‫االجابة عن النشاط رقم ‪03‬‬

‫االسم واللقب‪............. :‬حبوش حكيم ‪ ...........‬الفوج‪.....58......:‬‬

‫إعداد الميزانية االفتتاحية؛‬ ‫‪-1‬‬
‫المبالغ‬ ‫الخصوم‬ ‫المبالغ‬ ‫األصول‬
‫األموال الخاصة‬ ‫األصول الغير جارية‬
‫‪855000‬‬ ‫راس المال‬ ‫‪120000‬‬ ‫أراضي‬
‫‪/‬‬ ‫الخصوم الغير جارية‬ ‫‪160000‬‬ ‫مباني‬
‫‪/‬‬ ‫‪45000‬‬ ‫معدات نقل‬
‫‪50000‬‬ ‫معدات وأدوات‬
‫الخصوم الجارية‬ ‫األصول الجارية‬
‫‪70000‬‬ ‫موردو التثبيثات‬ ‫‪30000‬‬ ‫زبائن‬
‫‪30000‬‬ ‫موردو المخزونات‬ ‫‪150000‬‬ ‫حساب جاري بريدي‬
‫‪400000‬‬ ‫البنك‬

‫‪955000‬‬ ‫جمموع اخلصوم‬ ‫‪955000‬‬ ‫المجموع االصول‬

‫راس المال = مجموع االصول – ( الخصوم الجارية ‪ +‬الخصوم الغير جارية )‬

‫راس المال = ‪855000 =100000-955000‬‬

‫‪ – 2‬تسجيل العمليات في دفتر اليومية‬

‫‪1‬‬
‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫البيان‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬

‫‪2‬‬
 ‫ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‪ 15/01/2022‬ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‬
‫‪40000‬‬ ‫مباني‬ ‫‪213‬‬
‫‪25000‬‬ ‫معدات نقل‬ ‫‪218‬‬
‫‪25000‬‬ ‫معدات وادوات‬ ‫‪215‬‬
‫‪30000‬‬ ‫‪ 512‬البنك‬
‫‪30000‬‬ ‫‪ 517‬حساب جاري بريدي‬
‫‪30000‬‬ ‫‪ 404‬موردو التثبيثات‬
‫شراء مجموعة من االصول‬
‫الغير جارية ودفع ‪ 1/3‬بشيك‬
‫و‪ 1/3‬من الحساب الجاري‬
‫البريدي والباقي على الحساب‬
‫ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‪ 20/01/2022‬ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‬
‫‪120000‬‬ ‫برمجيات المعلومات‬ ‫‪204‬‬
‫‪150000‬‬ ‫براءة اختراع‬ ‫‪205‬‬
‫‪ 512‬البنك‬
‫‪270000‬‬
‫شراء برمجيات وبراءة اختراع‬
‫والتسديد بشك بنكي‬
‫ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‪ 15/03/2022‬ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‬
‫‪15000‬‬ ‫موردو المخزونات‬ ‫‪401‬‬
‫‪ 512‬البنك‬
‫‪15000‬‬
‫تسديد للمورد المخزونات‬
‫نصف المبلغ بشيك بنكي‬
‫ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‪05/04/2022‬ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‬
‫‪35000‬‬ ‫البنك‬ ‫‪512‬‬
‫‪ 768‬ايرادات مالية‬
‫‪35000‬‬
‫تحصيل المؤسسة ايراد مالي‬
‫بشيك بنكي‬
‫ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‪ 10/05/2022‬ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‬ ‫‪623‬‬
‫مصاريف االشهار‬ ‫‪631‬‬
‫‪13000‬‬
‫‪20000‬‬ ‫اجور العاملين‬
‫البنك‬
‫‪33000‬‬
‫‪3‬‬
 ‫دفع المؤسسة لمجموعة من‬
‫المصاريف بشيك بنكي‬

‫ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‪17/06/2022‬ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‬
‫‪15000‬‬
‫الصندوق‬
‫‪15000‬‬ ‫البائن‬
‫تسديد الزبائن نصف ماعليهم‬
‫نقدا‬
‫ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‪25/08/2022‬ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‬
‫‪35000‬‬
‫الصندوق‬
‫‪35000‬‬ ‫البنك‬
‫تمويل صندوق المؤسسة من‬
‫حسابها في البنك‬
‫ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‪30/12/2022‬ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‬
‫‪30000‬‬ ‫بنك المؤسسة‬
‫‪30000‬‬
‫حساب جاري بنكي‬
‫قروص بنكية‬
‫‪60000‬‬ ‫اقتراض من البنك ووصع‬
‫نصفه في حساب المؤسسة‬
‫والنصف في الحساب البريدي‬
‫البنكي‬

