسوية وكذلك قرر‬

‫‪66‬‬
‫المجلس اعتماد تحديت مجموعة ادلة الحوكمة والسوووياسوووات وان للمجلس لجنة دائمة تسووومى (لجنة‬
‫الحوكمة المؤسسية) تهتم بهذا االمر‪.‬‬

‫‪ -14‬مراسالت البنك المركزي العراقي‪:‬‬

‫من خالل اطالعنوا على اجوابوات المصووووووووورف على مراسوووووووووالت البنوك المركزي العراقي المتعلقوة بمراقبة‬
‫اعمال ونتائج تدقيق البيانات والتقارير الشوووووووووهرية والدورية والفصووووووووولية والسووووووووونوية المعدة من قبل‬
‫المصوووووورف والمرسوووووولة لهد تبين التزام واهتمام المصوووووورف بالمالحظات المتعلقة بمراقبة اعمال نتائج‬
‫التدقيق واالجابة عليها وتنفيذها واسووووووتمرار االلتزام بها وان كل ما يرسوووو ول البنك المركزي من بيانات‬
‫مطابقة لسجالت المصرف ‪.‬‬

‫‪ -15‬نشاو المصرف خالل السنة موضوعة التدقيق‪- :‬‬

‫أ‪ -‬إيرادات المصرف‪- :‬‬

‫بلغ صوووووافي إيرادات النشووووواو الجاري للسووووونة ‪ 2020/‬وفق عرض معايير المحاسوووووبة الدولية مبلغ‬
‫(‪ )7.940‬مليووار دينووا ار مقووابوول (‪ )5.960‬مليووار دينووار للسووووووووونووة‪ 2019 /‬بنسوووووووووبووة زيووادة بلغ و‬
‫(‪ .)%33.22‬وهذا ناتج عن نمو نشاو المصرف والزيادة في أرباح بيع وشراء العمالت األجنبية ‪.‬‬

‫ب ‪ -‬المصوروفات‪ - :‬بلغ مصوروفات النشواو الجاري للسونة ‪ 2020/‬وفق عرض معايير المحاسوبة‬
‫الودوليوة مبلغ (‪ )6.689‬مليوار دينوار مقوابول (‪ )4.781‬مليوار دينوار لسووووووو ونوة ‪ 2019/‬وهي تزيود عن‬
‫السووووونة السوووووابقة بمبلغ (‪ )1.908‬دينا ار بنسوووووبة زيادة (‪ )%40‬تقريبا وهذا ناتج عن الزيادة والنمو‬
‫بانيرادات ‪.‬‬

‫ت – الربح قبل التوزيع‪:‬‬

‫بلغ صووافي الربح قبل التوزيع (‪ )1.251‬مليار دينا ار وفق عرض معايير المحاسووبة الدولية وهو يزيد‬
‫عن ربح السنة السابقة بمبلغ (‪ )71.5‬مليون دينا ار ‪.‬‬

‫‪67‬‬
‫ث ‪ -‬نوصوي بضورورة تنويع مصوادر الدخل األخرى حيت لوحظ ان ايراد العمالت األجنبية تشوكل نسوبة‬
‫تزيد على (‪ )%41‬من الدخل وهذا مصدر ايراد غير مستدام مستقبال‪.‬‬

‫‪ -16‬كفاية رأس المال‪- :‬‬

‫بلغو كفوايوة رأس الموال (‪ )% 171‬حسوووووووووب جودول األوزان المرجحوة لودرجوة المخواطر وهي أعلى من‬
‫النسووووبة المسووووموح بها من قبل البنك المركزي العراقي البالغة (‪ )%12‬وقانون المصووووارف رقم (‪)94‬‬
‫لس ونة‪ 2004/‬هي (‪ )%15‬ومقررات بازل (‪ )%8‬وهي أفضوول من نسووب السوونة السووابقة والتي كان‬
‫(‪ )%331‬ويعود سبب االنخفاض الى تغير االحتساب من بازل (‪ )I‬الى بازل (‪.)III‬‬

‫‪ -17‬الرقابة الداخلية‪:‬‬

‫أن نظام الرقابة الداخلية قد اشوتمل على انجراءات الضورورية التي تتناسوب مع حجم وطبيعة أنشوطة‬
‫المصووووورف والذي سووووواهم بتنفيذ إجراءات الرقابية والضوووووبط الداخلي والنظم المحاسوووووبية المعتمدة وان‬
‫مسوتندات وسوجالت المصورف محفوظة ومعدة بشوكل سوليم ومناسوب وخصووصوا أموال المصورف د لكن‬
‫لهذا القسوووم دور في ضوووبط األداء من خالل التأكد من االلتزام بالسوووياسوووات الموضووووعية والمحافظة‬
‫على أصووول المصوورف والعمل بةضووافة قيمة من خالل المسوواهمة في إدارة المخاطر وتقييم وتحسووين‬
‫هذا النظام فيها لضوووومان تحقيق اهداف المصوووورف د من خالل التزام المدقق الداخلي واسووووتقالله عن‬
‫اندارة التنفيذية ليتمكن من أداء مهامه بشووكل مناسووب وتحقيق اهداف النظم االنفة الذكر د حيت ان‬
‫قيوام المودقق الوداخلي بمهواموه على اكمول وجوه بتطبيق برنوامج تودقيق مبني على أسوووووووووواس معوالجوة‬
‫المخاطر يساهم في حماية أصول المصرف والتحقق من سير العمل بالشكل المطلوب‪.‬‬

‫‪68‬‬
 ‫‪ -18‬األحداث الالحقة‪:‬‬

‫ال توجد أحداث الحقه بتاريخ الميزانية تؤثر بشووووكل مادي على البيانات المالية وال على االسووووتمرارية‬
‫وحالة عدم التأكد وال إثر سووولبي لفيروس كوروناد ان ادارة المصووورف تعتبر أثر الفايروس حدث غير‬
‫قابل للتعديل في الميزانية كون الوضوووووع متغير وسوووووريع التطورد وقد اتخذ المصووووورف كافة انجراءات‬
‫الالزمة بهذا الخصوص لغاية تاريخ أعداد هذا التقرير ‪.‬‬

‫‪ -19‬األنظمة االلكترونية‪:‬‬

‫ان التطور الهائل في األنظمة االلكترونية والمعلوماتية وخصووصوا في قطاع المصوارف انعكس على‬
‫االسوووووتثمار في األنظمة وقد توسوووووع المصووووورف في هذا المجال من خالل اقتنائه واعتماده على هذه‬
‫األنظمة‪:‬‬

‫أ – نظام (‪ (ORION‬وهو من افضل األنظمة والبرامج التي تساعد على توسعة قاعدة البيانات ‪.‬‬

‫ب – تأهيل الشبكة الداخلية لربط اغلب الفروع بشبكة امنة باندارة العامة‪.‬‬

‫ونظام السووووف (‬ ‫ت – تم ربط نظام المدفوعات االلكتروني ( ‪ (RTGS‬ونظام المقاصوووة (‪(ACH‬‬

‫‪(CSP‬‬

‫مع البنك المركزي العراقي‪.‬‬

‫ث ‪ -‬تطبيق وتنفيوذ مخرجوات النظوام االلي (‪ )AML‬في غسووووووووول االموال للتحقق من كوافوة العمليوات‬
‫اليومية للعمالء‪.‬‬

‫ج – تطبيق نظام الحواالت الو سترن يونين (‪.(WU‬‬

‫ح – البدء بتطبيق نظام الحوكمة ‪.COBIT 5‬‬

‫د – البدء بنظام االرشفة االلكترونية واستخدام التقنيات لضمان جودة وامنية المعلومات‪.‬‬

‫ر – استخدام نظام ألي لتقدير احتساب الخسائر االئتمانية لمعيار (‪.)IFRS 9‬‬

‫‪69‬‬
‫ز – استخدام نظام الي الجراء اختبارات الضغط (‪ )Stress testing‬لتنفيذا لتعليمات البنك المركزي‬
‫العراقي‪.‬‬

‫‪ -20‬تنفيذ التعليمات والقوانين‪- :‬‬

‫‪-1‬غسل األموال‪- :‬‬

‫أشوووووووووووواره إلى كتووواب البنوووك المركزي العراقي‪ /‬قسوووووووووم الووودراسووووووووووووات والبحوث والمرافق‪101\3\9/‬‬
‫في‪ 2016\3\17/‬والخاص بأن يبين مراقب الحسوووووابات فيما أذا كان المصووووورف قد اتخذ و لم يتخذ‬
‫إجراءات كافية لمنع غسول األموال وتمويل عمليات انرهاب وقانون غسول األموال وتمويل انرهاب رقم‬
‫(‪ )39‬لسنة‪ 2015/‬نود أن نبين االتي‪- :‬‬

‫أ‪-‬أطلعنا على وجود سوياسوات مقررة من قبل أدارة المصورف في مجاالت غسول األموال وإعداد وإرسوال‬
‫التقارير الدوريةد وإدخال أنظمة حديثة في هذا المجال بتطبيق وتنفيذ مخرجات النظام االلي (‪)AML‬‬
‫في غسوووووووووول االموال للتحقق من كوافوة العمليووات اليوميووة للعمالءد وان هوذا النظووام يوفر المعلوموات‬
‫المطلوبوة ويتضووووووووومن تحوديثوا دوريوا وتلقوائيوا للوائح السووووووووووداء ويوفر كوافوة المعلوموات المطلوبوة وان‬
‫مخرجات تنصب على مدى امتثال عمالء المصرف بنظام غسل األموال‪.‬‬

‫ب‪-‬الحظنا حسوب العينة المسوتهدفة عند عمليات الفحص والمراجعة – بخصووص الحواالت الخارجية‬
‫أن هنال إجراءات فاعلة بهذا الخصوص‪.‬‬

‫خ‪ -‬الحظنا وجود اهتمام خاص من قبل إدارة المصووووورف في تجميع المعلومات عن الزبون أو الشوووووركة‬
‫ومليء استمارة اعرف زبونك (‪)kyc‬د لكن يحتاج هذا النظام االستمرار بتحديت المعلومات‪.‬‬

‫‪70‬‬
 ‫‪ -2‬إدارة المخاطر‪- :‬‬

‫قام المصورف باتخاذ كافة انجراءات لتفعيل نظام تصونيس المخاطر وخصووصوا مخاطر التشوغيلد كذلك‬
‫قام بةجراءات الضوووغط والسوووياسوووات وانجراءات الخاصوووة بةدارة المخاطر وفقا لتعليمات البنك المركزي‬
‫العراقيد حيت يقوم قسووووم إدارة المخاطر بأعداد وإصوووودار تقارير شووووهرية وفصوووولية ترسوووول الى البنك‬
‫المركزي العراقي‪.‬‬

‫‪-3‬مراقبة االمتثال‪- :‬‬

‫أ ‪ -‬قمنا بفحص ومراجعة واالطالع على تقارير مراقب االمتثال والمراسالت مع البنك المركزي العراقي‬
‫وتبين ان تنظيم واعداد هذه التقارير يتم وفقا لتعليمات البنك المذكور‪.‬‬

‫ب – نوصي بسد الوظائف الشاغرة بالقسم ‪.‬‬

‫‪ -4‬ال توجد دعاوي مقامة على المصورف وتوجد دعواي واحدة مقامة على الغير وتم حسومها لصوالح‬
‫المصرف ‪.‬‬

‫‪ - 5‬بلغ عدد اجتماعات مجلس اندارة خالل السنة‪ )9( 2020/‬اجتماع وقد تركزت هذه االجتماعات‬
‫على تطبيق متطلبات الحوكمة وتطوير البنية التحتية للمصوووورف وإدخال األنظمة المصوووورفية العالمية‬
‫واشوووووترال الموظفين بدورات من اجل رفع كفاءاتهم وخصووووووصوووووا في مجال دورات معايير المحاسوووووبة‬
‫الدولية وتخصصات أخرى‪.‬‬

‫‪ -6‬بلغ أجور تدقيق الحسوووووووابات الختامية للمصووووووورف وفق ضووووو ووابط مجلس مهنة مراقبة وتدقيق‬
‫الحسابات‪ /‬التدقيق المشترل (‪ )52,000,000‬اثنان وخمسون مليون دينارا‪.‬‬

‫‪ -21‬مسؤولية اندارة‬

‫إن اندارة مسئولة عن إعداد وعرض وانفصاح عن القوائم المالية عرضا عادال واضحا وفقا للمعايير‬
‫المحاسووووووبية المحلية والدولية المقبولة قبوال تاما وفي ضوووووووء القوانين العراقية السووووووارية وتتضوووووومن‬
‫مسووووؤولية اندارة عن اعداد وتقييم ومراجعة فعالية نظام الرقابة الداخلية ذات الصوووولة بأعداد وعرض‬

‫‪71‬‬
‫القوائم المالية خالية من أية تحريفات هامة ومؤثرة سو وواء ناتجة عن الغو أو الخطأد وكما تتضووومن‬
‫هذه المسووووؤولية اختيار السووووياسووووات والمبادئ المحاسووووبية المالئمة وتطبيقها بشووووكل متسووووق وعمل‬
‫التقديرات المحاسبية المقبولة والمالئمة‪.‬‬

‫‪ -22‬مسؤولية مراقب الحسابات‪:‬‬

‫تنحصوووور مسووووؤوليتنا في إبداء الرأي الفني المحايد حول القوائم المالية في ضوووووء إجراءات التدقيق‬
‫التي قمنوا بهوا وفقوا لمعوايير التودقيق المحليوة والودوليوة المعتمودة د وتتطلوب هوذه المعوايير تخطيط وأداء‬
‫المراجعة للحصوووول على األدلة المناسوووبة على أسووواس اختباري للبيانات والمسوووتندات المؤيدة للمبالغ‬
‫الظاهرة في الميزانية العامة والحسوابات الختامية األخرى د كما يشومل تقيمنا للمبادئ المحاسوبية التي‬
‫اعتمدتها اندارة لسووونة‪ 2020 /‬وانفصووواح عنها للتأكيد من إن القوائم المالية خالية من التحريفات‬
‫الهامة والمؤثرة سواء كان ناتجة عن الغو أو أي خطأ جوهري ‪.‬‬

‫بانضوافة إلى ما ورد أعاله فةننا نود أن نبين انيضواحات التالية ايفاءال للمتطلبات القانونية المعتمدة‬
‫في العراق‪:‬‬

‫‪-1‬أن النظام المحاسووبي المسووتخدم من قبل المصوورف كان متفقا مع متطلبات نظام مسووك السووجالت‬
‫النافذ وقد تضوومن حسووب تقديرنا تسووجيل كافة العمليات المالية للمصوورف من الموجودات والمطلوبات‬
‫والموارد واالستخدامات‪.‬‬

‫‪ -2‬أن عملية جرد الموجودات الثابتة والنقدية قد تم بشوووووكل سوووووليم وبةشووو ورافنا وان نتائج الجرد‬
‫كان مطابقة‪.‬‬

‫‪ -3‬أن نظام الرقابة الداخلية قد اشووووووتمل على انجراءات الضوووووورورية التي تضوووووومن صووووووحة ودقة‬
‫تتناسب مع حجم وطبيعة أنشطة المصرف‪.‬‬ ‫البيانات بدرجة‬

‫‪ -4‬أن التقرير السوونوي لإلدارة وما تضوومنه من معلومات مالية ومحاسووبية يعكس وجهة نظر اندارة‬
‫بصوووورة شووواملة ومسووويرة المصووورف خالل السووونة موضووووعة التدقيق وانه ال يتضووومن ما يخالف أحكام‬
‫القوانين والتشريعات النافذة‪.‬‬

‫‪72‬‬
�t.-11 .J:!:!Ul.4J �yJI �L,il!J �la:_;.JJJIJ �lM.11 � !JiU lliJ � Ji �IJ�I u\ - 5
• i.:.i�I � IA � t.w � C:l'J �..9-l.ll

r
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة )‬
‫كشف املركز املايل املوحد كما يف ‪2020/12/31‬‬

‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫ايضاح‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫الموجودات‬

‫‪207,323,742‬‬ ‫‪201,374,546‬‬ ‫نقد وارصدة لدى البنك المركزي‬

‫‪30,732,113‬‬ ‫‪49,038,582‬‬ ‫ارصدة لدى المصارف‬

‫‪76,837,037‬‬ ‫‪46,027,988‬‬ ‫ر‬

‫المباشة‬ ‫صاف التسهيالت االئتمانية‬
‫ي‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬
‫‪1,229,073‬‬ ‫‪2,018,395‬‬ ‫الشامل‬

‫‪29,020,656‬‬ ‫‪29,101,424‬‬ ‫ممتلكات ومعدات‬

‫‪418,945‬‬ ‫‪753,785‬‬ ‫غي ملموسة‬

‫موجودات ر‬

‫‪3,000,000‬‬ ‫‪3,000,000‬‬ ‫مشاري ع قيد التنفيذ‬

‫‪1,825,886‬‬ ‫‪1,850,310‬‬ ‫موجودات اخرى‬

‫‪350,387,452‬‬ ‫‪333,165,030‬‬ ‫اجمال الموجودات‬

‫ي‬

‫المطلوبات‬

‫‪62,691,922‬‬ ‫‪54,593,890‬‬ ‫ودائع العمالء‬

‫‪6,396,543‬‬ ‫‪12,942,123‬‬ ‫تامينات العمليات المرصفية‬

‫‪11,276,294‬‬ ‫‪1,636,747‬‬ ‫مطلوبات اخرى‬

‫‪554,931‬‬ ‫‪1,066,565‬‬ ‫مخصصات‬

‫‪80,919,690‬‬ ‫‪70,239,325‬‬ ‫اجمال المطلوبات‬

‫ي‬
‫حقوق‬
‫الملكية‬

‫‪250,000,000‬‬ ‫‪250,000,000‬‬ ‫راس المال المدفوع‬

‫‪1,713,298‬‬ ‫‪1,766,609‬‬ ‫احتياط اجباري‬

‫ي‬
‫‪6,786,985‬‬ ‫‪6,938,552‬‬ ‫االحتياطيات االخرى‬

‫‪74‬‬
 10,967,627 4,220,544

269,467,762 262,925,705

850,387,452 ___333,165,. 030 __�--

l
. !

�,-.�t Jtii ". ,'4' �I -.,

��_.. -,.i�J �Li �IM

r
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة )‬
‫كشف االرباح واخلسائر والدخل الشامل‬
‫االخراملوحد للسنة املالية املنتهية‬
‫يف‪2020/12/31‬‬

‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫ايضاح‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫الفوائد‬
‫‪1,243,594‬‬ ‫‪2,820,028‬‬ ‫الدائنة‬

‫الفوائد‬
‫‪2,789,181‬‬ ‫‪2,307,703‬‬ ‫المدينة‬ ‫ييل‬

‫صاف الدخل من‬

‫ي‬
‫‪-1,545,587‬‬ ‫‪512,325‬‬ ‫الفوائد‬

‫دخل العموالت‬
‫‪1,150,695‬‬ ‫‪257,120‬‬ ‫واالتعاب المرصفية‬

‫العموالت‬
‫‪141,035‬‬ ‫‪184,364‬‬ ‫المدينة‬ ‫ييل‬

‫صاف‬
‫ي‬
‫‪1,009,660‬‬ ‫‪72,756‬‬ ‫العموالت‬

‫ارباح بيع ر‬
‫وشاء عمالت‬
‫‪1,283,493‬‬ ‫‪3,275,594‬‬ ‫اجنبية‬

‫ايرادات‬
‫‪5,233,756‬‬ ‫‪4,098,115‬‬ ‫اخرى‬

‫اجمال الدخل‬
‫ي‬
‫‪5,981,322‬‬ ‫‪7,958,790‬‬ ‫التشغيل‬
‫ي‬

‫وماف‬
‫ي‬ ‫الموظفي‬
‫ر‬ ‫رواتب‬
‫‪2,409,030‬‬ ‫‪2,448,471‬‬ ‫حكمها‬

‫‪76‬‬
 ‫مرصوفات‬
‫‪1,979,602‬‬ ‫‪3,513,088‬‬ ‫التشغيلية‬

‫‪399,340‬‬ ‫‪527,105‬‬ ‫استهالكات‬

‫تدن مخصص‬ ‫ي‬

‫‪6,547‬‬ ‫‪1,630‬‬ ‫التسهيالت االئتمانية‬

‫فروقات تقييم العملة‬

‫‪213,374‬‬ ‫االجنبية‬
‫اجمال المرصوفات‬
‫ي‬
‫‪4,794,519‬‬ ‫‪6,703,668‬‬ ‫التشغيلية‬

‫الرب ح قبل‬
‫‪1,186,803‬‬ ‫‪1,255,122‬‬ ‫الرصيبة‬

‫مرصوفات ضيبة‬
‫‪178,020‬‬ ‫‪188,268‬‬ ‫الدخل‬ ‫ييل‬

‫صاف الرب ح بعد‬

‫ي‬
‫‪1,008,783‬‬ ‫‪1,066,854‬‬ ‫الرصيبة‬

‫بنود الدخل‬
‫الشامل االخرى‬

‫الدخل الشامل‬
‫‪1,008,783‬‬ ‫‪1,066,854‬‬ ‫للسنة‬

‫‪77‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة )‬
‫كشف املركز املايل كما يف ‪2020/12/31‬‬

‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫ايضاح‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫الموجودات‬
‫نقد وارصدة لدى البنك‬
‫‪207,323,742‬‬ ‫‪200,829,456‬‬ ‫‪5‬‬ ‫المركزي‬
‫‪30,188,866‬‬ ‫‪49,038,582‬‬ ‫‪6‬‬ ‫ارصدة لدى المصارف‬
‫صاف التسهيالت االئتمانية‬
‫ي‬
‫‪76,837,037‬‬ ‫‪46,027,988‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ر‬
‫المباشة‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة‬
‫‪1,729,073‬‬ ‫‪2,518,395‬‬ ‫‪8‬‬ ‫من خالل الدخل الشامل‬
‫‪29,020,656‬‬ ‫‪29,101,128‬‬ ‫‪9‬‬ ‫ممتلكات ومعدات‬

‫‪418,945‬‬ ‫‪753,785‬‬ ‫‪10‬‬ ‫غي ملموسة‬

‫موجودات ر‬
‫‪3,000,000‬‬ ‫‪3,000,000‬‬ ‫‪11‬‬ ‫مشاري ع قيد التنفيذ‬
‫‪1,818,386‬‬ ‫‪1,842,810‬‬ ‫‪12‬‬ ‫موجودات اخرى‬

‫‪350,336,7‬‬
‫‪05‬‬ ‫‪333,112,144‬‬ ‫اجمال الموجودات‬
‫ي‬
‫المطلوبات‬
‫‪62,691,922‬‬ ‫‪54,593,890‬‬ ‫‪13‬‬ ‫ودائع العمالء‬
‫‪6,396,543‬‬ ‫‪12,942,123‬‬ ‫‪14‬‬ ‫تامينات العمليات المرصفية‬
‫‪11,274,096‬‬ ‫‪1,635,431‬‬ ‫‪15‬‬ ‫مطلوبات اخرى‬
‫‪553,877‬‬ ‫‪1,066,110‬‬ ‫‪16‬‬ ‫مخصصات‬
‫‪80,916,438‬‬ ‫‪70,237,554‬‬ ‫اجمال المطلوبات‬
‫ي‬
‫حقوق الملكية‬

‫‪250,000,000‬‬ ‫‪250,000,000‬‬ ‫راس المال المدفوع‬

‫‪1,678,627‬‬ ‫‪1,731,809‬‬ ‫احتياط اجباري‬
‫ي‬
‫‪6,786,587‬‬ ‫‪6,938,155‬‬ ‫االحتياطيات االخرى‬

‫‪-148‬‬ ‫‪0‬‬ ‫التغي ر‬

‫المياكم يف القيمة العادلة‬ ‫ر‬
‫‪10,955,201‬‬ ‫‪4,204,922‬‬ ‫غي الموزعة‬
‫االرباح ر‬

‫‪78‬‬
 269,420,267 262,874,590 �IJ.,,a.>�
'8,P., r.:,�jilM.11 e.,..­
333,112144 a&..11

OJI.a . � 'lJ
,. '� ����
�-I �.a.LI ..,._=:t,
oa · ,e+ll�I � �I OJ!M .at)i .,�, � � �

o�
",...�, Jtii �' ¥ �' -!ii ---�Ui!IMlll4'1!1�, � J� .;tL.t
--�'-- �l.,.oJ �J.i� ..,._LM LM

,, (, . I.})��/ ..��_},¥-\.-1::-J) fa.S•

w1 _n lfW�)
. . 1A1;:. 1,...:i.t=il.l ¥W�
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة )‬

‫املالية‬ ‫كشف االرباح واخلسائر والدخل الشامل االخر للسنة‬

‫املنتهية يف‪2020/12/31‬‬

‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫ايضاح‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪1,243,594‬‬ ‫‪2,820,028‬‬ ‫‪17‬‬ ‫الفوائد الدائنة‬

‫‪2,789,181‬‬ ‫‪2,307,703‬‬ ‫‪18‬‬ ‫الفوائد المدينة‬ ‫ييل‬

‫صاف الدخل من‬
‫ي‬
‫‪-1,545,587‬‬ ‫‪512,325‬‬ ‫الفوائد‬

‫‪1,130,052‬‬ ‫‪238,881‬‬ ‫‪19‬‬ ‫دخل العموالت واالتعاب المرصفية‬

‫‪141,035‬‬ ‫‪184,364‬‬ ‫‪20‬‬ ‫العموالت المدينة‬ ‫ييل‬

‫‪989,017‬‬ ‫‪54,517‬‬ ‫صاف العموالت‬

‫ي‬
‫ارباح بيع ر‬
‫وشاء عمالت‬
‫‪1,283,493‬‬ ‫‪3,275,594‬‬ ‫‪21‬‬ ‫اجنبية‬
‫ايرادات‬
‫‪5,233,756‬‬ ‫‪4,098,115‬‬ ‫‪22‬‬ ‫اخرى‬
‫اجمال الدخل‬
‫ي‬
‫‪5,960,679‬‬ ‫‪7,940,551‬‬ ‫التشغيل‬
‫ي‬
‫وماف‬
‫ي‬ ‫الموظفي‬
‫ر‬ ‫رواتب‬
‫‪2,401,230‬‬ ‫‪2,440,671‬‬ ‫‪23‬‬ ‫حكمها‬
‫مرصوفات‬
‫‪1,973,790‬‬ ‫‪3,506,430‬‬ ‫‪24‬‬ ‫التشغيلية‬
‫استهالكات‬
‫‪399,340‬‬ ‫‪527,105‬‬ ‫‪9‬‬ ‫واالطفاءات‬
‫تدن مخصص التسهيالت‬ ‫ي‬
‫‪6,547‬‬ ‫‪1,630‬‬ ‫‪7‬‬ ‫االئتمانية‬
‫فروقات تقييم العملة‬
‫‪0‬‬ ‫‪213,374‬‬ ‫‪25‬‬ ‫االجنبية‬
‫اجمال المرصوفات‬
‫ي‬
‫‪4,780,907‬‬ ‫‪6,689,210‬‬ ‫التشغيلية‬