‫ترحيل العمليات الى دفتر االستاذ‪3 -‬‬

‫‪4‬‬
 ‫الدائن‬ ‫م نقل‬ ‫المدين‬ ‫الدائن‬ ‫مباني‬ ‫المدين‬ ‫معدات وادوات‬ ‫المدين‬
‫رم ‪200000‬‬ ‫‪160000‬‬ ‫رم ‪75000‬‬ ‫‪50000‬‬
‫الدائن‬

‫رم ‪70000‬‬ ‫‪45000‬‬ ‫‪40000‬‬

‫‪25000‬‬ ‫‪25000‬‬

‫‪70000‬‬ ‫‪70000‬‬ ‫‪2000 00‬‬ ‫‪200000‬‬ ‫‪75000‬‬ ‫‪75000‬‬

‫المدين ح ج بريدي الدائن‬ ‫البنك الدائن‬ ‫المدين‬ ‫الدائن‬ ‫اراصي‬ ‫المدين‬

‫‪33000‬‬

‫‪30000‬‬ ‫‪150000‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫‪400000‬‬ ‫رم ‪120000‬‬ ‫‪12000‬‬

‫‪0‬‬

‫‪270000‬‬ ‫‪35000‬‬

‫‪15000‬‬ ‫‪30000‬‬

‫ر م ‪120000‬‬ ‫‪35000‬‬

‫‪150000‬‬ ‫‪150000‬‬ ‫رم ‪82000‬‬ ‫‪120000‬‬ ‫‪120000‬‬

‫‪465000‬‬ ‫‪465000‬‬

‫المدين موردو المخزونات الدائن‬ ‫الدائن‬ ‫راس المال‬ ‫المدين‬ ‫الدائن‬ ‫زبائن‬ ‫المدين‬

‫‪855000‬‬ ‫‪15000‬‬ ‫‪30000‬‬

‫‪30000‬‬ ‫‪15000‬‬

‫رد ‪855000‬‬

‫رد ‪15000‬‬ ‫ر م ‪15000‬‬

‫‪30000‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫‪855000‬‬ ‫‪855000‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫‪30000‬‬

‫‪5‬‬
 ‫براءة االختراع‬ ‫المدين‬ ‫المدين برمجيات المعلومات الدائن‬ ‫الدائن‬ ‫المدين موردو التثبيثات‬
‫رم ‪150000‬‬ ‫الدائن‬
‫‪150000‬‬ ‫ر م ‪120000‬‬ ‫‪120000‬‬

‫‪70000‬‬

‫‪30000‬‬

‫رد ‪100000‬‬

‫‪150000‬‬ ‫‪150000‬‬ ‫‪120000‬‬ ‫‪120000‬‬ ‫‪100000‬‬ ‫‪100000‬‬

‫المدين أجور العاملين الدائن‬ ‫الدائن‬ ‫م اشهار‬ ‫المدين‬ ‫الدائن‬ ‫إيرادات مالية‬ ‫المدين‬
‫رم ‪20000‬‬ ‫‪20000‬‬ ‫‪13000‬‬ ‫‪35000‬‬

‫رد‬
‫‪35000‬‬

‫رم ‪13000‬‬

‫‪20000‬‬ ‫‪20000‬‬ ‫‪13000‬‬ ‫‪13000‬‬ ‫‪35000‬‬ ‫‪35000‬‬

‫الدائن‬ ‫قروض بنكية‬ ‫المدين‬ ‫الدائن‬ ‫المدين ح جاري بنكي‬ ‫الدائن‬ ‫الصندوق‬ ‫المدين‬
‫‪60000‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫‪35000‬‬

‫رم ‪30000‬‬ ‫‪15000‬‬

‫رد‪60000‬‬ ‫رم ‪50000‬‬

‫‪6‬‬
‫‪60000‬‬ ‫‪60000‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫‪50000‬‬ ‫‪50000‬‬