‫‪1,179,772‬‬ ‫‪1,251,341‬‬ ‫الرب ح قبل الرصيبة‬

‫‪80‬‬
 176 966.._____�- 18 ,7

:_ ____ t063,640

J-WI JP,.iJI ��
34,861 0 �_p�I
J.tWIJ>Jjl
1,037,667 1,063,640 �

-
/' I' '
<•
. ,AM f
'.Jflr- )4.a.LI
---,1 i)IM .al)j

**·2
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة)‬
‫كشف التغري يف حقوق امللكية للسنة املالية املنتهية يف ‪2020/12/31‬‬
‫احلسابات اخلتامية‬
‫التغي‬
‫ر‬
‫ر‬
‫المياكم‬ ‫احتياط‬
‫ارباح‬ ‫ي‬ ‫احتياط‬ ‫احتياط‬ ‫احتياط‬
‫اجمال‬ ‫يف‬ ‫اسهم‬ ‫ي‬ ‫ي‬ ‫ي‬ ‫راس المال‬ ‫بيان‬
‫ي‬ ‫محتجزة‬ ‫توسعات‬ ‫اجباري‬ ‫اسمال‬
‫ر‬
‫القيمة‬ ‫مجانية‬ ‫ي‬
‫العادلة‬
‫الف دينار‬ ‫الف‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫دينار‬
‫الرصيد يف‬
‫‪269,420,267‬‬ ‫‪-148‬‬ ‫‪10,955,201‬‬ ‫‪105,304‬‬ ‫‪3,157,196‬‬ ‫‪1,678,627‬‬ ‫‪3,524,087‬‬ ‫‪250,000,000‬‬
‫بداية السنة‬
‫توزي ع نسبة‬
‫‪ %75‬من‬
‫‪7,609,168‬‬ ‫‪7,609,168‬‬
‫االرباح‬
‫المحتجزة‬
‫توزي ع ارباح‬
‫المحول ال‬
‫‪1,063,639‬‬ ‫‪858,889‬‬ ‫‪151,568‬‬ ‫‪53,182‬‬
‫احتياطيات‬
‫تغي ر‬
‫المياكم يف‬ ‫ر‬
‫‪148‬‬ ‫‪148‬‬
‫القيمة المضافة‬
‫الرصيد يف‬
‫‪262,874,590‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪4,204,922‬‬ ‫‪105,304‬‬ ‫‪3,308,764‬‬ ‫‪1,731,809‬‬ ‫‪3,524,087‬‬ ‫‪250,000,000‬‬
‫‪2020/12/30‬‬
‫*‬
‫ر‬
‫اف بكتابه المرقم‬
‫ي‬ ‫ر‬‫الع‬ ‫كزي‬
‫المر‬ ‫البنك‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫توزيعها‬ ‫عل‬ ‫الموافقة‬ ‫تمت‬ ‫‪2018‬‬ ‫لسنة‬ ‫المحتجزة‬ ‫االرباح‬ ‫‪%‬من‬ ‫‪75‬‬ ‫نسبة‬ ‫يمثل‬ ‫دينار‬ ‫الف‬ ‫)‬ ‫‪7.609.168‬‬ ‫(‬ ‫مبلغ‬ ‫ان‬
‫‪ 9499/2/9‬والمؤرخ يف ‪2020/7/29‬‬

‫كشف التغري يف حقوق امللكية للسنة املالية املنتهية يف ‪2019/12/31‬‬

‫التغي‬
‫ر‬
‫ر‬
‫المياكم‬ ‫احتياط‬
‫ارباح‬ ‫ي‬ ‫احتياط‬ ‫احتياط‬ ‫احتياط‬
‫اجمال‬ ‫يف‬ ‫اسهم‬ ‫ي‬ ‫ي‬ ‫ي‬ ‫راس المال‬ ‫بيان‬
‫ي‬ ‫محتجزة‬ ‫توسعات‬ ‫اجباري‬ ‫اسمال‬
‫ر‬
‫القيمة‬ ‫مجانية‬ ‫ي‬
‫العادلة‬
‫الف دينار‬ ‫الف‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫دينار‬
‫‪268,382,600‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10,145,435‬‬ ‫‪105,304‬‬ ‫‪3,014,296‬‬ ‫‪1,628,487‬‬ ‫‪3,524,087‬‬ ‫‪250,000,000‬‬ ‫الرصيد يف‬
‫‪35,009‬‬ ‫بداية السنة‬
‫‪0‬‬ ‫توزي ع ارباح‬
‫‪1,002,806‬‬ ‫‪809,766‬‬ ‫‪142,900‬‬ ‫‪50,140‬‬ ‫المحول ال‬
‫احتياطيات‬
‫‪34,861‬‬ ‫‪34,861‬‬ ‫تغي ر‬
‫المياكم يف‬ ‫ر‬
‫القيمة المضافة‬
‫‪269,420,267‬‬ ‫‪-148‬‬ ‫‪10,955,201‬‬ ‫‪105,304‬‬ ‫‪3,157,196‬‬ ‫‪1,678,627‬‬ ‫‪3,524,087‬‬ ‫‪250,000,000‬‬ ‫الرصيد يف‬
‫‪2019/12/30‬‬

‫ان االيضاحات المرفقة من‪ 1‬ال‪ 30‬تشكل جزءا اساسيا من البيانات المالية‬

‫‪82‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة )‬
‫كشف التدفقات النقدية للسنة املالية املنتهية يف‬
‫‪2020/12/31‬‬

‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫ايضاح‬ ‫بيان‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫االنشطة التشغيلية‬
‫‪1,179,772‬‬ ‫‪1,251,341‬‬ ‫الدخل قبل الرصيبة‬
‫غي النقدية‬
‫تعديالت البنود ر‬
‫‪399,340‬‬ ‫‪527,105‬‬ ‫استهالكات‬
‫مخصص (الرسقة)‬
‫‪6,547‬‬ ‫‪1,630‬‬ ‫مخصص خسائر ائتمان محمل‬
‫‪324,532‬‬ ‫تخصيصات متنوعة‬
‫‪1,585,659‬‬ ‫‪2,104,608‬‬ ‫المجموع‬

‫صاف الزيادة (النقص) يف الموجودات‬

‫ي‬
‫والمطلوبات التشغيلية‬
‫‪2,087,895‬‬ ‫‪30,807,418‬‬ ‫ر‬
‫المباشة‬ ‫صاف التسهيالت االئتمانية‬
‫ي‬
‫‪-110,927‬‬ ‫‪-24,424‬‬ ‫موجودات اخرى‬
‫‪-18,053,113‬‬ ‫‪-8,098,032‬‬ ‫ودائع العمالء‬
‫‪-44,510,223‬‬ ‫‪6,545,580‬‬ ‫تأمينات العمليات المرصفية‬
‫‪2,203,705‬‬ ‫‪-9,638,665‬‬ ‫مطلوبات اخرى‬
‫‪-58,382,663‬‬ ‫‪19,591,877‬‬ ‫المجموع‬
‫يطرح ضيبة الدخل المدفوعة‬
‫االنشطة االستثمارية‬
‫صاف التدفقات النقدية من االنشطة‬
‫ي‬
‫االستثمارية‬
‫‪795,345‬‬ ‫‪-789,322‬‬ ‫الموجودات المالية‬
‫‪-3,000,000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مشاري ع تحت التنفيذ‬
‫‪-2,505,796‬‬ ‫‪-547,882‬‬ ‫ممتلكات ومعدات‬
‫‪-268,562‬‬ ‫‪-394,535‬‬ ‫غي ملموسة‬‫موجودات ثابتة ر‬
‫ر‬
‫تسويات االندثار المياكم‬
‫‪-4,979,013‬‬ ‫‪-1,731,739‬‬ ‫المجموع‬
‫االنشطة التمويلية‬
‫‪-148‬‬ ‫االحتياطيات االخرى‬

‫‪83‬‬
 ‫‪34,861‬‬ ‫‪-7,609,168‬‬ ‫غي الموزعة‬
‫االرباح ر‬

‫‪34,861‬‬ ‫‪-7,609,316‬‬ ‫المجموع‬

‫صاف الزيادة ‪(/‬النقص) يف النقد‬
‫ي‬
‫‪-61,741,156‬‬ ‫‪12,355,430‬‬
‫ومايوازي النقد‬
‫‪299,253,764‬‬ ‫‪237,512,608‬‬ ‫النقد ف بداية ر‬
‫الفية‬ ‫ي‬
‫‪237,512,608‬‬ ‫‪249,868,038‬‬ ‫ر‬
‫النقد يف نهاية الفية‬

‫ان االيضاحات المرفقة من‪ 1‬ال‪ 30‬تشكل جزءا اساسيا من البيانات المالية‬

‫‪84‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة )‬
‫كشف اليضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف‬
‫‪2020/12/31‬‬
‫احلسابات اخلتامية املوحدة‬
‫معلومات عامة‪:‬‬ ‫‪.1‬‬
‫إن مص ر س مررام اري ه را ر هم ممررهرمم قهصررم س انةم ي م ر م ر م ‪ 1999‬بما ب ا هزة اري مررة‬
‫ارم نمم م‪.‬ش‪ 6913/‬ام هزه ار ئةمي مدة م بغداد ب أ مهل مدفاع بهرههمل اند ه (‪ )400‬ملةان دة ه س اني‬
‫‪1124/9/10‬‬ ‫ااسيب مصر فه س انةه م هزا رممه مرم ارصرة فم بما ب هيهب ارب ل ارم هز ارق اني ارم نم‬
‫في ‪1999/11/4‬ابه ارمص س هطه ارمص في بيه ةخ ‪2000/1/3‬‬

‫‪ .2‬تطبيق معايري التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة‪:‬‬

‫• اريقدةالت سلى مقةه ارمحهمربم ارداري نم (‪ )12‬ضر ائب اردقل اارميقلةم بهعسي اس بهرما ادات ارضر ةبم ارمل لم‬
‫سن ارقمهئ غة ارمحةةم‪.‬‬
‫• اريقدةالت سلى مقةه ارمحهمرربم ارداري نم (‪ )7‬بةهن اريدفةهت ار ةدةم ارميقلةم بهضررهفم افصررهحهت يمهةن ممرريقدمي‬
‫اربةه هت ارمهرةم من يةةةم اريغة ات في ارمطلابهت ار هي م من اع طم اريماةلةم ‪.‬‬
‫• ارمقةه ارداري رليةه ة ارمهرةم نم (‪ )7‬اعفصررهحهت ارميقلةم بهفصررهحهت اضررهفةم حال محهمرربم اريحاط (ااريقدةالت‬
‫ارالحةم ) اار هي م سن يطبةل ارفصل ارقه بمحهمبم اريحاط في ارمقةه ارداري رليةه ة ارمهرةم نم (‪.)9‬‬
‫• ندمت مرقم ‪ 2014‬ماذج ارقمره ة اعئيمه ةم ارميانقم عحيمرهب قمره ة يد ي ارما ادات ارمهرةم اسلةه اصرب من‬
‫غة ارض ا زةهدة ارمقهط اعئيمه ةم ب هل ممبل حيى ةيم اعسي اس بقمه ة اريد ي‪.‬‬
‫• محهمبم اريحاط‪:‬‬
‫• يم ايبرهع ميطلبرهت ارغرهت اعسي اس رلما ادات ارمرهرةرم اارمطلابرهت ارمرهرةرم همره ا دت في اريةره ة ارمرهرةرم اررداري نم‬
‫(‪.)9‬‬
‫• اضررررهفم ارمزةد من اريا ةههت ارممرررريةبلةم رلمقةه ارداري رليةه ة ارمهرةم نم (‪ )15‬حيى ةيم مقهر م حهعت محددة‬
‫ااضهفم ارى ذرل ييطلب ارمقةه ارداري رليةه ة ارمهرةم نم (‪ )15‬مزةدا من اعفصهحهت اريفصةلةم ‪.‬‬
‫• اريقردةالت سلى ارمقةره اررداري رليةره ة ارمرهرةرم نم (‪ )15‬اعة ادات من ارقةاد مع ارقمالت ارميقلةرم بياضرررررة ثالثرم‬
‫اا ب رلمقةره ( يحردةد اريزامهت اعداتعاسيبره ات ارماهل مةهبل اراهةلع ااري اقة ) اريافة ا يةهل م ة رلقةاد ارمقدرم‬
‫اارقةاد ارمهيملم‪.‬‬
‫• ارمقةره اررداري رليةره ة ارمرهرةرم نم (‪ )16‬سةاد اعة ره ةحردد ررذا ارمقةره هةفةرم اعسي اس اارةةره اارق‬
‫ااعفصره سن سةاد اعة ه افة رلمقهةة اردارةم رليةه ة ارمهرةم همه ةاف رذا ارمقةه ماذج محهمربي ماحد رلممري‬
‫حةث ةيطلب نةهم ارممري ةن بهعسي اس بهعصرال ااعريزامهت رههفم سةاد اعة ه بهامريث هت ارقةاد اريي يهان مديهه ‪12‬‬
‫ره اا انل اا يهان اصرارهه ذات نةم م قفضرم ةمريم ارمل ةن بيصر ةس سةاد اعة ه ات هي رغةلةم اا يماةلةم ضرمن‬
‫مفهام ارمقةه ارداري رليةه ة ارمهرةم نم (‪ )16‬ارميقلل بهرمحهمرربم رلمل دان يغةة ار سن ارمقةه ارمحهمرربي‬
‫ارداري ارمهبل نم (‪.)17‬‬
‫• اريقدةالت سلى ارمقةه ارداري رليةه ة ارمهرةم نم (‪ )10‬اربةه هت ارمهرةم ارماحدة امقةه ارمحهمبم ارداري نم (‪)28‬‬
‫اعمررريثمه في ار ررر ههت ارحلةفم اارم ررره ةع ارم ررري هم رمررر م (‪ )2011‬اارميقلل بمقهر م اربةع اا ارممرررهرمم في‬
‫ارما ادات من ارمميثم ر هيه ارحلةفم اا م اسه ارم ي ل ‪.‬‬
‫• يقيب اعةضهحهت من يململ ‪ 24 -1‬ارم فةم بهرةاائم ارمهرةم زت م هه ا ية أ مقهه ‪.‬‬
‫• ييانع ادا ة ارمصررر س ان ةيم يطبةل ارمقهةة ارمبة م اساله في اسداد اربةه هت ارمهرةم س د يه ةخ مررر ةهن‬
‫هل م هه دان ان يحدث رذة ارمقهةة ا اث ار سلى اربةه هت ارمهرةم رلمصر س ب مريث هت يطبةل ارمقهةة‬

‫‪85‬‬
 ‫ارردارةرم رليةره ة ارمرهرةرم ا نرهم (‪ )9‬ا(‪ )15‬ا(‪ )16‬حةرث ييانع اعدا ة ان ةيم يطبةل ارمقرهةة ارردارةرم رليةره ة‬
‫ارمهرةم (‪ )9‬ا(‪ )15‬في اربةه هت ارمهرةم رلمص س قالل ارفي ات ارمهرةم ارذ يبدا في اا بقد اعال من هه ان‬
‫ارثره ي ‪ 2019‬اارمقةره اررداري رليةره ة نم (‪ )16‬في اا بقرد اعال من هره ان ارثره ي ‪ 2019‬سلمره بره ره نرد‬
‫ةهان رهه اث ار سلى ارمبهرغ ااعفصهحهت اراا دة في اربةه هت ارمهرةم ارميقلةم بهعة ادات من ارقةاد مع‬
‫ارقمالت اارما ادات اارمطلابرهت ارمرهرةرم رلمصررر ر س اسةاد اعة ره اعا ره من غة ارقملي ان ةيم يةردة اث‬
‫يطبةل ذرل في ارانت ارحهري ب رررهل مقةال رحةن نةهم اعدا ة بهامررريهمهل ارد امرررم اريفصرررةلةم ريطبةل يلل‬
‫ارمقهةة سلى اربةه هت ارمهرةم رلمص س‪.‬‬
‫‪ .3‬السياسات احملاسبية‪:‬‬
‫أ‪ .‬يم اسداد اربةه هت ارمهرةم رلمصر س رلمر اات ارقممرم (‪ )2020.2019.2018.2017.2016‬افةه رمقهةة‬
‫اريةره ة ارمرهرةرم ارردارةرم ارصرررررهد ة سن م ل مقرهةة ارمحرهمررر ربرم ارردارةرم ع اافةره رلةاا ةن ارمحلةرم ار رهفرذة‬
‫ااريقلةمهت ارصررررهد ة من ارب ل ارم هز ارق اني ايم في رذا ارصرررردد اعريزام بهرميطلبهت اراا دة في مقةه‬
‫اريةه ة ارمهرةم اردارةم نم (‪ )1‬اسلى ا ه ارقصا ‪:‬‬
‫‪ -‬يم اعسي اس بهل اعصال ااعريزامهت ارمطلاب اعسي اس بهه بما ب ارمقهةة اردارةم رليةه ة ارمهرةم ‪.‬‬
‫‪ -‬سدم اعسي اس بهرب اد ههصال اا اريزامهت اذا رم يمم ارمقهةة اردارةم رليةه ة ارمهرةم بهذا اعسي اس ‪.‬‬
‫ارم هز ارمهري ب رررهل مقيلس سمه ههن سلةه اعم في‬ ‫ت سملةم اسهدة يصرر ةس بق ارب اد عغ ا س‬ ‫‪-‬‬
‫ار ظهم ارمحهمبي ارماحد اهمه ةلي ‪:‬‬
‫• يفصرةل حمرهب ار ةدةم ارى حمرهبةن ف سةةن رمه ‪ :‬ةد اا صردة رد ارب ل ارم هز اا صردة رد مصره س‬
‫محلةم ‪.‬‬
‫• اظهه حمرهب ارة ا ااريمرهةالت بهرصرهفي (بقد ط مقصر اريد ي ) في حةن ههن ةظه مرهبةه بهرةةمم‬
‫اع مهرةم اةظه حمهب مقص اريد ي ضمن ب د ارمقصصهت ‪.‬‬
‫• فصل ي مة هت ارقملةهت ارمص فةم سن ادائع ارقمالت ‪.‬‬
‫‪ -‬يم يطبةل ارمقرهةة ارردارةرم رليةره ة ارمرهرةرم في نةره هرهفرم اعصرررررال ااعريزامرهت ارمقي س بهره ارم يظه اةرم‬
‫ف انهت سمه را مطبل مهبةه ‪.‬‬
‫‪ -‬ان اريطبةل ند مل ههفم ارمقهةة اردارةم رليةه ة ارمهرةم ار هفذة بيه ةخ ‪. 2016/1/1‬‬
‫هل من بةرهن‬ ‫م هز مهري مةره ن رفي يةن مهرةرم همره في ‪ 2019/12/31‬ع‪ 2020/12/31‬همره يم س‬ ‫‪ -‬يم س‬
‫اع به اا ارقمررررهئ ااردقل ار ررررهمل اعق ع ابةهن اريدفةهت ار ةدةم ع ابةهن اريغة في حةاة ارملهةم رفي يةن‬
‫مةه يةن‬
‫‪ -‬رم ةلث اريحال ارى ارمقهةة اردارةم سلى ارم هز ارمهري رلمصرر س ع اادائه ارمهري ع ايدفةهيه ار ةدةم رقدم ا اد‬
‫اقيالفهت في ارةةه‬
‫‪ -‬يم اسداد اي ظةم ام ا قم ارحمررهبهت ارم حلةم قالل ارم ر م ارمهرةم ‪ 2020‬حمررب هيهب ارب ل ارم هز ارق اني‬
‫ارم نم ‪ 459/2/9‬اارمل خ في ‪. 2017/11/8‬‬
‫ب‪ .‬ارقمالت األ بةم‪ :‬إن ارقملةهت اريي ييم بقملم أ بةم غة سملم اريةه ة ارمهرةم ةيم يمرر ر ةلهه سلى أمرررره‬
‫أمررررقه ارصرر ر س ارمررررهئدة بياا ةخ ارقملةهت‪ ،‬افي ههةم هل في ة مهرةم ةيم يحاةل ارب اد ارمهرةم بهرقمالت‬
‫األ بةم سلى أمرره أمررقه ارصر س ارمررهئدة بيه ةخ ه ررس ارم هز ارمهري‪ ،‬أمه ارب اد غة ارمهرةم بهرقمالت‬
‫األ بةم ارممر لم بهرةةمم ارقهدرم فةقهد يحاةلهه سلى أمره أمرقه ارصر س ارمرهئدة في اريه ةخ ارذ يم فةه‬
‫يحردةرد ارةةمرم ارقرهدررم‪ ،‬في حةن أن ارب اد غة ارمرهرةرم اريي يم يةةةمهره سلى أمررررره ارهلفرم اريره ةقةرم بقملرم‬
‫أ بةم ع ةقهد يحاةلهه‪ ،‬يةةد ف انهت ارصرر س في األ به أا ارقمررهئ في ارفي ة اريي رر ت فةهه‪ ،‬اند نهم‬
‫ارمص س بهسيمهد أمقه ارص س اريهرةم‪-:‬‬

‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫اربةهن‬

‫‪1182‬‬ ‫‪1460‬‬ ‫مق ص س اردة ه ارق اني مةهبل ارداع األم ةهي‬
‫‪1291‬‬ ‫‪1780‬‬ ‫مق ص س اردة ه ارق اني مةهبل ارةا ا‬

‫‪86‬‬
‫ت‪ .‬يصر ةس ارما ادات ارمهرةم ‪ :‬عحةه رالسي اس اعاري ع ةيم يةةةم ارما ادات ارمهرةم بهرةةمم ارقهدرم من قالل‬
‫نهئمم اردقل اا اردقل ار ررهمل اا بهرهلفم ارمطف ة اةقيمد اريصرر ةس سلى ماذج اعسمهل رلمصرر س ارذ ةيم‬
‫من قالره ادا ة اعصرل ارمهري ‪ ،‬اهذرل سلى اريدفةهت ار ةدةم اريقهندةم ‪ ،‬اةلغي ارمقةه فئهت ارمحيفظ بهه‬
‫ريه ةخ اعميحةهة اارة ا اارذمم ارمدة م اارميهحم رلبةع حمب ارمقةه ارمحهمبي (‪ ، )39‬حةث ةيم نةه‬
‫ارما ادات ارمرهرةرم اريي يحةل ميطلبرهت ماذج اعسمرهل اةهان ارهردس من اعحيفرهظ بهعصرررررل را يحصررر رةرل‬
‫اريردفةرهت ار ةردةرم اريقرهنردةرم ارميمثلرم في اصرررررل ارمبلغ اارقاائرد برهرهلفرم ارمطفر ة امره اريةةم برهرةةمرم ارقرهدررم من‬
‫قالل اردقل ار همل فةهان ماذج اعسمهل ارذ ةهان ردفه امه يحصةل اريدفةهت ار ةدةم اا اربةع ‪.‬‬
‫امه اريةةةم بهرةةمم ارقهدرم من قالل اع به اا ارقمررررهئ فةهان ماذج اعسمهل ارذ ةهان فةه ارغ‬
‫بهعصل را ارميه ة ارة يحصةل اريدفةهت ار ةدةم ‪.‬‬ ‫اعمهمي من اعحيفهظ‬
‫ث‪ .‬يد ي نةمم ارما ادات ارمهرةم ‪ :‬حمرب ميطلبهت مقةه اريةه ة ارمهرةم ارداري نم (‪ )9‬فةيم امريقدام ماذج‬
‫ار ظ ة ارممريةبلةم عحيمرهب اريد ي في ارما ادات ارمهرةم افل ماذج ارقمرهئ اعئيمه ةم ارميانقم (‪ECL‬‬
‫) اارذ ةيطلب امرريقدام اريةدة ات ااع يههدات ب ررهل ار ريةدة ارقاامل اعنيصررهدةم ااريي رهه ي ثة‬
‫سلى نةمرم اريرد ي ‪ ،‬ايقيمرد أرةرم احيمرررررهب ارقمرررررهئ اعئيمره ةرم سلى احيمهرةم اريقث ( ‪probability of‬‬
‫‪ )Default‬ااريي يحيمرررب افةه رلمقهط اعئيمه ةم اارقاامل اعنيصرررهدةم ارممررريةبلةم اارقمررره ة في حهرم‬
‫اريقث (‪ ) Loss given Default‬ااريي يقيمد سلى ارةةمم اريحصرةلةم رلضرمه هت ارةهئمم انةمم اريق‬
‫س د اريقث (‪. )Exposure at Default‬‬
‫ارميره ة اعةيم يحردةردرره برهرةةمرم ارقرهدررم من‬ ‫ج‪ .‬ارمطلابرهت ارمرهرةرم ‪ :‬ارمطلابرهت ارمرهرةرم اريي عةحيفظ بهره بغ‬
‫قالل اع به اارقمهئ ع ةيم نةهمهه عحةه بهرهلفم ارمطف ة بهميقمهل ط ةةم ارفهئدة ارفقلةم ‪.‬‬
‫ح‪ .‬نةره ارةةمرم ارقرهدررم رالداات ارمرهرةرم ‪ :‬ان ارةةمرم ارقرهدررم ري ارةةمرم ارميفل سلةهره ريبرهدل اعصرررررل اا يمررررردةرد‬
‫مدة ارقدمم ارمةد ة‬ ‫ص س ارما ادات‬
‫‪ 50‬م م‬ ‫مبه ي ام آت‬
‫‪ 5‬م اات‬ ‫آعت امقدات‬
‫‪ 5‬م اات‬ ‫امهئل ةل‬
‫‪ 5‬م اات‬ ‫أثهث اأ هزة مههيب‬
‫‪ 5‬م اات‬ ‫فةهت اة ادةم مل لم‬
‫اغب ابهئع اغب في سملةم ي ه ةم بحيه ‪ ،‬اةةام ارمصر س بهسيمهد امرقه ارمراة‬ ‫اعريزام مهبةن م ري‬
‫ريةةةم اداايه ارمهرةم ارميداارم في مراة مهري رط ‪ ،‬ااذا رم ةهن مراة اعداة ارمهرةم رطه ةةام ارمصر س‬
‫بيحدةد ارةةمم ارقهدرم بهمريقدام امرلاب يةةةم مقةن امري هدا ارى بةه هت ارمراة ارملحاظ مع ارقاامل اعق‬
‫ان يلث سلى ارةةمم ارقهدرم رالداة ‪ ،‬ايمررري د ارةةمم ارقهدرم رالداة ارمهرةم ارى سهمل اا سدة‬ ‫اريي من ارم‬
‫ساامرل هرهرةةمرم ارزم ةرم رل ةاد امقرهط اعئيمرهن رالداة مع اعقرذ بقةن اعسيبره ارقاامرل ارملث ة اعق مثرل‬
‫مقهط ارمةارم ‪.‬‬
‫خ‪ .‬الموجودات الثابتة الملموسةةةةظ تظار الموجودات الثابتة الملموسةةةة عل أسةةةاس التكلفة التاريخية بعد تنزيل‬
‫االندثارات المتراكمة‪ ،‬وخسةارة تدني الييمة نن وجدت‪ .‬ويتم حسةاب االندثار باستخداط طريية اليسا الثابف في‬
‫ضوء التعليمات السارية في العراق‪ ،‬وعل أساس مدة الخدمة الميدرة لألصول المعنية‪ ،‬وكما يليظ‬

‫ويتم تسجيل األرباح أو الخسائر الناتجة عن استبعاد أي من الموجودات الثابتة ضمن األرباح أو الخسائر‪.‬‬

‫د‪ .‬اريد ي (اعضرمحالل) في نةمم األصرال ارملمامرم اغة ارملمامرم‪ :‬في ههةم هل في ة مهرةم ةةام ارمصر س‬
‫بم ا قم ارةةم اردفي ةم ألصررراره ارملمامرررم اغة ارملمامرررم ريحدةد مه إذا ههن ةا د أ مل ررر ب ن يلل‬
‫ارما ادات ند أصرهبهه قمره ة يد ي في نةميهه‪ ،‬فاذا ا د رهذا مل ر ةيم يةدة ارةةمم اعمري دادةم ر صرل‬
‫ريحدةد مد قمره ة يد ي ارةةمم‪ .‬اييمثل ارةةمم اعمي دادةم بهرةةمم األسلى مه بةن ارةةمم ارقهدرم هنصه هلفم‬
‫اربةع اارةةمم اعمريقمهرةم‪ .‬اس د يحدةد ارةةمم اعمريقمهرةم‪ ،‬ةيم حمرم اريدفةهت ار ةدةم ارممريةبلةم ارمةد ة إرى‬
‫نةميهه ارحهرةم بهمررريقمهل مررربم حمرررم نبل ارضرر ةبم يقه يةدة ات ارمررراة ارحهرةم رلةةمم ارزم ةم رل ةاد‬
‫اارمقهط ارمالزمم ر صل ارذ رم ةيم ب ه يقدةل يةدة ات اريدفةهت ار ةدةم ارمميةبلةم‪.‬‬