‫إعداد ميزن المراجعة‬ ‫‪-4‬‬

‫األرصدة‬ ‫المجاميع‬
‫البيــــــــــــــــــان‬ ‫رقم الحساب‬
‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬
‫‪855000‬‬ ‫‪855000‬‬ ‫راس المال‬ ‫‪101‬‬
‫‪60000‬‬ ‫‪60000‬‬ ‫قروض بنكية‬ ‫‪164‬‬
‫‪120000‬‬ ‫‪120000‬‬ ‫برمجيات المعلومات‬ ‫‪204‬‬
‫‪150000‬‬ ‫‪150000‬‬ ‫براءة االختراع‬ ‫‪205‬‬
‫‪120000‬‬ ‫‪120000‬‬ ‫أراضي‬ ‫‪211‬‬
‫‪200000‬‬ ‫‪200000‬‬ ‫مباني‬ ‫‪213‬‬
‫‪75000‬‬ ‫‪75000‬‬ ‫معدات وأدوات‬ ‫‪215‬‬
‫‪70000‬‬ ‫‪70000‬‬ ‫معدات النقل‬ ‫‪218‬‬
‫‪15000‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫‪15000‬‬ ‫موردو المخزونات‬ ‫‪401‬‬
‫‪100000‬‬ ‫‪100000‬‬ ‫موردو التثبيثات‬ ‫‪404‬‬
‫‪15000‬‬ ‫‪15000‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫الزبائن‬ ‫‪411‬‬
‫‪82000‬‬ ‫‪383000‬‬ ‫‪465000‬‬ ‫البنك‬ ‫‪512‬‬
‫‪120000‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫‪150000‬‬ ‫حساب جاري بريدي‬ ‫‪517‬‬
‫‪30000‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫حساب جاري بنكي‬ ‫‪518‬‬
‫‪50000‬‬ ‫‪50000‬‬ ‫الصندوق‬ ‫‪53‬‬
‫‪13000‬‬ ‫‪13000‬‬ ‫مصاريف االشهار‬ ‫‪623‬‬
‫‪20000‬‬ ‫‪20000‬‬ ‫أجور المستخدمين‬ ‫‪631‬‬
‫‪35000‬‬ ‫‪35000‬‬ ‫إيرادات ماليبة‬ ‫‪768‬‬
‫‪106500‬‬
‫‪1065000‬‬ ‫‪1508000‬‬ ‫‪1508000‬‬ ‫المجموع‬
‫‪0‬‬

‫‪7‬‬
 ‫‪-5‬إعداد امليزانية الختامية‬
‫المبالغ‬ ‫الخصوم‬ ‫المبالغ‬ ‫األصول‬
‫أموال الخاصة‬ ‫األصول الغير الجارية‬
‫‪855000‬‬ ‫راس المال‬ ‫‪120000‬‬ ‫برمجيات المعلومات‬
‫‪2000‬‬ ‫النتيجة‬ ‫‪150000‬‬ ‫براءة االختراع‬
‫‪120000‬‬ ‫أراضي‬
‫خصوم غير جارية‬ ‫‪200000‬‬ ‫مباني‬
‫‪60000‬‬ ‫قروض بنكية‬ ‫‪75000‬‬ ‫معدات وأدوات‬
‫‪70000‬‬ ‫معدات النقل‬
‫خصوم جارية‬ ‫االصول الجارية‬
‫‪100000‬‬ ‫موردو التثبيثات‬ ‫‪15000‬‬ ‫الزبائن‬
‫‪15000‬‬ ‫موردو المخزونات‬ ‫‪82000‬‬ ‫البنك‬
‫‪120000‬‬ ‫حساب جاري بريدي‬
‫‪30000‬‬ ‫حساب جاري بنكي‬
‫‪50000‬‬ ‫الصندوق‬

‫‪103200‬‬ ‫مجموع الخصوم‬ ‫‪1032000‬‬ ‫مجموع األصول‬

‫الطريقة االولى ‪ :‬النتيجة =مجموع االصول –مجموع الخصوم‬

‫النتيجة = ‪2000 =103000-1032000‬‬

‫الطريقة الثانية ‪ :‬النتيجة = االيرادات – المصاريف‬

‫النتيجة = ‪2000= )20000+13000(-35000‬‬

‫‪8‬‬