‫‪87‬‬
‫ذ‪ .‬ارمقصرصرهت‪ :‬ةيم نةد ارمقصرصرهت ية م حدث مرهبل ة يب سلى ارمصر س اريزامه نه ا ةه أا امري يه ةه ةمهن‬
‫يةدة ه ب هل ماثاة‪ ،‬اأ ه من ارمحيمل أن ةيا ب إ ات يدفل م هفع انيصهدةم إرى ارقه ج ريمدةد اعريزام‪.‬‬
‫ر‪ .‬يحةل اإلة ادات اارمصرره ةس‪ :‬يةةد إة ادات امصرره ةس ارفاائد سلى أمرره اعمرريحةهة‪ ،‬مع األقذ بهرحمرربهن‬
‫صرةد األصرل اار مربم ارمطبةم‪ ،‬بهمريث هت ارة ا ااريمرلةفهت ارمصر فم دان ارقهدةم ام رهال بيحصرةلهه اريي ةيم‬
‫اعسي اس بقهئدايهه فةط س د يحةل امررري دادره‪ .‬ايةةد إة ادات ار مرررام اارقماعت س د ي فةذ ارقدمهت ارمقة م‪ ،‬اةيم‬
‫اعسي اس ب صبم األ به س د ات ارحل بهميالم اردفقهت ارمقة م‪.‬‬
‫ز‪ .‬ضر ةبم اردقل‪ :‬يمثل مصره ةس ارضر ائب مبهرغ ارضر ائب ارممريحةم‪ .‬اةةام ارمصر س بحمرهب مقصر ضر ةبم‬
‫اردقل افةه ألحههم نه ان ضر ةبم اردقل ار هفذ نم ‪ 113‬رمر م ‪ 1982‬ايقدةاليه‪ ،‬اارذ حدد ارضر ةبم بمقدل ‪%15‬‬
‫من صهفي ار ب ارقهضع رلض ةبم‪.‬‬
‫س‪ .‬احيةهطي اريامرقهت‪ :‬ةةام ارمصر س بهنيطهع احيةهطي يامرقهت ب مربم ‪ %5‬من صرهفي ار ب بقد امريةفهت مةع‬
‫اعميةطهسهت ارةه ا ةم‪.‬‬
‫ش‪ .‬ار ةد امههفآيه‪ :‬را ار ةد ااأل صردة ار ةدةم اريي يمريحل قالل مدة ثالثم أ ره ف نل‪ ،‬اةيضرمن‪ :‬ار ةد في قزائن‬
‫ارمصرر س‪ ،‬ااأل صرردة رد ارب ل ارم هز ارق اني‪ ،‬ااأل صرردة رد ارب ال اارملمررمررهت ارمصرر فةم‪ ،‬اي زل ادائع‬
‫ارب ال اارملممهت ارمص فةم اريي يميحل قالل ارمدة ارمذها ة ااأل صدة ارمةةدة ارمحب‪.‬‬

‫اريةدة ات ارمحهمبةم ارمهمم‪:‬‬

‫س د يطبةل ارمرةهمرهت ارمحهمربةم رلمصر س‪ ،‬ةيا ب سلى اإلدا ة أن ييقذ ن ا ات ايةام بيةدة ات اافي اضرهت ب ر ن‬
‫ارةةم اردفي ةم رما ادات امطلابهت ع يياضر بمرهارم من مصرهد أق ‪ .‬ايب ى رذه اريةدة ات ااعفي اضرهت سلى‬
‫أمرررره ارقب ة ارمررررهبةم اساامل أق ذات صررررلم‪ .‬امن ارمحيمل أن يقيلس ار يهئ ارفقلةم سن اريةدة ات‪ ،‬اةةام‬
‫ارمصر ر س بم ا قم اريةدة ات ااعفي اضر رهت ارقهصرررم بذرل بصرررا ة ممررريم ة‪ .‬اةيم سمل ارةةاد ار هي م سن يقدةل‬
‫اريةدة ات ارمحهمربةم في ارمر م ارمهرةم اريي ةحصرل فةهه اريقدةل‪ ،‬اذرل إذا ههن اريقدةل ةلث فةط سلى يلل ارمر م‪ ،‬أا‬
‫في م ر م اريقدةل ام ر اات عحةم إذا ههن اريقدةل ةلث سلى ارم ر م ارحهرةم ام ر اات عحةم‪ ،‬اي ررمل سملةهت اريةدة‬
‫ارمهمم سلى مه ةلي‪:‬‬
‫• ارقمه ة اعئيمه ةم ارميانقم رلما ادات ارمهرةم‪.‬‬
‫• يحدةد ارةةم ارقهدرم رلما ادات ارمهرةم اريي رة رهه مق ماة‪.‬‬
‫• مقص ض ةبم اردقل‪.‬‬
‫• األسمه اإل يه ةم ارمةد ة رلما ادات ارثهبيم‪.‬‬

‫‪88‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة )‬
‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املنتهية يف ‪2020/12/31‬‬
‫ر‬
‫‪ -5‬نقد وارصدة لدى البنك المركزي العر ي‬
‫اف ‪:‬‬
‫يل ‪:‬‬
‫يتكون هذا البند مما ي‬
‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬

‫‪12,048,733‬‬ ‫‪3,836,412‬‬ ‫نقد يف الخزينة ‪/‬دينار‬
‫‪6,246,714‬‬ ‫‪10,436,111‬‬ ‫اوراق نقدية اجنبية يف الخزينة‬
‫‪253,124‬‬ ‫‪278,243‬‬ ‫شيكات وحواالت برسم التحصيل‬
‫‪18,548,571‬‬ ‫‪14,550,766‬‬ ‫مجموع النقد يف الخزينة‬
‫‪178,411,814‬‬ ‫‪178,288,985‬‬ ‫الحساب الجاري الطليق لدى البنك المركزي‬
‫‪9,560,272‬‬ ‫‪7,989,493‬‬ ‫القانون لدى البنك المركزي‬
‫ي‬ ‫ارصدة الغطاء‬
‫‪13,611‬‬ ‫‪212‬‬ ‫احتياط تأمينات خطابات الضمان‬
‫ي‬
‫‪789,474‬‬ ‫‪0‬‬ ‫شكة ضمان الودائع‬‫ر‬
‫‪188,775,171‬‬ ‫‪186,278,690‬‬ ‫مجموع االرصدة لدى البنك المركزي‬
‫‪207,323,742‬‬ ‫‪200,829,456‬‬ ‫المجموع‬

‫ر‬
‫اف بنسبة ‪ %15‬عل الودائع الجارية‬ ‫ام لدى البنك المركزي العر ي‬
‫باحتياط نقدي الز ي‬
‫ي‬ ‫* يحتفظ البنك‬
‫التوفي (االدخار) والثابتة للدينار والدوالر بحسب متطلبات‬
‫ر‬ ‫للدينار والدوالر ونسبة ‪%10‬عل ودائع‬
‫ر‬
‫اف يف ‪6/2/2017‬‬ ‫وتعليمات البنك المركزي العر ي‬
‫تم تحويل مبلغ ‪ 789.474‬مليون دينار مساهمة المرصف يف رشكة ضمان الودائع من ضمن حساب‬
‫االستثمارات‬ ‫*‬
‫‪/‬‬ ‫‪/‬‬ ‫ر‬ ‫ر‬
‫اف المرقم ‪16906 2 9‬‬ ‫وذلك الكتمال اجراءات تأسيس الرسكة بموجب كتاب البنك المركزي العر ي‬
‫والمؤرخ يف ‪2020/11/17‬‬
‫‪ -6‬ارصدة لدى المصارف ‪:‬‬
‫يمثل هذا البند حسابات جارية مفتوحة لدى مصارف محلية واجنبية ‪:‬‬
‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬
‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪653,526‬‬ ‫‪673,083‬‬ ‫ارصدة لدى مصارف محلية‬
‫‪29,535,340‬‬ ‫‪48,365,499‬‬ ‫ارصدة لدى مصارف خارجية‬
‫‪30,188,866‬‬ ‫‪49,038,582‬‬ ‫المجموع‬

‫الحسابات الجارية لدى المصارف التتقاض فوائد‬

‫‪89‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة )‬

‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف‬

‫‪2020/12/31‬‬

‫ر‬
‫المباشة‬ ‫‪ - 7‬ي‬
‫صاف التسهيالت االئتمانية‬
‫يل ‪:‬‬
‫يتكون هذا البند مما ي‬
‫‪31/12/2019 31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬
‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫أ‪ .‬التسهيالت الممنوحة‬
‫‪67,288,301‬‬ ‫‪40,876,605‬‬ ‫قصية االجل‬
‫ر‬ ‫قروض‬
‫‪0‬‬ ‫حسابات جارية مدينة رشكات‬
‫‪1,404,999‬‬ ‫‪14,726‬‬ ‫حسابات جارية مدينة افراد‬
‫‪8,438,538‬‬ ‫‪5,397,940‬‬ ‫االوراق التجارية المخصومة‬
‫‪1,511,681‬‬ ‫‪1,275,205‬‬ ‫ديون متأخرة التسديد‬
‫‪78,643,519‬‬ ‫‪47,564,476‬‬ ‫المجموع‬
‫ييل‬
‫ر‬
‫المباشة (ديون‬ ‫تدن قيمة التسهيالت االئتمانية‬
‫مخصص ي‬
‫منتجة)‬
‫ر‬
‫تدن قيمة التسهيالت االئتمانية المباشة (ديون‬
‫مخصص ي‬
‫‪1,806,482‬‬ ‫‪1,536,488‬‬ ‫غي منتجة)‬‫ر‬
‫‪1,806,482‬‬ ‫‪1,536,488‬‬ ‫المجموع‬
‫‪76,837,037‬‬ ‫‪46,027,988‬‬ ‫ر‬
‫المباشة‬ ‫صاف التسهيالت االئتمانية‬
‫ي‬

‫المال‬
‫ي‬ ‫ب‪ .‬بيان الوضع‬
‫ر‬
‫المباشة‬ ‫تدن التسيهالت االئتمانية‬
‫مخصص ي‬
‫‪2,017,610‬‬ ‫‪1,806,482‬‬ ‫الرصيد اول المدة‬
‫‪-211,128‬‬ ‫‪-269,994‬‬ ‫ر‬
‫(المسيد) خالل السنة‬ ‫المضاف‬
‫‪1,806,482‬‬ ‫‪1,536,488‬‬ ‫الرصيد اخر المدة‬

‫‪90‬‬
 ‫ملخص نتائج تطبيق معيار ‪ IFRS9‬كما يف ‪2020/12/31‬‬

‫الخسارة‬ ‫مبلغ القرض‬

‫االئتمانية‬ ‫‪ AED‬الف‬ ‫الموجودات المالية‬
‫المتوقعة ‪ECL‬‬ ‫دينار‬
‫الف دينار‬
‫االئتمان النقدي‬
‫‪224,513‬‬ ‫‪44,168,862‬‬ ‫مرحلة اول ‪STAGE1‬‬
‫‪9,998‬‬ ‫‪1,075,000‬‬ ‫مرحلة ثانية ‪STAGE2‬‬
‫‪428,036‬‬ ‫‪2,320,614‬‬ ‫مرحلة ثالثة ‪STAGE3‬‬
‫‪662,547‬‬ ‫‪47,564,476‬‬ ‫مجموع االئتمان النقدي‬
‫الغي نقدي (خطابات الضمان )‬
‫االئتمان ر‬
‫‪277‬‬ ‫‪132,000‬‬ ‫مرحلة اول ‪STAGE1‬‬
‫مرحلة ثانية ‪STAGE2‬‬
‫‪/‬‬ ‫‪/‬‬ ‫مرحلة ثالثة ‪STAGE3‬‬
‫‪277‬‬ ‫‪132,000‬‬ ‫الغي نقدي‬
‫مجموع االئتمان ر‬
‫‪662,824‬‬ ‫‪47,696,476‬‬ ‫والغي نقدي‬
‫ر‬ ‫مجموع االئتمان النقدي‬
‫‪1,536,488‬‬ ‫رصيد المخصص حسب الدفاتر‬
‫‪873,664‬‬ ‫الفرق‬

‫‪91‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة )‬

‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف ‪2020/12/31‬‬

‫‪- 8‬موجودات مالية‪- :‬‬
‫يل ‪:‬‬
‫يتكون هذا البند مما ي‬
‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬
‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪300‬‬ ‫‪0‬‬ ‫اسهم رشكات محلية مدرجة يف سوق االوراق المالية‬
‫‪300‬‬ ‫‪0‬‬ ‫ر‬
‫االلكيونية‬ ‫رشكة الصناعات‬
‫‪1,728,921‬‬ ‫‪2,518,395‬‬ ‫اسهم رشكات ر‬
‫غي مدرجة يف االسواق المالية‬
‫‪961,060‬‬ ‫‪961,060‬‬ ‫ر‬
‫الرسكة العراقية للكفاالت المرصفية‬
‫‪500,000‬‬ ‫‪500,000‬‬ ‫الرسكة ر‬
‫الرسقية‬ ‫ر‬
‫‪267,861‬‬ ‫‪267,861‬‬ ‫الصغية والمتوسطة‬
‫ر‬ ‫رشكة تمويل المشاري ع‬
‫‪0‬‬ ‫‪789,474‬‬ ‫رشكة ضمان الودائع‬
‫ييل‬
‫‪148‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مخصص هبوط قيمة االستثمارات ‪ /‬فرق القيمة العادلة‬
‫‪1,729,073‬‬ ‫‪2,518,395‬‬ ‫المجموع‬

‫تم تحويل مبلغ (‪ )789.474‬الف دينار من حساب النقدية ال االستثمارات بعد اكمال اجراءات تأسيس رشكة ضمان‬
‫اف المرقم ‪ 16906/2/9‬والمؤرخ يف ‪2020/11/17‬‬
‫ر‬ ‫*‬
‫الودائع بموجب كتاب البنك المركزي العر ي‬

‫ر‬
‫االلكيونية ال خسائر بموجب موافقة مجلس االدارة‬ ‫* تم تحويل مبلغ (‪ )300‬الف دينار اسهم رشكة الصناعات‬
‫و المدير المفوض‬

‫‪92‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة )‬

‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف ‪2020/12/31‬‬

‫‪ -9‬ممتلكات ومعدات‬
‫التال يتضمن تفاصيل الممتلكات والمعدات‬
‫ي‬ ‫الجدول‬
‫واستهالكاتها‬

‫تحسينات‬ ‫اثاث‬ ‫وسائل‬

‫عدد‬ ‫االت‬ ‫مبان‬
‫ي‬
‫المجموع‬ ‫مبان‬
‫ي‬ ‫واجهزة‬ ‫نقل‬ ‫اض‬
‫ار ي‬ ‫بيان‬
‫وقوالب‬ ‫ومعدات‬ ‫ومنشأت‬
‫مؤجرة‬ ‫مكاتب‬ ‫وانتقال‬
‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫الكلفة يف‬
‫‪33,123,519‬‬ ‫‪44,975‬‬ ‫‪1,082,175‬‬ ‫‪1,275‬‬ ‫‪279,415 265,048 17,151,833 14,298,798‬‬
‫‪2020/1/1‬‬
‫االضافات‬
‫‪476,135‬‬ ‫‪8,665‬‬ ‫‪12,000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪472,800‬‬
‫‪(/‬التييالت )‬
‫الكلفة يف‬
‫‪33,599,654‬‬ ‫‪44,975‬‬ ‫‪1,073,510‬‬ ‫‪1,275‬‬ ‫‪279,415 277,048 17,151,833 14,771,598‬‬
‫‪2020/12/31‬‬
‫المخصص ‪ /‬االطفاء‬
‫‪4,102,863‬‬ ‫‪9,135‬‬ ‫‪496,383‬‬ ‫‪1,274‬‬ ‫‪223,501 304,000 3,068,570‬‬
‫يف ‪2020/1/1‬‬
‫يضاف استهالك‬
‫‪463,645‬‬ ‫‪103,514‬‬ ‫‪27,941‬‬ ‫‪3,154‬‬ ‫‪329,036‬‬ ‫ر‬
‫الفية‬
‫تسويات االندثار‬
‫‪71,747‬‬ ‫‪28,575‬‬ ‫‪48,914‬‬ ‫‪5,742‬‬ ‫ر‬
‫المياكم‬
‫اطفاء نفقات ايرادية‬
‫‪3,765‬‬ ‫‪3,765‬‬
‫مؤجلة‬
‫المخصص يف‬
‫‪4,498,526‬‬ ‫‪12,900‬‬ ‫‪571,322‬‬ ‫‪1,274‬‬ ‫‪251,442 258,240 3,403,348‬‬
‫‪2020/12/31‬‬

‫صاف القيمة‬
‫‪29,101,128‬‬ ‫‪32,075‬‬ ‫‪502,188‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪27,973‬‬ ‫‪18,808‬‬ ‫‪13,748,485 14,771,598‬‬ ‫ي ر‬
‫الدفيية يف‬
‫‪2020/12/31‬‬
‫صاف القيمة‬
‫‪29,020,656‬‬ ‫‪35,840‬‬ ‫‪585,792‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪55,914‬‬ ‫‪-38,952 14,083,263 14,298,798‬‬ ‫ير‬
‫الدفيية كما يف‬
‫‪2019/12/31‬‬

‫المحاسب الموحد‬
‫ي‬ ‫مبان مؤجرة حساب النفقات االيرادية المؤجلة وفقا للنظام‬
‫ي‬ ‫يمثل حساب تحسينات‬
‫* باستثناء مصاريف التأسيس‬

‫‪93‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة)‬
‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف‬
‫‪2020/12/31‬‬

‫موجودات غري امللموسة‬ ‫‪-10‬‬

‫الغي ملموسة‬
‫تحليل بالموجودات ر‬
‫ي‬ ‫يل جدول‬‫فيما ي‬
‫برامج ونظم‬
‫المجموع‬ ‫معلومات‬ ‫بيان‬
‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪418,945‬‬ ‫‪418,945‬‬ ‫الكلفة يف ‪2020/1/1‬‬
‫‪59,695‬‬ ‫‪59,695‬‬ ‫االطفاءات‬
‫‪394,535‬‬ ‫‪394,535‬‬ ‫االضافات ‪ /‬التييالت‬
‫‪753,785‬‬ ‫‪753,785‬‬ ‫الكلفة يف ‪2020/12/31‬‬

‫مشاريع قيد التنفيذ ‪:‬‬ ‫‪-11‬‬

‫تحليل بمشاري ع قيد التنفيذ‬
‫ي‬ ‫يل جدول‬
‫فيما ي‬

‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪3,000,000‬‬ ‫‪3,000,000‬‬ ‫دفعات مقدمة‬
‫‪3,000,000‬‬ ‫‪3,000,000‬‬ ‫المجموع‬

‫‪94‬‬
 ‫‪ -12‬موجودات اخرى‬
‫يل ‪:‬‬
‫يتكون هذا البند مما ي‬
‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬
‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫الموجودات المستملكة نتيجة تسوية‬
‫‪1,622,660‬‬ ‫‪1,622,660‬‬ ‫ديون‬
‫‪10,000‬‬ ‫‪25,611‬‬ ‫غي مقبوضة‬ ‫ايرادات مستحقة ر‬
‫‪9,758‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مرصوفات مدفوعة مقدما‬
‫‪138,124‬‬ ‫‪148,606‬‬ ‫فروقات نقدية مالية‬
‫‪713‬‬ ‫‪613‬‬ ‫نفقات قضائية‬
‫‪603‬‬ ‫‪3,503‬‬ ‫سلف الغراض النشاط‬
‫‪1,295‬‬ ‫‪700‬‬ ‫المنتسبي‬
‫ر‬ ‫سلف‬
‫‪35,233‬‬ ‫‪41,117‬‬ ‫الغي‬
‫تأمينات لدى ر‬
‫‪1,818,386‬‬ ‫‪1,842,810‬‬ ‫المجموع‬

‫‪95‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة)‬
‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف‬
‫‪2020/12/31‬‬

‫‪ -13‬ودائع العمالء ‪:‬‬

‫التال يتضمن تفاصيل حسابات ودائع العمالء ‪:‬‬
‫ي‬ ‫الجدول‬

‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪18,579,190‬‬ ‫‪14,400,449‬‬ ‫حسابات جارية‬
‫‪13,682,053‬‬ ‫‪14,340,511‬‬ ‫التوفي‬
‫ر‬ ‫ودائع‬
‫‪30,430,679‬‬ ‫‪25,852,930‬‬ ‫ودائع ثابتة‬
‫‪62,691,922‬‬ ‫‪54,593,890‬‬ ‫المجموع‬

‫‪ -14‬تأمينات العمليات املصرفية ‪:‬‬

‫التال يتضمن تفاصيل المبالغ المستلمة كتأمينات لقاء العمليات المرصفية ‪:‬‬
‫ي‬ ‫الجدول‬

‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪65,293‬‬ ‫‪31,750‬‬ ‫تأمينات لقاء خطابات الضمان‬
‫‪0‬‬ ‫تأمينات لقاء اعتمادات مستندية‬
‫‪5,900,259‬‬ ‫‪12,535,221‬‬ ‫الحواالت الخارجية المباعة‬
‫‪400,105‬‬ ‫‪365,439‬‬ ‫سفاتج مسحوبة عل المرصف‬
‫‪30,886‬‬ ‫‪9,713‬‬ ‫الصكوك المسحوبة عل المرصف‬
‫‪6,396,543‬‬ ‫‪12,942,123‬‬ ‫المجموع‬

‫‪96‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة)‬
‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف ‪2020/12/31‬‬
‫‪ -15‬املطلوبات االخرى ‪:‬‬
‫التال يتضمن تفاصيل المطلوبات االخرى ‪:‬‬
‫ي‬ ‫الجدول‬

‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪6,200‬‬ ‫‪0‬‬ ‫الصكوك المعتمدة‬
‫‪46,244‬‬ ‫‪9,733‬‬ ‫تأمينات مستلمة‬
‫‪166,755‬‬ ‫‪193,337‬‬ ‫ايرادات مستلمة مقدما‬
‫‪284,468‬‬ ‫‪295,239‬‬ ‫فوائد مستحقة‬
‫‪61,711‬‬ ‫‪1,597‬‬ ‫مصاريف مستحقة‬
‫‪146,000‬‬ ‫حسابات تحت التسوية‬
‫‪1‬‬ ‫‪0‬‬ ‫الزيادة يف الصندوق‬
‫‪691,165‬‬ ‫‪845,319‬‬ ‫دائنون القطاع الخاص‬
‫‪10,542‬‬ ‫‪7,218‬‬ ‫رسم طابع‬
‫‪4,862‬‬ ‫‪6,557‬‬ ‫الغي‬
‫استقطاعات لحساب ر‬
‫‪7,000‬‬ ‫‪7,000‬‬ ‫مبالغ مقبوضة لقاء تسجيل ر‬
‫الرسكات‬
‫‪9,995,148‬‬ ‫‪123,431‬‬ ‫حسابات دائنة اخرى‬
‫‪11,274,096‬‬ ‫‪1,635,431‬‬ ‫المجموع‬

‫‪97‬‬
 ‫‪ -16‬املخصصات ‪:‬‬
‫التال يتضمن تفاصيل حساب المخصصات ‪:‬‬
‫ي‬ ‫الجدول‬

‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫مخصص ضائب‬
‫‪376,911‬‬ ‫‪553,877‬‬ ‫رصيد اول المدة‬
‫‪176,966‬‬ ‫‪187,701‬‬ ‫االضافات‬
‫التييالت‬
‫‪553,877‬‬ ‫‪741,578‬‬ ‫المجموع‬
‫‪324,532‬‬ ‫تخصيصات متنوعة‬
‫‪553,877‬‬ ‫‪1,066,110‬‬ ‫المجموع‬

‫ان حساب تخصيصات متنوعة البالغ (‪ )324.532‬الف دينار تم احتسابه حسب توجيهات البنك‬
‫ر‬
‫اف المرقم ‪ 10116/2/9‬والمؤرخ يف ‪( 2020/8/19‬مخصص عقارات مستملكة نتيجة تسوية ديون)‬
‫المركزي العر ي‬

‫‪98‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة)‬
‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف‬
‫‪2020/12/31‬‬

‫‪- 17‬الفوائد الدائنة‪:‬‬

‫التال يتضمن تفاصيل الفوائد الدائنة ‪:‬‬
‫ي‬ ‫الجدول‬

‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪1,156,132‬‬ ‫‪1,813,778‬‬ ‫ر‬
‫المباشة‬ ‫فوائد التسهيالت االئتمانية‬
‫‪49,065‬‬ ‫‪12,647‬‬ ‫فوائد الحسابات الجارية المدينة‬
‫‪38,397‬‬ ‫‪993,603‬‬ ‫فوائد اخرى‬
‫‪1,243,594‬‬ ‫‪2,820,028‬‬ ‫المجموع‬

‫‪- 18‬الفوائد املدينة‪:‬‬

‫التال يتضمن تفاصيل الفوائد المدينة ‪:‬‬
‫ي‬ ‫الجدول‬

‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪659,246‬‬ ‫‪557,715‬‬ ‫التوفي‬
‫ر‬ ‫فوائد حسابات‬
‫‪2,088,379‬‬ ‫‪1,729,430‬‬ ‫فوائد الودائع الثابتة‬
‫‪21,127‬‬ ‫‪20,558‬‬ ‫الداخل‬ ‫ر‬
‫االقياض‬ ‫فوائد‬
‫ي‬
‫‪20,429‬‬ ‫‪0‬‬ ‫تسوية ومعالجة الفوائد‬
‫‪2,789,181‬‬ ‫‪2,307,703‬‬ ‫المجموع‬

‫‪99‬‬
 ‫‪- 19‬دخل العموالت واالتعاب املصرفية‬
‫التال يتضمن تفاصيل دخل العمالت واالتعاب المرصفية ‪:‬‬
‫ي‬ ‫الجدول‬

‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪215‬‬ ‫‪63‬‬ ‫حواالت بنكية‬
‫‪10,324‬‬ ‫‪4,728‬‬ ‫عمولة ضمان الدفع االجل‬
‫‪1,119,348‬‬ ‫‪233,925‬‬ ‫عموالت مرصفية متنوعة‬
‫‪165‬‬ ‫‪165‬‬ ‫ر‬
‫المسيدة ‪ /‬دوالر‬ ‫عمولة االتصاالت‬
‫‪1,130,052‬‬ ‫‪238,881‬‬ ‫المجموع‬

‫‪100‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة)‬
‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف‬
‫‪2020/12/31‬‬

‫‪- 20‬العموالت املدينة‪:‬‬

‫التال يتضمن تفاصيل العموالت المدينة ‪:‬‬
‫ي‬ ‫الجدول‬
‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬
‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪141,035‬‬ ‫‪184,364‬‬ ‫عموالت مرصفية مدفوعة‬
‫‪141,035‬‬ ‫‪184,364‬‬ ‫المجموع‬

‫‪ -21‬ايرادات بيع وشراء العمالت االجنبية‪:‬‬

‫التال يتضمن تفاصيل االيرادات االخرى ‪:‬‬
‫ي‬ ‫الجدول‬
‫االيرادات‬
‫اسم الحساب‬ ‫المتحققة‬ ‫ر‬
‫المشييات ‪ /‬دوالر‬
‫الف دينار‬ ‫‪2020‬‬
‫ايرادات بيع ر‬
‫وشاء العملة‬ ‫‪3,275,594‬‬ ‫‪1,699,836,000‬‬
‫االيرادات‬ ‫ر‬
‫المشييات ‪ /‬دوالر‬
‫اسم الحساب‬ ‫المتحققة‬
‫الف دينار‬ ‫‪2019‬‬
‫ايرادات بيع ر‬
‫وشاء العملة‬ ‫‪1,283,493‬‬
‫‪2,396,328,000‬‬
‫عمولة الحوالة المخصومة‬ ‫‪3,655,741‬‬

‫‪101‬‬
 ‫‪- 22‬االيرادات االخرى‪-:‬‬
‫التال يتضمن تفاصيل االيرادات االخرى ‪:‬‬
‫ي‬ ‫الجدول‬
‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬
‫اسم الحساب‬
‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫ايرادات خصم وتحصيل االوراق‬
‫‪4,038,653‬‬ ‫‪3,095,786‬‬ ‫االجنبية‬
‫‪25‬‬ ‫‪0‬‬ ‫ايرادات التسليفات المتنوعة‬
‫‪18,830‬‬ ‫‪10,320‬‬ ‫ايرادات خطابات الضمان‬
‫‪468,767‬‬ ‫‪814,897‬‬ ‫ر‬
‫مسيدة‬ ‫مرصوفات‬
‫‪647,406‬‬ ‫‪119,976‬‬ ‫ارباح المساهمات الداخلية‬
‫‪51,690‬‬ ‫ايرادات سنوات سابقة‬
‫‪65‬‬ ‫‪5,401‬‬ ‫ايرادات عرضية‬
‫‪10‬‬ ‫‪45‬‬ ‫ايرادات خدمات متنوعة‬
‫‪60,000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫ايرادات االستثمارات العقارية‬
‫‪5,233,756‬‬ ‫‪4,098,115‬‬ ‫المجموع‬

‫‪102‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة)‬
‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية‬
‫املنتهية يف ‪2020/12/31‬‬
‫‪- 23‬رواتب املوظفني ومايف حكمها‬
‫وماف حكمها ‪:‬‬
‫ي‬ ‫الموظفي‬
‫ر‬ ‫التال يتضمن تفاصيل رواتب‬‫ي‬ ‫الجدول‬
‫‪31/12/2019 31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬
‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪2,050,708‬‬ ‫‪2,132,047‬‬ ‫للموظفي‬
‫ر‬ ‫االجور النقدية‬
‫‪152,246‬‬ ‫‪145,529‬‬ ‫االجتماع‬
‫ي‬ ‫المساهمة يف الضمان‬
‫‪159,623‬‬ ‫‪146,028‬‬ ‫المخصصات التعويضية‬
‫‪14,406‬‬ ‫‪12,133‬‬ ‫العاملي‬
‫ر‬ ‫نقل‬
‫‪23,947‬‬ ‫‪4,934‬‬ ‫تدريب وتأهيل‬
‫‪300‬‬ ‫‪0‬‬ ‫العاملي‬
‫ر‬ ‫تجهيات‬
‫ر‬
‫‪2,401,230‬‬ ‫‪2,440,671‬‬ ‫المجموع‬

‫‪- 24‬مصروفات التشغيلية‪:‬‬

‫التال يتضمن تفاصيل المرصوفات التشغيلية ‪:‬‬ ‫ي‬ ‫الجدول‬
‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬
‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪14,692‬‬ ‫‪33,711‬‬ ‫الوقود والزيوت‬
‫‪28,151‬‬ ‫‪35,050‬‬ ‫المتنوعات‬
‫‪30,942‬‬ ‫‪43,368‬‬ ‫المياه والكهرباء‬
‫‪26,986‬‬ ‫‪69,311‬‬ ‫خدمات الصيانة‬
‫‪42,725‬‬ ‫‪147,827‬‬ ‫خدمات االبحاث واالستشارات‬
‫‪13,212‬‬ ‫‪9,092‬‬ ‫دعاية وطبع وضيافة‬
‫‪2,778‬‬ ‫‪1,473‬‬ ‫السفر وااليفاد‬
‫‪1,893‬‬ ‫‪705‬‬ ‫نقل السلع والبضائع‬
‫‪19,244‬‬ ‫‪61,121‬‬ ‫اتصاالت عامة‬
‫‪1,437,472‬‬ ‫‪1,230,718‬‬ ‫مرصوفات خدمية متنوعة‬
‫‪60,000‬‬ ‫‪52,000‬‬ ‫الخارج‬
‫ي‬ ‫اجور التدقيق‬
‫‪168,056‬‬ ‫‪263,966‬‬ ‫مرصوفات تحويلية متنوعة‬
‫‪44,241‬‬ ‫‪1,067,610‬‬ ‫ضائب ورسوم‬

‫‪103‬‬
 ‫‪41,829‬‬ ‫‪7,380‬‬ ‫استئجار موجودات ثابتة‬
‫‪6,293‬‬ ‫‪155,768‬‬ ‫مرصوفات سنوات سابقة‬
‫‪35,276‬‬ ‫‪2,798‬‬ ‫خسائر راسمالية‬
‫‪324,532‬‬ ‫مصاريف عقارات مستملكة‬
‫‪1,973,790‬‬ ‫‪3,506,430‬‬ ‫المجموع‬
‫* ان حساب مصاريف عقارات مستملكة البالغ (‪ )324.532‬الف دينار تم احتسابه حسب توجيهات البنك‬
‫ر‬
‫اف المرقم ‪ 10116/2/9‬والمؤرخ يف ‪2020/8/19‬‬
‫المركزي العر ي‬

‫‪104‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة)‬

‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف‬

‫‪2020/12/31‬‬

‫‪- 25‬فروقات تقييم العملة االجنبية‬

‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬
‫اسم الحساب‬
‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪0‬‬ ‫‪213,374‬‬ ‫فروقات تقييم العملة االجنبية‬
‫لتغي سعر الرصف بالعملة االجنبية حسب تعليمات البنك المركزي‬
‫* ظهر حساب فروقات تقييم العملة وذلك ر‬
‫ر‬
‫اف المرقم ‪ 382/2/9‬والمؤرخ يف ‪2020/12/21‬‬
‫العر ي‬

‫العمليات خارج الميانية (ارتباطات ر‬

‫واليامات محتملة)‬ ‫ر‬
‫‪- 26‬اجلدول التايل يتضمن تفاصيل االلتزامات خارج امليزانية‪:‬‬

‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪168,300‬‬ ‫‪132,000‬‬ ‫ر‬
‫اليامات لقاء خطابات الضمان‬
‫‪65,292‬‬ ‫‪31,750‬‬ ‫ييل التأمينات‬
‫‪103,008‬‬ ‫‪100,250‬‬ ‫اليامات خطابات الضمان‬‫صاف ر‬
‫ي‬

‫‪105‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة)‬
‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف‬
‫‪2020/12/31‬‬

‫‪- 27‬القيمة العادلة للموجودات واملطلوبات املالية‪:‬‬

‫ر‬ ‫ر‬
‫الدفيية ‪،‬‬
‫ر‬
‫تدن قيمة الموجودات (عدا الموجودات المالية) والمطلوبات ال مادون القيم‬ ‫أ‪ -‬التوجد اي مؤشات عل ي‬
‫تدن لها (الحظ الفقرة ‪ 7‬اعاله ) وبذلك فأن القيم الدفيية‬ ‫ر‬
‫الب تم عمل مخصص ي‬ ‫بأستثناء التسهيالت االئتمانية ي‬
‫تتطابق مع القيم العادلة ‪.‬‬
‫العادلة‬
‫وافياضات قياس القيمة العادلة ‪ -:‬يتم تحديد القيم العادلة للموجودات والمطلوبات المالية بأستخدام مستويات التقييم‬ ‫ب‪ -‬اساليب ر‬
‫التالية ‪-:‬‬
‫المستوى االول ‪ :‬االسعار المتداولة لموجودات مماثلة يف اسواق نشطة‬
‫ر‬
‫والب يتم مالحظتها بشكل مباش (من خالل‬ ‫ر‬ ‫الثان ‪ :‬العناض االخرى من ر‬
‫غي االسعار المتداولة يف سوق نشطة ‪ ،‬ي‬ ‫ي‬ ‫المستوى‬
‫غي ر‬
‫مباش (يتم اشتقاقها من االسعار )‬ ‫ر‬ ‫بشكل‬ ‫االسعار)او‬
‫غي المرتبطة ببيانات السوق ‪.‬‬ ‫المستوى الثالث ‪ :‬الموجودات ر‬
‫الب لها ر‬ ‫ر‬ ‫ر‬ ‫ر‬
‫فية‬ ‫ه الموجودات والمطلوبات المالية النقدية او ي‬ ‫الب تقارب قيمتها العادلة القيمة الدفيية ‪ :‬ي‬‫ج‪ -‬االدوات المالية ي‬
‫استحقاق اقل من سنة‬
‫د‪ -‬االدوات المالية ذات سعر فائدة ثابت ‪ :‬يتم تقدير القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة ر‬
‫والب‬
‫ي‬
‫لها سعر فائدة ثابت عن طريق مقارنة التدفقات النقدية المخصومة بأستخدام اسعار الفائدة السوقية عندادراجها الول مرة مع‬
‫االسعار السوقية الحالية الدوات مالية مشابهة ‪.‬‬

‫‪- 28‬ادارة املخاطر‪:‬‬

‫التدن وقبل الضمانات ومخففات المخاطر االخرى ‪-:‬‬
‫ي‬ ‫أ‪ -‬التعرضات لمخاطر االئتمان بعد مخصص‬

‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫الميانية‬
‫بنود داخل ر‬
‫ارصدة لدى البنك‬
‫‪207,323,742 200,829,456‬‬ ‫المركزي‬
‫‪30,188,866 49,038,582‬‬ ‫ارصدة لدى المصارف‬
‫‪76,837,037 46,027,988‬‬ ‫التسهيالت االئتمانية‬
‫‪1,729,073‬‬ ‫‪2,518,395‬‬ ‫موجودات مالية‬
‫‪1,818,386‬‬ ‫‪1,842,810‬‬ ‫موجودات اخرى‬
‫‪317,897,104 300,257,231‬‬ ‫المجموع‬
‫الميانية‬
‫بنود خارج ر‬

‫‪106‬‬
 ‫‪103,008‬‬ ‫‪100,250‬‬ ‫خطابات الضمان‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫اعتمادات مستندية‬
‫‪103,008‬‬ ‫‪100,250‬‬ ‫مجموع البنود خارج‬
‫الميانية‬
‫ر‬
‫‪318,000,112‬‬ ‫‪300,357,481‬‬ ‫اجمال البنود داخل‬
‫ي‬
‫المال‬
‫ي‬ ‫كز‬‫المر‬ ‫وخارج‬

‫‪107‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة)‬
‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف‬
‫‪2020/12/31‬‬

‫ب‪ -‬توزيع التسهيالت االئتمانية املباشرة حسب درجة املخاطر ‪-:‬‬

‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫ديون منتجة‬
‫‪3,834,167‬‬ ‫االئتمان الممتاز‬
‫‪72,984,217‬‬ ‫االئتمان الجيد‬
‫‪246‬‬ ‫االئتمان المتوسط‬
‫غي منتجة‬‫ديون ر‬
‫‪302,000‬‬ ‫‪903‬‬ ‫االئتمان دون المتوسط‬
‫االئتمان المشكوك يف‬
‫‪861‬‬ ‫‪300,215‬‬ ‫تحصيله‬
‫‪1,522,026‬‬ ‫‪1,286,426‬‬ ‫االئتمان الخاش‬
‫‪78,643,517‬‬ ‫‪1,587,544‬‬ ‫المجموع‬
‫يطرح‬
‫‪1,806,482‬‬ ‫‪1,536,488‬‬ ‫تدن‬
‫مخصص ي‬
‫‪76,837,035‬‬ ‫‪51,056‬‬ ‫الصاف‬
‫ي‬

‫‪108‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة)‬

‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف ‪2020/12/31‬‬

‫ج‪ -‬الرتكز اجلغرايف ‪-:‬‬

‫يل ‪-:‬‬ ‫ر‬
‫اف وكما ي‬
‫التال اليكز يف التعرضات االئتمانية حسب التوزي ع الجغر ي‬
‫ي‬ ‫يوضح الجدول‬
‫كما يف ‪/31‬كانون االول ‪2020‬‬
‫المجموع‬ ‫خارج العراق‬ ‫اربيل‬ ‫نجف‬ ‫برصة‬ ‫بغداد‬
‫الحساب‬
‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار الف دينار الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪186,278,690‬‬ ‫ارصدة لدى البنك المركزي ‪53,383 186,225,307‬‬
‫‪49,038,582‬‬ ‫‪85,764‬‬ ‫‪26,915‬‬ ‫‪15,115 48,910,788‬‬ ‫ارصدة لدى المصارف‬
‫‪47,564,476‬‬ ‫‪10,356,406‬‬ ‫‪52,000‬‬ ‫صاف التسهيالت االئتمانية ‪57,000 37,099,070‬‬ ‫ي‬
‫‪2,518,395‬‬ ‫‪2,518,395‬‬ ‫موجودات مالية‬
‫‪1,842,810‬‬ ‫‪1,842,810‬‬ ‫موجودات اخرى‬
‫‪287,242,953‬‬ ‫‪0 10,442,170‬‬ ‫‪78,915 125,498 276,596,370‬‬ ‫المجموع‬

‫كما يف ‪ /31‬كانون االول ‪2019‬‬

‫خارج العراق المجموع‬ ‫اربيل‬ ‫نجف‬ ‫برصة‬ ‫بغداد‬
‫الحساب‬
‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪188,775,171‬‬ ‫‪15,923 188,759,248‬‬ ‫ارصدة لدى البنك المركزي‬
‫‪30,188,866 29,535,339‬‬ ‫‪70,504‬‬ ‫‪26,165‬‬ ‫‪12,613‬‬ ‫‪544,245‬‬ ‫ارصدة لدى المصارف‬
‫‪78,643,519‬‬ ‫‪20,369,347‬‬ ‫‪170,000‬‬ ‫‪74,600 58,029,572‬‬ ‫صاف التسهيالت االئتمانية‬
‫ي‬
‫‪1,729,073‬‬ ‫‪1,729,073‬‬ ‫موجودات مالية‬
‫‪1,818,386‬‬ ‫‪1,818,386‬‬ ‫موجودات اخرى‬
‫‪301,155,015 29,535,339 20,439,851‬‬ ‫‪196,165‬‬ ‫‪103,136 250,880,524‬‬ ‫المجموع‬

‫‪109‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة)‬
‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف ‪2020/12/31‬‬

‫د‪ -‬الرتكز القطاعي ‪-:‬‬

‫يل ‪-:‬‬ ‫ر‬
‫التال اليكز يف التعرضات االئتمانية حسب القطاع االقتصادي وكما ي‬
‫ي‬ ‫يوضح الجدول‬
‫كما يف ‪/31‬كانون االول ‪2020‬‬
‫البناء‬
‫المجموع‬ ‫خدم‬
‫ي‬ ‫واالعمار‬ ‫تجاري‬ ‫صناع‬
‫ي‬ ‫مال‬
‫ي‬ ‫الحساب‬
‫الف‬
‫الف دينار‬ ‫دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪186,278,690‬‬ ‫‪186,278,690‬‬ ‫ارصدة لدى البنك المركزي‬
‫‪49,038,582‬‬ ‫‪49,038,582‬‬ ‫ارصدة لدى المصارف‬
‫‪47,564,476 44,123 4,384,405 37,260,334‬‬ ‫‪5,875,614‬‬ ‫صاف التسهيالت االئتمانية‬
‫ي‬
‫‪2,518,395‬‬ ‫‪2,518,395‬‬ ‫موجودات مالية‬
‫‪1,842,810‬‬ ‫‪1,842,810‬‬ ‫موجودات اخرى‬
‫‪287,242,953 44,123 4,384,405 37,260,334‬‬ ‫‪5,875,614 239,678,477‬‬ ‫المجموع‬

‫كما يف ‪ /31‬كانون‬
‫االول ‪2019‬‬
‫البناء‬
‫المجموع‬ ‫خدم‬
‫ي‬ ‫واالعمار‬ ‫تجاري‬ ‫صناع‬
‫ي‬ ‫مال‬
‫ي‬ ‫الحساب‬
‫الف‬
‫الف دينار‬ ‫دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪188,775,171‬‬ ‫‪188,775,171‬‬ ‫ارصدة لدى البنك المركزي‬
‫‪30,188,866‬‬ ‫‪30,188,866‬‬ ‫ارصدة لدى المصارف‬
‫‪78,643,519 79,952 7,040,823 57,474,411 14,048,333‬‬ ‫صاف التسهيالت االئتمانية‬
‫ي‬
‫‪1,729,073‬‬ ‫‪1,729,073‬‬ ‫موجودات مالية‬
‫‪1,818,386‬‬ ‫‪1,818,386‬‬ ‫موجودات اخرى‬
‫‪301,155,015 79,952 7,040,823 57,474,411 14,048,333 222,511,496‬‬ ‫المجموع‬

‫‪110‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة)‬
‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف‬
‫‪2020/12/31‬‬

‫ح‪ -‬خماطر الصرف االجنبي ‪-:‬‬

‫التغيات يف اسعار ضف العمالت االجنبية ‪ ،‬ويقوم المرصف‬ ‫االجنب من‬ ‫ر‬
‫ر‬ ‫ي‬ ‫تأن مخاطر الرصف‬
‫ي‬
‫يل تفاصيل تلك‬‫التغيات عل االرباح والخسائر وفيما ي‬
‫ر‬ ‫بعمل تحليل الحساسية لمراقبة اثر‬
‫الحساسية كما يف ‪ 2020/12/31‬و ‪2019 12 31‬‬
‫‪/‬‬ ‫‪/‬‬
‫السيناريو االول ‪ :‬زيادة ‪ %2‬يف سعر صرف العملة االجنبية مقابل الدينار العراقي‬
‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬

‫االثر عل االرباح‬ ‫مركز القطع‬ ‫االثر عل االرباح‬ ‫مركز القطع‬ ‫العملة‬

‫والخسائر‬ ‫والخسائر‬
‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪124,934‬‬ ‫‪6,246,714‬‬ ‫‪208,722‬‬ ‫‪10,436,111‬‬ ‫امريك‬
‫ي‬ ‫دوالر‬
‫‪124,934‬‬ ‫‪6,246,714‬‬ ‫‪208,722‬‬ ‫‪10,436,111‬‬ ‫المجموع‬

‫السيناريو الثاني ‪ :‬نقص ‪ %2‬يف سعر صرف العملة االجنبية مقابل‬

‫الدينار العراقي‬
‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬

‫االثر عل االرباح‬ ‫مركز القطع‬ ‫االثر عل االرباح‬ ‫مركز القطع‬ ‫العملة‬

‫والخسائر‬ ‫والخسائر‬
‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫‪124,934‬‬ ‫‪6,246,714‬‬ ‫‪208,722‬‬ ‫‪10,436,111‬‬ ‫امريك‬
‫ي‬ ‫دوالر‬
‫‪124,934‬‬ ‫‪6,246,714‬‬ ‫‪208,722‬‬ ‫‪10,436,111‬‬ ‫المجموع‬

‫‪111‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة)‬
‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف‬
‫‪2020/12/31‬‬

‫ر‬
‫اليكز يف مخاطر العمالت‬
‫االجنبية ‪-:‬‬
‫كما يف ‪2020/12/31‬‬
‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬
‫امريك‬
‫ي‬ ‫دوالر‬ ‫امريك‬
‫ي‬ ‫دوالر‬
‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫الموجودات‬
‫‪6,246,714‬‬ ‫‪10,436,111‬‬ ‫نقد يف الخزينة‬
‫‪2,979,006‬‬ ‫‪3,678,815‬‬ ‫ارصدة لدى البنك المركزي‬
‫‪29,619,363‬‬ ‫‪48,469,124‬‬ ‫ارصدة لدى المصارف‬
‫‪1,363,993‬‬ ‫‪1,410,944‬‬ ‫التسهيالت االئتمانية‬
‫‪40,209,076‬‬ ‫‪63,994,994‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫المطلوبات‬
‫‪15,212,520‬‬ ‫‪28,575,548‬‬ ‫ودائع العمالء‬
‫تأمينات العمليات المرصفية‬
‫‪15,212,520‬‬ ‫‪28,575,548‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪24,996,556‬‬ ‫‪35,419,446‬‬ ‫الميانية‬ ‫ر‬
‫صاف اليكز داخل ر‬ ‫ي‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫الميانية‬ ‫ر‬
‫صاف اليكز خارج ر‬ ‫ي‬
‫‪24,996,556‬‬ ‫‪35,419,446‬‬ ‫ر‬
‫صاف اليكز للسنة‬ ‫ي‬

‫‪112‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة)‬
‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف‬
‫‪2020/12/31‬‬
‫‪- 29‬كفاية رأس املال‪- :‬‬

‫‪31/12/2019‬‬ ‫‪31/12/2020‬‬ ‫اسم الحساب‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫االساس‬
‫ي‬ ‫بنود رأس المال‬
‫‪250,000,000‬‬ ‫‪250,000,000‬‬ ‫رأس المال المدفوع‬
‫‪8,097,591‬‬ ‫‪8,272,204‬‬ ‫كافة االحتياطيات المعلنة‬
‫‪9,413,711‬‬ ‫‪2,536,389‬‬ ‫غي موزعة‬ ‫ارباح ر‬
‫االرباح والخسائر للسنوات‬
‫‪1,066,250‬‬ ‫‪1,179,773‬‬ ‫السابقة‬
‫‪268,577,552‬‬ ‫‪261,988,366‬‬ ‫مجموع رأس المال‬
‫رأس المال المساند‬
‫‪6,115,756‬‬ ‫‪234,738‬‬ ‫التخصيصات العامة‬
‫‪6,115,756‬‬ ‫‪234,738‬‬ ‫مجموع رأس المال المساند‬
‫‪274,693,308‬‬ ‫‪262,223,104‬‬ ‫المجموع‬
‫‪80,885,906‬‬ ‫‪101,268,990‬‬ ‫اجمال االصول المرجحة لمقابلة‬
‫ي‬
‫مخاطر االئتمان‬
‫‪51,504‬‬ ‫‪35,419,600‬‬ ‫اجمال االصول المرجحة لمقابلة‬‫ي‬
‫مخاطر السوق‬
‫‪1,983,572‬‬ ‫‪15,950,034‬‬ ‫رأس المال المطلوب لمقابلة‬
‫مخاطر التشغيل‬
‫‪82,920,982‬‬ ‫‪152,638,624‬‬
‫المجموع‬
‫‪331‬‬ ‫‪171‬‬ ‫نسبة كفاية رأس المال ‪%‬‬

‫* تم احتساب معيار كفاية رأس المال وفق متطلبات بازل ‪III& II‬‬

‫‪113‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة)‬
‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف‬
‫‪2020/12/31‬‬

‫‪-‬حتليل استحقاقات املوجودات واملطلوبات‪- :‬‬ ‫‪30‬‬

‫ر‬
‫السيدادها او‬ ‫يي الجدول التال تحليل الموجودات والمطلوبات حسب ر‬
‫الفية المتوقعة‬ ‫ي‬
‫تسويتها كما يف ‪2020/12/31‬‬
‫المجموع‬ ‫ر‬
‫اكي من سنة‬ ‫لغاية سنة‬ ‫اسم الحساب‬

‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬

‫الموجودات‬
‫نقدوارصدة لدى البنك‬
‫‪186,278,691‬‬ ‫‪45,274‬‬ ‫‪186,233,417‬‬ ‫المركزي‬
‫التسهيالت االئتمانية‬
‫‪46,027,988 18,003,686 28,024,302‬‬ ‫ر‬
‫المباشة‬
‫‪2,518,395‬‬ ‫‪2,518,395‬‬ ‫موجودات مالية‬
‫‪29,101,128‬‬ ‫‪29,101,128‬‬ ‫ممتلكات ومعدات‬
‫‪753,785‬‬ ‫‪753,785‬‬ ‫غي ملموسة‬ ‫موجودات ر‬
‫‪3,000,000‬‬ ‫‪3,000,000‬‬ ‫مشاري ع تحت التنفيذ‬
‫‪1,842,810‬‬ ‫‪1,842,810‬‬ ‫موجودات اخرى‬
‫‪269,522,797 18,048,960 251,473,837‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫‪0‬‬ ‫المطلوبات‬
‫‪54,593,890‬‬ ‫‪452,740‬‬ ‫‪54,141,150‬‬ ‫ودائع العمالء‬
‫‪12,942,123‬‬ ‫‪12,942,123‬‬ ‫تامينات العمليات المرصفية‬
‫‪1,635,431‬‬ ‫‪1,635,431‬‬ ‫مطلوبات اخرى‬
‫‪1,066,110‬‬ ‫‪1,066,110‬‬ ‫المخصصات‬
‫‪70,237,554‬‬ ‫‪452,740‬‬ ‫‪69,784,814‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪199,285,243 17,596,220 181,689,023‬‬ ‫الصاف‬
‫ي‬

‫‪114‬‬
 ‫مصرف سومر التجاري (شركة مساهمة خاصة)‬
‫كشف االيضاحات املتعلقة بالبيانات املالية للسنة املالية املنتهية يف ‪2020/12/31‬‬

‫‪-‬حتليل استحقاقات املوجودات واملطلوبات‪- :‬‬ ‫‪31‬‬

‫ر‬
‫السيدادها او‬ ‫يي الجدول التال تحليل الموجودات والمطلوبات حسب ر‬
‫الفية المتوقعة‬ ‫ي‬
‫تسويتها كما يف ‪2019/12/31‬‬
‫المجموع‬ ‫ر‬
‫اكي من سنة‬ ‫لغاية سنة‬ ‫اسم الحساب‬
‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬ ‫الف دينار‬
‫الموجودات‬
‫نقدوارصدة لدى البنك‬
‫‪237,512,608‬‬ ‫‪20,177‬‬ ‫‪237,492,431‬‬ ‫المركزي‬
‫التسهيالت االئتمانية‬
‫‪76,837,037‬‬ ‫‪36,584,562‬‬ ‫‪40,252,475‬‬ ‫ر‬
‫المباشة‬
‫‪1,729,073‬‬ ‫‪1,729,073‬‬ ‫موجودات مالية‬
‫‪29,020,838‬‬ ‫‪29,020,838‬‬ ‫ممتلكات ومعدات‬
‫‪418,945‬‬ ‫‪418,945‬‬ ‫غي ملموسة‬ ‫موجودات ر‬
‫‪3,000,000‬‬ ‫‪3,000,000‬‬ ‫موجودات اخرى‬
‫‪1,818,386‬‬ ‫‪1,818,386‬‬ ‫مشاري ع تحت التنفيذ‬
‫‪350,336,887‬‬ ‫‪36,604,739‬‬ ‫‪313,732,148‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫‪0‬‬ ‫المطلوبات‬
‫‪62,691,922‬‬ ‫‪201,773‬‬ ‫‪62,490,149‬‬ ‫ودائع العمالء‬
‫‪6,396,543‬‬ ‫‪6396543‬‬ ‫تامينات العمليات المرصفية‬
‫‪11,274,096‬‬ ‫‪11274096‬‬ ‫مطلوبات اخرى‬
‫‪553,877‬‬ ‫‪553877‬‬ ‫المخصصات‬

‫‪80,916,438‬‬ ‫‪201,773‬‬ ‫‪80,714,665‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬

‫‪269,420,449‬‬ ‫‪36,402,966‬‬ ‫‪233,017,483‬‬ ‫الصاف‬
‫ي‬

‫‪115‬‬